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丽江旅游：2015年年度审计报告

来源：深交所
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 2016-03-15 00:00:00
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

丽江玉龙旅游股份有限公司

2015 年度财务（审计）报告

审 计 报 告

众环审字（2016）160051 号

丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江旅游”）财务报表，包括 2015 年

12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是丽江旅游管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规

定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审

计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取

决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，丽江旅游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽江

旅游 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李 玲

中国注册会计师： 李蓝蓝

中国武汉 二〇一六年三月十一日

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 1,371,220,108.87 1,251,939,334.61

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 11,759,608.55 20,390,589.77

预付款项 8,649,869.84 10,877,121.18

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 17,008,222.23 22,437,970.58

应收股利 1,648,052.68

其他应收款 4,127,023.32 3,471,422.27

买入返售金融资产

存货 14,467,420.44 13,808,744.25

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,427,232,253.25 1,324,573,235.34

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 39,530,648.77 39,761,098.63

投资性房地产 154,302,512.19 153,847,718.78

固定资产 894,057,593.29 899,976,437.96

在建工程 67,993,647.86 58,703,874.26

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 159,638.89 167,189.86

油气资产

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无形资产 96,266,113.03 97,624,491.12

开发支出

商誉 26,124,493.35 26,124,493.35

长期待摊费用 24,316,982.09 3,739,907.77

递延所得税资产 9,714,534.57 8,614,658.75

其他非流动资产

非流动资产合计 1,312,466,164.04 1,288,559,870.48

资产总计 2,739,698,417.29 2,613,133,105.82

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 33,835,747.95 80,348,795.40

预收款项 4,047,998.28 2,482,581.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 42,619,463.00 38,024,894.45

应交税费 42,600,048.92 28,411,697.75

应付利息 6,924,999.95 6,924,999.99

应付股利

其他应付款 89,578,990.58 71,371,182.59

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 219,607,248.68 227,564,151.57

非流动负债：

长期借款

应付债券 340,000,000.00 340,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,450,734.40 1,500,000.00

递延所得税负债

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

其他非流动负债

非流动负债合计 341,450,734.40 341,500,000.00

负债合计 561,057,983.08 569,064,151.57

所有者权益：

股本 422,685,163.00 281,790,109.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 758,213,483.88 908,977,338.47

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 124,978,253.64 99,603,883.79

一般风险准备

未分配利润 748,392,124.62 610,331,052.77

归属于母公司所有者权益合计 2,054,269,025.14 1,900,702,384.03

少数股东权益 124,371,409.07 143,366,570.22

所有者权益合计 2,178,640,434.21 2,044,068,954.25

负债和所有者权益总计 2,739,698,417.29 2,613,133,105.82

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会

计机构负责人：和云龙

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 962,052,788.72 761,078,567.41

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 5,495,008.50 7,502,777.64

预付款项 2,695,963.12 2,736,649.24

应收利息 14,574,653.13 19,161,290.32

应收股利 885,440.11 2,533,492.79

其他应收款 404,360,512.37 356,562,080.22

存货 29,312.74 623,247.94

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,390,093,678.69 1,150,198,105.56

非流动资产：

可供出售金融资产

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持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 929,969,920.47 921,305,979.08

投资性房地产

固定资产 164,637,795.37 161,249,213.52

在建工程 1,441,812.35 805,500.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,102,369.87 11,881,612.71

开发支出

商誉

长期待摊费用 928,882.12 458,004.30

递延所得税资产 176,626.02 119,744.87

其他非流动资产

非流动资产合计 1,108,257,406.20 1,095,820,054.48

资产总计 2,498,351,084.89 2,246,018,160.04

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 1,998,859.96 6,817,297.09

预收款项 2,495,760.00 1,450,000.00

应付职工薪酬 22,304,998.23 15,733,240.82

应交税费 31,788,274.86 18,810,364.43

应付利息 6,924,999.95 6,924,999.99

应付股利

其他应付款 52,914,758.00 36,421,053.42

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 118,427,651.00 86,156,955.75

非流动负债：

长期借款

应付债券 340,000,000.00 340,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,450,734.40 1,500,000.00

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 341,450,734.40 341,500,000.00

负债合计 459,878,385.40 427,656,955.75

所有者权益：

股本 422,685,163.00 281,790,109.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 842,624,947.86 983,337,392.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 124,978,253.64 99,603,883.79

未分配利润 648,184,334.99 453,629,819.40

所有者权益合计 2,038,472,699.49 1,818,361,204.29

负债和所有者权益总计 2,498,351,084.89 2,246,018,160.04

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 786,012,209.80 742,754,150.97

其中：营业收入 786,012,209.80 742,754,150.97

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 486,533,599.51 467,267,517.39

其中：营业成本 193,899,111.34 184,646,157.75

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 39,746,932.73 34,942,731.07

销售费用 114,792,740.66 111,773,767.80

管理费用 137,797,773.24 132,337,738.20

财务费用 9,941.66 2,846,964.57

资产减值损失 287,099.88 720,158.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,376,933.44 5,864,977.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,317,925.64 5,864,977.52

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汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 303,855,543.73 281,351,611.10

加：营业外收入 2,151,301.85 7,868,332.97

其中：非流动资产处置利得 402,952.72 53,076.93

减：营业外支出 4,684,568.60 6,613,388.48

其中：非流动资产处置损失 313,019.69 1,788,992.03

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 301,322,276.98 282,606,555.59

减：所得税费用 52,739,421.60 42,268,464.10

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 248,582,855.38 240,338,091.49

归属于母公司所有者的净利润 197,250,254.78 181,066,548.56

少数股东损益 51,332,600.60 59,271,542.93

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 248,582,855.38 240,338,091.49

归属于母公司所有者的综合收益总额 197,250,254.78 181,066,548.56

归属于少数股东的综合收益总额 51,332,600.60 59,271,542.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.467 0.428

（二）稀释每股收益 0.467 0.428

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净

利润为：元。

法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：吕庆泽 会

计机构负责人：和云龙

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 349,612,740.80 246,529,130.94

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

减：营业成本 44,498,225.49 36,021,576.22

营业税金及附加 19,232,688.68 13,559,102.23

销售费用 48,893,521.50 26,559,345.25

管理费用 41,984,140.93 38,175,961.24

财务费用 1,722,164.76 4,104,358.35

资产减值损失 379,207.56 296,020.04

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 87,210,466.57 74,442,280.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,112,316.89 5,380,384.06

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 280,113,258.45 202,255,048.11

加：营业外收入 6,709,832.89 7,720,108.43

其中：非流动资产处置利得 208,187.53 7,572.65

减：营业外支出 2,297,864.53 2,185,644.25

其中：非流动资产处置损失 175,287.45 124,775.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 284,525,226.81 207,789,512.29

减：所得税费用 30,781,528.29 20,406,101.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 253,743,698.52 187,383,410.93

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 253,743,698.52 187,383,410.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.600 0.443

（二）稀释每股收益 0.600 0.443

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 865,789,136.29 798,195,787.37

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 58,211,588.58 27,857,643.84

经营活动现金流入小计 924,000,724.87 826,053,431.21

购买商品、接受劳务支付的现金 75,660,384.06 74,300,398.07

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 139,608,284.31 129,658,826.25

支付的各项税费 155,977,364.10 147,729,489.44

支付其他与经营活动有关的现金 147,453,181.27 170,481,038.27

经营活动现金流出小计 518,699,213.74 522,169,752.03

经营活动产生的现金流量净额 405,301,511.13 303,883,679.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 6,379,037.94 3,950,426.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

856,200.00 13,000.00

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -37,476.16

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,197,761.78 3,963,426.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 154,540,478.35 66,582,570.53

投资支付的现金 19,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 271,668.65

投资活动现金流出小计 174,140,478.35 66,854,239.18

投资活动产生的现金流量净额 -166,942,716.57 -62,890,812.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 755,099,993.41

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

第 22 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

筹资活动现金流入小计 755,099,993.41

偿还债务支付的现金 132,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,357,714.30 111,048,485.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 60,779,172.10 51,820,512.81

支付其他与筹资活动有关的现金 1,720,306.00 2,340,875.00

筹资活动现金流出小计 119,078,020.30 245,389,360.34

筹资活动产生的现金流量净额 -119,078,020.30 509,710,633.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 119,280,774.26 750,703,499.99

加：期初现金及现金等价物余额 1,251,939,334.61 501,235,834.62

六、期末现金及现金等价物余额 1,371,220,108.87 1,251,939,334.61

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 410,242,689.77 284,174,757.39

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 78,196,927.91 60,337,777.17

经营活动现金流入小计 488,439,617.68 344,512,534.56

购买商品、接受劳务支付的现金 6,094,829.15 7,344,705.21

支付给职工以及为职工支付的现金 32,907,581.04 28,108,795.63

支付的各项税费 92,990,348.17 71,094,753.90

支付其他与经营活动有关的现金 152,218,694.43 264,817,211.88

经营活动现金流出小计 284,211,452.79 371,365,466.62

经营活动产生的现金流量净额 204,228,164.89 -26,852,932.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 90,001,155.20 73,907,786.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

686,200.00 13,000.00

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 330,000.00 0.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 91,017,355.20 73,920,786.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,372,648.05 7,854,686.50

投资支付的现金 26,600,000.00 82,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 271,668.65

投资活动现金流出小计 35,972,648.05 90,526,355.15

投资活动产生的现金流量净额 55,044,707.15 -16,605,568.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 755,099,993.41

取得借款收到的现金

第 23 页

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发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 755,099,993.41

偿还债务支付的现金 76,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,578,344.73 58,152,625.30

支付其他与筹资活动有关的现金 1,720,306.00 2,340,875.00

筹资活动现金流出小计 58,298,650.73 136,493,500.30

筹资活动产生的现金流量净额 -58,298,650.73 618,606,493.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 200,974,221.31 575,147,992.45

加：期初现金及现金等价物余额 761,078,567.41 185,930,574.96

六、期末现金及现金等价物余额 962,052,788.72 761,078,567.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计

优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润

281,79

908,977, 99,603,8 610,331, 143,366, 2,044,06

一、上年期末余额 0,109.

338.47 83.79 052.77 570.22 8,954.25

00

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

281,79

908,977, 99,603,8 610,331, 143,366, 2,044,06

二、本年期初余额 0,109.

338.47 83.79 052.77 570.22 8,954.25

00

140,89

三、本期增减变动金额（减少以 -150,763 25,374,3 138,061, -18,995, 134,571,

5,054.

“－”号填列） ,854.59 69.85 071.85 161.15 479.96

00

197,250, 51,332,6 248,582,

（一）综合收益总额

254.78 00.60 855.38

-9,548,5 -9,548,5

（二）所有者投入和减少资本

89.65 89.65

-9,548,5 -9,548,5

1．股东投入的普通股

89.65 89.65

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

第 24 页

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4．其他

25,374,3 -59,189, -60,779, -94,593,

（三）利润分配

69.85 182.93 172.10 985.18

25,374,3 -25,374,

1．提取盈余公积

69.85 369.85

2．提取一般风险准备

-33,814, -60,779, -94,593,

3．对所有者（或股东）的分配

813.08 172.10 985.18

4．其他

140,89

-140,895

（四）所有者权益内部结转 5,054.

,054.00

00

140,89

-140,895

1．资本公积转增资本（或股本） 5,054.

,054.00

00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-9,868,8 -9,868,8

（六）其他

00.59 00.59

422,68

758,213, 124,978, 748,392, 124,371, 2,178,64

四、本期期末余额 5,163.

483.88 253.64 124.62 409.07 0,434.21

00

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股 所有者权

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 东权益 益合计

优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润

212,94

224,681, 80,865,5 481,817, 135,915 1,136,22

一、上年期末余额 6,332.

087.20 42.70 658.37 ,540.10 6,160.37

00

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

212,94

224,681, 80,865,5 481,817, 135,915 1,136,22

二、本年期初余额 6,332.

087.20 42.70 658.37 ,540.10 6,160.37

00

三、本期增减变动金额（减少以 68,843 684,296, 18,738,3 128,513, 7,451,0 907,842,

“－”号填列） ,777.0 251.27 41.09 394.40 30.12 793.88

第 25 页

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0

181,066, 59,271, 240,338,

（一）综合收益总额

548.56 542.93 091.49

68,843

683,796, 752,639,

（二）所有者投入和减少资本 ,777.0

216.41 993.41

0

68,843

683,796, 752,639,

1．股东投入的普通股 ,777.0

216.41 993.41

0

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

18,738,3 -52,553, -51,820 -85,635,

（三）利润分配

41.09 154.16 ,512.81 325.88

18,738,3 -18,738,

1．提取盈余公积

41.09 341.09

2．提取一般风险准备

-33,814, -51,820 -85,635,

3．对所有者（或股东）的分配

813.07 ,512.81 325.88

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

500,034. 500,034.

