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民生控股：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-03-15 11:22:39
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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

民生控股股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

1

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人王宏、财务总监及会计机构负责人(会计主管人员)陈良栋声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

刘洪伟 董事 公务原因 陈良栋

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司

对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 531,871,494 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），不送红股，不以公积金转增

股本。

2

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5

第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 12

第五节 重要事项 ....................................................................................................... 24

第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 36

第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 42

第九节 公司治理 ....................................................................................................... 50

第十节 财务报告 ....................................................................................................... 55

第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 144

3

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

民生控股、公司、本公司 指 民生控股股份有限公司

中国泛海、中国泛海控股 指 中国泛海控股集团有限公司

泛海控股 指 泛海控股股份有限公司

泛海能源 指 泛海能源控股股份有限公司（原泛海能源投资股份有限公司）

民生典当 指 北京民生典当有限责任公司

民生财富 指 民生财富投资管理有限公司

民生保险经纪 指 民生保险经纪有限公司

民生电商 指 民生电子商务有限责任公司

民生期货 指 民生期货有限公司

三江电子 指 深圳市泛海三江电子有限公司

本次重大资产重组、重大资产购买 指 本公司以现金方式购买泛海控股持有的三江电子 75%股权事项

交易所、深交所 指 深圳证券交易所

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日

元 指 人民币元

4

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 民生控股 股票代码 000416

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 民生控股股份有限公司

公司的中文简称 民生控股

公司的外文名称（如有） Minsheng Holdings Co.,Ltd

公司的外文名称缩写（如

Minsheng Holdings

有）

公司的法定代表人 王宏

注册地址 青岛市崂山区株洲路 151 号

注册地址的邮政编码 266101

北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 15 层；青岛市市南区闽江二路 2 号综

办公地址

合办公楼二楼

办公地址的邮政编码 100005；266071

公司网址 无

电子信箱 sz000416@163.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 张颖 王成福

北京市东城区建国门内大街 28 号民生 北京市东城区建国门内大街 28 号民生

联系地址

金融中心 A 座 15 层 金融中心 A 座 15 层

电话 010-85259007 010-85259036

传真 010-85259595 010-85259595

电子信箱 sz000416@163.com sz000416@163.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 董事会监事会办公室

5

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

统一社会信用代码 913702001635665274

经公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过，公司由“青岛国货集团股份有限

公司”更名为“青岛健特生物投资股份有限公司”，主营业务由商品零售业转

向生物制药和生物保健品的研究、生产和销售。

经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，公司名称由“青岛健特生物投资

公司上市以来主营业务的变化情况（如

股份有限公司”变更为“青岛华馨实业股份有限公司”。

有）

经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，公司名称由“青岛华馨实业股份

有限公司”变更为“民生投资管理股份有限公司”。公司经营范围由“保健药

品、绿色食品行业投资、计算机领域的技术开发与转让”变更为“股权投资，

资产管理，资本经营及相应咨询与服务”。

民生控股股份有限公司原名为青岛国货股份有限公司（以下简称“青岛国货”）、

青岛国货集团股份有限公司、青岛健特生物投资股份有限公司、青岛华馨实业

股份有限公司、民生投资管理股份有限公司，是 1992 年 12 月 30 日经青岛市经

济体制改革委员会青体改发(1992)60 号文件批准，在对青岛国货公司整体改组

基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限公司、青岛

市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于 1993 年 6 月 12 日设立

的股份有限公司；经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）102 号文件

批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行 1800 万股社会公众

股，并于 1996 年 7 月 19 日在深圳证券交易所上市流通。

2002 年 8 月 23 日，经财政部财企〔2002〕333 号文批复同意，公司控股股东青

历次控股股东的变更情况（如有）

岛市商业总公司将其持有的公司 47787000 股国有法人股出让给上海华馨投资

有限公司（以下简称“上海华馨”），股权转让完成后，上海华馨共持有公司

法人股 48488250 股，占总股份的 25.09％，成为第一大股东。

2009 年 4 月 19 日，上海华馨与泛海集团有限公司、通海控股有限公司和中国

泛海控股集团有限公司（以下简称“中国泛海”）签署了《泛海集团有限公司、

通海控股有限公司、中国泛海控股集团有限公司与上海华馨投资有限公司关于

中国泛海控股集团有限公司之增资协议》，上海华馨以其持有的本公司

119,981,428 股限售流通股出资，对中国泛海进行增资。增资完成后，上海华馨

成为中国泛海的股东之一，中国泛海直接持有本公司 22.56%的股份成为公司控

股股东，卢志强先生成为公司实际控制人。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 青岛东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层

签字会计师姓名 孙涌 黄绪俊

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

6

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间

北京市东城区朝内大街 2 号 2014 年 12 月 30 日-2015 年

中信建投证券股份有限公司 张林，王珂

凯恒中心 B、E 座 3 层 12 月 31 日

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

本年比上年

2014 年 2013 年

2015 年 增减

调整前 调整后 调整后 调整前 调整后

营业收入（元） 234,658,487.49 455,825,898.38 473,435,135.71 -50.43% 482,258,450.42 490,692,444.70

归属于上市公司股东的净利

21,337,140.52 87,926,911.09 88,243,076.93 -75.82% 4,463,175.32 5,889,413.75

润（元）

归属于上市公司股东的扣除

-13,091,065.93 2,734,314.84 2,734,314.84 -578.77% 7,293,057.48 7,293,057.48

非经常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净

62,355,882.27 -137,583,544.89 -174,791,447.25 135.67% -2,717,176.75 5,581,211.69

额（元）

基本每股收益（元/股） 0.0401 0.1653 0.1659 -75.83% 0.0084 0.0111

稀释每股收益（元/股） 0.0401 0.1653 0.1659 -75.83% 0.0084 0.0111

加权平均净资产收益率 2.35% 10.08% 9.31% -6.96% 0.56% 0.67%

本年末比上

2014 年末 2013 年末

2015 年末 年末增减

调整前 调整后 调整后 调整前 调整后

总资产（元） 1,420,965,708.65 935,485,726.77 1,037,047,040.23 37.02% 935,331,083.31 1,035,490,613.16

归属于上市公司股东的净资

870,437,876.74 874,266,162.06 974,582,327.90 -10.69% 787,498,629.47 870,358,242.82

产（元）

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

无

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

7

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 18,678,716.18 41,803,137.23 68,083,837.50 106,092,796.58

归属于上市公司股东的净利润 10,302,467.55 15,445,877.76 -44,003,079.31 39,591,874.52

归属于上市公司股东的扣除非

-2,159,544.33 104,089.61 -8,101,513.92 -2,934,097.29

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -58,919,298.92 14,982,028.10 18,301,798.71 87,991,354.38

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产

-14,399.89 8,103,878.82

减值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务

密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,112,000.00 200,000.00

量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资

778,621.78 773,567.11

金占用费

委托他人投资或管理资产的损益 20,503,547.28 8,094,985.24 1,803,202.70

同一控制下企业合并产生的子公司期初

803,288.31 6,311,849.36

至合并日的当期净损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损

8,585,533.89 72,327,222.32 -26,737,782.16

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支

48,107.63 271,037.51 111,260.49

出

8

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,495,619.79 14,837,940.19 16,855,197.39 股票分红

减：所得税影响额 5,884,393.60 23,050,800.47 -6,404,189.71

少数股东权益影响额（税后） -281.26 1,387,350.88 813,278.97

合计 34,428,206.45 85,508,762.09 -1,403,643.73 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

9

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主要从事典当、财富管理及保险经纪等业务。

1、典当业务

公司下属民生典当持有商务部颁发的典当经营许可证，业务开展地点集中在北京市，以位于东城区的总部及位于西城

区的宣武分公司为经营场所，服务对象主要包括中小微企业和居民个人，具体业务涵盖房地产典当、汽车典当、民品典当以

及财产权利业务。2015 年以来，民生典当借助资本金增加的契机，积极探索典当业务发展的新思路、新办法，不断创新业

务种类，以灵活、浮动的市场化费率为竞争手段，不断提升市场竞争力，实现了典当业务快速发展。2015 年民生典当分别

获得了经济观察报举办的“2014-2015 中国最受尊敬社会推动企业奖项”和“2014-2015 年度中国卓越金融奖年度卓越中小

企业服务金融机构奖项”，民生典当在社会上和行业中的知名度得到有效提升。

典当行业能较好适应中小微企业的融资需求，是我国多元化融资体系的一个重要组成部分。随着经济增长进入新常态、

利率逐步下行、市场竞争愈发激烈等因素叠加影响，民生典当逐步进入平稳增长的新常态阶段。

2、财富管理业务

公司全资子公司民生财富持有中国证券投资基金业协会所颁发的《私募投资基金管理登记证书》，主要业务系为高净

值人群、机构客户等提供理财规划、综合资产配置方案服务，收入来源主要为顾问咨询业务和私募基金管理业务。

2015 年，民生财富加快全国布局，在北京、上海、天津、杭州、宁波、深圳、广州等地开设分支机构，不断充实员工

队伍，加强产品研发，有力地支撑了财富管理业务的开展。2015 年民生财富荣获经济观察报颁发的“2014-2015 最值得托付

财富管理机构”、“2015 年度综合实力财富管理机构”、“2015 年度卓越影响力财富管理公司”以及第五届中国公益节颁发的

“2015 公益践行奖”。

财富管理业务作为公司新拓展的业务，发展较为迅速，但因为是新行业、新业务，在发展过程中也出现了不少新情况，

产生了新课题，客观上促使公司思考、研讨财富管理行业的发展与经济形势和行业监管相适应的问题。

3、保险经纪业务

公司全资子公司民生保险经纪是具备人身保险和财产保险经纪资质的全国性保险经纪公司，其业务主要包括风险管理

咨询业务、保险承保业务与协助索赔业务，主要产品为财产保险、人寿保险、责任保险及其相关增值服务产品。民生保险经

纪客户分为法人客户和自然人客户，其中法人客户占比达到 95%以上。民生保险经纪收入来源以保险公司所支付的佣金为

主，其合作方包括中国人民保险公司、中国平安保险（集团）股份有限公司、中国太平洋保险（集团）股份有限公司等大型

保险公司。

目前，公司保险经纪业务正处于初步培育阶段，业务规模、市场竞争能力及持续盈利能力有待进一步发展提高。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 主要为公司收购民生财富投资管理有限公司所致。

10

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司资产质量、财务状况良好，财务风险小，是公司推进战略转型的重要基础。报告期内，公司积极探索、创新，不

断提升产品研发能力，在注重专业化和精细化的同时，公司重视风险管理的建设，不断提升风险防控水平。报告期内，公司

重视人才队伍建设，加强人才引进和培养，在建设一支专业化和精细化的员工队伍方面迈出了重要一步。

11

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015 年以来，国际形势错综复杂，国内改革发展任务繁重，经济下行压力持续加大。党中央、国务院保持战略定力，

坚持稳中求进的工作总基调，实施了一系列稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险的政策组合，经济增长从高速转为中

高速，结构不断优化升级，经济发展从要素驱动、投资驱动转向创新驱动，保持了总体平稳、稳中有进、稳中有好的发展态

势。

面对复杂多变的市场形势，在 2014 年完成一系列兼并重组、启动业务转型的基础上，公司在 2015 年进一步明确了发

展方向和战略，积极构筑金融服务与科技创新业务相结合的投资控股平台，不断做大做强中小微金融服务业务，全力实施资

产重组，开拓科技创新业务，以实现产融结合、双轮驱动，致力于开创转型发展的新局面，为公司后续业务转型升级奠定基

础。

报告期内，证券市场剧烈震荡，经济形势出现较大变化，公司经营和管理面临严峻挑战。公司及时反应，积极应对，

一方面大力拓展主营业务，采取多种措施不断提升业务规模；另一方面公司加强调研分析，适时调整投资策略。在全体员工

的共同努力下，公司主要业务保持了快速发展，证券投资积极稳妥，全年经营业绩同比虽有较大幅度下降，但总体实现了相

对稳定。截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的总资产为 14.21 亿元，同比增加 37.02%；归属于上市公司股东的净资产为

8.70 亿元，同比减少 10.69%；全年公司合并报表实现的营业收入为 2.35 亿元，同比减少 50.43%；实现归属于上市公司股东

的净利润为 2133.71 万元，同比减少 75.82%。2015 年度公司实现每股收益 0.0401 元，同比减少 75.83%；加权平均净资产收

益率 2.35%，同比减少 6.96 个百分点。

2015 年，公司重点推进以下工作：

（一）全力推进公司并购重组工作，适时推进公司业务转型升级。

2015 年，公司根据形势的变化和对市场的思考，进一步完善了公司的发展战略，即构筑“金融服务与科技创新业务相

结合”的投资控股平台。按照这一战略目标，公司继续寻找优质项目和投资机会，以形成对公司主营业务的支撑。报告期内，

公司收购民生财富，初涉财富管理行业；加大对科技创新业务的投资，启动收购三江电子暨重大资产重组相关工作，虽然最

终未能成功，但公司仍将以开放的心态继续寻找优质的项目资源，继续推进公司业务转型升级，不断把公司资产做大、业务

做强。

（二）想方设法抓经营增效益，各业务板块稳健发展。

2015 年，民生典当通过加强业务开拓、创新业务种类和提升内部管理，较好的完成了年度管理目标和业务指标。2015

年，民生典当实现营业收入 4954.45 万元，同比增长 90.07%，实现净利润 2421.09 万元，同比增长 103.13%。同时，为继续

做大做强典当业务，2015 年公司联合泛海能源按照持股比例对民生典当进行增资，增资完成后，民生典当注册资本将增加

至 3 亿元，资本实力跃居北京市前列，这将进一步提升民生典当资本金规模，增强民生典当盈利能力。截至目前，民生典当

增资事宜已经完成工商登记变更。

2015 年，民生财富加速全国营销网络布局，加强产品研发，提升服务水平，有力地支撑了业务开展。2015 年，民生财

富实现营业收入 18057.28 万元，同比增长 925.44%，实现净利润 1040.20 万元，同比增长 3189.69%。

2015 年，民生保险经纪调整优化了组织机构，大力引进一线业务人员，在武汉设立了华中代表处，加快市场拓展及后

续服务辐射力度，全年实现营业收入 476.12 万元，同比增长 45.84%，因员工人数和办公职场费用增加的原因，全年实现净

利润 240.48 万元，同比减少 31.08%。

2015 年，证券市场波动剧烈，增加了市场风险和操作难度。公司谨慎合理地开展证券投资工作，密切关注国际国内宏

观经济走势，根据二级市场行情，搜集整理行业、上市公司资料，遴选股票池，并对其中的股票进行组合投资和针对性操作，

公司股票投资实现收益和公允价值变动收益合计 457.82 万元。同时利用公司闲置资金，通过购买基金、信托产品、进行国

债逆回购交易等多元化资产配置增加公司收益，共实现投资收益和公允价值变动收益合计 3202.56 万元。

12

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（三）全面加强所属公司的经营管理，促进所属公司健康快速发展。

报告期内，公司积极开展对所属公司工作的支持监督指导，协助其在组织机构、管理制度、人力资源等方面的基础建

设，强化对所属公司的管理、监督、协调和服务。根据日常管理中梳理发现的问题和业务发展需要，制定了有针对性的管理

授权办法并下发执行；加强所属公司体制、机制建设，完善薪酬考核体系，增强员工业务拓展积极性；加快分支机构建设和

布局，有效提升公司业务规模；强化市场化业务拓展力度，不断提升竞争能力。通过加强经营管理，所属公司均全面完成年

度经营计划，无发生重大风险事件。

（四）强化内部控制建设，加强内控监督检查。

2015 年，公司继续健全内部控制制度，完善内部控制措施，加强内控监督检查。报告期内，公司根据业务发展需要和

监管部门最新法规及监管要求，积极开展内控自查，进一步建立健全各项管理制度和业务流程，对原有的内控架构及制度、

流程进行认真梳理和修订完善；充实内审力量，强化内审管理，稳步推进公司内审工作，提升监督效果；同时，充分发挥中

介机构的专业优势，协助公司进行风险梳理，确保公司业务合规、风险可控、内控有效。

（五）积极开展融资工作，为公司业务转型提供资金保障。

2015 年，公司紧盯市场和政策变化，紧紧抓住市场机遇，积极开展不超过 5 亿元私募债发行事宜，并获得深交所无异

议。公司将根据债券市场变化情况，结合公司业务转型升级进程，适时启动发行工作。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 234,658,487.49 100% 473,435,135.71 100% -50.43%

分行业

典当 49,187,357.79 20.96% 25,783,401.81 5.45% 90.77%

保险经纪 4,761,193.59 2.03% 3,264,646.91 0.69% 45.84%

投资与资产管理 180,352,768.13 76.86% 17,609,237.33 3.72% 924.19%

商品零售 357,167.98 0.15% 426,777,849.66 90.14% -99.92%

分产品

无

分地区

无

13

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

典当 49,187,357.79 100.00% 90.77%

投资与资产管理 180,352,768.13 100.00% 924.19%

分产品

不适用

分地区

不适用

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减

金额 金额

重 重

商品零售 库存商品 334,592.00 100.00% 354,685,785.48 100% -99.91%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

2015 年 5 月，本公司与中国泛海控股集团有限公司签署《民生财富投资管理有限公司股权转让协议》。按照协议公司

受让民生财富投资管理有限公司 100%的股权，转让价格 350,797,200 元，公司于 2015 年 6 月 11 日已完成政府有关部门审

批及工商变更登记手续。

14

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√ 适用 □ 不适用

公司报告期内收购民生财富投资管理有限公司，业务范围拓展至财富管理行业。除此外，报告期内公司业务、产品或服

务未发生重大变化或调整。

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 168,969,983.99

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 72.01%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 上海曲塘实业有限公司 71,568,091.45 30.50%

2 深圳万华资产管理有限公司 46,315,765.70 19.74%

3 中国民生信托有限公司 22,948,998.06 9.78%

4 北京金宝街净雅餐饮有限公司 14,834,166.60 6.32%

5 民生财富至盈投资基金 13,302,962.18 5.67%

合计 -- 168,969,983.99 72.01%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

民生财富至盈投资基金系公司全资子公司民生财富投资管理有限公司管理的基金。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 0.00

