杭州立动信息科技有限公司
审计报告
大华审字[2016]002344 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
杭州立动信息科技有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-32
审 计 报 告
大华审字[2016]002344号
杭州立动信息科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州立动信息科技有限公司(以下简称立动科
技)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的
利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是立动科技管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
第1页
大华审字[2016]002344 号审计报告
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，立动科技的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了立动科技 2015 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
中国北京 中国注册会计师：易欢
二〇一六年三月十一日
第2页
资产负债表
编制单位：杭州立动信息科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 14,533,802.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2 18,457,943.04
预付款项 3 511,517.28
应收利息
应收股利
其他应收款 4 833,154.51
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 34,336,417.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 5 139,003.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6 350,284.98
其他非流动资产
非流动资产合计 489,288.65
资产总计 34,825,705.66
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
资产负债表（续）
编制单位：杭州立动信息科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7 4,817,453.99
预收款项 8 789,716.60
应付职工薪酬 9 490,548.53
应交税费 10 2,956,637.39
应付利息
应付股利
其他应付款 11 11,035,184.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,089,540.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 20,089,540.54
所有者权益：
实收资本 12 10,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13 473,616.51
未分配利润 14 4,262,548.61
所有者权益合计 14,736,165.12
负债和所有者权益总计 34,825,705.66
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利润表
编制单位：杭州立动信息科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 15 20,381,859.95
减：营业成本 15 8,375,038.33
营业税金及附加 16 124,346.00
销售费用 17 504,957.22
管理费用 18 4,033,273.60
财务费用 19 -194.96
资产减值损失 20 1,015,320.93
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 6,329,118.83
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 6,329,118.83
减：所得税费用 21 1,592,953.71
四、净利润 4,736,165.12
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
之前产生的投资收益
六、综合收益总额 4,736,165.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
现金流量表
编制单位：杭州立动信息科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,108,069.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22 5,682,100.57
经营活动现金流入小计 7,790,170.27
购买商品、接受劳务支付的现金 943,518.76
支付给职工以及为职工支付的现金 774,792.60
支付的各项税费 950.00
支付其他与经营活动有关的现金 22 1,537,106.73
经营活动现金流出小计 3,256,368.09
经营活动产生的现金流量净额 4,533,802.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,533,802.18
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 14,533,802.18
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
编制单位：杭州立动信息科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2015 年度
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 10,000,000.00 473,616.51 4,262,548.61 14,736,165.12
（一）综合收益总额 4,736,165.12 4,736,165.12
（二）股东投入和减少资本 10,000,000.00 10,000,000.00
1．股东投入的普通股 10,000,000.00 10,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 473,616.51 -473,616.51
1．提取盈余公积 473,616.51 -473,616.51
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
5．其他
或净资产所产生的变动
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 10,000,000.00 473,616.51 4,262,548.61 14,736,165.12
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
所有者权益变动表
编制单位：杭州立动信息科技有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2014 年度
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
5．其他
或净资产所产生的变动
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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杭州立动信息科技有限公司
2015 年度
财务报表附注
杭州立动信息科技有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
杭州立动信息科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由杭州渡口网络科技有限
公司（以下简称渡口网络）出资设立，公司设立时注册资本 1,000 万元。
2015 年 12 月 21 日，根据股东会决议，渡口网络将所持公司 23%的股权转让予鹰潭三
艾兄弟投资管理咨询中心（有限合伙），转让后，渡口网络出资 770 万元，持股比例 77%；
鹰潭三艾兄弟投资管理咨询中心（有限合伙）出资 230 万元，持股比例 23%。
公司的营业执照统一社会信用代码：9133010835248933XW，法定代表人：屠卓立，
注册资本 1,000 万元，实收资本 1,000 万元。
注册地址：杭州市滨江区长河街道滨兴路 1912 号 15 楼 1508 室，总部地址：杭州市滨
江区长河街道滨兴路 1912 号 15 楼 1508 室。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属移动网络游戏行业（第二类增值电信业务中的信息服务行业），主要从事计算
机技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机信息技术、计算机网络技术、多媒
体技术、计算机软硬件、游戏软件（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司执行董事批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编
制财务报表。
(二)持续经营
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财务报表附注
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
公司于 2015 年 8 月 18 日设立，本报表所载财务信息的实际会计期间为自 2015 年 8
月 18 日至 2015 年 12 月 31 日。
(三)营业周期
公司的营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
财务报表附注 第 2 页
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2015 年度
财务报表附注
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
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财务报表附注
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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财务报表附注
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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财务报表附注
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌的，就认定其已发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
财务报表附注 第 6 页