（六）其他

86 86

281,79

908,977, 99,603,8 610,331, 143,366 2,044,06

四、本期期末余额 0,109.

338.47 83.79 052.77 ,570.22 8,954.25

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

281,790, 983,337,3 99,603,88 453,629, 1,818,361

一、上年期末余额

109.00 92.10 3.79 819.40 ,204.29

第 26 页

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加：会计政策变更

前期差错更正

其他

281,790, 983,337,3 99,603,88 453,629, 1,818,361

二、本年期初余额

109.00 92.10 3.79 819.40 ,204.29

三、本期增减变动金额（减 140,895, -140,712, 25,374,36 194,554, 220,111,4

少以“－”号填列） 054.00 444.24 9.85 515.59 95.20

253,743, 253,743,6

（一）综合收益总额

698.52 98.52

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

25,374,36 -59,189, -33,814,8

（三）利润分配

9.85 182.93 13.08

25,374,36 -25,374,

1．提取盈余公积

9.85 369.85

2．对所有者（或股东）的 -33,814, -33,814,8

分配 813.08 13.08

3．其他

（四）所有者权益内部结 140,895, -140,895,

转 054.00 054.00

1．资本公积转增资本（或 140,895, -140,895,

股本） 054.00 054.00

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

182,609.7 182,609.7

（六）其他

6 6

422,685, 842,624,9 124,978,2 648,184, 2,038,472

四、本期期末余额

163.00 47.86 53.64 334.99 ,699.49

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

第 27 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

212,946, 299,041,1 80,865,54 318,799, 911,652,5

一、上年期末余额

332.00 40.83 2.70 562.63 78.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

212,946, 299,041,1 80,865,54 318,799, 911,652,5

二、本年期初余额

332.00 40.83 2.70 562.63 78.16

三、本期增减变动金额（减 68,843,7 684,296,2 18,738,34 134,830, 906,708,6

少以“－”号填列） 77.00 51.27 1.09 256.77 26.13

187,383, 187,383,4

（一）综合收益总额

410.93 10.93

（二）所有者投入和减少 68,843,7 683,796,2 752,639,9

资本 77.00 16.41 93.41

68,843,7 683,796,2 752,639,9

1．股东投入的普通股

77.00 16.41 93.41

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

18,738,34 -52,553, -33,814,8

（三）利润分配

1.09 154.16 13.07

18,738,34 -18,738,

1．提取盈余公积

1.09 341.09

2．对所有者（或股东）的 -33,814, -33,814,8

分配 813.07 13.07

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

500,034.8 500,034.8

（六）其他

6 6

281,790, 983,337,3 99,603,88 453,629, 1,818,361

四、本期期末余额

109.00 92.10 3.79 819.40 ,204.29

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

丽江玉龙旅游股份有限公司

2015 年度财务报表附注

1 公司基本情况

（1）企业注册地：中国丽江市；组织形式：上市股份有限公司；总部地址：丽江市古城区香格

里大道（雪山中路）转台东侧；本公司企业法人营业执照注册号：530000000013465；法定代表人：和

献中；

组织机构代码：62295410-8。

（2）企业的业务性质：旅游业；本公司提供的劳务：客运索道运营、《印象丽江》雪山篇演出、

酒店建设经营；本公司的经营范围：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、

交通、餐饮等行业投资、建设。

（3）母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司是丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司，最终实际控制人为丽江玉龙雪山省级

旅游开发区管理委员会。

（4）公司历史沿革

丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2001 年 10 月 18 日，是经云南省经济贸

易委员会《关于变更设立丽江玉龙旅游股份有限公司的批复》（云经贸企改[2001]526 号）批准，以丽

江玉龙雪山旅游索道有限公司 2001 年 6 月 30 日经审计后的净资产 74,323,048 元按照 1：1 的比例折合

股份 74,323,048 股，整体变更设立的股份有限公司。

2004 年 8 月 10 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司公开发行

股票的通知》（证监发行字[2004]125 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股股票 2,500

万股，股票发行后总股本增加至 99,323,048 元。

2005 年 10 月 25 日，本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革

方案：本公司非流通股股东以支付公司股票的方式作为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权

登记日在册的流通股股东每 10 股流通股股份可以获得非流通股股东支付的的 3.5 股对价股份，对价

安排股份合计为 875 万股。

2010 年 4 月 14 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司非公开发

行股票的批复》（证监许可[2010]384 号）核准，本公司向云南省旅游投资有限公司非公开发行 1,700

万股新股，发行价格为每股人民币 11.91 元，股票发行后总股本增加至 116,323,048 元。

第 29 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

2011 年 4 月 1 日本公司股东大会决议通过以 2010 年末总股本 116,323,048 股为基数，以资本公积

金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司总股本为 151,219,962 股。

2011 年 12 月 21 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准丽江玉龙旅游股份有限公司向丽江市

玉龙雪山景区投资管理有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】2053 号）核准，本公

司向丽江玉龙雪山景区投资管理有限公司非公开发行新股 12,584,909 股，发行价格为每股人民币 16.69

元，股票发行后总股本增加至 163,804,871 元。

2013 年 4 月 2 日本公司股东大会决议通过以 2012 年末总股本 163,804,871 股为基数，以资本公积

金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后本公司总股本为 212,946,332 股。

2014 年 1 月 28 日本公司非公开发行新股 68,843,777 股，募集资金总额为 779,999,993.41 元，扣除

发行费用 27,360,000.00 元后，募集资金净额为 752,639,993.41 元。2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本

281,790,109.00 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 85,204,159.00 股；无限售条件的流通股份 A 股

196,585,950.00 股。

2015 年 5 月 15 日公告，公司以截止 2015 年 3 月 20 日公司总股本 281,790,109 元为基数，以资本

公积金向全体股东每 10 股转增股本 5 股，共转增股本 140,895,054 股,本次转增实施后，公司总股本变

更 422,685,163 股。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本 422,685,163 元，其中：有限售条件的流通股份 A 股 0

股；无限售条件的流通股份 A 股 422,685,163 股。

（5）本财务报告业经公司董事会于 2016 年 3 月 11 日批准报出。

（6）合并范围

组织

子公司 法人 业务 持股 表决权

子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 机构

类型 代表 性质 比例% 比例%

代码

丽江云杉坪旅游索 中外合资 丽江市古城 和献 旅游 300 万美 622954

控股 75 75

道有限公司 有限公司 区 中 业 元 09-5

丽江牦牛坪旅游索 丽江市古城 和献 旅游 709860

全资 有限公司 1,000 100 100

道有限公司 区 中 业 65-7

丽江龙德旅游发展 丽江市古城 杨新 旅游 678726

全资 有限公司 200 100 100

有限公司 区 德 业 58-5

丽江和府酒店有限 丽江市古城 刘晓 旅游 676570

全资 有限公司 10,000 100 100

公司 区 华 业 57-2

丽江龙途旅行社有 丽江市古城 刘灿 旅游 346714

全资 有限公司 700 100 100

限责任公司 区 军 业 83-6

丽江龙悦餐饮经营 丽江市古城 刘晓 服务 566239

全资 有限公司 122,200 100 100

管理有限公司 区 华 业 53-9

丽江玉龙雪山印象 丽江市古城 和念 旅游 799870

控股 有限公司 6,000 51 51

旅游文化产业有限 区 古 业 88-2

第 30 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务（审计）报告

公司

丽江丽影时尚婚纱 丽江市古城 和丽 服务 688553

控股 有限公司 75 55 55

摄影有限公司 区 忠 业 39-0

丽江灏伯雪山旅游 丽江市古城 杨灿 服务 662618

全资 有限公司 3500 100 100

开发有限公司 区 军 业 61-9

迪庆香巴拉旅游投 和献 服务 056957

全资 有限公司 香格里拉县 4500 100 100

资有限公司 中 业 74-1

丽江和府物业管理 丽江市古城 和力 服务 077641

全资 有限公司 300 100 100

有限公司 区 勇 业 99-X

2 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

2.1 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和

计量，并在此基础上编制财务报表。

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营

成果和现金流量等有关信息。

2.3 会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度

起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2.4 营业周期

公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应披露营

业周期及确定依据。

2.5 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。（若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本

位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法）

2.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

2.6.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一

控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的

合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控

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制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长

期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，

调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、

法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的

初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，

溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应

当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时起一直存在。

2.6.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行

或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本，作为对

被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨

认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控

股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，

该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

2.6.3 分步实现企业合并

如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易

作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。

2.6.3.1 分步实现同一控制下企业合并

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如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被

合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取

得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足

冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准

则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投

资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所

有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综

合收益和其他所有者权益应全部结转。

合并日应当按照《企业会计准则第 20 号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财

务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态

存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时

点为限，将被合并方的有关资产、负债并人合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的

净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，

在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2.6.3.2 分步实现非同一控制下企业合并

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报

表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按

照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全

部转入改按成本法核算的当期投资收益。

编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权

涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于

被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.7 合并财务报表的编制方法

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2.7.1 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，

通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报

金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制

的结构化主体等）。

2.7.2 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易

和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至

报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制

下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权

益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权

益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关

权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

2.8 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合

营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，

则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排

应当被划分为合营企业。

2.8.1 共同经营中，合营方的会计处理

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承

担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的

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收入；囚是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按

其份额确认共同经营发生的费用。

2.8.2 合营企业中，合营方的会计处理

合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业

的投资。

2.9 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具

备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

动风险很小的投资。

2.10 外币业务

2.10.1 发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日

外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2.10.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或

者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费

用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，

计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即

期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）

处理，计入当期损益。

2.10.3 外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合

收益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

2.11 金融工具

2.11.1 金融工具的确认依据

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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公

司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融

资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

2.11.2 金融资产和金融负债的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金

融负债。

2.11.3 金融资产和金融负债的计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按

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照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

2.11.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下

原则确定：

①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；

拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的

市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

2.11.5 金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）持有至到期投资的减值比照应收款项的减值。

（2）在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资

在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，本公司将该投资

或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值

之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。

（3）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.12。

（4）可供出售金融资产

如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入股东

权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售

权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（5）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

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值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值

损失，计入当期损益。

2.11.6 金融资产转移

金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图或能力发生

改变的依据

2.12 应收款项

2.12.1 坏账准备的计提方法及计提比例

应收款项减值准备计提范围：除合并范围内各公司之间的应收款项之外的应收款项。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

单项金额重大

本公司合并报表范围外的单个客户期末余额在 100 万元以上的应收款项

的判断依据或金额标准

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损

单项金额重大的应收款项 失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。

坏账准备的计提方法 如果没有客观证据表明单独评估的单应收款项存在减值情况，无论该应收款项金额是否

重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，按账龄分析法计提

坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

本公司对单项金额非重大的应收款项和未单独计提减值准备的单项金额重大应收款项按账龄划

分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏

账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特

征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

一年以内 5% 5%

一至二年 10% 10%

二至三年 50% 50%

三年以上 100% 100%

（3）对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计

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提坏账准备。

2.13 存货

2.13.1 存货的分类

本公司存货包括：原材料、库存商品和周转材料等。

2.13.2 发出存货的计价方法

本公司原材料中索道用备品备件，采用实际成本进行核算，发出时采用个别计价法；库存商品

中烧烤和零售商品按售价进行核算，销售时按商品售价结转成本，月终按差价率计算法计算分摊本

月已销商品实现的进销差价，除上述两项外库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法；

周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成本。酒店新开业所

消耗的大额低值易耗品，在领用后12 个月内进行摊销。

2.13.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。

存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。

存货跌价准备按照存货类别的成本高于可变现净值的差额计提。

2.13.4 存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

2.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：周转材料主要为酒店营业所需的物料，采用实际成本核算，在领用时一次摊入成

本。酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，在领用后 12 个月内进行摊销。

包装物摊销方法：一次摊销法

2.14 划分为持有待售资产的确认标准

2.14.1 确认标准

同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

③该项转让将在一年内完成。

2.14.2 会计处理

公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账

面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司

停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售

的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

2.15 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

性投资。披露共同控制、重大影响的判断标准。

2.15.1 共同控制及重大影响的判断标准

（1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本

公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

（2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

2.15.2 长期股权投资的初始计量

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本

按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本

溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日

按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面

值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，调整留存收益。

本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

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②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定

确定。

③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——

非货币性资产交换》确定。

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重

组》确定。

2.15.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的

成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余

确认为当期投资收益。

（2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长

期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投

资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实

现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未

实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投

资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资

产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构

成业务的，按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

的有关规定进行处理。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单

位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性

的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调

整的。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间

对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位

除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项

投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

2.16 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.16.1 投资性房地产的确认

投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

2.16.2 投资性房地产初始计量

（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成。

（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

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（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；

不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

2.16.3 投资性房地产的后续计量

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4

号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使

用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

2.16.4 投资性房地产减值准备

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应

当计提减值准备。

2.17 固定资产

2.17.1 固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.17.2 固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固

