关于厦门灿坤实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2016】48380001 号
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1、专项审核报告 1
2、附表 3
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关于厦门灿坤实业股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2016】48380001 号
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“闽灿坤公
司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是闽灿坤公司管理层的责
任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计闽灿坤公司 2015 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解闽灿坤公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供厦门灿坤实业股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈链武
中国北京 中国注册会计师：潘新华
二○一六年三月十二日
附表
上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联 上市公司核算 2015 年期初占 2015 年度占用累 2015 年度偿还 2015 年期末占 占用形成
资金占用方类别 资金占用方名称 占用性质
关系 的会计科目 用资金余额 计发生金额 累计发生额 用资金余额 原因
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 应收账款 165.34 316.97 445.86 36.44 销售商品 经营性占用
控股股东、实际控
灿星网通股份有限公司 最终控股公司 应收账款 508.31 1,523.95 1,655.44 376.82 销售商品 经营性占用
制人及其附属企
厦门灿坤商贸有限公司 受同一实际控制人控制 其他应收款 85.00 85.00 租赁 经营性占用
业
厦门五花马餐饮管理有限公司 最终控股公司参股的公司 其他应收款 10.36 10.36 租赁 经营性占用
小 计 —— —— —— 673.65 1,936.28 2,196.66 413.27 —— ——
关联自然人及其
控制的法人
小 计 —— —— —— —— ——
其他关联人及其
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
代垫款项
漳州灿坤实业有限公司 子公司 其他应收款 3,380.16 3,146.18 233.98 非经营性占用
上市公司的子公 等
司及其附属企业 漳州灿坤实业有限公司 子公司 应收账款 9.32 271.16 169.23 111.25 销售 经营性占用
上海灿星商贸有限公司 子公司 应收账款 0.74 0.74 销售 经营性占用
小 计 —— —— —— 10.06 3,651.32 3,316.15 345.24 —— ——
总 计 —— —— —— 683.71 5,587.60 5,512.81 758.50 —— ——
法定代表人： 潘志荣 主管会计工作的负责人： 吴彦儒 会计机构负责人：吴彦儒
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