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7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(七)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额占期末应收款项余额 10%以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类，根
组合 1 账龄分析法 据以往的历史经验并结合现实情况对坏账准备计提比例
作出最佳估计
组合 2 余额百分比法 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 25 25
3 年以上 100 100
组合 2 采用余额百分比法组合计提坏账准备：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并财务报表范围内关联方之间的
0 0
应收款项
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额占期末余额 10%以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与
该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，
无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
(八)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(九)划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
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本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资
产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资
产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公及电子设备 直线法 5 5 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十一)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
软件及知识产权 2-10 年 受益期
版权 按购入版权的授权期限 受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十二)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁租入固定资产改良支出 租赁期
(十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
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4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十四)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十五)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
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系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．收入确认原则
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公司官方网站上运营的自有网络游戏、公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网
络游戏平台合作运营的网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟
道具时确认收入。
(十七)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
财务报表附注 第 17 页
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财务报表附注
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税服务收入 6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
地方水利建设基金 营业收入 0.1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行存款 14,533,802.18 —
合计 14,533,802.18 —
其中：存放在境外的款项总额 — —
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
19,429,413.73 100.00 971,470.69 5.00 18,457,943.04
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合计 19,429,413.73 100.00 971,470.69 5.00 18,457,943.04
续：
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合计 — — — — —
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,429,413.73 971,470.69 5.00
合计 19,429,413.73 971,470.69 5.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 971,470.69 元。
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2015 年 12 月 31 日 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 4,826,455.96 24.84 241,322.80
第二名 2,863,966.30 14.74 143,198.32
第三名 2,499,394.31 12.86 124,969.72
第四名 1,968,992.47 10.13 98,449.62
第五名 1,573,321.22 8.10 78,666.06
合计 13,732,130.26 70.67 686,606.52
注释3．预付款项
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
1．预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 511,517.28 100.00 — —
合计 511,517.28 100.00 — —
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 2015 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
上海空灵网络科技有限公司 200,000.00 39.10 1 年以内 尚在受益期
上海印客广告有限公司 154,900.00 30.28 1 年以内 尚在受益期
腾讯云计算（北京）有限责任公司 133,617.28 26.12 1 年以内 尚在受益期
杭州彩锦信息科技有限公司 23,000.00 4.50 1 年以内 尚在受益期
合计 511,517.28 100.00
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
2015 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
877,004.75 100.00 43,850.24 5.00 833,154.51
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 877,004.75 100.00 43,850.24 5.00 833,154.51
续：
2014 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 — — — — —
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 877,004.75 43,850.24 5.00
合计 877,004.75 43,850.24 5.00
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 43,850.24 元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
备用金 20,000.00 —
代收款 857,004.75 —
合计 877,004.75 —
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
屠卓立 代收款 857,004.75 1 年以内 97.72 42,850.24
董晨曦 备用金 20,000.00 1 年以内 2.28 1,000.00
合计 877,004.75 100.00 43,850.24
注释5．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 办公及电子设备 合计
一. 账面原值
1．2014 年 12 月 31 日 — —
2．本期增加金额 2,780,000.00 2,780,000.00
购置 — —
其他转入 2,780,000.00 2,780,000.00
3．本期减少金额 — —
4．2015 年 12 月 31 日 2,780,000.00 2,780,000.00
二. 累计折旧
1．2014 年 12 月 31 日 — —
2．本期增加金额 2,640,996.33 2,640,996.33
计提 220,083.33 220,083.33
其他转入 2,420,913.00 2,420,913.00
3．本期减少金额 — —
4．2015 年 12 月 31 日 2,640,996.33 2,640,996.33
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
项 目 办公及电子设备 合计
三. 减值准备
1．2014 年 12 月 31 日 — —
2．本期增加金额 — —
计提 — —
其他转入 — —
3．本期减少金额 — —
4．2015 年 12 月 31 日 — —
四. 账面价值
1．期末账面价值 139,003.67 139,003.67
2．期初账面价值 — —
注释6．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,015,320.93 253,830.23 — —
应付职工薪酬 385,819.00 96,454.75 — —
合计 1,401,139.93 350,284.98 — —
注释7．应付账款
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
推广费用 324,433.00 —
游戏 IP 分成款 4,493,020.99 —
合计 4,817,453.99 —
应付账款主要系公司应付游戏 IP 分成款。
注释8．预收款项
1．预收账款情况
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
游戏分成款 789,716.60 —
合计 789,716.60 —
注释9．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