定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服

务费等。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以

购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准

则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

值不公允的除外。

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企

业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准

则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。

2.17.3 固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、家俱器具、办公设备、运输设备等。

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2.17.4 固定资产折旧

（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的

年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率（%）

房屋建筑物 10-40 5% 2.38-9.5

机器设备 10-15 5% 6.3-9.5

家俱器具 5 5% 19

办公设备 5 5% 19

运输设备 7-10 5% 9.5-13.57

其他 5-20 5% 4.75-19

备注：其他指景区指示牌、海拔碑等不属于房屋建筑物及器具设备的固定资产。

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原

价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折

旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原

先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预

计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定

资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

2.17.5 固定资产后续支出的处理

固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费

用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，

计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产

修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资

产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年

限平均法单独计提折旧。

以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊

销。

2.18 在建工程

2.18.1 在建工程计价

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本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

2.18.2 在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

2.19 借款费用资本化

2.19.1 借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.19.2 借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当

期损益。

2.19.3 借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定

确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调

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整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发

生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根

据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为

费用，计入当期损益。

2.20 生物资产

生产性生物资产，是指企业（农业）为生产农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，

包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 本公司生产性生物资产为表演用马。

１、外购的生产性生物资产

外购的生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于

购买该资产的其他支出。

２、自行营造或繁殖的生产性生物资产

企业自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：

（1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括发生的造林费、抚育费、营林设施费、良

种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

（2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支

出。

资产负债表日，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若生产性生物资产的可

收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。

2.21 无形资产

2.21.1 无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条

件时才能确认无形资产：

（1）符合无形资产的定义。

（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

（3）该资产的成本能够可靠计量。

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2.21.2 无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按

照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

值不公允的除外。

（3）自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究

阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出

总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企

业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准

则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

2.21.3 无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿

命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，本公司采用直线法

摊销。本公司使用寿命有限的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权、著作权等，使用寿命估

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计情况如下表：

项目 预计使用寿命依据（年） 备注

土地使用权 40、50、70 土地使用证使用年限

软件使用权 5 预计使用年限

印象丽江雪山篇表演权 20 根据许可协议

（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

2.22 研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不

满足上述条件的开发支出计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之

日转为无形资产。

2.23 资产减值

2.23.1 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减

值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至

可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资

产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在

以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

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④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

2.23.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公

司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还

是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计

期间应当保持一致，不得随意变更。

2.23.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存

在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

2.23.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该

资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

2.24 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

2.25 职工薪酬的分类及会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。

（2）本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的

会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，

并计入当期损益或相关资产成本。

（3）本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：

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（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有

关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。

2.26 预计负债

2.26.1 预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.26.2 预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，

且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估

计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定

能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

2.27 股份支付及权益工具

2.27.1 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支

付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价

值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已

确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以

股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本

公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情

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况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和

相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

2.27.2 权益工具公允价值的确定方法

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条

件中的非市场条件（如服务期限等），本公司即确认已得到服务相对应的成本费用。

2.27.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据

不适用。

2.27.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足

非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

2.28 收入确认

2.28.1 销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确

认销售商品收入。（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计

量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合

同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

2.28.2 确认让渡资产使用权收入的依据

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别

以下情况确认收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2.28.3 确认提供劳务收入的依据

如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在

资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，

在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

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2.28.4 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发

生的成本能够可靠地确定。

合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合

同完工进度。

2.29 政府补助

2.29.1 类型

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者

投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.29.2 会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货

币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用

或损失的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

2.30 递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据

2.30.1 确认递延所得税资产的依据

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延

所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预

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见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见

的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还

有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

2.31 租赁

2.31.1 经营租赁会计处理

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.31.2 融资租赁会计处理

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入

资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

2.32 主要会计政策、会计估计的变更

2.32.1 会计政策变更

报告期内无会计政策变更

2.32.2 会计估计变更

报告期内无会计估计变更

3 税项

3.1、主要流转税种及税率

主要税（费）种 税率 计税依据

5% 客运索道及其他旅游服务业收入

营业税

3% 《印象丽江》雪山篇表演收入

增值税 17%、13% 商品销售收入

城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额

教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额

地方教育费附加 2% 增值税、营业税的应纳税额

注：根据云南省财政厅云南省地方税务局“云财综[2011]46 号”《云南省财政厅、云南省地方税务

局关于调整地方教育费附加征收政策的通知》，从 2011 年 1 月 1 日起，对云南省境内所有缴纳增值

税、消费税、营业税（以下简称“三税“）的单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人）

按其实际缴纳“三税”税额的 2%征收地方教育费附加。

3.2、企业所得税

公司名称 税率 备注

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丽江玉龙旅游股份有限公司 15% 见附注“3、4（1）”

丽江云杉坪旅游索道有限公司 15% 见附注“3、4（2）”

丽江牦牛坪旅游索道有限公司 15% 见附注“3、4（3）”

丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 15% 见附注“3、4（4）”

丽江龙德旅游发展有限公司 25%

丽江和府酒店有限公司 25%

丽江龙途旅行社有限责任公司 25%

丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 25%

丽江灏伯雪山旅游开发有限公司 25%

丽江和府物业管理有限公司 25%

丽江丽影时尚婚纱摄影有限公司 25%

3.3、环保基金

（1）玉龙雪山旅游索道环保基金

根据云南省计委“云价收费[2012]130 号”文及丽江市发改委“丽发改收费[2012]130 号”文批复，自 2013

年 3 月 1 日起，本公司将玉龙索道单程每人 75 元 调整为 90 元，双程每人 150 元调整为 180 元，并

缴纳环保基金，实施细则为：以 2002 年度玉龙雪山索道票销售收入为基数，本公司在玉龙雪山索道

票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总额的 15%提取环保基金上缴地方财政；若

此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于 2002 年度玉龙雪山索道票收入，则只对超基数部分按 50%

提取环保基金。

2013 年 3 月１日丽江市财政局下发丽财综[2013]54 号文件，批复同意本公司按 13.89%的固定比例

提取环保基金，故从 2013 年 3 月起按玉龙雪山索道票收入总额的 13.89%计提了环保基金。

（2）云杉坪旅游索道环保基金

丽江市人民政府第八次常务会议同意对云杉坪索道客运索道收入环保基金的提取方式进行变

更。云杉坪索道于 2008 年 3 月 7 日开始试运营，改造后的云杉坪索道的客运单程票价由原来的每人

次 20 元调整为每人次上行 30 元、下行 25 元。票价调整后，公司须将每人次上行票价提高部分的 6

元、下行票价提高部分的 3 元上缴丽江市财政，专项用于丽江玉龙雪山景区旅游资源和生态环境的保

护。经丽江市政府同意，云杉坪索道环保基金提取方式变为：以 2007 年云杉坪索道票全年销售收入

2969.32 万元为基数，只在提价后索道票销售收入超过该基数时才计算提取环保资金，并按索道票销

售收入总额的 16%提取环保资金。但是，如果按上述比例提取环保资金导致云杉坪索道票销售收入低

于 2007 年基数时，则只对超基数部分按 50%的比例提取环保资金。

丽江云杉坪旅游索道有限公司 2015 年云杉坪索道票收入总额在计提环保基金后超过 2007 年云杉

坪索道票收入，故 2015 年已按云杉坪索道票收入总额的 16%提取了环保基金。

3.4、税收优惠及批文

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（1）本公司企业所得税优惠

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12

号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2013 年修订）》中规定

的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调

整指导目录（2011 年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息

服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理本公司企业所得税减免税备案申请，本公司暂按

15%的税率计算企业所得税。

（2）丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税优惠

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12

号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2013 年修订）》中规定

的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调

整指导目录（2011 年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息

服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理丽江云杉坪旅游索道有限公司企业所得税减免税

备案申请，丽江云杉坪旅游索道有限公司暂按 15%的税率计算企业所得税。

（3）丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税优惠

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12

号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2013 年修订）》中规定

的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调

整指导目录（2011 年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息

服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理丽江牦牛坪旅游索道有限公司企业所得税减免税

备案申请，丽江牦牛坪旅游索道有限公司暂按 15%的税率计算企业所得税。

（4）丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所得税优惠

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12

号）文件第三条之规定，本公司符合《中西部地区外商投资优势产业目录（2013 年修订）》中规定

的云南省第十八种产业：旅游景区（点）保护、开发和经营及其配套设施建设，符合《产业结构调

整指导目录（2011 年版）》中规定的第三十四类旅游业中的第四条：旅游基础设施建设及旅游信息

服务；云南省玉龙纳西族自治县国家税务局已受理丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司企业所

得税减免税备案申请，丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司暂按 15%的税率计算企业所得税。

4 本年合并范围变更及理由

4.1 处置子公司

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（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：

处置子公司名称

项目

丽江龙辰建设监理咨询公司

股权处置价款 330,000.00

股权处置比例（%） 100%

股权处置方式 转让

丧失控制权的时点 2015 年 8 月 31 日

股权转让协议签订后收到转让款并

丧失控制权时点的确定依据

办理工商变更

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 59,007.80

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用

丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 不适用

4.2 其他合并范围的变更

（1）新设主体

名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润

丽江龙途旅行社有限责任公司 2015 年 7 月 7,004,386.54 4,386.54

（2）清算清体

名称 不再纳入合并范围的时间

云南睿龙旅游投资有限公司 2015 年 1 月

5 合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别注明之外，“期初”指 2014 年 12 月 31 日，“期末”指 2015 年 12 月 31 日，上期”指 2014

年度，“本期”指 2015 年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。

5.1 货币资金

期末余额 期初余额

项目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

现金： 127,646.35 268,457.51

-人民币 127,646.35 268,457.51

银行存款： 971,092,462.52 851,670,877.10

-人民币 971,092,462.52 851,621,485.82

-美元 8,071.79 6.119 49,391.28

其他货币资金： 400,000,000.00 400,000,000.00

-人民币 400,000,000.00 400,000,000.00

合计 1,371,220,108.87 1,251,939,334.61

其中：存放在

境外的款项总额

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5.2 应收账款

5.2.1 应收账款按种类列示

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 12,439,968.87 100.00 680,360.32 5.47

组合小计 12,439,968.87 100.00 680,360.32 5.47

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 12,439,968.87 100.00 680,360.32 5.47

（续）

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 21,550,061.45 100.00 1,159,471.68 5.38

组合小计 21,550,061.45 100.00 1,159,471.68 5.38

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 21,550,061.45 100.00 1,159,471.68 5.38

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 11,272,731.34 90.62 563,636.57 21,323,156.50 98.95 1,066,157.82

一至二年 1,167,237.53 9.38 116,723.75 148,434.55 0.69 14,843.46

二至三年

三年以上 78,470.40 0.36 78,470.40

合计 12,439,968.87 100.00 680,360.32 21,550,061.45 100.00 1,159,471.68

5.2.2 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应收账款

5.2.3 本报告期内实际核销的应收账款情况

是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

丽江古道生态旅游公司 票款 78,470.40 对方单位已注销 否 审批

合计 78,470.40

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5.2.4 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项

5.2.5 应收账款金额前五名单位情况

占应收账

单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的

比例(%)

和合旅游结算有限公司 非关联方 2,860,920.00 1 年内 23.00

丽江一卡通公司 非关联方 2,371,450.75 1 年内 19.06

云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 关联方 1,306,168.27 1 年内 10.50

上海携程国际旅行社有限公司 非关联方 905,571.01 1 年内 7.28

大理银都水乡旅游开发投资有限公司 非关联方 640,000.00 1 年内 5.14

合计 8,084,110.03 64.98

5.2.6 关联方应收账款情况

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,306,168.27 65,308.41 3,691,000.27 184,950.51

丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 55,195.00 2,759.75

合计 1,306,168.27 65,308.41 3,746,195.27 187,710.26

5.3 预付款项

5.3.1 预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 6,533,205.01 75.53 9,533,534.70 87.65

一至二年 1,387,037.52 16.03 805,795.00 7.41

二至三年 205,801.78 2.38 180,373.95 1.66

三年以上 523,825.53 6.06 357,417.53 3.28

合计 8,649,869.84 100.00 10,877,121.18 100.00

5.3.2 账龄超过一年的大额预付款项情况

债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因

大理州宝隆建筑安装有限公司 192,407.78 一至二年 未结算

云南德春钢结构工程有限公司大理分公司 128,181.25 一至二年 工程未结算

西安建筑科技大学 396,000.00 一至二年 未结算

汕头市振侨装修工程总公司昆明分公司丽江工程项目部 478,224.03 三至四年，四至五年 未结算

中石油丽江古路湾加油站 100,000.00 一至二年 未结算

合计 1,294,813.06

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5.3.3 预付款项金额的前五名单位情况

单位名称 金额 占预付款项比例(%)