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 0.00%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

合计 -- 0.00 0.00%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

因子公司民生财富 2014 年 3 月设

销售费用 133,706,792.44 32,864,545.56 306.84% 立，报告期内公司引进人才，新设

销售机构导致销售费用同比增加。

15

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

因子公司民生财富 2014 年 3 月设

管理费用 85,955,812.58 61,179,744.55 40.50% 立，报告期内公司引进人才导致管

理费用同比增加。

报告期公司短期借款导致利息支出

财务费用 5,266,179.32 -5,381,858.43 197.85%

增加所致

所得税费用 13,274,052.61 30,623,300.28 -56.65% 当期所得税费用减少

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 337,200,603.75 549,656,944.93 -38.65%

经营活动现金流出小计 274,844,721.48 724,448,392.18 -62.06%

经营活动产生的现金流量净

62,355,882.27 -174,791,447.25 135.67%

额

投资活动现金流入小计 6,437,388,069.98 1,525,335,985.50 322.03%

投资活动现金流出小计 7,330,204,376.26 1,521,382,807.22 381.81%

投资活动产生的现金流量净

-892,816,306.28 3,953,178.28 -22,684.77%

额

筹资活动现金流入小计 619,961,121.79 100,011,409.17 519.89%

筹资活动现金流出小计 99,657,771.06 24,998,260.37 298.66%

筹资活动产生的现金流量净

520,303,350.73 75,013,148.80 593.62%

额

现金及现金等价物净增加额 -308,277,686.72 -95,922,374.88 -221.38%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 135.67%，主要原因是子公司发放贷款及垫款同比减少。

2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 22,684.77%，主要原因是公司进行资产收购以及民生电商二次出资导致投资

支付的现金增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 593.62%，主要原因是子公司增资以及子公司短期融资业务导致现金净流入

增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 62,355,882.27 元，净利润为 23,182,008.45 元，主要由于报告期子公司预收

账款影响。

16

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资以公允价值计量且

其变动计入当期损益的

投资收益 30,887,206.92 84.72% 不具有

金融资产以及信托理财

产品收益

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融

公允价值变动损

4,971,368.17 13.64% 资产公允价值变动以及 不具有

益

公司购买信托理财及资

管产品本期预计收益

计提应收款项坏账准备

资产减值 887,466.62 2.43% 不具有

及贷款损失准备

营业外收入 5,237,280.64 14.37% 主要系政府补助 不具有

主要系非流动资产处置

营业外支出 91,404.90 0.25% 不具有

损益及其他支出

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重增

占总资产 占总资产 重大变动说明

金额 金额 减

比例 比例

公司进行资产收购以及民生电商二

货币资金 146,644,689.44 10.32% 454,922,376.16 43.87% -33.55% 次出资导致投资支付的现金增加。

应收账款 6,682,407.57 0.47% 9,694,077.90 0.93% -0.46%

存货 29,000.00 0.00%

长期股权投资 29,845,115.31 2.10% 2.10%

固定资产 46,957,383.42 3.30% 46,197,594.44 4.45% -1.15%

在建工程 207,430.40 0.02% -0.02%

短期借款 300,000,000.00 21.11% 21.11% 子公司短期融资所致。

17

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的

本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金

项目 期初数 累计公允价 期末数

值变动损益 减值 额 额

值变动

金融资产

1.以公允价

值计量且其

变动计入当

期损益的金 1,648,911.48 4,971,368.17 568,357,185.12 533,287,533.69 41,792,123.64

融资产（不含

衍生金融资

产）

2.可供出售

金融资产

金融资产小

1,648,911.48 4,971,368.17 568,357,185.12 533,287,533.69 41,792,123.64

计

上述合计 1,648,911.48 4,971,368.17 568,357,185.12 533,287,533.69 41,792,123.64

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

440,797,200.00 317,778,300.00 38.71%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

被投 披露 披露

资产 本期

资公 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引

主要业务 负债 投资

司名 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如

表日 盈亏

称 有） 有）

的进

18

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

展情

况

民生 资产管 http:/

财富 理，投资 2015 /ww

350,7 已经

投资 管理，投 100.0 自有 年 05 w.cni

收购 97,20 完成 否

管理 资咨询， 0% 资金 月 27 nfo.c

0.00 过户

有限 企业管理 日 om.c

公司 咨询 n/

350,7

合计 -- -- 97,20 -- -- -- -- -- -- -- -- --

0.00

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入

本期 权益

最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计

证券 证券 证券 资金

投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算

品种 代码 简称 来源

成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目

损益 值变

动

280,80 280,80 280,80

成本法 其他资 自筹资

其他 204001 GC001 1,404.0 1,404.0 1,404.0

计量 产 金

0 0 0

交易性

境内外 00700. 腾讯控 16,176, 公允价 16,176, -860,45 15,331, 自筹资

金融资

股票 HK 股 694.02 值计量 694.02 5.04 374.00 金

产

交易性

境内外 06837. 海通证 12,538, 公允价 14,095, 1,557,2 -5,229, 7,207,9 自筹资

金融资

股票 HK 券 187.33 值计量 480.94 93.61 355.39 24.01 金

产

交易性

境内外 鱼跃医 665,87 公允价 665,87 -89,258 576,75 自筹资

600030 金融资

股票 疗 5.20 值计量 5.20 .38 0.00 金

产

境内外 601169 北京银 4,567,3 公允价 9,639,3 5,072,0 3,313,0 6,318,0 交易性 自筹资

19

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

股票 行 30.49 值计量 51.00 20.51 89.88 00.00 金融资 金

产

交易性

境内外 博云新 554,59 公允价 728,99 174,40 -119,89 461,41 自筹资

002297 金融资

股票 材 2.00 值计量 2.00 0.00 7.40 8.00 金

产

交易性

境内外 哈投股 2,000,4 公允价 2,000,4 -710,52 1,290,3 自筹资

600864 金融资

股票 份 50.00 值计量 50.00 2.11 68.00 金

产

交易性

境内外 中新科 10,520. 公允价 10,520. 19,020. 29,540. 自筹资

603996 金融资

股票 技 00 值计量 00 00 00 金

产

交易性

境内外 城市传 公允价 1,338.7 自筹资

600229 348.27 646.50 692.25 692.25 金融资

股票 媒 值计量 5 金

产

317,31 324,11 312,01

6,803,7 -3,676,

合计 5,401.3 -- 646.50 692.25 0.00 8,767.1 8,116.7 -- --

14.12 686.19

1 6 6

证券投资审批董事会公

2015 年 10 月 30 日

告披露日期

证券投资审批股东会公

2015 年 11 月 17 日

告披露日期（如有)

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

20

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

民生保险

保险经纪

经纪有限 子公司 50,000,000.00 39,675,683.41 39,000,414.62 4,761,193.59 3,251,252.66 2,404,829.13

业务

公司

动产、财产

北京民生 权利质押；

典当有限 子公司 房地产抵 164,000,000.00 223,229,974.28 184,467,797.00 49,544,525.77 32,323,178.35 24,210,865.26

责任公司 押典当业

务

民生国际

项目开发 10,000,000.00

投资有限 子公司 30,812,144.70 30,235,024.84 -2,912,198.45 -2,419,781.17

和投资 美元

公司

资产管理，

民生财富 投资管理，

投资管理 子公司 投资咨询， 350,000,000.00 777,296,183.06 360,718,122.29 180,572,768.13 9,939,816.05 10,401,956.45

有限公司 企业管理

咨询

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

民生财富投资管理有限公司成为本公

民生财富投资管理有限公司 现金收购 司全资子公司，公司业务范围拓展至财

富管理行业。

主要控股参股公司情况说明

2015 年，民生典当借助资本金规模扩大的契机，积极拓展业务，全年共实现营业收入 4954.45 万元，同比增长 90.07%，

实现净利润 2421.09 万元，同比增长 103.13%。

2015 年，民生财富加速全国营销网络布局，全年实现营业收入 18057.28 万元，同比增长 925.44%，实现净利润 1040.20

万元，同比增长 3189.69%。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）公司面临的外部环境

21

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2016年是“十三五”规划的开局之年，对处在转型阵痛期的中国经济来说，形势依然严峻，认识新常态、适应新常态、

引领新常态，是当前和今后一个时期我国经济发展的大逻辑。总体上看，2016年宏观经济走势仍受去产能、去库存、去泡

沫和清理债务等因素影响，经济下行压力将进一步加大，同时也将迎来结构深度调整的关键期、风险全面释放的窗口期。

为维持相对较高经济增长，政府稳增长力度或加大，货币政策仍将在稳健的基调下保持适度宽松。预计2016年，传统经济

困难局面持续，新经济的作用日益显现；利率市场化改革将持续推进，金融市场竞争特别是银行与非银机构的竞争将进一

步加剧，互联网金融将进一步规范；证券市场在经历股灾之后将缓慢复苏，迎来新的投资机会。

风险逐步显性化在2016年不容忽视。国内供给侧改革下，过剩行业加速出清，僵尸企业加快退出，相关领域的债务风

险和信用风险将明显上升；国内金融领域中，银行不良贷款上升和债券违约常态化，均将带动风险溢价上升。

（二）公司面临的内部环境

2016年，公司将继续面临转型升级、扩大规模、增强实力的任务和挑战，同时面对企业效益恶化等实体经济的问题开

始向金融领域传导，加大了公司业务风险；行业竞争进一步加剧，公司市场竞争能力亟需加强；经济下行压力持续加大，

公司经营、管理面临挑战。

（三）2016年总体发展思路

根据公司经营发展规划，结合宏观经济环境和资本市场情况，公司确定2016年总体发展思路如下：坚持金融服务和科

技创新相结合的战略取向，充分利用资本市场资源优势，积极在外部市场寻求合适的并购项目，推动业务转型；通过发行

公司债等多元化融资方式实现公司融资工作的更大突破，助力公司发展；强化风险控制，加强内控体系建设，确保公司经

营和投资积极稳妥；全力做好所属公司业务指导支持，促进市场开拓和业务协同；加强自身能力建设，全面提升公司综合

管理能力。

（四）2016年经营计划

面对整个市场经济的大变革，公司将继续以“新常态”的思维和视角，积极应对发展挑战，按照确定的发展思路和规划

方向，选择有生命力的行业和投资机会，适时推进公司的战略转型，加强风险控制，实施精细化管理。

2016年重点工作如下：

1、公司将继续推进业务转型升级，围绕金融服务业务与科技创新业务双轮驱动新格局的目标，综合考虑市场环境、

经济形势，积极寻找生命力强的、能够对公司主营业务形成有力支撑的优质项目；做好5亿元私募债发行及付息相关工作，

同时充分利用资本市场资源优势，结合公司业务转型进程，实现公司融资工作的更大突破，为公司转型和业务发展提供资

金保障。

2、公司将继续做好现有业务的经营管理工作，促进公司健康快速发展。加强内部管理，全面提升综合管理能力；加

快推进公司现有业务网点扩充和布局，提升业务规模；加强市场化业务拓展力度，不断提升服务意识和水平，增强市场竞

争能力；积极稳妥做好证券投资相关工作，提升资本使用效率和效益。

3、公司将继续强化风险控制，不断提升风险管理水平。继续推进制度建设，提高制度执行力；进一步强化全员、全

过程的风险防控理念，建立健全全员参与、全过程覆盖的全面风险管理；继续加大风险监测力度，提高市场研判能力；强

化财务与资金管理，防范各类经营风险；加强内部审计，确保公司合法、规范经营，可持续发展。

4、公司将继续加强人力资源管理，为公司发展提供人力支撑。根据公司战略发展方向和要求，优化公司机构设置和

人员配置，完善职责和权限划分；通过关键岗位人才引进和合理的人员流动，优化人才结构，同时加强团队建设以及业务

、管理等方面培训，提高员工岗位胜任力和创新能力；修订完善薪酬管理制度，强化绩效考核和以绩取酬，激发员工工作

热情和动力。

5、公司将继续做好信息披露工作，保持良好的投资者关系。积极履行信息披露义务，加强信息披露审核，提升信息

披露质量；加强与投资者的沟通交流，保持良好的投资者关系，树立良好的资本市场形象。

22

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。

23

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司重视对投资者的回报，严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定制订、实施利润分配政策。

2015年5月19日，公司发布《2014年年度权益分派实施公告》，实施公司2014年度现金分红方案，向全体股东每10股送

现金0.5元，本次权益分派股权登记日为2015年5月25日，除权除息日为2015年5月26日。详见公司2015年5月19日在《中国证

券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上的公告。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益

是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、

不适用

透明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

公司2013年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

公司2014年度利润分配方案为：以2014年12月31日总股本531,871,494股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元

（含税），共计派发现金红利2,659.36万元，不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司2015年度利润分配预案为：以2015年12月31日总股本531,871,494股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元

（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报 占合并报表中归

现金分红金额（含 表中归属于上市 属于上市公司普 以其他方式现金 以其他方式现金

分红年度

税） 公司普通股股东 通股股东的净利 分红的金额 分红的比例

的净利润 润的比率

2015 年 26,593,574.70 21,337,140.52 124.64% 0.00 0.00%

2014 年 26,593,574.70 88,243,076.93 30.14% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 5,889,413.75 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

24

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.5

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 531,871,494

现金分红总额（元）（含税） 26,593,574.70

可分配利润（元） 272,091,912.35

现金分红占利润分配总额的比例 100%

本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2015年度经审计合并报表归属于母公司的净利润为2,133.71万元。母公司提取盈余公积后，累积可分配利润为

27,209.19万元。

经董事会审议决定，公司2015年度利润分配预案为：以2015年12月31日总股本531,871,494股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

1、中国泛海控股及中国泛海控股下

属控股或其他具有实际控制权的企

业将尽量避免与上市公司发生不必

要的关联交易，对必要的关联交易，

将遵循市场化原则，确保关联交易

收购报告书或 中国泛海控 的公允性和交易行为的透明度，切

2009 年 05 月 严格按照承诺

权益变动报告 股集团有限 实保护上市公司及其他股东利益。

05 日 内容履行中

书中所作承诺 公司 2、中国泛海控股及中国泛海控股下

属控股或其他具有实际控制权的企

业将严格根据相关证券法律、法规

及《深圳证券交易所股票上市规则》

的要求，在与上市公司发生交易时，

严格执行关联交易决策程序并妥善

25

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

履行信息披露义务；在确保关联交

易定价公平、公允的基础上，严格

控制、努力降低与上市公司间发生

的关联交易的金额水平。

1、中国泛海控股在同一市场上将不

从事与民生控股相同或类似的生

产、经营业务，以避免对民生控股

的生产经营构成新的、可能的直接

中国泛海控

或间接的业务竞争；2、中国泛海控 2009 年 05 月 严格按照承诺

股集团有限

股保证将促使其下属、控股或其他 05 日 内容履行中

公司

具有实际控制权的企业在同一市场

上不直接或间接从事、参与或进行

与民生控股的生产、经营相竞争的

任何活动。

资产重组时所 自 2015 年 3 月 4 日起三个月内不再 2015 年 03 月

本公司 三个月 已履行

作承诺 筹划重大资产重组事项。 04 日

首次公开发行

或再融资时所

作承诺

其他对公司中

小股东所作承

诺

承诺是否及时

是

履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

26

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015 年 5 月，本公司与中国泛海控股集团有限公司签署《民生财富投资管理有限公司股权转让协议》。按照协议公司

受让民生财富投资管理有限公司 100%的股权，转让价格 350,797,200 元，公司于 2015 年 6 月 11 日已完成政府有关部门审

批及工商变更登记手续。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 48

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年

境内会计师事务所注册会计师姓名 孙涌 黄绪俊

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

本年度，公司收购民生财富100%股权，聘请中山证券有限责任公司为财务顾问；因收购三江电子75%股权暨重大资产购

买、关联交易事项，聘请中山证券有限责任公司为财务顾问。

本年度，公司聘请山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

27

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

转让资 转让资

关联交 产的账 产的评 转让价 关联交 交易损

关联关 关联交 关联交 披露日 披露索

关联方 易定价 面价值 估价值 格（万 易结算 益（万

系 易类型 易内容 期 引

原则 （万 （万 元） 方式 元）

元） 元）

以标的

企业的

公司收

净资产

购民生

评估值

中国泛 财富投 http://w

为基 2015 年

海控股 公司控 股权收 资管理 35,066. 35,079. 35,079. 现金收 ww.cni

础，由 05 月

集团有 股股东 购 有限公 61 72 72 购 nfo.co

交易双 27 日

限公司 司 m.cn

方协商

100%

确定交

股权

易价

格。

转让价格与账面价值或评估价值差异

不适用

较大的原因（如有）

对公司经营成果与财务状况的影响情 公司收购民生财富 100%股权，业务范围拓展至财富管理行业。

28

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

况

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内

不适用

的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在 本期新增 本期收回

期初余额 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率

（万元） （万元） （万元）

资金占用 元） 元）

系公司收

购民生财

中国民 富投资管

最终控制

生信托 理有限公

人控制的 否 885.56 2,294.90 3,180.46 0

有限公 司股权之

公司

司 前与民生

信托发生

额

中国泛

海控股

最终控制

集团有 房租及物

人控制的 否 384.27 129.00 15.04 498.23

限公司 业费押金

公司

北京分

公司

泛海控

最终控制

股股份 预付股权

人控制的 否 0 4,803.87 4.35% 77.86 4,881.73

有限公 转让款

公司

司

系公司收

中国泛 购民生财

海控股 富投资管

控股股东 否 2,702.27 2,702.27 0

集团有 理有限公

限公司 司股权之

前民生财

29

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

富与中国

泛海发生

额

关联债权对公司经营

成果及财务状况的影 不会公司公司经营、财务产生重大不利影响。

响

注：本公司因收购三江电子暨重大资产购买事宜向泛海控股支付 4,803.87 万元股权预付款，因公司收购三江电子暨重大

资产购买方案未获证监会审核通过，泛海控股已于 2016 年 1 月返还公司上述股权预付款，并支付资金占用费 778,621.78 元。

应付关联方债务

本期新增 本期归还

期初余额 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率

（万元） （万元） （万元）

元） 元）

北京经观文 最终控制

化传媒有限 人控制的 广告费 5 5

公司 公司

中国泛海控 最终控制 收购民生

股集团有限 人控制的 财富 100% 10,079.72 10,079.72

公司 公司 股权

关联债务对公司经营成

不会公司公司经营、财务产生重大不利影响。

果及财务状况的影响

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

1、2015年1月8日，经公司第八届董事会第十二次（临时）会议审议通过，公司与中国泛海控股集团有限公司北京分公

司签订了《扩租协议（写字楼）》，扩租民生金融中心A座15层建筑面积为739.29平方米的办公用房，租赁期限自2015年1

月1日起至2017年7月31日止, 每月租金总计人民币269,840.85元，每月物业管理费为24,396.57元。详见公司2015年1月9日在

《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站的公告。

2、2015年1月8日，经公司第八届董事会第十二次（临时）会议审议通过，公司子公司民生保险经纪有限公司与中国泛

海控股集团有限公司北京分公司签订了《民生金融中心租赁合同(写字楼)》，租赁民生金融中心A座15层建筑面积为341.1平

方米的办公用房，租赁期限自2015年1月1日起至2017年12月31日止，每月租金总计人民币124,501.50元，每月物业管理费为

11,256.30元。详见公司2015年1月9日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站的公告。

3、2015年1月19日，经公司第八届董事会第十三次（临时）会议审议通过，公司与民生财富投资管理有限公司签订了

《民生财富尊悦3号基金合同》，公司以自有资金投资3,500万元申购民生财富尊悦3号投资基金，期限6个月，年预期收益

率为8.00%，首次计息起始日为2015年1月20日。详见公司2015年1月20日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

站的公告。截至7月23日，公司收回本金3,500万元。

4、2015年5月29日，公司发布《筹划重大事项停牌公告》，因筹划重大事项，公司股票自2015年5月29日开市起停牌，

并于2015年6月5日、6月12日、6月19日、6月26日、7月3日、7月10日、7月17日、7月24日分别发布了继续停牌公告。2015

年7月31日，公司发布《董事会关于重大资产重组停牌公告》，公司因筹划的重大事项涉及重大资产重组，公司股票自2015

年7月31日继续停牌。2015年8月13日，经公司第八届董事会第十八次（临时）会议审议通过，公司与泛海控股股份有限公司

签订了《深圳市泛海三江电子有限公司股权转让协议》，公司拟以32,025.80万元的价格收购深圳市泛海三江电子有限公司75%

股权。本次交易构成重大资产重组，并与公司收购民生财富合并计算构成借壳。2015年9月30日，公司发布《关于重大资产

30

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

重组申请材料获得中国证监会行政许可申请受理的公告》，公司重大资产重组申请文件获中国证监会受理。2015年11月7日，

公司发布《关于收到中国证监会反馈意见的公告》，并于2015年11月21日发布《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反

馈意见通知书>反馈意见回复的公告》，对中国证监会反馈意见进行了回复，履行了信息披露义务。2015年12月8日，公司

发布《关于重大资产重组方案调整的公告》，公司对本次重大资产重组方案进行了调整。2015年12月31日，公司发布《关于

重大资产重组审核结果暨公司股票复牌的公告》，公司重大资产重组方案未获并购重组委审核通过。2016年1月23日，公司

发布《关于收到中国证监会不予核准公司重大资产重组相关事项决定的公告》，中国证监会对公司收购三江电子暨重大资产

重组事项不予核准。2016年2月1日，公司发布《第八届董事会第二十二次（临时）会议决议公告》，决定终止本次重大资产

重组事项。以上内容详见2015年8月14日、9月30日、11月7日、11月21日、12月8日、12月31日及2016年1月23日、2月1日在

《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站的公告。

5、2015年10月30日，公司发布《关于签署增资协议暨关联交易公告》，为持续做大、做强典当业务，公司拟联合泛海

能源控股股份有限公司以现金方式同比例对民生典当进行增资，本公司增资12,563.68万元，泛海能源增资1,036.32万元，增

资完成后，民生典当注册资本由1.64亿元增加至3亿元，双方持股比例不变，其中本公司持股比例为92.38%，泛海能源持股

比例为7.62%。详见2015年10月30日公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上的公告。2016年2月18日，公

司发布《关于控股子公司增资事宜获北京市商委批复的公告》，民生典当增资事宜已经过北京市商委审批。详见2016年2月

18日公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上的公告。2016年3月9日，公司发布《关于控股子公司增资事宜

完成工商变更登记的公告》，民生典当已经完成增资事项的工商变更登记。详见2016年3月9日公司在《中国证券报》、《证

券时报》及巨潮资讯网站上的公告。

6、2015年12月12日，公司发布《关于放弃参与民生期货有限公司增资暨关联交易公告》，公司放弃参与对民生期货增

资。详见2015年12月12日公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上的公告。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

2015年公司租赁北京民生金融中心办公用房产生的租赁费用为16,988,463.84元，其中公司本部租赁费用6,686,026.20元，

民生典当租赁费用2,369,872.00元，民生财富租赁费用6,438,547.64元，民生保险经纪租赁费用1,494,018.00 元。公司本部租

赁青岛办公用房产生的租赁费用131,600元。民生典当租赁光彩置业租赁费用161,565.60元。租赁中国泛海控股集团有限公司

车辆36万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

31

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告

计提减

本期实 期损

值准备 报告期

受托人 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收 益实

金额 实际损

名称 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 益 际收

（如 益金额

额 回情

有）

况

民生财

2015 年 2016 年

富投资 合同约 2,432.9

是 基金 29,670 08 月 31 08 月 30 0 824.5 0.00

管理有 定 4

日 日

限公司

中信信

2014 年

诚资产 合同约 92.5

否 基金 6,700 12 月 19 0 0 235.91

管理有 定 2

日

限公司

中国民

2014 年 2016 年

生信托 合同约 161.

否 信托 1,400 07 月 07 07 月 06 0 322.00 242.16

有限公 定 00

日 日

司

中国民

2014 年 2016 年

生信托 合同约 97.5

否 信托 1,000 12 月 29 12 月 28 0 200.00 106.03

有限公 定 3

日 日

司

中国民

2014 年 2016 年

生信托 合同约 27.5

否 信托 290 09 月 01 08 月 31 0 55.10 27.55

有限公 定 5

日 日

司

中国民 2015 年 2017 年

合同约

生信托 否 信托 100 09 月 25 09 月 24 0 18.20 2.38 2.38

定

有限公 日 日

32

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

司

中国民

2015 年 2017 年

生信托 合同约

否 信托 100 08 月 31 08 月 30 0 18.40 3.13 3.13

有限公 定

日 日

司

3,046.6 1,441.6

合计 39,260 -- -- -- 0 --

4 6

委托理财资金来源 自筹资金

逾期未收回的本金和收益累

0

计金额

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披

2015 年 10 月 30 日

露日期（如有)

委托理财审批股东会公告披

2015 年 11 月 17 日

露日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 是

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2014年7月18日，公司认购民生信托发行的“民生信托金安桥水电股权收益权投资集合资金信托计划”100,000,000份，

认购金额壹亿元整。该信托计划收益权2014年7月18日至2015年10月23日。截至2015年10月26日，本公司收回了购买上述信

托产品的壹亿元本金及信托收益10,381,944.45元。详见2015年10月28日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站的

公告。

2、2015年1月20日，公司披露了《关于重大资产出售实施完成的公告》以及《重大资产重组实施情况报告书》，公司出

售持有的青岛国货汇海丽达购物中心有限公司45%股权暨重大资产重组实施完毕，详见同日在《中国证券报》、《证券时报》

及巨潮资讯网站的公告。

3、2015年2月26日，公司披露了《民生控股股份有限公司董事会关于重大资产重组停牌公告》，公司因筹划重大资产重

组事项停牌；2015年3月4日，公司披露了《关于终止筹划重大资产重组事项暨公司股票复牌公告》，公司因终止筹划重大资

产重组事项承诺自公告日起三个月内不再筹划重大资产重组事项。详见2015年2月26日、3月4日在《中国证券报》、《证券

33

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

时报》及巨潮资讯网站的公告。

4、2015年2月28日，本公司披露了《关于收购民生期货18%股权获得中国证监会核准的公告》，公司收购民生期货有限

公司18%股权事宜获得中国证监会核准；2015年3月31日，本公司披露了《关于收购民生期货18%股权完成工商变更登记的

公告》，本公司收购民生期货有限公司18%股权事宜已完成工商登记变更手续。详见2015年2月28日、3月31日在《中国证券

报》、《证券时报》及巨潮资讯网站的公告。

5、2014年3月18日，本公司与控股股东中国泛海控股集团有限公司签订《民生电子商务有限责任公司股权转让协议》，

以9,000万元的价格受让中国泛海控股集团有限公司持有的民生电子商务有限责任公司6%股权，中国泛海控股集团有限公司

认缴的注册资本中未缴纳出资9,000万元由本公司按照《民生电子商务有限责任公司股权转让协议》的约定缴付。2015年4月

3日，本公司向民生电子商务有限责任公司缴纳认缴出资9,000万元，本公司出资已经全部缴纳完毕。

6、2015年4月25日，公司发布《关于参股公司民生电子商务有限责任公司分立的公告》，民生电商采取存续分立的方式

进行分立调整，分立完成后，民生电商工商登记注册资本变更为人民币18亿元，本公司出资10,800万元，占注册资本的6%，

新设公司民生电商控股（深圳）有限公司工商登记注册资本为人民币12亿元，本公司出资7,200万元，占注册资本的6%。详

见2015年4月25日公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站披露的公告。

7、2015年5月19日，公司发布《2014年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2015年5月25日，除权除

息日为2015年5月26日。详见公司2015年5月19日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站的公告。

8、2015年6月13日，公司发布《关于完成股权收购工商变更登记事项的公告》，民生财富已经完成本次股权收购工商变

更登记手续，并领取了新的营业执照。民生财富成为本公司全资子公司。详见2015年6月13日在《中国证券报》、《证券时

报》及巨潮资讯网站披露的公告。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

公司不断增强公司盈利能力，积极维护股东利益，诚信对待其他利益相关方，加强资源节约与循环利用，积极履行社会

责任。

（一）经济责任

2015年，公司继续推进业务转型，加强并购重组工作力度，力争为公司日后发展打下良好基础。公司积极履行纳税义务，

及时缴纳税金，为经济社会发展做出了贡献。

（二）员工责任

2015年，公司加强员工培训，不断增强员工业务能力和综合素质。公司关爱和重视每一位员工，除按照国家有关法律法

规参加社会保险外，为每位员工办理补充医疗保险和意外伤害保险；每年为员工提供免费体检、午餐补贴。

（三）客户责任

公司高度重视客户责任，通过各种方式不断提升服务水平，让客户满意。

（四）投资者保护

公司一直致力于投资者保护和教育宣传工作，2015年，公司积极参加青岛证监局主办的“投资者集体接待日活动”以及

“证券投资者教育百日讲坛”活动。

（五）环境责任

公司长期倡导绿色环保、厉行节约，坚持绿色运营、绿色办公，提高资源利用效率，强化废弃物管理，在保证公司正常

运营的前提下，最大限度的节能降耗；积极响应“地球一小时”活动，以实际行动支持和践行环境责任。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

34

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 □ 否 √ 不适用

是否发布社会责任报告

□ 是 √ 否

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

35

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

股 转股

一、有限售条件股份 261,240 0.05% 261,240 0.05%

3、其他内资持股 261,240 0.05% 261,240 0.05%

其中：境内法人持股 190,740 0.04% 190,740 0.04%

境内自然人持股 70,500 0.01% 70,500 0.01%

二、无限售条件股份 531,610,254 99.95% 531,610,254 99.95%

1、人民币普通股 531,610,254 99.95% 531,610,254 99.95%

三、股份总数 531,871,494 100.00% 531,871,494 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售 本期增加限售

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

股数 股数

严兴农 70,500 70,500 高管锁定股 --

青岛家华兴业经 首发前机构类

9,240 9,240 --

贸有限公司 限售股

36

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

青岛市商业会计 首发前机构类

181,500 181,500 --

学会 限售股

合计 261,240 261,240 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末

报告期末普

日前上一月末 权恢复的优先 表决权恢复的

通股股东总 47,561 44,400 0 0

普通股股东总 股股东总数（如 优先股股东总

数

数 有）（参见注 8） 数（如有）（参

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况

报告期

持股比 内增减 限售条 限售条

股东名称 股东性质 末持股

例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量

数量

况 份数量 份数量

中国泛海控股 境内非国有法 119,98 119,981,

22.56% 0 0 质押 119,981,400

集团有限公司 人 1,428 428

3,447,5 3,447,5

杨蓉 境内自然人 0.65% 未知 0

00 00

2,804,0 2,804,0

潘明欣 境内自然人 0.53% 未知 0

00 00

2,800,0 2,800,0

冯根宝 境内自然人 0.53% 未知 0

10 10

37

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2,304,7 -39000 2,304,7

孙贤明 境内自然人 0.43% 0

31 0 31

2,288,0 2,288,0

王治申 境内自然人 0.43% 未知 0

00 00

2,104,9 2,104,9

戴晓妹 境内自然人 0.40% 未知 0

75 75

2,100,0 2,100,0

李学锋 境内自然人 0.39% 未知 0

00 00

2,023,1 2,023,1

丁洁 境内自然人 0.38% 未知 0

20 20

1,671,1 1,671,1

楼琛 境内自然人 0.31% 0 0

00 00

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用

（参见注 3）

上述股东中，公司已知第一大股东中国泛海控股集团有限公司与其他股东不存在关

上述股东关联关系或一致行动的 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

说明 人；未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

一致行动人；也未知以上其他股东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

中国泛海控股集团有限公司 119,981,428 人民币普通股 119,981,428

杨蓉 3,447,500 人民币普通股 3,447,500

潘明欣 2,804,000 人民币普通股 2,804,000

冯根宝 2,800,010 人民币普通股 2,800,010

孙贤明 2,304,731 人民币普通股 2,304,731

王治申 2,288,000 人民币普通股 2,288,000

戴晓妹 2,104,975 人民币普通股 2,104,975

李学锋 2,100,000 人民币普通股 2,100,000

丁洁 2,023,120 人民币普通股 2,023,120

楼琛 1,671,100 人民币普通股 1,671,100

前 10 名无限售流通股股东之间， 上述股东中，公司已知第一大股东中国泛海控股集团有限公司与其他股东不存在关

以及前 10 名无限售流通股股东和 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

前 10 名股东之间关联关系或一致 人；未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

行动的说明 一致行动人；也未知以上其他股东之间是否存在关联关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券 股东杨蓉通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票

业务情况说明（如有）（参见注 4） 350,000 股；股东孙贤明通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持

38

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

有公司股票 2,304,731 股；股东王治申通过长江证券股份有限公司客户信用交易担

保证券账户持有公司股票 2,288,000 股，股东戴晓妹通过中银国际证券有限责任公

司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,094,375 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位

控股股东名称 成立日期 统一社会信用代码 主要经营业务

负责人

科技、文化、教育、房

地产、基础设施项目及

产业的投资；资本经营；

资产管理；酒店及物业

管理；会议及会展服务；

中国泛海控股集团有限公

卢志强 1988 年 04 月 07 日 911100001017122936 出租商业用房、办公用

司

房、车位；通讯、办公

自动化、建筑装饰材料

及设备的销售；与上述

业务相关的经济、技术、

管理咨询；汽车租赁。

控股股东报告期内控股和

持有中国民生银行股份有限公司 838,726,939 股；持有泛海控股股份有限公司 3,364,196,152

参股的其他境内外上市公

股。

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

卢志强 中国 否

曾任全国工商联副主席，泛海控股股份有限公司第三至第七届董事会董事

长。现任全国政协常委、中国民间商会副会长、泛海集团有限公司董事长兼总

主要职业及职务

裁、中国泛海控股集团有限公司董事长兼总裁、中国民生银行股份有限公司副

董事长、联想控股股份有限公司董事、复旦大学校董等。

39

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

为泛海控股股份有限公司（股票代码 000046）、民生控股股份有限公司（股

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况

票代码 000416）、中泛控股有限公司（港交所上市代码：00715）实际控制人。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

40

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

41

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增 本期减

期初持 其他增 期末持

任职状 任期起 任期终 持股份 持股份

姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数

态 始日期 止日期 数量 数量

（股） （股） （股）

（股） （股）

2014 年 2017 年

王宏 董事长 现任 男 56 01 月 01 月 0 0 0 0

20 日 20 日

2012 年 2017 年

副董事

齐子鑫 现任 男 40 02 月 01 月 0 0 0 0

长

01 日 20 日

2014 年 2017 年

董事、

陈家华 现任 男 51 01 月 01 月 0 0 0 0

总裁

20 日 20 日

2012 年 2017 年

刘洪伟 董事 现任 男 49 02 月 01 月 0 0 0 0

01 日 20 日

2008 年 2017 年

董事财

陈良栋 现任 男 45 01 月 01 月 0 0 0 0

务总监

07 日 20 日

2014 年 2017 年

董事、

严兴农 现任 男 55 01 月 01 月 94,000 0 0 94,000

副总裁

20 日 20 日

2011 年 2017 年

独立董

钱爱民 离任 女 45 05 月 01 月 0 0 0 0

事

20 日 20 日

2014 年 2017 年

独立董

李慧中 现任 男 64 01 月 01 月 0 0 0 0

事

20 日 20 日

2014 年 2017 年

独立董

鲁桂华 现任 男 47 12 月 01 月 0 0 0 0

事

29 日 20 日

2015 年 2017 年

独立董

陈汉文 现任 男 48 12 月 01 月 0 0 0 0

事

28 日 20 日

42

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2011 年 2017 年

监事会

赵英伟 现任 男 44 01 月 01 月 0 0 0 0

主席

10 日 20 日

2014 年 2017 年

监事会

刘冰 现任 男 58 01 月 01 月 0 0 0 0

副主席

20 日 20 日

2014 年 2017 年

王彤 监事 现任 女 45 01 月 01 月 0 0 0 0

20 日 20 日

2014 年 2017 年

王成福 监事 现任 男 34 01 月 01 月 0 0 0 0

20 日 20 日

2008 年 2017 年

庞建华 监事 现任 男 34 01 月 01 月 0 0 0 0

07 日 20 日

2015 年 2017 年

马骅 副总裁 现任 男 47 07 月 01 月 0 0 0 0

27 日 20 日

2014 年 2017 年

风控总

郑彤 现任 女 44 10 月 01 月 0 0 0 0

监

28 日 20 日

2014 年 2017 年

董事会

张颖 现任 女 35 01 月 01 月 0 0 0 0

秘书

20 日 20 日

2011 年 2017 年

助理总

李玉英 现任 女 52 07 月 01 月 0 0 0 0

裁

26 日 20 日

合计 -- -- -- -- -- -- 94,000 0 0 94,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 12 月