内蒙古兴华机械制造厂 964,500.00 11.15

上海大漠电子科技有限公司 764,750.00 8.84

云南片语传媒有限公司 720,000.00 8.32

汕头市振侨装修工程总公司昆明分公司丽江工程项目部 478,224.03 5.53

西安建筑科技大学 396,000.00 4.58

合计 3,323,474.03 38.42

5.3.4 本报告期末预付款项无中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

5.4 应收利息

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

存款利息 22,437,970.58 22,838,935.15 28,268,683.50 17,008,222.23

合计 22,437,970.58 22,838,935.15 28,268,683.50 17,008,222.23

5.5 应收股利

5.5.1 应收股利明细情况

是否发生

期末余 未收回的

项目 期初余额 本期增加 本期减少 减值及其

额 原因

判断依据

账龄一年以内的应收股利 1,648,052.68 4,730,985.26 6,379,037.94

云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,648,052.68 1,648,052.68

丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 4,730,985.26 4,730,985.26

合计 1,648,052.68 4,730,985.26 6,379,037.94

5.5.2 关联方应收股利情况

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,648,052.68

合计 1,648,052.68

5.6 其他应收款

5.6.1 其他应收款按种类列示

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析组合 5,429,821.36 100.00 1,302,798.04 23.99

组合小计 5,429,821.36 100.00 1,302,798.04 23.99

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 5,429,821.36 100.00 1,302,798.04 23.99

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（续）

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析组合 4,043,993.87 100.00 572,571.60 14.16

组合小计 4,043,993.87 100.00 572,571.60 14.16

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 4,043,993.87 100.00 572,571.60 14.16

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 3,302,431.49 60.82 165,121.58 1,983,272.28 49.04 99,163.62

一至二年 257,942.67 4.75 25,794.26 1,592,121.38 39.37 159,212.13

二至三年 1,515,130.00 27.90 757,565.00 308,808.71 7.64 154,404.35

三年以上 354,317.20 6.53 354,317.20 159,791.50 3.95 159,791.50

合计 5,429,821.36 100.00 1,302,798.04 4,043,993.87 100.00 572,571.60

5.6.2 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收

5.6.3 本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 履行的核销程序

养老保险 保险 149.80 无法收回 否 审批

应收遗失索道票款 票款 20,080.00 无法收回 否 审批

合计 20,229.80

5.6.4 本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款

5.6.5 其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例(%)

宁蒗县人民政府招商局 非关联方 1,500,000.00 2-3 年 27.63

玉龙雪山旅游开发管理委员会 公司最终控制人 340,000.00 1 年以内、3 年以上 6.26

保险索赔 非关联方 278,487.80 1 年以内 5.13

洲际酒店集团管理费 非关联方 137,583.41 1 年以内 2.53

酒店前台备用金 非关联方 139,800.00 1 年以内 2.57

合计 2,395,871.21 44.12

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5.6.6 关联方其他应收款情况

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 340,000.00 243,000.00 290,000.00 137,750.00

丽江龙健生物科技有限公司 131,573.64 6,578.68

丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 839.60 41.98

合计 340,839.60 243,041.98 421,573.64 144,328.68

5.7 存货

5.7.1 存货的分类

期末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 3,152,977.59 3,152,977.59

库存商品 10,575,445.83 10,575,445.83

包装物及低值易耗品 738,997.02 738,997.02

合计 14,467,420.44 14,467,420.44

（续）

期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 3,176,650.56 3,176,650.56

库存商品 9,668,696.24 9,668,696.24

包装物及低值易耗品 963,397.45 963,397.45

合计 13,808,744.25 13,808,744.25

5.8 长期股权投资

5.8.1 长期股权投资分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对合营企业投资

对联营企业投资 39,761,098.63 4,500,535.40 4,730,985.26 39,530,648.77

小计 39,761,098.63 4,500,535.40 4,730,985.26 39,530,648.77

减：长期股权投资减值准备

合计 39,761,098.63 4,500,535.40 4,730,985.26 39,530,648.77

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5.8.2 长期股权投资变动情况

本期增减变动

减值准

其他综 投资

被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 备期末

减少投资 合收益 其他 成本

投资 的投资损益 变动 利或利润 准备 余额

调整

联营企业

云南丽江白鹿国际旅行

8,950,385.26 1,208,919.39 10,159,304.65

社有限公司

丽江玉龙雪山旅游观光

12,347,651.78 5,903,397.50 182,609.76 4,730,985.26 13,702,673.78

车有限公司

丽江龙健生物科技有限

18,463,061.59 -2,794,391.25 15,668,670.34

公司

小计 39,761,098.63 4,317,925.64 182,609.76 4,730,985.26 39,530,648.77

合计 39,761,098.63 4,317,925.64 182,609.76 4,730,985.26 39,530,648.77

5.9 投资性房地产

5.9.1 按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项目 期初 本期增加 本期减少 期末

一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额

合计 158,644,040.18 4,476,369.98 4,476,369.98 163,120,410.16

房屋、建筑物 110,318,961.26 4,476,369.98 4,476,369.98 114,795,331.24

土地使用权 48,325,078.92 48,325,078.92

二、累计折旧和累计摊销 余额 计提或摊销 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额

合计 4,796,321.40 4,021,576.57 4,021,576.57 8,817,897.97

房屋、建筑物 2,381,405.89 1,954,574.39 1,954,574.39 4,335,980.28

土地使用权 2,414,915.51 2,067,002.18 2,067,002.18 4,481,917.69

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三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额

合计

房屋、建筑物

土地使用权

四、账面价值 账面价值 账面价值

合计 153,847,718.78 154,302,512.19

房屋、建筑物 107,937,555.37 110,459,350.96

土地使用权 45,910,163.41 43,843,161.23

注：本年折旧摊销额为 4,021,576.57 元。

5.9.2 丽江和府酒店有限公司 5596 商业街商铺项目采用成本模式计量

5.9.3 投资性房地产本期无减值迹象

5.9.4 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目 未办妥产权证书的原因 未办妥资产账面价值

5596 商业区房屋建筑物 尚在办理中 154,302,512.19

合计 154,302,512.19

5.10 固定资产

5.10.1 固定资产分类

项目 期初 本期增加 本期减少 期末

一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额

合计 1,178,408,886.96 16,949,011.92 43,813,237.15 60,762,249.07 9,964,512.28 374,991.00 4,906,405.85 15,245,909.13 1,223,925,226.90

房屋建筑物 766,464,068.01 3,131,830.01 24,284,344.60 27,416,174.61 76,247.78 4,906,405.85 4,982,653.63 788,897,588.99

机器设备 245,462,717.51 1,753,202.64 3,433,833.72 5,187,036.36 2,011,558.04 2,011,558.04 248,638,195.83

家俱器具 23,784,403.83 5,641,742.38 5,548,921.83 11,190,664.21 422,798.76 422,798.76 34,552,269.28

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办公设备 7,662,971.72 1,039,617.95 1,039,617.95 887,180.00 20,478.00 907,658.00 7,794,931.67

运输设备 43,133,791.35 3,824,264.94 3,824,264.94 6,140,150.20 354,513.00 6,494,663.20 40,463,393.09

其他 91,900,934.54 1,558,354.00 10,546,137.00 12,104,491.00 426,577.50 426,577.50 103,578,848.04

二、累计折旧 余额 计提 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额

合计 278,432,449.00 60,806,701.05 60,806,701.05 9,173,231.86 198,284.58 9,371,516.44 329,867,633.61

房屋建筑物 120,918,444.17 25,787,753.27 25,787,753.27 72,435.39 72,435.39 146,633,762.05

机器设备 105,349,301.97 20,693,037.05 20,693,037.05 1,910,980.13 1,910,980.13 124,131,358.89

家俱器具 8,900,539.92 4,796,102.73 4,796,102.73 377,813.11 377,813.11 13,318,829.54

办公设备 3,049,888.78 944,581.82 944,581.82 833,529.83 9,284.30 842,814.13 3,151,656.47

运输设备 23,442,870.69 3,901,967.26 3,901,967.26 5,573,224.78 189,000.28 5,762,225.06 21,582,612.89

其他 16,771,403.47 4,683,258.92 4,683,258.92 405,248.62 405,248.62 21,049,413.77

三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额

合计

房屋建筑物

机器设备

家俱器具

办公设备

运输设备

其他

四、账面价值 账面价值 账面价值

合计 899,976,437.96 894,057,593.29

房屋建筑物 645,545,623.84 642,263,826.94

机器设备 140,113,415.54 124,506,836.94

家俱器具 14,883,863.91 21,233,439.74

办公设备 4,613,082.94 4,643,275.20

运输设备 19,690,920.66 18,880,780.20

其他 75,129,531.07 82,529,434.27

注：本年折旧额为 60,806,701.05 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 42,350,507.99 元，其余为工程结算比暂估时增加的金额。

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5.10.2 截至本期末，本公司无闲置的固定资产情况

5.10.3 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书的原因 未办妥资产账面价值

奔子栏项目房屋建筑物 工程尚未最终结算 22,756,402.47

丽世酒店房屋建筑物 尚在办理中 14,239,463.43

英迪格酒店房屋建筑物 尚在办理中 77,172,347.15

合计 36,995,865.90

5.11 在建工程

5.11.1 在建工程基本情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

在建工程 67,993,647.86 67,993,647.86 58,703,874.26 58,703,874.26

合计 67,993,647.86 - 67,993,647.86 58,703,874.26 58,703,874.26

5.11.2 重大在建工程项目变动情况

转入固定资产及投资

项目名称 预算数 年初数 本期增加 其他减少

性房地产

香巴拉月光城项目 647,000,000.00 39,722,558.25 21,492,037.50

奔子栏项目 45,000,000.00 4,325,974.86 35,335,480.70 36,353,608.92 3,158,565.64

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续

工程投入占预算比例 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化率

项目名称 工程进度(%) 资金来源 期末数

(%) 累计金额 资本化金额 (%)

香巴拉月光城项目 9.46% 自筹 61,214,595.75

奔子栏项目 88.13% 自筹 149,281.00

5.12 生产性生物资产

项目 期初 本期增加 本期减少 期末

一、账面原值 余额 外购 自行培育 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额

合计 301,415.82 34,380.00 34,380.00 16,856.63 16,856.63 318,939.19

马匹 301,415.82 34,380.00 34,380.00 16,856.63 16,856.63 318,939.19

二、累计折旧 余额 计提 其他 小计 处置 转出 其他 小计 余额

合计 134,225.96 38,457.84 38,457.84 13,383.50 13,383.50 159,300.30

马匹 134,225.96 38,457.84 38,457.84 13,383.50 13,383.50 159,300.30

三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额

合计

马匹

四、账面价值 账面价值 账面价值

合计 167,189.86 159,638.89

马匹 167,189.86 159,638.89

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5.13 无形资产

项目 期初 本期增加 本期减少 期末

一、账面原值 余额 外购 转入 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额

合计 121,094,348.79 876,578.80 3,158,565.64 4,035,144.44 498,030.44 160,036.27 658,066.71 124,471,426.52

土地使用权 104,648,787.04 3,158,565.64 3,158,565.64 498,030.44 160,036.27 658,066.71 107,149,285.97

著作使用权 10,273,450.42 10,273,450.42

办公软件 6,172,111.33 876,578.80 876,578.80 7,048,690.13

二、累计摊销 余额 计提 其他 小计 处置或报废 转出 其他 小计 余额

合计 23,469,857.67 4,815,208.76 4,815,208.76 62,459.26 17,293.68 79,752.94 28,205,313.49

土地使用权 14,800,579.76 3,145,067.53 3,145,067.53 62,459.26 17,293.68 79,752.94 17,865,894.35

著作使用权 5,241,556.50 838,649.04 838,649.04 6,080,205.54

办公软件 3,427,721.41 831,492.19 831,492.19 4,259,213.60

三、减值准备 余额 计提 合并增加 其他 小计 处置 合并减少 其他 小计 余额

合计

土地使用权

著作使用权

办公软件

四、账面价值 账面价值 账面价值

合计 97,624,491.12 96,266,113.03

土地使用权 89,848,207.28 89,283,391.62

著作使用权 5,031,893.92 4,193,244.88

办公软件 2,744,389.92 2,789,476.53

注：本年摊销额为 4,815,208.76 元。

5.13.1 本公司无抵押的土地使用权；

5.13.2 期末经对无形资产逐项检查，无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产减值准备。

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5.14 商誉

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 形成来源

合并形成 其他 处置 其他

收购丽江牦牛坪旅游索道有限公司溢价 26,124,493.35 26,124,493.35

合计 26,124,493.35 26,124,493.35

备注：本公司以三条索道的固定资产作为资产组进行商誉减值测试，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的净额确定，未来现金流量基于管理层

批准的 2016 年至 2020 年的财务预算确定，超过 2020 年的现金流量以保守方式按照零递增的增长率为基础计算。10 年以上无风险报酬率为 4.09%，超额风险

报酬率为 7.64%，本公司采用 11.73%的折现率。在预计资产组未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预