钱爱民 独立董事 离任 主动离职

28 日

2015 年 07 月

马骅 副总裁 任免 聘任

27 日

2015 年 12 月

陈汉文 独立董事 任免 被选举

28 日

43

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员简历

王宏先生，董事长，中国国籍，研究生学历，高级会计师、中国注册会计师。曾任中国泛海控股集团有限公司风险控

制总监、金融事业总部董事，本公司监事会主席，泛海控股股份有限公司监事会副主席。现任中国泛海控股集团有限公司董

事、副总裁，中国民生信托有限公司监事会副主席，民生财富投资管理有限公司董事长。

齐子鑫先生，副董事长，中国国籍，法学硕士，中级职称。曾任中国泛海控股集团有限公司副总裁、投资管理总部总

裁，泛海能源控股股份有限公司总裁。现任中国泛海控股集团有限公司董事，民生证券股份有限公司副董事长，泛海能源控

股股份有限公司副董事长，北京经观信成广告有限公司董事长，陕西九州映红实业发展有限公司董事长，泛海控股股份有限

公司第八届董事会董事、副总裁，泛海文化传媒控股股份有限公司董事、总经理，广西北部湾银行股份有限公司董事。

陈家华先生，董事、总裁，中国国籍，经济学硕士、讲师职称。曾任泛海控股股份有限公司董事、副总裁、董事会秘

书。现兼任民生期货有限公司董事。

刘洪伟先生，董事，中国国籍，拥有新西兰永久居留权，硕士学历。曾任潍坊泛海发展大厦总经理，青岛泛海名人酒

店总监，中国泛海控股集团有限公司投资副总监、投资管理总部副总经理、助理总裁。现任中国泛海控股集团有限公司副总

裁，中国泛海国际投资有限公司董事，泛海控股股份有限公司监事。

陈良栋先生，董事、财务总监，中国国籍，工程硕士，会计师。曾任香港金威云石有限公司财务总监。现兼任民生证

券股份有限公司监事、民生期货有限公司监事。

严兴农先生，董事、副总裁，中国国籍，研究生学历，高级经济师。现任北京民生典当有限责任公司总经理。

李慧中先生，独立董事，中国国籍，复旦大学经济学院教授、经济学博士、博士生导师。曾任复旦大学经济系系主任。

现兼任国家发改委价格司咨询专家委员会委员、中国服务贸易专家委员会委员、全国高校价格理论研究会副会长、上海市价

格学（协）会副会长。

鲁桂华先生，独立董事，中国国籍，博士后，助理工程师、经济师、注册会计师、教授、博士生导师。2005 年 12 月

至今任职于中央财经大学会计学院，先后担任副教授、硕士生导师、教授、博士生导师。此外，鲁桂华先生还是清华大学深

圳研究生院、国家电网高级培训中心、泰国正大管理学院、中国社科院研究生院的兼职教授，并且在汉王科技股份有限公司、

河北钢铁股份有限公司、东旭光电科技股份有限公司这三家上市公司担任独立董事。

陈汉文先生，独立董事，中国国籍，博士，教授。曾任厦门大学会计系教授、厦门大学管理学院副院长，现任对外经

济贸易大学国际商学院教授，兴业证券股份有限公司独立董事。

2、监事会成员简历

赵英伟先生，监事会主席，中国国籍，工程硕士，高级会计师职称，高级国际财务管理师资格。曾任光彩事业投资集

团有限公司审计监管部审计主管、处长，资产财务部总经理、财务副总监、财务总监，中国泛海控股集团有限公司资产财务

部副总经理、总经理、财务总监助理，泛海控股股份有限公司第七届监事会监事。现任中国泛海控股集团有限公司董事、副

总裁、财务总监，泛海控股股份有限公司董事，民生控股股份有限公司监事会主席。

刘冰先生，监事会副主席，硕士研究生学历。曾任中国泛海国际控股有限公司常务副总裁；民生证券股份有限公司监

事；中国泛海控股集团有限公司国际事业总部董事；泛海能源控股股份有限公司风控总监。

现任泛海能源控股股份有限公司监事；中国泛海国际投资有限公司（香港）财务总监；中国泛海美国控股有限公司财

务总监；中国泛海电力有限公司董事；民生证券股份有限公司董事；民生财富投资管理有限公司监事；中泛控股有限公司（港

交所上市代码：00715）执行董事；中国泛海控股集团有限公司董事、副总裁、总稽核、风险控制总监；泛海控股股份有限

公司（股票代码：000046）监事会副主席。

王彤女士，监事，中国国籍，经济学学士，会计师职称。曾任中国泛海控股集团有限公司审计监管总部总经理助理、

副总监，泛海建设集团股份有限公司风险控制总部财务审计中心总监、风险控制总部副总监兼审计中心总监，中国泛海控股

集团有限公司投资管理总部总裁、中国泛海控股集团有限公司助理总裁。现任泛海控股股份有限公司风险控制总监，民生控

44

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

股股份有限公司监事，民生证券股份有限公司董事。

王成福先生，监事，中国国籍，本科学历。曾任北京市顺义大龙伟业房地产开发股份有限公司证券事务代表。现任公

司证券事务代表。

庞建华先生，监事，中国国籍，本科学历，会计师中级职称。曾任青岛通海装饰工程有限公司出纳和会计主管，现任

公司出纳。

3、非董事高管人员简历

马骅先生，副总裁，中国国籍，研究生学历。曾任天津市第四医院医师、中国太平洋保险公司天津分公司营销部经理、

核保理赔部经理、市场营销部总经理、太平洋安泰人寿保险公司业务总监、业务副总、中美大都会人寿保险公司北京分公司

副总经理、光大永明人寿保险公司北京分公司副总经理、总经理、光大永明人寿保险公司全国代理人业务负责人、首席机构

管理总监、总裁助理、副总裁，现任民生财富总裁、公司副总裁。

郑彤女士，风险控制总监，中国国籍，研究生学历。历任中化股份有限公司商账部经理，信用部经理，金融事业部经

理，风险管理部总经理助理，现任公司风险控制总监。

张颖女士，董事会秘书，中国国籍，法学硕士、经济学硕士。曾任中国泛海控股集团有限公司董事长高级秘书，泛海

控股股份有限公司董事会监事会办公室主任、总裁办公室主任、董事长助理、助理总裁。

李玉英女士，助理总裁，中国国籍，大专学历，会计师。曾任公司财务部总经理、公司总裁助理。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员 在股东单位担任的职 任期起始日 在股东单位是否

股东单位名称 任期终止日期

姓名 务 期 领取报酬津贴

2014 年 01 月 2017 年 01 月

王宏 中国泛海控股集团有限公司 董事、副总裁 是

01 日 01 日

2014 年 01 月 2017 年 01 月

齐子鑫 中国泛海控股集团有限公司 董事 是

01 日 01 日

2014 年 01 月 2017 年 01 月

刘洪伟 中国泛海控股集团有限公司 副总裁 是

01 日 01 日

董事 2015 年 1 月 2017 年 1 月

赵英伟 中国泛海控股集团有限公司 2014 年 01 月 2017 年 01 月 是

副总裁、财务总监

01 日 01 日

副总裁、风险控制总监 2014 年 1 月 2017 年 1 月

刘冰 中国泛海控股集团有限公司 董事 2015 年 1 月 2017 年 1 月 是

总稽核 2015 年 3 月 2017 年 1 月

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单 在其他单位是

任职人员姓 任期起始日

其他单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津

名 期

职务 贴

监事会副

中国民生信托有限公司 2012 年 12 月 2015 年 12 月 否

王宏 主席

泛海控股股份有限公司 监事 2015 年 5 月 2017 年 1 月 否

45

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

民生证券股份有限公司 副董事长 2012 年 6 月 - 否

泛海能源控股股份有限公司 副董事长 2012 年 6 月 否

北京经观信成广告有限公司 董事长 2013 年 5 月 否

陕西九州映红实业发展有限公司 董事长 2013 年 4 月 否

齐子鑫 董事、副总

泛海控股股份有限公司 2015 年 5 月 2017 年 1 月 是

裁

董事、总经

泛海文化传媒控股股份有限公司 2013 年 5 月 否

理

广西北部湾银行股份有限公司 董事 2013 年 12 月 - 否

陈家华 民生期货有限公司 董事 2015 年 4 月 是

中国泛海国际投资有限公司 董事 2012 年 1 月 - 是

刘洪伟

泛海控股股份有限公司 监事 2015 年 5 月 2017 年 1 月 是

民生证券股份有限公司 监事 2014 年 1 月 - 是

陈良栋

民生期货有限公司 监事 2015 年 4 月 是

泛海控股股份有限公司 董事 2015 年 5 月 2017 年 1 月 否

监事会副

赵英伟 民生证券股份有限公司 2012 年 6 月 否

主席

中国民生信托有限公司 监事 2012 年 12 月 2015 年 12 月 否

泛海能源控股股份有限公司 监事 2011 年 5 月 - 否

中国泛海国际投资有限公司（香港） 财务总监 2011 年 6 月 - 否

中国泛海美国控股有限公司 财务总监 2013 年 1 月 - 否

中国泛海电力有限公司 董事 2013 年 7 月 - 否

刘冰 民生证券股份有限公司 董事 2014 年 1 月 - 否

民生财富投资管理有限公司 监事 2014 年 3 月 - 否

中泛控股有限公司 执行董事 2014 年 11 月 - 否

监事会副

泛海控股股份有限公司 2015 年 5 月 2017 年 1 月 否

主席

民生证券股份有限公司 董事 2012 年 6 月 否

王彤 风险控制

泛海控股股份有限公司 2015 年 5 月 2017 年 1 月 是

总监

经济学院

李慧中 复旦大学 - - 是

教授

会计学院

鲁桂华 中央财经大学 2005 年 12 月 - 是

教授

国际商学

陈汉文 对外经济贸易大学 - - 是

院教授

46

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

报告期内公司董事、监事津贴按照经公司2008年度股东大会批准的《关于调整公司董事、监事津贴的议案》制订和调整

的标准发放。

高级管理人员薪酬按照本公司《司级管理制度》、《薪酬管理制度》等相关规定，根据公司业绩水平，参照同行业薪酬

水平考核后发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的 是否在公司关

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

税前报酬总额 联方获取报酬

王宏 董事长 男 56 现任 217.76 是

齐子鑫 副董事长 男 40 现任 0.8 是

陈家华 董事、总裁 男 51 现任 136.86 是

刘洪伟 董事 男 49 现任 4.8 是

董事、财务总

陈良栋 男 45 现任 86.3 是

监

严兴农 董事、副总裁 男 55 现任 139.15 否

马骅 副总裁 男 47 现任 205.64 否

钱爱民 独立董事 女 45 离任 0 否

李慧中 独立董事 男 64 现任 9.6 否

鲁桂华 独立董事 男 47 现任 9.6 否

陈汉文 独立董事 男 48 现任 0 否

赵英伟 监事会主席 男 44 现任 0.8 是

刘 冰 监事会副主席 男 58 现任 0.8 是

王彤 监事 女 45 现任 0.8 是

王成福 监事 男 34 现任 26.56 否

庞建华 监事 男 34 现任 13.49 否

张 颖 董事会秘书 女 35 现任 75.85 否

李玉英 助理总裁 女 52 现任 27.03 否

郑 彤 风险控制总监 女 44 现任 78.84 否

合计 -- -- -- -- 1,034.68 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

47

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

截至2015年12月31日，控股公司及所属民生典当公司、民生保险经纪公司、民生财富公司员工总人数为335人，其中硕

士研究生60人，本科226人，本科以下49人。管理人员14人，业务人员242人，财务人员11人，行政人员15人，其他53人。

公司视员工为最大财富，为员工提供有竞争力的薪酬和福利待遇。公司薪酬体系以司级体系为基础，充分体现岗位价值，

兼顾外部竞争性和内部公平性。员工薪酬构成为固定加浮动，强调绩效导向，强化薪酬的激励作用，激发员工的主动性和责

任感，促进员工充分调动和发挥自身潜力。

公司帮助员工设立职业目标和职业生涯规划，根据员工的专业和特长，为员工提供职业发展平台和通道，提供必要的学

习实践机会，并在日常工作中给予帮助和指导。结合公司经营和员工发展需要，根据《员工培训管理制度》的规定，为员工

提供培训学习机会，包括新员工培训、专业技术培训、综合知识和技能培训、后备干部培训、中高层管理技能提升培训等。

企业薪酬成本情况

48

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期

当期领取薪酬员工总人数（人） 335

当期总体薪酬发生额（万元） 8,504.11

总体薪酬占当期营业收入比例 36.24%

高管人均薪酬金额（万元/人） 57.04

所有员工人均薪酬金额（万元/人） 25.31

49

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深

圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规以及规范性文件要求，不断完善法人治理结构，提高公司规范

运作水平，切实维护公司及全体股东利益。

报告期内，公司共召开六次股东大会，审议事项涉及定期报告，重大资产重组，股权收购，选举独立董事等事项。每次

股东大会都采取了现场投票和网络投票相结合的方式召开，充分保障了公司股东特别是中小股东的知情权和投票权，投资者

权益得到了保护。

公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》及公司章程的有关规定，本着对股东负责的原则，勤勉尽责，认真履行股

东大会赋予的各项职责，严格执行股东大会各项决议并一一贯彻落实。报告期内，公司共召开10次董事会会议，审议事项涉

及定期报告披露，重大资产重组，股权收购，选举独立董事，关联交易等重大事项。各次会议均按《公司法》及《公司章程》

等相关规定进行，确保了会议决策的民主化、科学化。

公司监事会根据《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的有关规定,恪尽职守,认真履行职责，对公司规

范运作情况、主要经营活动、财务状况以及董事、高级管理人员执行职务行为等事项进行了认真有效地监督，为维护公司和

股东利益、促进公司稳定发展发挥了积极作用。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司相对于控股股东，在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性。

（一）业务方面

公司拥有完整的业务及自主经营能力，不存在与第一大股东从事相同产品生产经营的同业竞争情况。

（二）人员方面

公司在劳动、人事及工资管理等方面均已独立，公司经理人员、财务总监、风控总监和董事会秘书未在股东单位任职。

（三）资产方面

公司资产独立完整，权属清晰，公司第一大股东未以任何形式占用或转移公司的资产及其他资源。

（四）机构方面

公司机构独立，与第一大股东不存在组织机构上的重叠。

（五）财务方面

公司设立独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，独立纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

50

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2014 年度股东大 2015 年 03 月 27 2015 年 03 月 28 http//www.cninfo.

年度股东大会 0.03%

会 日 日 com.cn

2015 年第一次临 2015 年 06 月 11 2015 年 06 月 12 http//www.cninfo.

临时股东大会 0.47%

时股东大会 日 日 com.cn

2015 年第二次临 2015 年 08 月 12 2015 年 08 月 13 http//www.cninfo.

临时股东大会 0.07%

时股东大会 日 日 com.cn

2015 年第三次临 2015 年 09 月 14 2015 年 09 月 15 http//www.cninfo.

临时股东大会 0.25%

时股东大会 日 日 com.cn

2015 年第四次临 2015 年 11 月 17 2015 年 11 月 18 http//www.cninfo.

临时股东大会 0.03%

时股东大会 日 日 com.cn

2015 年第五次临 2015 年 12 月 28 2015 年 12 月 29 http//www.cninfo.

临时股东大会 0.08%

时股东大会 日 日 com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

是否连续两次

本报告期应参 以通讯方式参

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会

加董事会次数 加次数

议

钱爱民 10 2 8 0 0 否

李慧中 10 0 9 1 0 否

鲁桂华 10 2 8 0 0 否

陈汉文 0 0 0 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 6

连续两次未亲自出席董事会的说明

不适用。

51

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事充分发挥专业特长，对公司定期报告编制、股权收购及重大资产重组、选举董事等方面提出了

许多专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设提名委员会、审计与风险控制委员会、薪酬考核委员会和战略发展委员会四个专门委员会。

提名委员会依据相关法律、法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，研究公司董事、高管人员的当选条件、选择程

序和任职资格,积极与公司有关部门进行交流，为公司搜寻优秀人才，对公司董事、高管团队的建设做出了贡献。报告期内，

公司提名委员会对公司增选的独立董事、高级管理人员的任职资格、提名程序进行了严格的审查，提出了合理意见和建议。

审计与风险控制委员会严格按照《公司董事会专门委员会实施细则》等有关规定切实履行职责，对公司收购民生财富股

权事项、聘任审计机构以及公司重大资产重组等事项进行了审查，并在年报编制、披露过程中发挥了重要作用。年度报告审

计工作开始前，审计与风险控制委员会与年审会计师事务所就总体审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险测试和评

价方法、审计重点等事项进行了沟通，指导了审计工作的开展。在年报编制、披露过程中，审计与风险控制委员会共召开三

次由审计委员会、会计师事务所及公司管理层三方参加的沟通会议，及时督促会计师在约定时间内提交审计报告。同时，审

计与风险控制委员会在年审注册会计师进场前以及审计师出具初步审计意见后及时审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

审计工作结束后，审计与风险控制委员会向董事会提交了会计师事务所从事年度公司审计工作的总结报告，在公司年报审计

过程中发挥了积极的作用。

薪酬与考核委员会认真审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，严格监督公司薪酬制度

的执行情况。

战略发展委员会对公司长期战略发展和重大投资决策进行了认真研究并提出了宝贵建议。报告期内，公司战略发展委员

会对公司收购民生财富股权事项、重大资产重组事项等进行了认真审议，提出了合理的意见和建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司制定了《高级管理人员薪酬考核办法》，公司高级管理人员薪酬的确定遵循与公司效益以及工作目标挂钩、与公司

长远利益相结合的原则，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，公司薪酬与考核委员会对公司高级管理人员履

职情况进行考核，并对公司高级管理人员2015年绩效工资及年终奖金发放的进行了检查。

52

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016-03-15

内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合

97.83%

并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：公司管理层存在的任何程度

的舞弊；已经发现并报告给管理层的重

大内部控制缺陷在经过合理的时间后，

并未加以改正；控制环境无效；外部审

计发现的重大错报不是由公司首先发现 受到省级（含）以下政府部门处罚但

的。 未对本公司定期报告披露造成负面

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和 影响为一般缺陷；受到国家政府部门

应用会计政策；未建立反舞弊程序和控 处罚但未对本公司定期报告披露造

定性标准

制措施；对于非常规或特殊交易的账务 成负面影响为重大缺陷；已经对外正

处理没有建立相应的控制机制或没有实 式披露并对本公司定期报告造成负

施且没有相应的补偿性控制；对于期末 面影响为重大缺陷。

财务报告过程的控制存在一项或多项缺

陷且不能合理保证编制的财务报表达到

真实、准确的目标。

一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺

陷之外的其他控制缺陷。

1、利润总额：

利润总额≤6000 万的，错报≤300 万为

一般缺陷；300 万＜错报≤500 万为重要

直接财产损失金额 10 万元（含） 300

缺陷；错报＞500 万为重大缺陷。

万元的为一般缺陷；300 万元（含）-

定量标准 利润总额＞6000 万的，错报≤利润总额

500 万元为重要缺陷；500 万元及以

的 5 %为一般缺陷；利润总额的 5 %＜错

上为重大缺陷。

报≤利润总额的 10%为重要缺陷；错报

＞利润总额的 10 %为重大缺陷。

2、资产总额：

53

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

错报≤资产总额的 0.5%为一般缺陷；资

产 总 额 的 0.5% ＜ 错 报 ≤ 资 产 总 额 的

1%为重要缺陷；错报＞资产总额的 1%

的为重大缺陷。

3、经营收入：

错报≤500 万的为一般缺陷；500 万 ＜

错报≤1000 万为重要缺陷；错报＞1000

万为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，民生控股于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财

务报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 15 日

内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

54

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 3 月 14 日

审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 和信审字（2016）第 000210 号

注册会计师姓名 孙涌 黄绪俊

审计报告正文

民生控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的民生控股股份有限公司（以下简称“民生控股”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司

资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现

公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，民生控股财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民生控股 2015 年 12 月 31 日

的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:孙涌

中国济南 中国注册会计师:黄绪俊

二○一六年三月十四日

55

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：民生控股股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 146,644,689.44 454,922,376.16

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

41,792,123.64 1,648,911.48

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 6,682,407.57 9,694,077.90

预付款项 1,105,593.75 23,700.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 778,621.78

应收股利 2,541,460.47

其他应收款 9,686,356.49 30,880,219.61

买入返售金融资产

存货 29,000.00

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 200,080,679.39 176,475,202.20

其他流动资产 724,056,468.38 146,311,636.18

流动资产合计 1,130,855,940.44 822,497,584.00

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 180,101,000.00 90,101,000.00

持有至到期投资

56

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 29,845,115.31

投资性房地产

固定资产 46,957,383.42 46,197,594.44

在建工程 207,430.40

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,710,328.66 948,481.67

开发支出

商誉

长期待摊费用 7,268,231.90

递延所得税资产 22,227,708.92 5,594,949.72

其他非流动资产 2,000,000.00 71,500,000.00

非流动资产合计 290,109,768.21 214,549,456.23

资产总计 1,420,965,708.65 1,037,047,040.23

流动负债：

短期借款 300,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 223,150.75 98,090.00

预收款项 60,656,091.00 973,867.00

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 29,279,992.84 3,750,598.19

应交税费 25,227,012.36 36,937,243.42

应付利息 7,196,202.73

应付股利 4,179,078.86 4,179,078.86

57

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 107,743,355.76 1,828,168.27

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 534,504,884.30 47,767,045.74

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 124,997.37

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 1,841,504.11 47,688.39

其他非流动负债

非流动负债合计 1,966,501.48 47,688.39

负债合计 536,471,385.78 47,814,734.13

所有者权益：

股本 531,871,494.00 531,871,494.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 13,308,746.45 114,105,946.45

减：库存股

其他综合收益 1,817,844.76 -91,338.26

专项储备

盈余公积 41,269,969.31 39,455,395.43

一般风险准备

58

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 282,169,822.22 289,240,830.28

归属于母公司所有者权益合计 870,437,876.74 974,582,327.90

少数股东权益 14,056,446.13 14,649,978.20

所有者权益合计 884,494,322.87 989,232,306.10

负债和所有者权益总计 1,420,965,708.65 1,037,047,040.23

法定代表人：王宏 主管会计工作负责人：陈良栋 会计机构负责人：陈良栋

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 26,732,337.72 391,822,628.09

以公允价值计量且其变动计入

8,677,414.75 646.50

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息 778,621.78

应收股利 29,561,600.00 2,541,460.47

其他应收款 1,812,593.74 990,965.84

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 336,356,468.38 100,311,636.18

流动资产合计 403,919,036.37 495,667,337.08

非流动资产：

可供出售金融资产 180,101,000.00 90,101,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 613,132,802.05 232,168,232.59

投资性房地产

固定资产 41,117,694.48 43,538,117.19

在建工程

59

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 445,049.23

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 5,107,351.12 5,095,396.21

其他非流动资产 33,500,000.00

非流动资产合计 839,903,896.88 404,402,745.99

资产总计 1,243,822,933.25 900,070,083.07

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬 4,359,426.17 3,696,502.13

应交税费 303,581.17 30,535,489.34

应付利息

应付股利 4,179,078.86 4,179,078.86

其他应付款 381,400,621.49 172,705.55

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 390,242,707.69 38,583,775.88

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

60

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 219,574.70 74.56

其他非流动负债

非流动负债合计 219,574.70 74.56

负债合计 390,462,282.39 38,583,850.44

所有者权益：

股本 531,871,494.00 531,871,494.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 10,602,985.32 10,280,731.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 38,794,259.19 36,979,685.31

未分配利润 272,091,912.35 282,354,322.15

所有者权益合计 853,360,650.86 861,486,232.63

负债和所有者权益总计 1,243,822,933.25 900,070,083.07

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 234,658,487.49 473,435,135.71

其中：营业收入 185,471,129.70 447,651,733.90

利息收入 49,187,357.79 25,783,401.81

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 239,206,877.26 451,815,929.95

其中：营业成本 334,592.00 354,685,785.48

利息支出

61

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净

额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 13,056,034.30 6,530,520.78

销售费用 133,706,792.44 32,864,545.56

管理费用 85,955,812.58 61,179,744.55

财务费用 5,266,179.32 -5,381,858.43

资产减值损失 887,466.62 1,937,192.01

加：公允价值变动收益（损失以

4,971,368.17 -32,569,878.37

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

30,887,206.92 136,611,637.75

填列）

其中：对联营企业和合营企

-754,884.69 43,976.77

业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,310,185.32 125,660,965.14

加：营业外收入 5,237,280.64 5,339,218.33

其中：非流动资产处置利得 1,711.36 66,549.69

减：营业外支出 91,404.90 332,137.15

其中：非流动资产处置损失 16,111.25 330,538.02

四、利润总额（亏损总额以“－”号

36,456,061.06 130,668,046.32

填列）

减：所得税费用 13,274,052.61 30,623,300.28

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,182,008.45 100,044,746.04

归属于母公司所有者的净利润 21,337,140.52 88,243,076.93

少数股东损益 1,844,867.93 11,801,669.11

六、其他综合收益的税后净额 1,909,183.02 -91,338.26

归属母公司所有者的其他综合收

1,909,183.02 -91,338.26

益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

62

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

1,909,183.02 -91,338.26

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额 1,909,183.02 -91,338.26

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益

的税后净额

七、综合收益总额 25,091,191.47 99,953,407.78

归属于母公司所有者的综合收

23,246,323.54 88,151,738.67

益总额

归属于少数股东的综合收益总

1,844,867.93 11,801,669.11

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.0401 0.1659

（二）稀释每股收益 0.0401 0.1659

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：803,288.31 元，上期被合并方实现的净利润为：

4,932,785.08 元。

法定代表人：王宏 主管会计工作负责人：陈良栋 会计机构负责人：陈良栋

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 0.00 211,320.75

减：营业成本 0.00 0.00

63

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

营业税金及附加

销售费用

管理费用 28,622,174.66 20,384,484.85

财务费用 -1,208,404.51 -3,490,711.72

资产减值损失 47,819.61 8,443.58

加：公允价值变动收益（损失

878,000.56 -32,858,447.02

以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”

44,853,325.91 156,666,748.52

号填列）

其中：对联营企业和合营

-754,884.69 43,976.77

企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填

18,269,736.71 107,117,405.54

列）

加：营业外收入 83,547.30 15,000.00

其中：非流动资产处置利

得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损

失

三、利润总额（亏损总额以“－”

18,353,284.01 107,132,405.54

号填列）

减：所得税费用 207,545.23 17,582,856.61

四、净利润（净亏损以“－”号填

18,145,738.78 89,549,548.93

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益

的其他综合收益

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单

位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

其他综合收益

1.权益法下在被投资单

位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公

64

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

允价值变动损益

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的

有效部分

5.外币财务报表折算差

额

6.其他

六、综合收益总额 18,145,738.78 89,549,548.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

250,946,980.02 507,104,602.55

金

客户存款和同业存放款项净增

加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增

加额

收到原保险合同保费取得的现

金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

46,635,077.76 27,049,391.81

金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现 39,618,545.97 15,502,950.57

65

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

金

经营活动现金流入小计 337,200,603.75 549,656,944.93

购买商品、接受劳务支付的现

1,355,707.58 421,937,723.89

金

客户贷款及垫款净增加额 21,162,262.00 133,236,360.00

存放中央银行和同业款项净增

加额

支付原保险合同赔付款项的现

金

支付利息、手续费及佣金的现

金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的

70,212,397.15 38,468,020.42

现金

支付的各项税费 60,030,816.57 30,400,403.05

支付其他与经营活动有关的现

122,083,538.18 100,405,884.82

金

经营活动现金流出小计 274,844,721.48 724,448,392.18

经营活动产生的现金流量净额 62,355,882.27 -174,791,447.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,413,524,889.52 1,517,077,008.84

取得投资收益收到的现金 23,820,764.60 7,804,839.86

处置固定资产、无形资产和其

42,415.86 123,800.49

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

330,336.31

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 6,437,388,069.98 1,525,335,985.50

购建固定资产、无形资产和其

16,364,088.23 4,245,509.48

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 7,015,801,588.03 1,403,450,997.74

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支

250,000,000.00 113,686,300.00

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

48,038,700.00

金

66

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 7,330,204,376.26 1,521,382,807.22

投资活动产生的现金流量净额 -892,816,306.28 3,953,178.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 250,000,000.00 100,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投

资收到的现金

取得借款收到的现金 369,961,121.79

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

11,409.17

金

筹资活动现金流入小计 619,961,121.79 100,011,409.17

偿还债务支付的现金 69,961,121.79

分配股利、利润或偿付利息支

29,675,318.56 24,998,260.37

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

2,438,400.00 24,900,000.00

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现

21,330.71

金

筹资活动现金流出小计 99,657,771.06 24,998,260.37

筹资活动产生的现金流量净额 520,303,350.73 75,013,148.80

四、汇率变动对现金及现金等价物

1,879,386.56 -97,254.71

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -308,277,686.72 -95,922,374.88

加：期初现金及现金等价物余

454,922,376.16 550,844,751.04

额

六、期末现金及现金等价物余额 146,644,689.44 454,922,376.16

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

224,000.00

金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现

282,978,766.62 3,636,505.19

金

67

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动现金流入小计 282,978,766.62 3,860,505.19

购买商品、接受劳务支付的现

金

支付给职工以及为职工支付的

11,669,607.94 7,870,286.66

现金

支付的各项税费 35,380,404.34 2,303,255.59

支付其他与经营活动有关的现

14,372,718.73 7,689,907.41

金

经营活动现金流出小计 61,422,731.01 17,863,449.66

经营活动产生的现金流量净额 221,556,035.61 -14,002,944.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,014,524,889.52 1,475,677,008.84

取得投资收益收到的现金 8,225,283.59 36,575,346.12

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收

46,400,000.00

到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 6,022,750,173.11 1,558,652,354.96

购建固定资产、无形资产和其

534,837.55 63,799.41

他长期资产支付的现金

投资支付的现金 6,283,728,511.73 1,276,677,599.75

取得子公司及其他营业单位支

250,000,000.00 258,378,300.00

付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现

48,038,700.00

金

投资活动现金流出小计 6,582,302,049.28 1,535,119,699.16

投资活动产生的现金流量净额 -559,551,876.17 23,532,655.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 69,961,121.79

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现

11,409.17

金

筹资活动现金流入小计 69,961,121.79 11,409.17

68

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

偿还债务支付的现金 69,961,121.79

分配股利、利润或偿付利息支

27,094,449.81 32,677.46

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流出小计 97,055,571.60 32,677.46

筹资活动产生的现金流量净额 -27,094,449.81 -21,268.29

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -365,090,290.37 9,508,443.04

加：期初现金及现金等价物余

391,822,628.09 382,314,185.05

额

六、期末现金及现金等价物余额 26,732,337.72 391,822,628.09

69

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计

优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润

531,871 14,105,94 -91,338.2 39,423,77 288,956,2 14,649,97 888,916,1

一、上年期末余额

,494.00 6.45 6 8.85 81.02 8.20 40.26

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企 100,000,0 284,549.2 100,316,1

31,616.58

业合并 00.00 6 65.84

其他

531,871 114,105,9 -91,338.2 39,455,39 289,240,8 14,649,97 989,232,3

二、本年期初余额

,494.00 46.45 6 5.43 30.28 8.20 06.10

三、本期增减变动金额 -100,797, 1,909,183. 1,814,573. -7,071,00 -593,532. -104,737,

（减少以“－”号填列） 200.00 02 88 8.06 07 983.23

1,909,183. 21,337,14 1,844,867. 25,091,19

（一）综合收益总额

02 0.52 93 1.47

（二）所有者投入和减少 322,254.1 322,254.1

资本 5 5

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

70

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

322,254.1 322,254.1

4．其他

5 5

1,814,573. -28,408,1 -2,438,40 -29,031,9

（三）利润分配

88 48.58 0.00 74.70

1,814,573. -1,814,57

1．提取盈余公积

88 3.88

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -26,593,5 -2,438,40 -29,031,9

的分配 74.70 0.00 74.70

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -101,119, -101,119,

71

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

454.15 454.15

531,871 13,308,74 1,817,844. 41,269,96 282,169,8 14,056,44 884,494,3

四、本期期末余额

,494.00 6.45 76 9.31 22.22 6.13 22.87

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计

优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润

531,871 10,533,60 28,024,73 217,068,8 35,634,67 823,133,3

一、上年期末余额

,494.00 0.04 0.42 05.01 6.19 05.66

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企 87,500,00 2,030,374. -6,670,760 16,584,46 99,444,08

业合并 0.00 25 .90 8.33 1.68

其他

531,871 98,033,60 30,055,10 210,398,0 52,219,14 922,577,3

二、本年期初余额

,494.00 0.04 4.67 44.11 4.52 87.34

三、本期增减变动金额 16,072,34 -91,338.2 9,400,290. 78,842,78 -37,569,1 66,654,91

（减少以“－”号填列） 6.41 6 76 6.17 66.32 8.76

-91,338.2 88,243,07 11,801,66 99,953,40

（一）综合收益总额

6 6.93 9.11 7.78

（二）所有者投入和减少 3,548,579. -3,801,44 -252,868.

资本 00 7.87 87

1．股东投入的普通股

72

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

3,548,579. -3,801,44 -252,868.

4．其他

00 7.87 87

9,400,290. -9,400,290 -19,800,0 -19,800,0

（三）利润分配

76 .76 00.00 00.00

9,400,290. -9,400,290

1．提取盈余公积

76 .76

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东） -19,800,0 -19,800,0

的分配 00.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

73

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

12,523,76 -25,769,3 -13,245,6

（六）其他

7.41 87.56 20.15

531,871 114,105,9 -91,338.2 39,455,39 289,240,8 14,649,97 989,232,3

四、本期期末余额

,494.00 46.45 6 5.43 30.28 8.20 06.10

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 益 润 合计

531,871,4 10,280,731.1 36,979,685.3 282,354,3 861,486,232

一、上年期末余额

94.00 7 1 22.15 .63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

531,871,4 10,280,731.1 36,979,685.3 282,354,3 861,486,232

二、本年期初余额

94.00 7 1 22.15 .63

三、本期增减变动金额 -10,262,40 -8,125,581.7

322,254.15 1,814,573.88

（减少以“－”号填列） 9.80 7

18,145,73 18,145,738.

（一）综合收益总额

8.78 78

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

74

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

-28,408,14 -26,271,320.

（三）利润分配 322,254.15 1,814,573.88

8.58 55

-1,814,573

1．提取盈余公积 1,814,573.88

.88

2．对所有者（或股东） -26,593,57 -26,593,574.