期估计，管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额的现值。

三条索道经营用固定资产账面价值为 1.45 亿，即不包含商誉的资产组价值；商誉 0.26 亿，则包括商誉的资产组价值为 1.71 亿元；经测算，经营现金流

净值的现值为 17.60 亿元，故不包括商誉的资产组和包含商誉的资产组均未发生减值。

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5.15 长期待摊费用

其他

减少

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额

的原

因

装修费 173,438.21 86,658.23 86,779.98

节目宣传片制作费 50,666.46 32,000.04 18,666.42

舞台音乐制作费 33,138.74 20,929.56 12,209.18

候场区 2 号门员工卫生间改

241,690.31 4,028.17 237,662.14

造工程

红顶防腐木更换及停车场

365,146.88 6,085.78 359,061.10

地面改造工程

办公楼租金 236,599.99 135,200.04 101,399.95

抱索器费用 113,906.25 22,069.10 91,837.15

上部站卫生间改造工程 74,116.75 14,359.97 59,756.78

下部站职工食堂、办公室、

107,650.19 20,857.01 86,793.18

值班室等地暖工程

上、下部站围栏工程 200,135.14 38,775.77 161,359.37

上、下部站零星工程 156,798.51 30,379.39 126,419.12

下部站室外工程 86,937.44 69,549.92 17,387.52

站房改造 74,738.59 28,931.07 45,807.52

职工宿舍改造 124,245.06 48,094.87 76,150.19

上部站站房通道改造 91,800.73 35,535.77 56,264.96

简易厕所改造 31,188.58 12,073.00 19,115.58

职工宿舍有线电视系统工

20,385.93 17,473.67 2,912.26

程款

职工宿舍花园改造工程 79,633.40 21,235.57 58,397.83

索道下站及宿舍区绿化工

133,060.72 33,265.17 99,795.55

程

索道沿线控制电缆敷设工

147,465.59 12,288.80 135,176.79

程款

1#停车场生态围栏绿化工

39,870.32 34,174.68 5,695.64

程

大索道缆车车座新增检修

6,166.68 6,166.68

平台工程

大索道缆 4506 标示牌、木

质平台、员工宿舍门厅改 16,500.00 16,500.00

造、甘海子值班岗亭

大索道下部站医务室改造 4,056.08 4,056.08

大索道零星工程 110,055.60 110,055.60

下部站 VIP 接待室羽绒服一

158,666.72 90,666.67 68,000.05

批

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其他

减少

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额

的原

因

甘海子消防车库室外工程 613,423.53 112,460.98 500,962.55

餐饮中心大索道候车排队

291,756.98 24,313.08 267,443.90

栏杆

员工工作服 339,105.96 52,080.00 301,044.72 90,141.24

更新改造 1,277,045.72 486,826.10 390,648.96 1,373,222.86

品牌升级改造 24,683,955.25 4,525,391.97 20,158,563.28

合计 3,739,907.77 26,882,344.64 6,305,270.32 24,316,982.09

备注：品牌升级改造为皇冠酒店升级为洲际酒店所需的升级改造支出。

5.16 递延所得税资产

5.16.1 已确认的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

资产减值准备 417,604.53 2,248,093.92 314,016.64 1,643,850.01

固定资产累计折旧 2,001,969.29 13,346,461.88 1,704,348.34 11,362,322.24

长期待摊加速摊销 83,309.70 555,397.98

亏损形成递延所得税资产 6,509,226.01 26,036,904.04 5,704,867.69 22,819,470.77

未实现内部交易 785,734.74 5,238,231.59 808,116.38 5,387,442.53

递延所得税资产 9,714,534.57 46,869,691.43 8,614,658.75 41,768,483.53

5.16.2 未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

资产减值准备 1,957.00 88,193.25

可抵扣亏损 59,307,909.78 26,586,527.12

合计 59,309,866.78 26,674,720.37

5.16.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注

2017 年 177,602.69

2018 年 13,759,298.26 16,790,431.81

2019 年 9,618,492.62 9,618,492.62

2020 年 35,930,118.90

合计 59,307,909.78 26,586,527.12

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5.17 应付账款

5.17.1 应付账款按项目列示

项目 期末余额 期初余额

工程款 26,496,150.43 74,140,074.73

其他 34,397.40 65,873.60

货款 6,983,200.12 2,765,094.63

质保金 322,000.00 322,000.00

外部单位往来款 3,055,752.44

合计 33,835,747.95 80,348,795.40

5.17.2 本公司本期末应付账款中无付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项

5.17.3 账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

丽江金诚建筑有限公司 153,961.78 未结算

中科院成都信息技术有限公司 158,086.96 未结算

丽江三江建筑工程监理有限公司 31,510.00 未结算

云南景升强联科技有限公司 484,006.49 未结算

合计 827,565.23

5.18 预收款项

5.18.1 预收款项按项目列示

项目 期末余额 期初余额

预收租金 784,719.72 162,126.18

外部往来单位款 938,442.50 1,069,500.84

索道票 970,760.00

保证金 1,000,000.00 1,000,000.00

储值卡 255,799.26 225,733.77

物业费 98,276.80 25,220.60

合计 4,047,998.28 2,482,581.39

5.18.2 预收款项期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

5.18.3 账龄超过 1 年的大额预收款项

债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

和合旅游结算有限公司 1,000,000.00 未到期结算

合计 1,000,000.00

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5.19 应付职工薪酬及长期应付职工薪酬

5.19.1 应付职工薪酬分类列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：一年以内

一、短期薪酬 38,024,019.36 145,806,566.95 141,211,123.31 42,619,463.00 42,619,463.00

二、离职后福利 875.09 11,408,596.21 11,409,471.30

三、辞退福利 88,970.00 88,970.00

四、其他

合计 38,024,894.45 157,304,133.16 152,709,564.61 42,619,463.00 42,619,463.00

5.19.2 短期薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 32,406,475.92 118,449,285.45 113,653,417.80 37,202,343.57

二、职工福利费 2,258,002.35 12,941,282.65 13,541,640.64 1,657,644.36

三、社会保险费 5,099.34 6,622,931.62 6,628,030.96

其中：1.医疗保险费 2,858.16 5,753,523.00 5,756,381.16

2.工伤保险费 2,181.00 334,435.60 336,616.60

3.生育保险费 60.18 534,973.02 535,033.20

四、住房公积金 219,180.40 4,645,775.10 4,736,699.50 128,256.00

五、工会经费和职工教育经费 3,135,261.35 3,147,292.13 2,651,334.41 3,631,219.07

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计 38,024,019.36 145,806,566.95 141,211,123.31 42,619,463.00

5.19.3 离职后福利

5.19.3.1 设定提存计划

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、基本养老保险费 10,736,845.25 10,736,845.25

二、失业保险费 875.09 671,750.96 672,626.05

三、企业年金缴费

合计 875.09 11,408,596.21 11,409,471.30

5.20 应交税费

项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额

企业所得税 10,880,164.40 53,875,315.59 57,607,041.16 7,148,438.83

增值税 148,463.40 1,040,751.37 1,075,792.59 113,422.18

房产税 1,695,853.00 8,647,925.44 9,539,106.02 804,672.42

土地使用税 2,370,093.47 2,290,556.20 79,537.27

印花税 6,748.00 141,531.23 123,755.83 24,523.40

个人所得税 98,664.98 7,756,792.38 7,616,992.69 238,464.67

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项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额

消费税

营业税 2,366,643.87 36,326,739.11 35,836,893.42 2,856,489.56

资源税

城市维护建设税 170,062.41 2,610,013.58 2,573,624.75 206,451.24

土地增值税

教育费附加 72,887.81 1,118,585.43 1,103,301.31 88,171.93

地方教育费附加 50,221.39 744,029.79 734,944.29 59,306.89

增值税

环保基金 12,819,472.64 67,509,408.09 49,430,180.28 30,898,700.45

车船税 59,153.40 59,153.40

外方代扣所得税 102,515.85 250,343.38 270,989.15 81,870.08

合计 28,411,697.75 182,450,682.26 168,262,331.09 42,600,048.92

5.21 应付利息

项目 期末余额 期初余额

企业债券利息 6,924,999.95 6,924,999.99

合计 6,924,999.95 6,924,999.99

5.22 其他应付款

5.22.1 其他应付款按项目列示

项目 期末余额 期初余额

质保金 2,542,653.67 3,808,915.90

销售佣金 44,650,958.27 40,589,009.99

工程款 11,826,973.25 729,920.97

旅游反哺农业款 3,000,000.00 3,000,000.00

节目维护费及销售奖励 4,083,513.08 1,564,530.12

其他 3,129,539.80 5,586,069.07

保证金 3,534,814.46 2,347,311.79

外部往来单位款 3,944,822.23 7,931,716.11

环保基金税费 10,371,484.63 2,532,641.52

罚款（联合外经） 309,587.33 309,587.33

广告费 480,000.00

流动定金 1,655,112.40 1,541,698.76

应付酒店管理方费用 529,531.46 949,781.03

合计 89,578,990.58 71,371,182.59

5.22.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联

方的款项

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5.22.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 496,470.00 未到期

云南联合外经股份有限公司 309,587.33 未到期

合计 806,057.33

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5.23 应付债券

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 按面值计提利息 溢折价摊销

丽江玉龙旅

游股份有限

公司 2012 年 250000000 2012/9/28 5年 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 17,499,999.96

度第一期中

期票据

丽江玉龙旅

游股份有限

公司 2013 年 90000000 2013/7/31 5年 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 6,120,000.00

度第一期中

期票据

合计 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 23,619,999.96

丽江玉龙旅游股份有限公司与主承销商招商银行股份有限公司签订“银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议”，由招行承销发行丽江旅游 5 年

期中期票据 2.5 亿元，丽江旅游于 2012 年 9 月 28 日取得所发行中期票据款项，该笔中期票据承销费为发行金额乘以发行年限后的 0.4%，即每年 100 万元，

票据票面利率为 7%，付息日为每年的 9 月 28 日；承销发行丽江旅游 5 年期中期票据 0.9 亿元，丽江旅游于 2013 年 7 月 31 日取得所发行中期票据款项。该笔

中期票据承销费为发行金额乘以发行年限后的 0.4%，即每年 36 万元，票据票面利率为 6.8%，付息日为每年的 7 月 31 日。

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5.24 递延收益

5.24.1 递延收益明细情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 1,500,000.00 49,265.60 1,450,734.40 与资产相关

合计 1,500,000.00 49,265.60 1,450,734.40

5.24.2 涉及政府补助的递延收益

与资

本年

本年计入营 产相 本期返 本期返

新增 其他

项目 期初余额 业外收入金 期末余额 关与 还的金 还的原

补助 变动

额 收益 额 因

金额

相关

雪山甘海子东巴王 与资

朝后厨改公共卫生 1,500,000.00 49,265.60 1,450,734.40 产相

间工程 关

合计 1,500,000.00 49,265.60 1,450,734.40

5.25 股本

年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额

项 目 发行 送 其

金额 比例 公积金转股 小计 金额 比例

新股 股 他

股份总数 281,790,109.00 100.00% 140,895,054.00 140,895,054.00 422,685,163.00 100.00%

5.26 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据

资本（股本）溢价 908,449,590.02 150,946,464.35 757,503,125.67

其他资本公积 527,748.45 182,609.76 710,358.21

合计 908,977,338.47 182,609.76 150,946,464.35 758,213,483.88

备注：本公司本年资本公积转增资本 140,895,054.00 元；收购丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司

所持有丽江龙悦餐饮经营管理公司 19.06%的股权减少资本溢价 10,051,410.35 元。

5.27 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因及依据

法定盈余公积 86,603,883.79 25,374,369.85 111,978,253.64

任意盈余公积 13,000,000.00 13,000,000.00

合计 99,603,883.79 25,374,369.85 124,978,253.64

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5.28 未分配利润

项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例

调整前上期未分配利润 610,331,052.77 481,817,658.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 610,331,052.77 481,817,658.37

加：本期归属于母公司股东的净利润 197,250,254.78 181,066,548.56

盈余公积弥补亏损

其他转入

减：提取法定盈余公积 25,374,369.85 18,738,341.09

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 33,814,813.08 33,814,813.07

转作股本的普通股股利

其他减少

期末未分配利润 748,392,124.62 610,331,052.77

本公司于 2015 年 3 月 20 日总股本 281,790,109 股为基数，向全体股东每 10 股以资本公积转增股

本 5 股，共转增 140,895,054 股，公司总股本为 422,685,163 股。综合考虑公司长远发展和投资者利益，

公司拟定 2015 年度利润分配预案为：以 2015 年 3 月 20 日总股本 281,790,109 股为基数，向全体股东

每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），本次现金红利分配共计 33,814,813.08 元。方案实施后留存未

分配利润 419,815,006.32 元（归属于母公司），结转以后年度进行分配。2015 年 4 月 20 日该利润分配

预案经股东大会审议批准。

5.29 营业收入、营业成本

5.29.1 营业收入、营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 728,925,087.67 675,272,308.10