的分配 4.70 70

3．其他 322,254.15 322,254.15

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 531,871,4 10,602,985.3 38,794,259.1 272,091,9 853,360,650

75

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

94.00 2 9 12.35 .86

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 益 润 合计

531,871,4 28,024,730.4 201,759,7 767,535,341

一、上年期末余额 5,879,389.41

94.00 2 28.11 .94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

531,871,4 28,024,730.4 201,759,7 767,535,341

二、本年期初余额 5,879,389.41

94.00 2 28.11 .94

三、本期增减变动金额 80,594,59 93,950,890.

4,401,341.76 8,954,954.89

（减少以“－”号填列） 4.04 69

89,549,54 89,549,548.

（一）综合收益总额

8.93 93

（二）所有者投入和减少

11,409.17 11,409.17

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 11,409.17 11,409.17

76

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

-8,954,954

（三）利润分配 8,954,954.89 0.00

.89

-8,954,954

1．提取盈余公积 8,954,954.89

.89

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他 0.00

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

4,389,932.5

（六）其他 4,389,932.59

9

531,871,4 10,280,731.1 36,979,685.3 282,354,3 861,486,232

四、本期期末余额

94.00 7 1 22.15 .63

77

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

民生控股股份有限公司

财务报表附注

2015 年 12 月 31 日

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

1、公司历史沿革

民生控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名为民生投资管理股份有限公司、青岛华馨实业股份有限公司、

青岛健特生物投资股份有限公司、青岛国货集团股份有限公司，是 1992 年 12 月 30 日经青岛市经济体制改革委员会青体改

发（1992）60 号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限

公司、青岛市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于 1993 年 6 月 12 日设立的股份有限公司；经中国证券监督

管理委员会证监发审字（1996）102 号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行 1800 万股社会公众

股，并于 1996 年 7 月 19 日在深圳证券交易所上市流通。2014 年 4 月，民生投资管理股份有限公司名称变更为民生控股股

份有限公司。

2、截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 531,871,500 元，股本为人民币 531,871,494 元。营业执照统一

社会信用代码：913702001635665274，法定代表人：王宏。

3、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：公司系股份有限公司。

公司注册地：青岛市崂山区株洲路 151 号。

总部办公地：北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 15 层。

4、本公司的母公司为中国泛海控股集团有限公司，最终控制人为卢志强先生。

5、本公司的业务性质和主要经营活动：股权投资、资产管理、资本经营及相关咨询与服务。

6、本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 3 月 14 日决议批准报出。

二、本年度合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计四家，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

78

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、

具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及

中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披

露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、重要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关

信息。

2、会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本公司编制

本财务报表时所采用货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司

在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制

方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资

的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本

溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

79

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工

具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积

和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价

值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减

留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制

之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收

益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具

或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综

合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合

并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买

80

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同

时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股

东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其

他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有

子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

81

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会

计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同

经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证

据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：①合营安排的法律形式表明，合营方对该

安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别

享有权利和承担义务。③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营

方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单

独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确

认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的

费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因

该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损

益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损

失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则

进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

82

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、现金等价物的确定标准

现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务核算方法

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件

的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表

折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，

全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

83

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允

价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于

市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊

销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②

未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所

转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法

84

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

11、应收款项

本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。

（1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：

①债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；

②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；

③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；

④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；

85

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。

（2）应收款项坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准： 占期末账面余额10%以上的应收款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其并入相应

提方法：

的信用组合计提坏账准备

②按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据： 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法： 依据余额百分比法计提坏账准备

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报

告期各项组合按期末应收款项余额的 5.50%计提坏账准备。

公司对合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项的未来现金流量现值与以性质为信用风险特征的应收款项

单项计提坏账准备的理由：

组合的未来现金流量现值存在显著差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法：

额计提坏账准备

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项等），本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）存货分类：

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货取得采用实际成本法核算；存货发出采用加权平均法核算。

（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值

按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生

产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的

存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计

其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

13、发放贷款及垫款

（1）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额

单项金额重大判断依据或金额标准：

10%及以上的

单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款

单项金额重大并单项计提贷款损失准备

项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷

的计提方法：

款损失准备。

（2）按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

组合确定的依据及贷款损失准备的计提 正常业务组合能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及

方法： 收益不能足额偿还的发放贷款及垫款

按组合计提贷款损失准备的计提方法： 按发放贷款及垫款余额的 1%计提

（3）单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特

单项计提贷款损失准备的理由：

征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

贷款损失准备的计提方法：

额计提贷款损失准备

14、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应在合并日按取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合

并成本确认为初始成本。

以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长

期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投

资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始

投资成本根据准则相关规定确定。

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权

投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认

投资收益。

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其

中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以

上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用

权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，

在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付

对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融

工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，

能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致

持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计

处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共

同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持

股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，

不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时具有重大影响；或虽不足

20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位

的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生

重要交易。

（5）减值测试方法及会计处理方法

在判断长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单

位净资产 （包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，企业应当按照资产减值准则

对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

15、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所

发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的

按公允价值入账。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不

具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。

（3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

（4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

固定资产类别 使用年限 年折旧率

房屋及建筑物 20-30 年 3.17%-4.75%

机器设备 3-10 年 9.50%-31.67%

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

运输设备 3-10 年 9.50%-31.67%

其他设备 3-10 年 9.50%-31.67%

（5）固定资产减值准备的确认标准、会计处理方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定

资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减

值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

固定资产减值准备的确认标准：

①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公

司产生负面影响；

③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大

幅度降低；

④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，

从而对企业产生负面影响；

⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的

营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确

定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产

活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似

资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以

该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场

利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

16、在建工程

（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接

费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的

资本化。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状

态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再

作调整。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况

时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不

予转回。

①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的

借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款

所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时

具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购

建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可

销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售

状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

18、无形资产

（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的

价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议

约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允

价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用

年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；

④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。

（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法

当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

无形资产减值准备一经计提，不予转回。

（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

（5）使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（6）内部研究、开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

19、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受

益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全

部转入当期损益。

20、预计负债

（1）确认标准：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法：

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

21、股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即

可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期

的以现金结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值

金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日

以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个

资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或

费用和资本公积。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利

和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入

相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，

短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为

本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补

偿，在发生当期计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退

人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

23、收入

（1）销售商品

将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济

利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，

确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工

作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。、

（3）让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同

或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

24、政府补助

（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

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民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计

算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税

负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很

可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的

适用税率计量。

在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

96

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所

得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

（1）经营租赁

本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直

接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目。经营租赁的租金，在租赁期

内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应

当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁

本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生

的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期

内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租

赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折

现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两

者中较短的期间内计提折旧。

在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差额，作为未实现售后

租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

97

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

五、税项

1、主要税种及税率

本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税等。

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 17%、6%、3%

营业税 营业收入 5%

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

教育费附加和地方教育费附加 应缴流转税额 3%、2%

企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%

2、公司全资子公司民生国际投资有限公司（以下简称“民生国际”）在香港注册成立，所得税税率为 16.5%。

3、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。

六、合并财务报表项目注释

除特别指明外，以下期末余额是指 2015 年 12 月 31 日的金额，期初余额是指 2014 年 12 月 31 日的金额，本期发生额是

指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的发生额，上期发生额是指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的发生额。

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 58,983.36 184,989.30

银行存款 139,294,044.82 454,730,221.16

其他货币资金 7,291,661.26 7,165.70

98

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 146,644,689.44 454,922,376.16

其中：存放在境外的款项总额 7,250,923.38 30,595,391.36

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按类别披露如下：

项目 期末余额 期初余额

交易性债务工具投资

交易性权益工具投资 31,216,712.76 1,648,911.48

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的

10,575,410.88

金融资产

衍生金融资产

其他

合计 41,792,123.64 1,648,911.48

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的说明

交易性权益工具投资为本公司持有的股票，期末余额以相关证券交易所 2015 年 12 月末最后一个交易日收盘价计算。指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司购买信托理财及资管产品本期预计收益。

3、应收账款

（1）应收账款按类别披露如下：

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备的 8,855,600.00 90.89 8,855,600.00

应收款项

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 7,071,330.76 100.00 388,923.19 5.50 6,682,407.57 887,278.20 9.11 48,800.30 5.50 838,477.90

应收款项

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

99

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

备的应收款项

合计 7,071,330.76 100.00 388,923.19 5.50 6,682,407.57 9,742,878.20 100.00 48,800.30 0.50 9,694,077.90

（2）组合中按余额百分比法计提坏账准备的应收账款

期末余额 期初余额

账龄

应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备

1 年以内 7,071,330.76 100.00% 388,923.19 887,278.20 100.00% 48,800.30

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 7,071,330.76 100.00% 388,923.19 887,278.20 100.00% 48,800.30

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,000,007.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例

84.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 330,000.44 元。

4、预付款项

（1）预付款项账龄情况：

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,105,593.75 100.00% 23,700.00 100.00%

1-2 年

2-3 年

100

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 年以上

合计 1,105,593.75 100.00% 23,700.00 100.00%

（2）期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,093,093.75 元，占预付款项期末余额合计数的 98.87%。

5、应收利息

项目 期末余额 期初余额

应收利息 778,621.78

合计 778,621.78

注：详见附注十四。

6、应收股利

单位名称 期末余额 期初余额

青岛国货汇海丽达购物中心有限公司 2,541,460.47

合计 2,541,460.47

7、其他应收款

（1）其他应收款按类别披露如下：

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

(%) (%) (%) (%)

单项金额重大

并单项计提坏

27,022,709.71 86.49 27,022,709.71

账准备的应收

款项

按信用风险特

征组合计提坏

10,250,112.69 98.67 563,756.20 5.50 9,686,356.49 4,082,021.07 13.07 224,511.17 5.50 3,857,509.90

账准备的应收

款项

101

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项金额虽不

重大但单项计

138,354.79 1.33 138,354.79 100.00 138,354.79 0.44 138,354.79 100.00

提坏账准备的

应收款项

合计 10,388,467.48 100.00 702,110.99 6.76 9,686,356.49 31,243,085.57 100.00 362,865.96 1.16 30,880,219.61

（2）组合中按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 期初余额

账龄

其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备

1 年以内 6,450,747.68 62.93% 354,791.12 3,365,593.67 82.45% 185,107.66

1-2 年 3,127,937.61 30.52% 172,036.57 106,425.00 2.61% 5,853.38

2-3 年 106,425.00 1.04% 5,853.38 45,580.00 1.12% 2,506.90

3-4 年 580.00 0.01% 31.90 564,422.40 13.82% 31,043.23

4-5 年 564,422.40 5.50% 31,043.23

5 年以上

合计 10,250,112.69 100.00% 563,756.20 4,082,021.07 100.00% 224,511.17

（3）按款项性质分类的其他应收款

款项性质 期末余额 期初余额

押金 9,616,135.09 3,949,139.10

往来款项 772,332.39 27,293,946.47

合计 10,388,467.48 31,243,085.57

（4）其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款期 坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

末合计数的比例 末余额

1,289,985.66 1 年以内 12.42% 70,949.21

中 国 泛海 控股集 团 有 限

租赁押金 3,127,937.61 1-2 年 30.11% 172,036.57

公司北京分公司

564,422.40 4-5 年 5.43% 31,043.23

102

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

上 海 恒成 置业发 展 有 限

租赁押金 1,050,485.76 1 年以内 10.11% 57,776.72

公司

深圳东海集团有限公司 租赁押金 923,600.00 1 年以内 8.89% 50,798.00

南 京 新宇 房产开 发 有 限

租赁押金 506,639.25 1 年以内 4.88% 27,865.16

公司

浙 江 丽晶 商业经 营 管 理

租赁押金 432,678.30 1 年以内 4.16% 23,797.31

有限公司

合计 7,895,748.98 76.00% 434,266.20

8、存货

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 29,000.00 29,000.00

合计 29,000.00 29,000.00

9、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的非流动资产明细

项目 期末余额 期初余额

发放贷款及垫款 197,076,973.50 176,475,202.20

长期待摊费用 3,003,705.89

合计 200,080,679.39 176,475,202.20

（2）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

期末余额 期初余额

项目

发放贷款及垫款 比例 坏账准备 发放贷款及垫款 比例 坏账准备

动产质押贷款 33,097,650.00 16.63% 330,976.50 26,757,780.00 15.01% 267,577.80

财产权利质押贷款 1,600,000.00 0.80% 16,000.00 57,000,000.00 31.98% 570,000.00

103

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

房地产抵押贷款 164,370,000.00 82.57% 1,643,700.00 94,500,000.00 53.01% 945,000.00

其他

合计 199,067,650.00 100.00% 1,990,676.50 178,257,780.00 100.00% 1,782,577.80

（2）发放贷款及垫款逾期情况

期末余额

项目

逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年 逾期 3 年以上 合计

动产质押贷款

财产权利质押贷款

房地产抵押贷款 2,600,000.00 2,600,000.00

其他

合计 2,600,000.00 2,600,000.00

注：详见附注十二。

（3）发放贷款及垫款分类情况

期末余额 期初余额

类别

账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备

单项金额重大并

单项计提贷款损

失准备的发放贷

款及垫款

正常业务组合 196,467,650.00 98.69% 1,964,676.50 178,257,780.00 100.00% 1,782,577.80

单项金额不重大

但单项计提贷款

2,600,000.00 1.31% 26,000.00

损失准备的发放

贷款及垫款

合计 199,067,650.00 100.00% 1,990,676.50 178,257,780.00 100.00% 1,782,577.80

（4）发放贷款及垫款按行业分类情况

期末余额 期初余额

类别

账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备

制造业 43,300,000.00 21.75% 433,000.00

居民服务 106,780,000.00 53.64% 1,067,800.00 78,630,000.00 44.11% 786,300.00

104

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

和其他服务业

房地产 13,500,000.00 6.78% 135,000.00

其他 35,487,650.00 17.83% 354,876.50 99,627,780.00 55.89% 996,277.80

合计 199,067,650.00 100.00% 1,990,676.50 178,257,780.00 100.00% 1,782,577.80

（5）发放贷款及垫款按风险特征分类情况

期初余额

期末余额

类别

账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备

正常 196,467,650.00 98.69% 1,964,676.50 178,257,780.00 100.00% 1,782,577.80

可疑 2,600,000.00 1.31% 26,000.00

损失

合计 199,067,650.00 100.00% 1,990,676.50 178,257,780.00 100.00% 1,782,577.80

为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及

损失等三类，分类标准如下：

（1）能够履行合同或协议，偿还贷款本金及息费正常，没有足够理由怀疑贷款本金及息费不能足额偿还的列为正常类。

（2）偿还能力出现问题，依靠正常经营收入无法及时足额偿还贷款本金及息费，执行担保或处置抵押物也可能会造成

一定损失的列为可疑类。出现下列情况之一的为可疑类：①借款人经营困难处于停产状态，且担保措施不足；②借款人经营

不善已进入破产或重组程序；③借款人已被本公司起诉；④借款人抵押物的评估值低于贷款额的 110%；⑤贷款本金或息费

逾期 90 天以上。

（3）在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍然无法收回贷款的列入损失类。

10、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

理财产品（注 1） 671,401,404.00 146,000,000.00

待抵扣的应交增值税进项税额 568,888.62 311,636.18

105

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

预缴税费 4,047,475.76

预付股权转让款（注 2） 48,038,700.00

合计 724,056,468.38 146,311,636.18

注 1：（1）2014 年 9 月 1 日，公司认购中国民生信托有限公司（以下简称“民生信托”）发行的“民生信托生态城乡

集合资金信托计划（1 号）”2,900,000 份，认购金额 2,900,000.00 元，该信托计划受益期 2 年。

（2）2015 年 12 月 31 日，公司认购 1 天国债逆回购 2,808,000 份，交易金额 280,801,404.00 元。该项投资已于 2016 年

1 月 4 日到期购回，收回款项 280,839,463.35 元。

（3）截至 2015 年 12 月 31 日，公司全资子公司民生财富投资管理有限公司（以下简称“民生财富”）持有中信信诚现

金管理 13 号金融投资专项资产管理计划 67,000,000 份，金额 67,000,000.00 元。

（4）2014 年 7 月 7 日，民生财富认购民生信托发行的“民生信托联华星河 IEO 经营性物业抵押贷款集合资金信托计

划（第六期）”14,000,000 份，认购金额 14,000,000.00 元，该信托计划受益期 2 年。

（5）2014 年 12 月 29 日，民生财富认购民生信托发行的“民生信托生态城乡集合资金信托计划（2 号）”10,000,000

份，认购金额 10,000,000.00 元，该信托计划受益期 2 年。

（6）2015 年 8 月 31 日，民生财富认购“民生财富尊享 2 号投资基金”296,700,000 份，认购金额 296,700,000.00 元，

该基金受益期 1 年。

注 2：详见附注十四。

11、可供出售的金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工

具

可供出售权益工

180,436,554.78 335,554.78 180,101,000.00 90,436,554.78 335,554.78 90,101,000.00

具

其中：按公允价

值计量的

按成本计量的 180,436,554.78 335,554.78 180,101,000.00 90,436,554.78 335,554.78 90,101,000.00

106

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 180,436,554.78 335,554.78 180,101,000.00 90,436,554.78 335,554.78 90,101,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投

资单位 本期现

被投资单位

本期 本期

持股比 金红利

期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 期初金额 期末金额

增加 减少

例

青岛北方国贸集

90,269.95 90,269.95 70,269.95 70,269.95 0.066% 2,496.00

团股份有限公司

青岛海信实业股

153,130.99 153,130.99 108,130.99 108,130.99 0.157% 7,216.00

份有限公司

山东洁晶集团股

173,153.84 173,153.84 157,153.84 157,153.84 0.151%

份有限公司

利群集团青岛百

惠商厦股份有限 20,000.00 20,000.00 0.197%

公司

民生电子商务有

90,000,000.00 90,000,000.00 72,000,000.00 108,000,000.00 6.000% 注

限责任公司

民生电商控股（深

72,000,000.00 72,000,000.00 4.235% 注

圳）有限公司

合计 90,436,554.78 162,000,000.00 72,000,000.00 180,436,554.78 335,554.78 335,554.78 9,712.00

注：详见附注十四。

12、长期股权投资

本期增加

期初

被投资单位 初始投资成本

余额 权益法下确认 其他综合 其他权益

追加投资 其他

的投资收益 收益调整 变动

民生期货有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00 -754,884.69

合计 30,600,000.00 30,600,000.00 -754,884.69

续表

本期减少

本期计提减

期末余额

权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 值准备

减少投资 其他

投资损失 调整 动

29,845,115.31

29,845,115.31

107

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

13、固定资产

项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计

一、账面原值合计

1、期初余额 103,258,258.65 4,816,089.20 1,640,909.38 109,715,257.23

2、本年增加金额 4,223,019.23 4,223,019.23

（1）购置 4,015,588.83 4,015,588.83

（2）在建工程转入 207,430.40 207,430.40

（3）其他转入

3、本期减少金额 1,008,575.00 194,300.00 1,202,875.00

（1）处置或报废 1,008,575.00 194,300.00 1,202,875.00

（2）其他转出

4、期末金额 103,258,258.65 3,807,514.20 5,669,628.61 112,735,401.46

二、累计折旧

1、 期初余额 40,024,813.32 2,894,902.57 747,946.90 43,667,662.79

2、 本年增加金额 2,474,432.76 223,256.88 708,724.86 3,406,414.50

（1）计提 2,474,432.76 223,256.88 708,724.86 3,406,414.50

（2）其他转入

3、本期减少金额 958,146.25 187,913.00 1,146,059.25

（1）处置或报废 958,146.25 187,913.00 1,146,059.25

（2）其他转出

4、期末金额 42,499,246.08 2,160,013.20 1,268,758.76 45,928,018.04

三、减值准备

1、 期初余额 19,850,000.00 19,850,000.00

2、 本年增加金额

108

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末金额 19,850,000.00 19,850,000.00

四、账面价值

1、 期末账面价值 40,909,012.57 1,647,501.00 4,400,869.85 46,957,383.42

2、 期初账面价值 43,383,445.33 1,921,186.63 892,962.48 46,197,594.44

14、在建工程

（1）在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 207,430.40 207,430.40

（2）重要在建工程项目变动情况

累计利 本年利

完工

工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来源 息资本 息资本

程度

化金额 化金额

待安装设备 207,430.40 207,430.40 100% 自筹资金

合计 207,430.40 207,430.40

15、无形资产

项目 土地使用权 生产技术 软件 其他 合计

一、账面原值合计

1、期初余额 962,300.00 962,300.00

2、本年增加金额 863,415.89 863,415.89

109

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）购置 863,415.89 863,415.89

（2）其他转入

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末金额 1,825,715.89 1,825,715.89

二、累计摊销

1、期初余额 13,818.33 13,818.33

2、本年增加金额 101,568.90 101,568.90

（1）计提 101,568.90 101,568.90

（2）其他转入

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末金额 115,387.23 115,387.23

三、减值准备

1、期初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末金额

四、账面价值

1、期末账面价值 1,710,328.66 1,710,328.66

2、期初账面价值 948,481.67 948,481.67

16、长期待摊费用

110

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

租入固定资产装修支出 11,630,102.94 4,361,871.04 7,268,231.90

合计 11,630,102.94 4,361,871.04 7,268,231.90

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末账面余额 期初账面余额

项目

暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

坏帐准备形成的暂时性差异

1,091,034.18 272,758.55 411,666.26 102,916.57

对递延所得税的影响

可供出售金融资产减值形成

的暂时性差异对递延所得税 335,554.78 83,888.70 335,554.78 83,888.70

的影响

固定资产减值形成的暂时性

19,850,000.00 4,962,500.00 19,850,000.00 4,962,500.00

差异对递延所得税的影响

发放贷款及垫款计提减值准

备形成的暂时性差异对递延 1,990,676.50 497,669.13 1,782,577.80 445,644.45

所得税的影响

公允价值变动损失形成的暂

时性差异对递延所得税的影 6,193,474.62 1,021,923.31

响

负债形成的暂时性差异对递

59,594,241.50 14,898,560.37

延所得税的影响

预提费用形成的暂时性差异

6,049,328.67 1,512,332.17

对递延所得税的影响

合计 95,104,310.25 23,249,632.23 22,379,798.84 5,594,949.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末账面余额 期初账面余额

项目

暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

公允价值变动收益形成的暂

时性差异对递延所得税的影 11,453,709.67 2,863,427.42 288,866.88 47,688.39

响

合计 11,453,709.67 2,863,427.42 288,866.88 47,688.39

111

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 11,640,735.22 95,993.57

合计 11,640,735.22 95,993.57

（4）递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额

本期互抵金额 上期互抵金额

1,021,923.31

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 度 期末余额 期初余额

2019 年 95,993.57

2020 年 11,640,735.22

合计 11,640,735.22 95,993.57

18、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付股权转让价款 30,600,000.00

理财产品（注） 2,000,000.00 40,900,000.00

合计 2,000,000.00 71,500,000.00

注：（1）2015 年 8 月 31 日，民生财富认购民生信托发行的“民生信托至信 41 号金牛鑫金集合资金信托计划”1,000,000

份，认购金额 1,000,000.00 元，该信托计划收益期 2 年。

（2）2015 年 9 月 25 日，民生财富认购民生信托发行的“民生信托至信 55 号隆博项目集合资金信托计划”1,000,000

份，认购金额 1,000,000.00 元，该信托计划收益期 2 年。

19、短期借款

（1）短期借款分类

借款类别 期末余额 期初余额

112

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

保证借款 300,000,000.00

抵押借款

质押借款

信用借款

合计 300,000,000.00

（2）期末无已到期未偿还的短期借款。

（3）2015 年 8 月，为满足融资需求，经招财宝平台撮合，民生财富向其平台用户募集资金，总金额人民币 30,000 万元，

期限为 2015 年 8 月 27 日至 2016 年 8 月 26 日，其中：600 万元为年利率 6.6%，29,400 万元为年利率 6.9%，到期一次性还

本付息。该笔资金的结算服务是由支付宝（中国）网络技术有限公司提供。公司支付的平台服务费为借款金额的千分之一。

该笔资金由众安在线财产保险股份有限公司提供保险保障。

20、应付账款

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 223,150.75 98,090.00

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 223,150.75 98,090.00

期末无账龄超过 1 年且金额重大的应付账款。

21、预收款项

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 60,656,091.00 973,867.00

1-2 年

2-3 年

3 年以上

113

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 60,656,091.00 973,867.00

期末无账龄超过 1 年且金额重大的预收账款。

22、职工薪酬

（1）应付职工薪酬情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 3,748,984.77 92,486,111.34 66,956,186.46 29,278,909.65

离职后福利-设定提存计划 1,613.42 4,762,883.63 4,763,413.86 1,083.19

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 3,750,598.19 97,248,994.97 71,719,600.32 29,279,992.84

（2）短期薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 3,483,582.97 84,864,778.40 60,345,968.19 28,002,393.18

二、职工福利费 363,717.16 363,717.16

三、社会保险费 33.84 2,786,635.85 2,786,669.69

其中：1.医疗保险费 2,490,593.39 2,490,593.39

2.工伤保险费 33.84 106,722.79 106,756.63

3.生育保险费 189,319.67 189,319.67

四、住房公积金 -125,326.00 2,841,817.00 2,716,491.00

五、工会经费 371,541.57 930,999.52 45,177.01 1,257,364.08

六、职工教育经费 19,152.39 698,163.41 698,163.41 19,152.39

七、短期带薪缺勤

八、短期利润分享计划

九、其他短期薪酬

114

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 3,748,984.77 92,486,111.34 66,956,186.46 29,278,909.65

（3）设定提存计划

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、基本养老保险费 1,613.42 4,513,327.63 4,513,857.86 1,083.19

二、失业保险费 249,556.00 249,556.00

三、企业年金缴费

合计: 1,613.42 4,762,883.63 4,763,413.86 1,083.19

23、应交税费

税项 期末余额 期初余额

增值税 84,638.73

企业所得税 21,347,376.97 29,275,756.65

城市维护建设税 119,101.54 460,595.31

营业税 1,616,811.86 6,579,933.02

个人所得税 1,723,012.35 215,845.18

印花税 240,227.65 12,847.12

教育费附加 85,072.51 328,996.65

其他 10,770.75 63,269.49

合计 25,227,012.36 36,937,243.42

24、应付利息

项目 期末余额 期初余额

短期借款利息 7,196,202.73

合计 7,196,202.73

说明：详见附注（六）、19。

25、应付股利

115

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额 性质

1997 年股利 1,178,924.08 1,178,924.08 应付现金红利

2001 年股利 689,185.80 689,185.80 应付现金红利

2002 年股利 946,284.55 946,284.55 应付现金红利

2003 年股利 1,364,684.43 1,364,684.43 应付现金红利

合计 4,179,078.86 4,179,078.86

26、其他应付款

（1）按账龄列示其他应付款

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 107,698,672.11 1,801,121.53

1-2 年 17,636.91 27,046.74

2-3 年 27,046.74

3 年以上

合计 107,743,355.76 1,828,168.27

（2）按款项性质列示其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

股权转让款（注） 100,797,200.00

往来款 6,946,155.76 1,828,168.27

合计 107,743,355.76 1,828,168.27

注：详见附注十四。

（3）本报告期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

27、长期应付款

（1）长期应付款情况

单位 期限 初始金额 利率 未确认融资费用 期末余额

116

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

亿多世（中国）租赁有限公

3年 145,019.43 6.00% 13,997.09 124,997.37

司上海分公司

合计 145,019.43 13,997.09 124,997.37

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位 期末余额 期初余额

亿多世（中国）租赁有限公司上海分公司 138,994.46

合计 138,994.46

28、股本

期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额

项目

发行 送 公积金

数量 比例 其他 小计 数量 比例

新股 股 转增

一、有限售条件股份 261,240 0.049% 261,240 0.049%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 261,240 0.049% 261,240 0.049%

其中：境内非国有法人持

190,740 0.036% 190,740 0.036%

股

境内自然人持股 70,500 0.013% 70,500 0.013%

4、外资持股

二、无限售条件股份 531,610,254 99.951% 531,610,254 99.951%

1、人民币普通股 531,610,254 99.951% 531,610,254 99.951%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

100.000

三、股份总数 531,871,494 531,871,494 100.000%

%

29、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 108,855,938.71 322,254.15 101,119,454.15 8,058,738.71

117

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他资本公积 5,250,007.74 5,250,007.74

合计 114,105,946.45 322,254.15 101,119,454.15 13,308,746.45

本期股本溢价增加 322,254.15 元，其中：

（1）本期公司同一控制下控股合并民生财富。根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》，将长期股权投资的初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额调增资本公积 322,254.15 元。

本期股本溢价减少 101,119,454.15 元，其中：

（1）本期股本溢价减少 100,000,000 元系根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，确认企业将民生财富期初

除盈余公积和未分配利润以外的所有者权益中归属于母公司的部分增加合并财务报表期初资本公积项目，将期初盈余公积和

未分配利润中归属于母公司的部分计入了期初盈余公积和未分配利润项目。本期公司完成对民生财富收购后，根据《企业会

计准则第 33 号-合并财务报表》, 将上述资本公积、盈余公积和未分配利润与公司长期股权投资予以合并抵销，减少了资本

公积 100,000,000 元；

（2）民生财富合并日前实现的留存收益中归属于母公司的部分调减资本公积 1,119,454.15 元。相应调增期初未分配利

润 284,549.26 元，调增期初盈余公积 31,616.58 元；调增本期未分配利润 803,288.31 元。

30、其他综合收益

本期发生额

期初余额 税后归 期末余额

项目 本期减 所得 税后归属于

本期增加 属于母

少 税 少数股东

公司

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其

-91,338.26 1,909,183.02 1,817,844.76

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

118

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额 -91,338.26 1,909,183.02 1,817,844.76

三、其他综合收益合计 -91,338.26 1,909,183.02 1,817,844.76

31、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积金 39,455,395.43 1,814,573.88 41,269,969.31

合计 39,455,395.43 1,814,573.88 41,269,969.31

32、未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 288,956,281.02 217,068,805.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 284,549.26 -6,670,760.90

调整后期初未分配利润 289,240,830.28 210,398,044.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,337,140.52 88,243,076.93

减：提取法定盈余公积 1,814,573.88 9,400,290.76

支付普通股股利 26,593,574.70

期末未分配利润 282,169,822.22 289,240,830.28

调整期初未分配利润说明：由于同一控制下控股合并民生财富导致合并范围变更，影响期初未分配利润 284,549.26 元。

33、营业收入及营业成本

本期发生额 上期发生额

类别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

营业收入 185,471,129.70 334,592.00 447,651,733.90 354,685,785.48

119

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

利息收入 49,187,357.79 25,783,401.81

其他

合计 234,658,487.49 334,592.00 473,435,135.71 354,685,785.48

34、营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

消费税 2,803,729.03 5%

营业税 11,637,689.53 2,321,564.01 5%

城建税 827,367.79 951,043.86 7%

教育费附加 590,976.98 454,183.88 3%、2%

合计 13,056,034.30 6,530,520.78

35、营业费用

项目 本期发生额 上期发生额

租赁费用 8,787,219.12 7,490,000.00

广告促销费用 7,605,553.91 2,006,176.41

日常营运费用 13,245,785.20 16,049,759.09

营销服务费 40,260,133.97 3,754,541.00

人事费用 59,889,034.79 2,383,210.29

其他费用 3,919,065.45 1,180,858.77

合计 133,706,792.44 32,864,545.56

36、管理费用

类别 本期发生额 上期发生额

公杂费 9,692,934.63 6,645,714.06

人事费用 47,339,612.51 38,709,604.52

120

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

折旧摊销费 4,269,902.26 2,792,562.09

租赁费用 19,430,462.78 8,934,115.51

中介服务费 4,405,178.19 2,495,748.04

其他 817,722.21 1,602,000.33

合计 85,955,812.58 61,179,744.55

37、财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 7,840,855.24

减：利息收入 2,609,480.89 5,456,734.51

汇兑损益 29,796.46 71,499.36

其他 5,008.51 3,376.72

合计 5,266,179.32 -5,381,858.43

38、资产减值损失

类别 本期发生额 上期发生额

坏账损失 679,367.92 154,614.21

发放贷款及垫款损失 208,098.70 1,782,577.80

合计 887,466.62 1,937,192.01

39、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,971,368.17 -32,569,878.37

121

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计 4,971,368.17 -32,569,878.37

40、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -754,884.69 43,976.77

处置长期股权投资产生的投资收益 8,367,867.15

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

4,495,619.79 14,824,238.53

产期间取得的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

7,075,075.88 104,901,090.35

产取得的投资收益

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 9,712.00 9,712.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

理财产品取得的投资收益 20,061,683.94 8,464,752.95

合计 30,887,206.92 136,611,637.75

41、营业外收入

（1）营业外收入情况

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,711.36 66,549.69 1,711.36

其中：固定资产处置利得 1,711.36 66,549.69 1,711.36

无形资产处置利得

政府补助 5,112,000.00 5,000,000.00 5,112,000.00

其他 123,569.28 272,668.64 123,569.28

合计 5,237,280.64 5,339,218.33 5,237,280.64

（2）计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

政府补助项目 本期发生额 上期发生额

相关

122

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

上海市黄浦区重点企业

5,100,000.00 5,000,000.00 与收益相关

产业扶持资金

北京市对淘汰更新老旧机动车

12,000.00 与收益相关

给予的政府补助

合计 5,112,000.00 5,000,000.00

42、营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 16,111.25 330,538.02 16,111.25

其中：固定资产处置损失 16,111.25 330,538.02 16,111.25

无形资产处置损失

罚款支出 735.23

其他 75,293.65 863.90 75,293.65

合计 91,404.90 332,137.15 91,404.90

43、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 28,112,996.09 38,651,998.72

递延所得税费用 -14,838,943.48 -8,028,698.44

合计 13,274,052.61 30,623,300.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 36,456,061.06 130,668,046.32

按法定/适用税率计算的所得税费用 9,114,015.27 32,667,011.58

子公司适用不同税率的影响 247,536.87 -16,368.88

123

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

调整以前期间所得税的影响 12,301.94 35,877.28

非应税收入的影响 186,293.17 101,930.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,015,716.96 879,476.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,820.96 -2,834,785.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,910,183.81 15,838.94

其他 -195,174.45 -225,679.43

所得税费用 13,274,052.61 30,623,300.28

44、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,830,859.11 5,456,734.51

政府补助 5,112,000.00 5,000,000.00

往来款 32,552,117.58 4,706,997.73

其他 123,569.28 339,218.33

合计 39,618,545.97 15,502,950.57

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

财产保险费 3,040,103.89 122,302.66

办公费 5,611,662.47 2,283,113.55

租赁费 28,217,681.90 22,244,115.51

差旅费 1,828,884.56 824,040.74

中介咨询费 4,756,725.36 1,765,517.85

交际应酬费 2,360,402.53 1,215,520.50

124

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

广告宣传费 14,939,624.41 1,778,193.92

证券服务费 420,150.94 635,433.96

营销服务费 40,260,133.97 8,021,346.10

招聘费 4,223,198.55 245,049.85

培训费 4,719,739.11 124,673.50

往来款 6,579,512.00 53,329,883.99

其他 5,125,718.49 7,816,692.69

合计 122,083,538.18 100,405,884.82

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

预付股权转让款 48,038,700.00

合计 48,038,700.00

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

处置零碎股 11,409.17

合计 11,409.17

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁款 21,330.71

合计 21,330.71

（6）净利润调节为经营活动现金流量的信息

125

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

净利润调节为经营活动现金流量 本期发生额 上期发生额

净利润 23,182,008.45 100,044,746.04

加：资产减值准备 887,466.62 1,937,192.01

固定资产折旧 3,406,414.50 3,502,286.02

无形资产摊销 101,568.90 59,337.84

长期待摊费用摊销 1,358,165.15 297,911.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 14,399.89 263,988.33

固定资产报废损失

公允价值变动损失 -4,971,368.17 32,569,878.37

财务费用 7,870,651.70 71,499.36

投资损失 -30,887,206.92 -136,611,637.75

递延所得税资产减少 -16,632,759.20 138,299.48

递延所得税负债增加 1,793,815.72 -8,166,997.92

存货的减少 -29,000.00 1,663,334.01

经营性应收项目的减少 -2,482,710.20 -191,849,239.59

经营性应付项目的增加 78,744,435.83 21,287,954.58

其他

经营活动产生的现金流量净额 62,355,882.27 -174,791,447.25

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 146,644,689.44 454,922,376.16