其他业务收入 57,087,122.13 67,481,842.87

营业收入合计 786,012,209.80 742,754,150.97

主营业务成本 156,805,315.74 143,761,348.47

其他业务成本 37,093,795.60 40,884,809.28

营业成本合计 193,899,111.34 184,646,157.75

5.29.2 主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

旅游业 728,925,087.67 156,805,315.74 675,272,308.10 143,761,348.47

合 计 728,925,087.67 156,805,315.74 675,272,308.10 143,761,348.47

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5.29.3 主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

索道运输 413,846,594.93 54,100,627.02 326,444,249.02 46,240,294.63

印象演出 218,840,844.60 62,357,216.45 254,268,553.92 68,657,410.73

酒店经营 96,237,648.14 40,347,472.27 94,559,505.16 28,863,643.11

合 计 728,925,087.67 156,805,315.74 675,272,308.10 143,761,348.47

5.29.4 主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

丽江地区 728,925,087.67 156,805,315.74 675,272,308.10 143,761,348.47

合 计 728,925,087.67 156,805,315.74 675,272,308.10 143,761,348.47

5.29.5 前五名客户的营业收入情况

2015 年前 5 名客户销售所实现的收入总额为 270,484,034.05 元，占本公司主营业务收入的 37.06%

5.30 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

营业税 36,046,611.16 31,718,602.59

城市维护建设税 2,590,219.41 2,256,889.73

教育费附加 1,110,102.16 967,238.75

合计 39,746,932.73 34,942,731.07

5.31 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

促销费用 85,808,183.17 83,309,993.64

工资社保及附加 9,061,931.87 9,423,460.26

广告费 9,520,047.20 8,703,844.38

日常办公费用 1,089,458.65 1,514,818.85

其他 8,945,663.84 8,493,139.38

折旧费 367,455.93 328,511.29

合计 114,792,740.66 111,773,767.80

5.32 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资社保及附加 57,580,615.96 52,521,704.88

折旧费 29,425,889.35 34,967,219.34

日常办公费 14,436,648.25 10,945,890.85

税费 10,759,157.98 11,348,140.67

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项目 本期发生额 上期发生额

其他 4,563,926.93 6,310,227.95

中介机构服务费 4,408,677.74 4,180,022.37

董事会会费 959,063.59 749,391.92

无形资产摊销 4,672,066.29 3,919,569.67

开办费 2,290,823.57

低值易耗品摊销 3,393,660.93 2,359,854.34

外方管理费 3,414,088.71 3,247,774.37

维修费 1,893,153.94 1,787,941.84

合计 137,797,773.24 132,337,738.20

5.33 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 23,619,999.96 27,369,377.82

减：利息收入 29,995,184.56 30,110,492.89

利息净支出 -6,375,184.60 -2,741,115.07

汇兑损失 0.00

减：汇兑收益 8,287.56 6,176.64

汇兑净损失 -8,287.56 -6,176.64

银行手续费 6,393,413.82 5,594,256.28

其他 0.00

合计 9,941.66 2,846,964.57

5.34 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 287,099.88 720,158.00

存货跌价损失

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失

其他减值损失

合计 287,099.88 720,158.00

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5.35 投资收益

5.35.1 投资收益明细情况

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,317,925.64 5,864,977.52

处置长期股权投资产生的投资收益 59,007.80

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

处置可供出售金融资产等取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他

合计 4,376,933.44 5,864,977.52

5.35.2 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,208,919.39 123,733.77 本期利润增加

丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 5,903,397.50 5,256,650.29 本期利润增加

丽江龙健生物科技有限公司 -2,794,391.25 484,593.46 本期利润减少

合计 4,317,925.64 5,864,977.52

5.36 营业外收入

5.36.1 营业外收入明细情况

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 402,952.72 53,076.93 402,952.72

其中：固定资产处置利得 254,767.69 53,076.93 254,767.69

无形资产处置利得 141,822.24 141,822.24

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 1,678,101.08 7,050,000.00 1,678,101.08

其他 70,248.05 765,256.04 70,248.05

合计 2,151,301.85 7,868,332.97 2,151,301.85

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5.36.2 政府补助明细

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关与收益相关

援企稳岗补贴 128,835.48 与收益相关

雪山甘海子东巴王朝后厨改公共卫生间工程 49,265.60 与资产相关

云南省发行债券奖金 1,500,000.00 与收益相关

财政局 13 年云南省企业上市融资专项资金 3,000,000.00 与收益相关

金融文化合作奖励 4,000,000.00 与收益相关

酒店二次创业奖励 50,000.00 与收益相关

合计 1,678,101.08 7,050,000.00

5.37 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 313,019.69 1,788,992.03 313,019.69

其中：固定资产处置损失 298,166.36 1,788,992.03 298,166.36

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 12,000.00 1,048,100.00 12,000.00

其他 4,359,548.91 3,776,296.45 4,359,548.91

赞助支出

合计 4,684,568.60 6,613,388.48 4,684,568.60

备注：其他主要是付白沙水资源补偿金和旅游业反哺农业资金。

5.38 所得税费用

5.38.1 所得税费用明细表

项目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 53,875,315.59 48,175,174.82

递延所得税调整 -1,135,893.99 -5,906,710.72

其他

合计 52,739,421.60 42,268,464.10

5.38.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程

项目 本期发生额

利润总额 301,322,276.98

调整事项：

按法定/适用税率计算的所得税费用 45,198,341.55

子公司适用不同税率的影响 5,977,705.57

调整以前期间所得税的影响 -249,104.89

非应税收入的影响 698,597.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,120,405.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,774.08

本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,750.00

所得税费用 52,739,421.60

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5.39 其他综合收益

本公司无其他综合收益

5.40 净资产收益率和每股收益的计算过程

（1）加权平均净资产收益率

项目 序号 本期发生额 上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润 a 197,250,254.78 181,066,548.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 b 199,184,677.13 178,642,715.20

归属于公司普通股股东的期初净资产 c 1,900,702,384.03 1,000,310,620.27

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

d 753,140,028.27

股股东的净资产

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

e 33,814,813.08 33,814,813.08

股东的净资产

报告期月份数 f 12 12.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g 11.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h 7 8.00

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的

i

净资产增减变动

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计

j

月数

按归属于公司普通股股东的净利润计算加权平均净资 l= a/(c+a÷ 2+d× g÷ f–

9.96% 10.30%

产收益率 e× h÷ f± i× j÷ f)

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算加权平均净资产收益率计算表：

项目 序号 本期发生额 上期发生额

归属于公司普通股股东的净利润 a 197,250,254.78 181,066,548.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 b 199,184,677.13 178,642,715.20

归属于公司普通股股东的期初净资产 c 1,900,702,384.03 1,000,310,620.27

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

d 753,140,028.27

股股东的净资产

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

e 33,814,813.08 33,814,813.08

股东的净资产

报告期月份数 f 12 12

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g 11

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h 7 8

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的

i

净资产增减变动

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计

j

月数

按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 m= b/(c+a÷ 2+d× g÷ f–

10.06% 10.16%

润计算加权平均净资产收益率 e× h÷ f± i× j÷ f)

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（2）基本每股收益

项目 序号 2015 年度 2014 年度

期初股份总数 a 281,790,109.00 212,946,332.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 140,895,054.00

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 68,843,777.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 11

报告期月份数 e 12 12

报告期因回购等减少股份数 f

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g

报告期缩股数 h

发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c× d÷ e-f× g÷ e-h 422,685,163.00 276,053,127.58

调整股票股利转增及同一控制企业合并后发行在外的普

i1 422,685,163.00 276,053,127.58

通股加权平均数

扣除同一控制下企业合并发行股份的普通股加权平均数 i2 422,685,163.00 276,053,127.58

归属于公司普通股股东的净利润 j 197,250,254.78 181,066,548.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 199,184,677.13 178,642,715.20

按归属于公司普通股股东

l=j÷ i1 0.467 0.428

的净利润计算

基本每股收益 按扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的净 m=k÷ i2 0.471 0.423

利润计算

（3）稀释每股收益

稀 释 每 股 收 益 =[P+ （ 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 利 息 - 转 换 费 用 )× （ 1- 所 得 税

率）]÷ (S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜

在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

本公司无发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，故不需计算稀释

每股收益。

5.41 现金流量表项目注释

5.41.1 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

利息收入 36,392,357.19 9,321,465.83

收回借款和欠款 18,762,530.59 6,526,299.59

保证金及押金 1,312,660.80 4,051,615.23

收房租租金 244,040.00 908,263.19

政府补助 1,500,000.00 7,050,000.00

合计 58,211,588.58 27,857,643.84

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5.41.2 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

退押金及预付款、员工借款 2,576,018.46 3,722,394.10

广告费 33,058,091.86 50,840,321.25

旅游反哺农业资金及水资源保护费 4,000,000.00 3,000,000.00

返佣款 42,406,319.23 27,321,169.19

支付合作经营分成款 1,574,780.61

日常费用 51,129,597.36 76,335,358.49

支付给洲际的管理费及系统费 11,771,652.78 6,068,492.94

保险费 936,720.97 3,193,302.30

合计 147,453,181.27 170,481,038.27

5.41.3 支付其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

项目前期资金 237,065.35

退质保金 34,603.30

合计 271,668.65

5.41.4 支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额

债券承销费及服务费 1,720,306.00 2,340,875.00

合计 1,720,306.00 2,340,875.00

5.41.5 现金流量表补充资料

5.41.5.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 248,582,855.38 240,338,091.49

加：资产减值准备 287,099.88 720,158.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,815,631.84 70,648,656.06

无形资产摊销 4,139,860.08 4,900,732.04

长期待摊费用摊销 6,305,270.32 2,161,450.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -89,933.03 2,739,624.55

固定资产报废损失 0.00

公允价值变动损失 0.00

财务费用 23,619,999.96 8,208,087.50

投资损失 -4,376,933.44 -5,864,977.52

递延所得税资产减少 -1,099,875.82 -5,906,710.72

递延所得税负债增加 0.00

存货的减少 -658,676.19 4,066,522.76

经营性应收项目的减少 -22,786,957.01 -13,125,504.28

经营性应付项目的增加 87,563,169.16 -5,002,450.77

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补充资料 本期金额 上期金额

其他 0.00

经营活动产生的现金流量净额 405,301,511.13 303,883,679.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 971,220,108.87 851,939,334.61

减：现金的期初余额 851,939,334.61 501,235,834.62

加：现金等价物的期末余额 400,000,000.00 400,000,000.00

减：现金等价物的期初余额 400,000,000.00

现金及现金等价物净增加额 119,280,774.26 750,703,499.99

5.41.6 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目 本期金额 上期金额

1.取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1.1 取得子公司及其他营业单位的价格

1.2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

减:购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

1.3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

1.4.取得子公司的净资产

其中：流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

2.处置子公司及其他营业单位的有关信息：

2.1 处置子公司及其他营业单位的价格 330,000.00

2.2 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 330,000.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 367,476.16

加：以前处置子公司于本期收到的现金和现金等价物

2.3 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -37,476.16

2.4 处置子公司的净资产

其中：流动资产 978,635.30

非流动资产 113,528.31

流动负债 821,171.41

非流动负债

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5.41.7 现金和现金等价物的有关信息

项目 本期余额 上期余额

1.现金 971,220,108.87 851,939,334.61

其中：库存现金 127,646.35 268,457.51

可随时用于支付的银行存款 971,092,462.52 851,670,877.10

可随时用于支付的其他货币资金 0.00

可用于支付的存放中央银行款项 0.00

存放同业款项 0.00

拆放同业款项 0.00

2.现金等价物 400,000,000.00 400,000,000.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00

3.期末现金及现金等价物余额 1,371,220,108.87 1,251,939,334.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00

6 在其他主体中的权益

6.1 子公司的相关信息

见 1（6）合并范围

6.2 重要的非全资子公司的相关信息

6.2.1 重要的非全资子公司的少数股东信息

少数股东持股 当期归属于少数股 当期向少数股东支 期末累计少数股东

子公司名称

比例 东的权益 付的股利 权益

丽江云杉坪旅游索道有限公司 25% 7,641,054.58 10,393,187.16 20,077,724.71

丽江玉龙雪山印象旅游文化产

49% 43,605,187.34 50,385,984.94 103,877,355.50

业有限公司

6.2.2 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

丽江云杉坪旅游索道 丽江玉龙雪山印象旅游 丽江云杉坪旅游 丽江玉龙雪山印象旅

有限公司 文化产业有限公司 索道有限公司 游文化产业有限公司

流动资产 78,145,823.23 202,098,502.82 90,647,173.29 211,338,491.88

非流动资产 18,388,545.97 42,051,188.51 21,261,548.20 45,701,707.02

资产合计 96,534,369.20 244,149,691.33 111,908,721.49 257,040,198.90

流动负债 16,223,470.34 32,155,088.26 20,589,292.33 31,207,233.39

非流动负债

负债合计 16,223,470.34 32,155,088.26 20,589,292.33 31,207,233.39

营业收入 61,318,578.61 219,402,209.89 78,606,699.62 255,144,291.10

净利润 32,171,018.36 88,990,178.26 43,638,279.85 102,828,540.70

综合收益总额 32,171,018.36 88,990,178.26 43,638,279.85 102,828,540.70

经营活动现金流量 29,786,994.35 96,999,019.12 47,863,651.42 108,883,402.29

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6.3 重要合营安排或联营企业的基础信息

对企业活动是

企业名称 主要经营地 注册地 持股比例 业务性质

否有战略性

云南丽江白鹿国际旅游社有限公司 丽江市 丽江市古城区 36% 旅游业 有

丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 丽江市 丽江市古城区 20% 旅游业 有

丽江龙健生物科技有限公司 丽江市 丽江市古城区 47.37% 生物技术研发 有

重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

云南丽江白 丽江玉龙雪 丽江龙健生 云南丽江白 丽江玉龙雪 丽江龙健生

鹿国际旅游 山旅游观光 物科技有限 鹿国际旅游 山旅游观光 物科技有限

社有限公司 车有限公司 公司 社有限公司 车有限公司 公司

流动资产 41,051,136.71 63,463,699.86 32,233,625.79 43,019,106.69 51,664,344.05 39,604,126.37