减：现金的期初余额 454,922,376.16 550,844,751.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -308,277,686.72 -95,922,374.88

（7）现金和现金等价物的构成

126

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

一、现金 146,644,689.44 454,922,376.16

其中：库存现金 58,983.36 184,989.30

可随时用于支付的银行存款 139,294,044.82 454,730,221.16

可随时用于支付的其他货币资金 7,291,661.26 7,165.70

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

七、外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 7,921,022.97 7,250,923.38

其中：港币 7,812,312.78 0.83778 6,544,999.40

美元 108,710.19 6.4936 705,923.98

2、境外经营实体说明

本年度民生国际采取的记账本位币为港币。

八、合并范围的变更

1、同一控制下的企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

企业合并 交易构成同一 合并当期期初 合并当期期初

合并日的确

被合并方名称 中取得的 控制下企业合 合并日 至合并日被合 至合并日被合

定依据

权益比例 并的依据 并方的收入 并方的净利润

在合并前后均 标的股权过

受中国泛海控 户日为新

民生财富投资管 股集团有限公 2015 年 6 《企业法人

100% 33,311,349.09 803,288.31

理有限公司 司的最终控 月 11 日 营业执照》

制，且该控制 上所载明的

并非暂时性 签发日

说明：详见附注十四。

127

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）合并成本

合并成本 民生财富投资管理有限公司

现金 350,797,200.00

非现金资产的账面价值

发行或承担的债务的账面价值

发行的权益性证券的面值

或有对价

（3）被合并方的资产、负债

民生财富投资管理有限公司

项目

合并日 上期期末

货币资金 2,939,611.77 7,417,419.45

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

2,082,129.01

金融资产

应收款项 29,806,591.15 38,584,590.57

预付款项 187,700.00

其他流动资产 280,626,783.56 16,000,000.00

固定资产 917,471.19 700,611.52

无形资产 926,085.83 948,481.67

长期待摊费用 72,600.00

递延所得税资产 806,825.59 37,524.65

其他非流动资产 38,000,000.00 38,000,000.00

应付款项 90,907.00 98,870.00

预收款项 2,794,551.51

应付职工薪酬 268,583.55 34,943.67

应交税费 1,571,769.64 1,238,648.35

128

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

递延所得税负债 520,532.25

净资产 351,119,454.15 100,316,165.84

减：少数股东权益

取得的净资产 351,119,454.15

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无。

2、其他原因的合并范围变动

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)

主要 表决权

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 比例(%)

直接 间接

民生保险经纪有限 同一控制下

北京 北京 保险经纪业务 100 100

公司 合并

民生国际投资有限

香港 香港 项目开发和投资 100 100 投资设立

公司

北京民生典当有限 动产、财产权利质押； 同一控制下

北京 北京 92.38 92.38

责任公司 房地产抵押典当业务 合并

金融信息服务；资产

民生财富投资管理 管理，投资管理，投 同一控制下

北京 上海 100 100

有限公司 资咨询，企业管理咨 合并

询，经纪信息咨询

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 少数股东的表决 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

持股比例 权比例 股东的损益 支付的股利 益余额

北京民生典当有

7.62% 7.62% 1,844,867.93 2,438,400.00 14,056,446.13

限责任公司

129

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

本期金额 上期金额

项目

北京民生典当有限公司 北京民生典当有限公司

流动资产 217,960,634.65 197,552,875.22

非流动资产 5,269,339.63 699,749.32

资产合计 223,229,974.28 198,252,624.54

流动负债 38,762,177.28 5,995,692.80

负债合计 38,762,177.28 5,995,692.80

营业收入 49,544,525.77 26,067,016.37

净利润 24,210,865.26 11,919,058.42

综合收益总额 24,210,865.26 11,919,058.42

经营活动现金流量 4,871,874.27 -114,906,078.59

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）联营企业

持股比例

企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例

直接 间接

商品期货经纪、金融期货

民生期货有限公司 北京 北京 4.13% 4.13%

经纪、期货投资咨询

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末余额/本期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 29,845,115.31

下列各项按持股比例计算的合计数 -754,884.69

净利润 -4,193,803.81

其他综合收益

综合收益总额 -4,193,803.81

注：详见附注十四。

130

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东

和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、发放贷

款和垫款以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关

风险，本公司分别采取了以下措施。

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进

行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的

回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。

本公司对发放贷款和垫款采取贷前审核、专职部门集中管理等措施。贷前审核客户信息主要审核客户的资信情况、项目

权属、有无涉诉涉案，客户贷款用途以及还款来源；客户为企业的，查看其生产经营情况及财务状况等情况。本公司风险控

制部、业务部负责集中监控和评估发放贷款和垫款的信用风险，对出现信用风险客户情况向管理层报告。密切关注客户财务

状况和违约可能性，以及未来可能的发展趋势，评估发放贷款和垫款存在的信用风险。同时为合理评估发放贷款及垫款的风

险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及损失三类。

本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债逆回购、货币型基金、信

托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。

（二）流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于

无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期

的现金流量。

为控制该项风险，公司财务部定期分析负债结构和期限，通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，

确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。与此同时本公司综合运用短期借款等融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与

灵活性之间的平衡。

131

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司金融负债列示如下：

项目 期末金额 期初金额

短期借款 300,000,000.00

应付账款 223,150.75 98,090.00

应付利息 7,196,202.73

应付股利 4,179,078.86 4,179,078.86

其他应付款 107,743,355.76 1,828,168.27

长期应付款 124,997.37

合计 419,466,785.47 6,105,337.13

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其

他价格风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的

风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款，在其他变

量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险

主要与本公司外币货币性资产和负债有关。

外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 7,921,022.97 7,250,923.38

其中：港币 7,812,312.78 0.83778 6,544,999.40

132

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

美元 108,710.19 6.4936 705,923.98

3.其他价格风险

价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场汇率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风

险。本公司面临的其他价格风险主要来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能源于证券市场整体波

动的影响。

公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风

险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及

组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。

十一、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司有关信息

对本公

企业 与本公司 对本公司的

企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 司表决

类型 关系 持股比例

权比例

科技、文化、教育、房地产、基础设施

北京市东城 项目及产业的投资；资本经营、资产管

中国泛海 区建国门内 理；酒店及物业管理；会议及会展服务；

有限

控股集团 大街 28 号民 7,800,000,000 出租商业用房、办公用房、车位；通讯、 控股股东 22.56% 22.56%

责任

有限公司 生金融中心 办公自动化、建筑装饰材料及设备的销

C 座 23 层 售；与上述业务相关的经济、技术、管

理咨询。

2、公司子公司有关信息

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的联营企业详见附注九。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

常新资本投资管理有限公司 最终控制人控制的公司

133

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

泛海物业管理有限公司 最终控制人控制的公司

北京光彩置业有限公司 最终控制人控制的公司

泛海建设集团青岛有限公司 最终控制人控制的公司

中国民生信托有限公司 最终控制人控制的公司

中国泛海控股集团有限公司 最终控制人控制的公司

北京经观文化传媒有限公司 最终控制人控制的公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

青岛盛开园商品配送有限公司 采购 3,156,616.21

中国民生信托有限公司 提供劳务 22,948,998.06 8,855,600.00

泛海物业管理有限公司 物业费 1,830,275.78 932,551.53

泛海建设集团青岛有限公司 物业费 18,103.09 26,110.63

北京经观文化传媒有限公司 广告费 300,000.00

中国泛海控股集团有限公司北京分公司 会议费 53,000.00 25,000.00

合计 25,150,376.93 12,995,878.37

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

中国泛海控股集团有限公司北京分公司 房屋建筑物 16,988,463.84 6,495,742.40

常新资本投资管理有限公司 房屋建筑物 131,600.00 253,300.00

134

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

北京光彩置业有限公司 房屋建筑物 161,565.60 999,516.00

中国泛海控股集团有限公司 车辆 360,000.00

合计 17,641,629.44 7,748,558.40

（3）关键管理人员报酬

单位：万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,026.68 710.51

（4）其他关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中国民生信托有限公司 信托理财产品 8,000,000.00 161,900,000.00

泛海控股股份有限公司 资金占用费 778,621.78

中国民生信托有限公司 信托理财产品投资收益 11,388,326.54 7,787,533.14

6、关联方未结算项目

项目及单位名称 期末余额 期初余额

应收账款

中国民生信托有限公司 8,855,600.00

其他应收款

中国泛海控股集团有限公司北京分公司 4,982,345.67 3,842,714.10

中国泛海控股集团有限公司 27,022,709.71

应收利息

泛海控股股份有限公司 778,621.78

其他流动资产

135

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

泛海控股股份有限公司 48,038,700.00

其他应付款

北京经观文化传媒有限公司 50,000.00

中国泛海控股集团有限公司 100,797,200.00

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

报告期本公司子公司北京民生典当有限责任公司（以下简称“民生典当”）当户崔玲出现了逾期续当的情形，通过贷后

检查了解到因崔玲涉及民事经济纠纷诉讼致使其抵押给民生典当的房产被查封。为保证公司作为第一抵押权人的合法权益，

民生典当在北京市东城区人民法院对其提起诉讼，双方经法院调解达成一致，出具了（2015）东民（商）初字第 11780 号民

事调解书：被告崔玲偿还民生典当借款本金二百六十万元及综合费用，并支付相应违约金；诉讼费由被告崔玲负担。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2016 年 3 月 14 日，本公司召开第八届董事会第二十三次会议，2015 年度利润分配预案为：拟以 2015 年 12 月 31 日总

股本 531,871,494 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），派发现金股利总额为 26,593,574.70 元。

2、其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、 根据本公司 2014 年 3 月与中国泛海控股集团有限公司（以下简称“中国泛海”）签订的《关于民生电子商务有限

责任公司股权转让协议》，本公司受让民生电子商务有限责任公司（以下简称“民生电商”）6%股权，资金已全部投入到

位。

2015 年 4 月 21 日民生电商采取存续分立方式进行分立调整，并完成了工商变更登记。分立完成后，民生电商工商登记

注册资本变更为人民币 18 亿元，公司出资 10,800 万元，占注册资本的 6%，新设公司民生电商控股（深圳）有限公司（以

下简称“民生电商控股”）工商登记注册资本为人民币 12 亿元，公司出资 7,200 万元，占注册资本的 6%。2015 年 7 月民

生电商控股进行增资，并于 2015 年 8 月 31 日完成工商变更。变更后民生电商控股注册资本为人民币 17 亿元，公司对民生

136

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

电商控股的持股比例由 6%变更为 4.235%。

2、2015 年 5 月，本公司与中国泛海签署《民生财富投资管理有限公司股权转让协议》。按照协议公司受让民生财富 100%

的股权，转让价格 350,797,200 元，公司于 2015 年 6 月 11 日已完成政府有关部门审批及工商变更登记手续。

3、2015 年 8 月，本公司与泛海控股股份有限公司（以下简称“泛海控股”）签订《深圳市泛海三江电子有限公司股权

转让协议》，拟受让深圳市泛海三江电子有限公司 75%的股权。根据协议约定，公司于 2015 年 8 月 17 日向泛海控股支付

4,803.87 万元股权预付款。

2015 年 12 月 30 日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会第 112 次并购重组委会议对公司该重大资产购买方案进

行了审核，方案未获通过。2016 年 1 月 7 日，泛海控股返还公司上述股权预付款，并支付资金占用费 778,621.78 元。2016

年 1 月 31 日，公司董事会决议终止本次重大资产重组事项。

4、山西省物资产业集团有限责任公司、山西现代物流有限公司通过山西省产权交易市场公开挂牌捆绑转让合计持有的

民生期货有限公司（以下简称民生期货）18%股权，其中山西物资持有民生期货 16%股权，山西物流持有民生期货 2%股权，

本公司参与竞标并最终摘牌，成交价格为 3,060 万元。 挂牌期满日期为 2014 年 12 月 2 日，上述挂牌情况已经晋国资产权

函[2014]353 号文件同意。本公司作为民生期货股东的资格于 2015 年 2 月 15 日获得中国证券监督管理部门的审批通过，公

司于 2015 年 3 月 4 日已完成工商变更登记手续。

2015 年 12 月，民生期货进行增资扩股，由民生证券股份有限公司单方增资 43,008 万元，增资完成后，公司对民生期货

的持股比例由 18%变更为 4.13%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款按类别披露如下：

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并

单项计提坏账准 138,354.79 11.66 138,354.79 100.00

备的应收款项

按信用风险特征

组合计提坏账准 1,918,088.61 93.27 105,494.87 5.50 1,812,593.74 1,048,641.10 88.34 57,675.26 5.50 990,965.84

备的应收款项

137

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

单项金额虽不重

大但单项计提坏

138,354.79 6.73 138,354.79 100.00

账准备的应收款

项

合计 2,056,443.40 100.00 243,849.66 11.86 1,812,593.74 1,186,995.89 100.00 196,030.05 16.51 990,965.84

（2）组合中按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 期初余额

账龄

账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

1 年以内 977,591.81 50.97% 53,767.55 438,638.70 41.83% 24,125.13

1-2 年 375,494.40 19.58% 20,652.19

2-3 年 45,580.00 4.35% 2,506.90

3-4 年 580.00 0.03% 31.90 564,422.40 53.82% 31,043.23

4-5 年 564,422.40 29.43% 31,043.23

5 年以上

合计 1,918,088.61 100.00% 105,494.87 1,048,641.10 100.00% 57,675.26

（3）期末金额较大的其他应收款

占其他应收款期 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

末合计数的比例 余额

882,712.26 1 年以内 42.92% 48,549.17

中国泛海控股集团有限

租赁押金 375,494.40 1-2 年 18.26% 20,652.19

公司北京分公司

564,422.40 4-5 年 27.45% 31,043.23

利群集团青岛百惠商厦

单位借款 138,354.79 5 年以上 6.73% 138,354.79

股份有限公司

合计 1,960,983.85 95.36% 238,599.38

2、其他流动资产

138

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位名称 期末余额 期初余额

理财产品 283,701,404.00 100,000,000.00

待抵扣的应交增值税进项税额 568,888.62 311,636.18

预缴税费 4,047,475.76

预付股权转让款 48,038,700.00

合计 336,356,468.38 100,311,636.18

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类如下

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

其中：成本法核算的长期股权投资 583,287,686.74 232,168,232.59

权益法核算的长期股权投资 29,845,115.31

合计 613,132,802.05 232,168,232.59

（2）成本法核算的长期股权投资

期末持

被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股比例

民生财富投资管理有限

350,797,200.00 351,119,454.15 351,119,454.15 100%

公司

民生保险经纪有限公司 33,308,100.00 33,585,634.75 33,585,634.75 100%

民生国际投资有限公司 30,692,000.00 30,692,000.00 30,692,000.00 100%

北京民生典当有限责任

163,778,200.00 167,890,597.84 167,890,597.84 92.38%

公司

合计 578,575,500.00 232,168,232.59 351,119,454.15 583,287,686.74

（3）权益法核算的长期股权投资

139

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期增加

期初

被投资单位 初始投资成本

余额 权益法下确认 其他综合 其他权益

追加投资 其他

的投资收益 收益调整 变动

民生期货有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00 -754,884.69

合计 30,600,000.00 30,600,000.00 -754,884.69

续表

本期减少

本期计提减

期末余额

权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 值准备

减少投资 其他

投资损失 调整 动

29,845,115.31

29,845,115.31

4、营业收入及营业成本

本期发生额 上期发生额

类别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务

其他业务 211,320.75

合计 211,320.75

5、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 29,561,600.00 18,741,460.47

权益法核算的长期股权投资收益 -754,884.69

处置长期股权投资产生的投资收益 12,441,286.30

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益

4,313,131.58 14,837,940.19

的金融资产期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

2,128,292.21 104,901,090.35

的金融资产取得的投资收益

140

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,712.00 9,712.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

理财产品取得的投资收益 9,595,474.81 5,735,259.21

合计 44,853,325.91 156,666,748.52

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 本期金额 上期金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -14,399.89 8,103,878.82

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

5,112,000.00

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 778,621.78

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 20,503,547.28 8,094,985.24

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 803,288.31 6,311,849.36

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 8,585,533.89 72,327,222.32

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

141

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,107.63 271,037.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,495,619.79 14,837,940.19

小计 40,312,318.79 109,946,913.44

减：非经常性损益的所得税影响数 5,884,393.60 23,050,800.47

少数股东损益的影响数 -281.26 1,387,350.88

合计 34,428,206.45 85,508,762.09

2、净资产收益率、每股收益

（1）明细情况

本期金额 上期金额

项目 每股收益（元） 每股收益（元）

加权平均净 加权平均净

资产收益率 基本每股 稀释每股 资产收益率 基本每股 稀释每股

收益 收益 收益 收益

归属母公司的普通股股东的净利

2.35% 0.0401 0.0401 9.31% 0.1659 0.1659

润

扣除非经常性损益后归属于公司

-1.51% -0.0246 -0.0246 0.33% 0.0051 0.0051

普通股股东的净利润

（2）加权平均净资产收益率计算公式

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归

属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属

于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；

Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或

事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每

142

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

股收益的计算及披露》（2010 年修订）和《企业会计准则第 34 号-每股收益》的规定，报告期发生同一控制下企业合并的，

计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收

益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净

资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予

加权计算（权重为零）。

（3）每股收益计算公式

基本每股收益=P0÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通

股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股

或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起

至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每

股收益的计算及披露》（2010 年修订）和《企业会计准则第 34 号-每股收益》的规定，报告期内发生同一控制下企业合并，

合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普

通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的

普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计

算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

（4）稀释每股收益

本公司报告期无稀释性潜在普通股。

民生控股股份有限公司

2016 年 3 月 14 日

143

民生控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

民生控股股份有限公司

董事长：

——————

批准报送日期：二〇一六年三月十四日

144

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