其中：现金和现金等价

物 6,911,216.78 47,639,867.36 28,007,008.48 6,934,366.40 48,997,426.89 35,459,080.76

非流动资产 5,148,802.67 14,304,996.43 681,013.71 10,294,030.15 18,289,320.68 812,956.55

资产合计 46,199,939.38 77,768,696.29 32,914,639.50 53,313,136.84 69,953,664.73 40,417,082.92

流动负债 19,640,840.83 9,255,327.42 -74,534.61 30,112,142.80 8,215,405.83 1,528,835.03

非流动负债

负债合计 19,640,840.83 9,255,327.42 -74,534.61 30,112,142.80 8,215,405.83 1,528,835.03

少数股东权益

归属于母公司股东权益 26,559,098.55 68,513,368.87 32,989,174.11 23,200,994.04 61,738,258.90 38,888,247.89

按持股比例计算的净资

产份额 9,561,275.48 13,702,673.78 15,626,971.78 8,352,356.09 12,347,651.78 18,421,363.03

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他 598,029.17 -41,698.56 598,029.17 -41,698.56

对合营企业权益投资的

账面价值 10,159,304.65 13,702,673.78 15,668,670.34 8,950,385.26 12,347,651.78 18,463,061.59

存在公开报价的合营企

业权益投资的公允价值

营业收入 213,569,908.16 80,517,071.47 4,141,910.07 190,053,342.13 75,103,151.27 9,174,993.09

财务费用 -34,258.89 -620,812.75 -555,245.03 -124,120.12 -606,651.71 -707,798.98

所得税费用 403,183.00 5,428,290.36 16,688.01 257,994.50 4,830,812.19 385,853.14

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净利润 3,364,844.00 29,516,987.49 -5,899,073.78 343,704.93 26,283,251.47 1,022,996.54

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 3,364,844.00 29,516,987.49 -5,899,073.78 343,704.93 26,283,251.47 1,022,996.54

本年度收到的来自合营

企业的股利 1,648,052.68 4,730,985.26 4,225,873.56

7 与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，并将风险对本公司经营的不利影响

降至最低，使股东和其他权益投资者的利益得到最大化。基于该目标，本公司风险管理的基本策略

是确认并分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和风险管理体系，及时可靠地对各种风

险进行监督，将其控制在可一定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风

险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

7.1 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以

下措施。

7.1.1 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

7.1.2 应收账款

本公司与旅行社长期合作，应收账款一年以内的占 90%以上，回收率较高，无逾期的应收账款，

风险较低。

7.2 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。金融负债按剩余到期日分类：

期末余额

项目

账面余额 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

第 88 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

应付账款 33,835,747.95 32,322,172.61 863,082.89 134,772.66 515,719.79

其他应付款 89,578,990.58 69,999,238.17 1,785,978.52 4,097,491.29 13,696,282.60

预收账款 4,047,998.28 2,935,473.78 1,112,524.50

小计： 127,462,736.81 105,256,884.56 3,761,585.91 4,232,263.95 14,212,002.39

7.3 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场

风险主要包括利率风险和外汇风险

7.3.1 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公

司无借款，故无重大利率风险

7.3.2 外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。因公司无外汇业务，故无重大外汇风险。

8 关联方关系及其交易

8.1 本企业的母公司情况

母公司 母公司

对本企 对本企

母公司名 关联 企业 注册 法人 业务 本企业最终控 组织机构

注册资本 业的持 业的表

称 关系 类型 地 代表 性质 制方 代码

股比例 决权比

(%) 例(%)

丽江玉龙

丽江 丽江玉龙雪山

雪山旅游 母公 有限 和献 旅游

市古 7724.7885 15.73 15.73 省级旅游开发 77268511-8

开发有限 司 公司 中 业

城区 区管理委员会

责任公司

8.2 本企业的子公司

见 1（6）合并范围

8.3 本公司的合营和联营企业情况

本企业在

企业 业务性 注册 本企业持 被投资单 关联 组织机

被投资单位名称 注册地 法人代表

类型 质 资本 股比例(%) 位表决权 关系 构代码

比例(%)

云南丽江白鹿国际 有限 丽江市 1559.3 联营 21920178

张丽宏 旅游业 36 36

旅游社有限公司 公司 古城区 1 企业 -X

丽江玉龙雪山旅游 有限 丽江市 联营 59710468

和念古 旅游业 2000 20 20

观光车有限公司 公司 古城区 企业 -8

第 89 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

丽江龙健生物科技 有限 丽江市 生物技 联营 57729570

刘晓华 3800 47.37 47.37

有限公司 公司 古城区 术研发 企业 -4

8.4 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码

云南联合外经股份有限公司 本公司股东 71946288-X

重庆华邦制药股份有限公司 对本公司的母公司有重大影响的股东 20288432-6

云南协力投资发展有限公司 公司董事控制下公司 70971342-X

东巴拉走廊 丽江玉龙雪山管委会控制下的企业 71349563-X

丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 77552865-2

8.5 关联方交易情况

8.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期发生额 上期发生额

关联交易定 占同类

关联交易类 关联交易 占同类交

关联方 价方式及决 交易金

型 内容 金额 金额 易金额的

策程序 额的比

比例（%）

例（%）

云南丽江白鹿国际 16,036,912.0

提供劳务 乘坐索道 注1 24,054,525.20 5.81 4.91

旅游社有限公司 0

云南丽江白鹿国际

提供劳务 酒店服务 注1 830,795.00 0.81 1,054,156.00 1.11

旅游社有限公司

云南丽江白鹿国际 印象丽江 18,728,135.0

提供劳务 注2 20,999,734.00 9.60 8.03

旅游社有限公司 表演 0

丽江玉龙雪山旅游

提供劳务 代理售票 注3 702,995.60 100.00 468,605.30 100

观光车有限公司

丽江玉龙雪山旅游

提供劳务 酒店服务 注1 10,712.00 0.01

开发有限责任公司

丽江龙健生物科技

购买商品 购买商品 注4 128,868.37 0.65 284,196.00 3.1

有限公司

丽江玉龙雪山旅游

提供劳务 酒店服务 注4 9,000.00 0.01

开发区管理委员会

丽江市玉龙雪山景

监理费收

区投资管理有限公 提供劳务 注5 281,495.00 11.64

入

司

注 1：根据本公司与云南丽江白鹿国际旅行社有限公司签订的《签单收费协议》，本公司为该旅

行社旅游团队游览玉龙雪山、云杉坪、牦牛坪提供乘坐索道服务及其他配套服务，其中乘坐三

关联交易说明

条索道通过票价分别为 180 元/人、55 元/人、60 元/人。本公司子公司丽江和府酒店有限公司为云

南丽江白鹿旅行社、丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司和丽江玉龙雪山旅游开发区管理委员

第 90 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

会提供酒店服务。

注 2：本公司子公司丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司为云南丽江白鹿旅行社提供印象丽

江表演服务，服务按市场价确定

注 3：根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司旅游观光车分公司签订的售票代理协

议，本公司为其代理销售玉龙雪山景区专线车票，本公司按代理销售收入的 1%收取代理费用。

2012 年成立丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司，2015 年仍执行上述约定。

注 4：本公司及各子公司按照市场价值从丽江龙健生物科技有限公司购买商品。

注 5：本公司子公司龙辰监理公司与丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司签订协议，按照市场

价值为其提供监理服务。

8.5.2 其他关联交易

本公司将市际运营大巴和房屋租赁给丽江玉龙雪山旅游观光车有限责任公司使用，2015 年共计

收取租金收入 1,063,000.00 元。

8.6 关联方应收应付款项

8.6.1 应收款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 云南丽江白鹿国际旅游社有限公司 1,306,168.27 65,308.41 3,691,000.27 184,950.51

应收账款 丽江市玉龙雪山景区投资管理有限公司 55,195.00 2,759.75

预付账款 丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 11,400.00

其他应收款 丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 340,000.00 243,000.00 290,000.00 137,750.00

其他应收款 丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 839.60 41.98

8.6.2 应付款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 丽江龙健生物科技有限公司 18,104.00 2,112.00

应付账款 丽江高原红旅游商贸有限公司 7,452.70

预收账款 云南丽江东巴拉走廊 48,510.00

预收账款 丽江龙健生物科技有限公司 20,000.00

预收账款 丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 525,000.00 450,000.00

其他应付款 云南丽江东巴拉走廊 40,000.00

其他应付款 云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 496,470.00 300,000.00

其他应付款 丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 112,500.00 254,120.00

其他应付款 丽江龙健生物科技有限公司 131,573.64

其他应付款 云南联合外经股份有限公司 309,587.33 309,587.33

其他应付款 丽江高原红旅游商贸有限公司 74,638.17

其他应付款 丽江玉龙雪山省级旅游开发区管理委员会 4,700.00

第 91 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

9 或有事项

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

10 承诺事项

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

11 资产负债表日后非调整事项

经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2015 年实现归属于上市公司股东的净

利润(合并数) 197,250,254.78 元，母公司实现的净利润为 253,743,698.52 元。截止到 2015 年 12 月 31

日，公司母公司 “未分配利润”科目余额 648,184,334.99 元，可供股东分配的净利润为 648,184,334.99

元，每股未分配利润 1.53 元；“资本公积金”科目余额 842624947.86 元，每股资本公积金 1.99 元。

综合考虑公司长远发展和投资者利益，公司拟定 2015 年度利润分配预案为：

以截止 2016 年 3 月 11 日公司总股本 422,685,163 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红

利 1 元（含税），本次现金红利分配共计 42,268,516.30 元。方案实施后母公司留存未分配利润

605,915,818.69 元，结转以后年度进行分配。

12 报告分部

本公司以行业和经营收入、利润对公司的贡献划分报告分部，主要分为索道运输、印象演出和

酒店经营三个报告分部，其会计政策与本公司保持一致。相关财务信息如下：

项目 索道运输 印象演出 酒店业 合并报表抵消金额

营业总收入 417,334,611.54 219,402,209.89 99,160,566.44 829,801.48

营业总成本 186,233,991.43 112,249,296.08 136,420,931.17 3,417,017.02

营业利润 318,311,086.68 107,152,913.81 -37,260,364.73

利润总额 322,648,311.92 105,095,604.51 -37,284,918.16

净利润 286,058,795.00 88,990,178.26 -37,269,567.43

备注：收入抵消 829,801.48 元是和府酒店现合并范围内其他公司提供酒店服务收入；成本抵消

3,417,017.02 主要是丽江灏伯雪山旅游开发有限公司向大索道运营分公司提供综合配套服务，本年

2,979,999.98，其余金额为三条索道经营过程中向丽江龙德旅游发展有限公司购买氧气等形成关联交

易。

13 母公司会计报表的主要项目附注

13.1 应收账款

13.1.1 应收账款按种类列示

种类 期末余额

第 92 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 5,784,219.47 100.00 289,210.97 5.00

组合小计 5,784,219.47 100.00 289,210.97 5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 5,784,219.47 100.00 289,210.97 5.00

（续）

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄分析组合 7,976,131.07 100.00 473,353.43 5.93

组合小计 7,976,131.07 100.00 473,353.43 5.93

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 7,976,131.07 100.00 473,353.43 5.93

13.1.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 5,784,219.47 100.00 289,210.97 7,897,660.67 99.02 473,353.43

一至二年

二至三年

三年以上 78,470.40 0.98

合计 5,784,219.47 100.00 289,210.97 7,976,131.07 100.00 473,353.43

13.1.3 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试计提坏账准备的应收账款。

13.1.4 本报告期实际核销的应收账款情况

是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

丽江古道生态旅游公司 非关联方 78,470.40 对方单位已注销 否 是

合计 78,470.40

13.1.5 应收账款期末余额无中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项

第 93 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

13.1.6 应收账款前五名

占应收账款总

单位名称 与本公司关系 金额 年限

额的比例(%)

和合旅游结算有限公司 非关联方 2,860,920.00 1 年内 49.46

丽江一卡通公司 非关联方 2,035,400.20 1 年内 35.19

丽江白鹿国际旅行社有限公司 关联方 247,899.27 1 年内 4.29

大理银都水乡旅游开发投资有限公司 非关联方 640,000.00 1 年内 11.06

合计 5,784,219.47 100.00

13.1.7 关联方应收账款情况

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

丽江白鹿国际旅行社有限公司 247,899.27 3,207,190.27

合计 247,899.27 3,207,190.27

13.2 其他应收款

13.2.1 其他应收款按种类列示

期末余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析组合 1,771,648.52 0.44 888,295.77 50.14

组合小计 1,771,648.52 0.44 888,295.77 50.14

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 403,477,159.62 99.56

合计 405,248,808.14 100.00 888,295.77 0.22

（续）

期初余额

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析组合 2,044,798.17 0.57 324,945.75 15.89

组合小计 2,044,798.17 0.57 324,945.75 15.89

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 354,842,227.80 99.43

合计 356,887,025.97 100.00 324,945.75 0.09

第 94 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

13.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

一年以内 112,371.32 6.34 5,618.57 300,397.96 14.69 15,019.90

一至二年 24,000.00 1.36 2,400.00 1,510,000.00 73.85 151,000.00

二至三年 1,510,000.00 85.23 755,000.00 150,948.71 7.38 75,474.35

三年以上 125,277.20 7.07 125,277.20 83,451.50 4.08 83,451.50

合计 1,771,648.52 100.00 888,295.77 2,044,798.17 100.00 324,945.75

13.2.3 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由

丽江龙德旅游发展有限公司 21,088,710.36

丽江和府酒店有限公司 218,960,952.48

丽江和府物业管理有限公司 660,823.81

丽江牦牛坪旅游索道有限公司 1,410,118.70

丽江云杉坪旅游索道有限公司 2,450,205.39

丽江灏伯雪山旅游开发有限公司 471,648.88

迪庆香巴拉旅游投资有限公司 142,434,700.00

丽江龙悦餐饮经营管理公司 16,000,000.00

合计 403,477,159.62

13.2.4 本报告期实际核销的其他应收款情况

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 履行的核销程序

养老保险 保险 149.80 无法收回 否 审批

应收遗失索道票款 票款 20,080.00 无法收回 否 审批

合计 20,229.80

13.2.5 本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款

13.2.6 其他应收款金额前五名单位情况

与本公司 占其他应收款总额的

单位名称 金额 年限

关系 比例(%)

1 年以内、1-2 年、2-3 年、

丽江和府酒店有限公司 子公司 218,960,952.48 54.03

3 年以上

迪庆香巴拉旅游投资有限公司 子公司 142,434,700.00 1 年以内、1-2 年 35.15

丽江龙德旅游发展有限公司 子公司 21,088,710.36 1 年以内、1-2 年、2-3 年 5.20

丽江龙悦餐饮经营管理有限公司 子公司 16,000,000.00 1 年以内 3.95

丽江云杉坪旅游索道有限公司 子公司 2,450,205.39 1 年以内、1-2 年 0.60

合计 400,934,568.23 98.93

13.2.7 关联方其他应收款情况

第 95 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%

丽江龙德旅游发展有限公司 合并范围内关联方 21,088,710.36 5.20%

丽江和府酒店有限公司 合并范围内关联方 218,960,952.48 54.03%

丽江和府物业管理有限公司 合并范围内关联方 660,823.81 0.16%

丽江牦牛坪旅游索道有限公司 合并范围内关联方 1,410,118.70 0.35%

丽江云杉坪旅游索道有限公司 合并范围内关联方 2,450,205.39 0.60%

丽江灏伯雪山旅游开发有限公司 合并范围内关联方 471,648.88 0.12%

迪庆香巴拉旅游投资有限公司 合并范围内关联方 142,434,700.00 35.15%

丽江龙悦餐饮经营管理公司 合并范围内关联方 16,000,000.00 3.95%

合计 403,477,159.62 99.56

第 96 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

13.3 长期股权投资

13.3.1 长期股权投资分类

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对子公司投资 900,007,942.04 26,600,000.00 20,500,000.00 906,107,942.04

对合营企业投资

对联营企业投资 21,298,037.04 7,294,926.65 4,730,985.26 23,861,978.43

小计 921,305,979.08 33,894,926.65 25,230,985.26 929,969,920.47

减：长期股权投资减值准备

合计 921,305,979.08 33,894,926.65 25,230,985.26 929,969,920.47

13.3.2 长期股权投资变动情况

本期增减变动 投

减值准

权益法下确 宣告发放 计提 资

被投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 期末余额 备期末

追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 其他 成

收益调整 变动 余额

益 或利润 准备 本

子公司

丽江和府酒店有限

585,381,565.78 585,381,565.78

公司

丽江龙德旅游发展

2,000,000.00 2,000,000.00

有限公司

丽江牦牛坪旅游索

38,410,400.00 38,410,400.00

道有限公司

丽江云杉坪旅游索

8,978,416.09 8,978,416.09

道有限公司

云南睿龙旅游投资

20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

丽江龙辰建设监理 500,000.00 500,000.00

第 97 页

丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本期增减变动 投

减值准

权益法下确 宣告发放 计提 资

被投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 期末余额 备期末

追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 其他 成

收益调整 变动 余额

益 或利润 准备 本

咨询公司

丽江龙悦餐饮经营

102,400,000.00 19,600,000.00 122,000,000.00

管理公司

丽江玉龙雪山印象

旅游文化产业有限 97,337,560.17 97,337,560.17

公司

迪庆香巴拉旅游投

45,000,000.00 45,000,000.00

资有限公司

丽江龙途旅行社有

7,000,000.00 7,000,000.00

限责任公司

小计 900,007,942.04 26,600,000.00 20,500,000.00 906,107,942.04

联营企业

云南丽江白鹿国际

8,950,385.26 1,208,919.39 10,159,304.65

旅行社有限公司

丽江玉龙雪山旅游

12,347,651.78 5,903,397.50 182,609.76 4,730,985.26 13,702,673.78

观光车有限公司

小计 21,298,037.04 7,112,316.89 182,609.76 4,730,985.26 23,861,978.43

合计 921,305,979.08 26,600,000.00 20,500,000.00 7,112,316.89 182,609.76 4,730,985.26 929,969,920.47

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

13.4 营业收入、营业成本

13.4.1 营业收入、营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

主营业务收入 346,525,528.67 242,091,518.56

其他业务收入 3,087,212.13 4,437,612.38

营业收入合计 349,612,740.80 246,529,130.94

主营业务成本 44,052,403.79 35,279,090.81

其他业务成本 445,821.70 742,485.41

营业成本合计 44,498,225.49 36,021,576.22

13.4.2 主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

旅游业 346,525,528.67 44,052,403.79 242,091,518.56 35,279,090.81

合 计 346,525,528.67 44,052,403.79 242,091,518.56 35,279,090.81

13.4.3 主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

索道门票 346,525,528.67 44,052,403.79 242,091,518.56 35,279,090.81

合 计 346,525,528.67 44,052,403.79 242,091,518.56 35,279,090.81

13.4.4 主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

丽江 346,525,528.67 44,052,403.79 242,091,518.56 35,279,090.81

合 计 346,525,528.67 44,052,403.79 242,091,518.56 35,279,090.81

13.4.5 2015 年前 5 名客户销售所实现的收入总额为 136,791,314.93 元，占本公司主营业务收入

的 39.47%。

13.5 投资收益

13.5.1 投资收益明细情况

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 83,622,117.26 69,061,896.44

权益法核算的长期股权投资收益 7,112,316.89 5,380,384.06

处置长期股权投资产生的投资收益 -3,523,967.58

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产期间取得

0.00

的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的

0.00

投资收益

持有至到期投资取得的投资收益 0.00

可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0.00

其他 0.00

合计 87,210,466.57 74,442,280.50

13.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

丽江云杉坪旅游索道有限公司 31,179,561.50 23,162,086.63

丽江玉龙雪山印象旅游文化产业有限公司 52,442,555.76 45,899,809.81

合计 83,622,117.26 69,061,896.44

13.5.3 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 1,208,919.39 123,733.77 本期利润增加

丽江玉龙雪山旅游观光车有限公司 5,903,397.50 5,256,650.29 本期利润增加

合计 7,112,316.89 5,380,384.06

13.6 现金流量补充资料：

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 253,743,698.52 187,383,410.93

加：资产减值准备 379,207.56 296,020.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

20,761,383.43 19,303,118.81

物资产折旧

无形资产摊销 779,242.84 779,242.68

长期待摊费用摊销 434,302.69 362,081.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-32,900.08 117,203.29

的损失

固定资产报废损失 0.00

公允价值变动损失 0.00

财务费用 23,619,999.96 7,132,887.46

投资损失 -87,210,466.57 -74,442,280.50

递延所得税资产减少 -56,881.15 -44,402.99

递延所得税负债增加 0.00

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补充资料 本期金额 上期金额

存货的减少 593,935.20 577,852.12

经营性应收项目的减少 -42,051,234.61 -183,854,577.09

经营性应付项目的增加 33,267,877.10 15,536,511.26

其他 0.00

经营活动产生的现金流量净额 204,228,164.89 -26,852,932.06

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00

债务转为资本 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

融资租入固定资产 0.00

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 562,052,788.72 361,078,567.41

减：现金的期初余额 361,078,567.41 185,930,574.96

加：现金等价物的期末余额 400,000,000.00 400,000,000.00

减：现金等价物的期初余额 400,000,000.00

现金及现金等价物净增加额 200,974,221.31 575,147,992.45

14 补充资料：

14.1 当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号----非经

常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：

项 目 金 额 说 明

非流动资产处置损益 89,933.03

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

1,678,101.08

准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目 金 额 说 明

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,301,300.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -169,640.79

少数股东权益影响额（税后） 768,485.19

合 计 -1,934,422.35

14.2 主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（1） 资产负债表项目

对于 2015 年 12 月 31 日相比于 2014 年 12 月 31 日变动幅度达 30%以上，或占本公司报表日资

产总额 5%以上的报表项目的波动分析：

增减变动

项目 2015.12.31 2014.12.31 主要变动原因

变动金额 变动比例

应收账款 11,759,608.55 20,390,589.77 -8,630,981.22 -42.33% 应收销售款减少

应收股利 0.00 1,648,052.68 -1,648,052.68 -100.00% 收到白鹿旅游社股利

主要是和府酒店公司洲际酒

长期待摊费用 24,316,982.09 3,739,907.77 20,577,074.32 550.20%

店品牌升级改造

主要是和府酒店本年对工程

应付账款 33,835,747.95 80,348,795.40 -46,513,047.45 -57.89% 项目进行了结算并支付工程

款

预收账款 4,047,998.28 2,482,581.39 1,565,416.89 63.06% 预售票款增加

本年索道运输收入增长，相应

应交税费 42,600,048.92 28,411,697.75 14,188,351.17 49.94%

的税费增长；

股本 422,685,163.00 281,790,109.00 140,895,054.00 50.00% 本年资本公积转增资本

（2）利润表项目

对于 2015 年度相比于 2014 年度变动幅度达 30%以上，或占本公司报表日利润总额 5%以上的报

表项目的波动分析：

增减变动

项目 2015 年度 2014 年度 主要变动原因

变动金额 变动比例

营业收入 786,012,209.80 742,754,150.97 43,258,058.83 5.82%

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丽江玉龙旅游股份有限公司 2015 年度财务报表附注

营业成本 193,899,111.34 184,646,157.75 9,252,953.59 5.01%

营业税金及附加 39,746,932.73 34,942,731.07 4,804,201.66 13.75% 收入增长，相应税金增加

权益法核算的丽江龙健生物科

投资收益 4,376,933.44 5,864,977.52 -1,488,044.08 -25.37%

技有限公司本年亏损

主要是丽江旅游公司本部

财务费用 9,941.66 2,846,964.57 -2,837,022.91 -99.65% 2014 年上半年有长期借款利

息，故上年财务费用较高。

营业外收入 2,151,301.85 7,868,332.97 -5,717,031.12 -72.66% 主要是本年收到政府补助减少

主要是和府酒店上年处置固定

营业外支出 4,684,568.60 6,613,388.48 -1,928,819.88 -29.17% 资产，故上年营业外支出金额

较本年大。

主要是索道运输收入 利润增

所得税费用 52,739,421.60 42,268,464.10 10,470,957.50 19.85%

长，所得税相应增长。

丽江玉龙旅游股份有限公司

法定代表人：和献中

主管会计工作负责人：吕庆泽

会计机构负责人：和云龙

二〇一六年三月十一日

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