财务报表附注 第 22 页
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2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
短期薪酬 — 2,128,399.70 1,671,256.24 457,143.46
离职后福利-设定提存计划 — 155,295.03 121,889.96 33,405.07
辞退福利 — — — —
一年内到期的其他福利 — — — —
合计 — 2,283,694.73 1,793,146.20 490,548.53
2．短期薪酬列示
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
工资、奖金、津贴和补贴 — 1,707,839.00 1,322,020.00 385,819.00
职工福利费 — 175,696.00 175,696.00 —
社会保险费 — 95,024.91 74,516.24 20,508.67
其中：基本医疗保险费 — 81,618.89 63,620.60 17,998.29
补充医疗保险 — — — —
工伤保险费 — 6,157.73 5,349.24 808.49
生育保险费 — 7,248.29 5,546.40 1,701.89
住房公积金 — 107,143.79 99,024.00 8,119.79
工会经费和职工教育经费 — 42,696.00 — 42,696.00
短期累积带薪缺勤 — — — —
短期利润（奖金）分享计划 — — — —
其他短期薪酬 — — — —
合计 — 2,128,399.70 1,671,256.24 457,143.46
3．设定提存计划列示
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
基本养老保险 — 147,403.85 116,424.16 30,979.69
失业保险费 — 7,891.18 5,465.80 2,425.38
企业年金缴费 — — — —
合计 — 155,295.03 121,889.96 33,405.07
注释10．应交税费
税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 866,367.80 —
企业所得税 1,943,238.69 —
个人所得税 18,634.90 —
城市维护建设税 60,645.75 —
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财务报表附注
税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
教育费附加 25,991.03 —
地方教育费附加 17,327.36 —
其他 24,431.86 —
合计 2,956,637.39 —
注释11．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
关联方资金 11,035,173.03 —
其他 11.00 —
合计 11,035,184.03 —
关联方资金主要系应付渡口网络资产转让费以及由渡口网络垫付的渠道推广费、租赁费
等。
注释12．实收资本
股东名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
杭州渡口网络科技有限公司 7,700,000.00 —
鹰潭三艾兄弟投资管理咨询中心（有限合伙） 2,300,000.00 —
合计 10,000,000.00 —
报告期实收资本变化情况详见附注一、（一）。
注释13．盈余公积
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 — 473,616.51 — 473,616.51
合 计 — 473,616.51 — 473,616.51
注：法定盈余公积本期增加系按本年净利润 10%所提取的金额。
注释14．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 — —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 — —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,736,165.12 —
减：提取法定盈余公积 473,616.51 —
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财务报表附注
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
期末未分配利润 4,262,548.61 —
注释15．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,381,859.95 8,375,038.33 — —
注释16．营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 60,645.75 —
教育费附加 25,991.03 —
地方教育附加 17,327.36 —
其他 20,381.86 —
合计 124,346.00 —
注释17．销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 309,415.26 —
租赁费 57,992.52 —
折旧费 30,852.80 —
水电费 8,931.69 —
其他 97,764.95 —
合计 504,957.22 —
注释18．管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 1,187,754.64 —
租赁费 197,174.58 —
折旧费 104,899.54 —
研究开发费 2,140,021.74 —
办公水电费 324,308.88 —
税金 5,000.00 —
其他 74,114.22 —
合计 4,033,273.60 —
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财务报表附注
注释19．财务费用
类 别 2015 年度 2014 年度
利息支出 — —
减：利息收入 411.00 —
汇兑损益 — —
其他 216.04 —
合计 -194.96 —
注释20．资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 1,015,320.93 —
合计 1,015,320.93 —
注释21．所得税费用
1．所得税费用表
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 1,943,238.69 —
递延所得税费用 -350,284.98 —
合计 1,592,953.71 —
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度
利润总额 6,329,118.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,582,279.71
不可抵扣的成本、费用和损失影响 10,674.00
所得税费用 1,592,953.71
注释22．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
利息收入 411.00 —
其他往来款 5,681,689.57 —
合计 5,682,100.57 —
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
管理费用支出 1,529,419.57 —
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财务报表附注
项目 2015 年度 2014 年度
销售费用支出 7,471.12 —
手续费支出 216.04 —
合计 1,537,106.73 —
注释23．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,736,165.12 —
加：资产减值准备 1,015,320.93 —
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 220,083.33 —
无形资产摊销 — —
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
— —
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — —
财务费用（收益以“－”号填列） — —
投资损失（收益以“－”号填列） — —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -350,284.98 —
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — —
存货的减少（增加以“－”号填列） — —
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,817,935.76 —
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,730,453.54 —
其 他 — —
经营活动产生的现金流量净额 4,533,802.18 —
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 14,533,802.18 —
减：现金的期初余额 — —
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 14,533,802.18 —
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2．现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金 14,533,802.18 —
其中：库存现金 — —
可随时用于支付的银行存款 14,533,802.18 —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 14,533,802.18 —
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
— —
价物
注释24．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 54,031.39 6.4936 350,858.25
六、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业
绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记
录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额 70.67%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
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的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量
按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 14,533,802.18 14,533,802.18 14,533,802.18 — — —
应收账款 18,457,943.04 19,429,413.73 19,429,413.73 — — —
其他应收款 833,154.51 877,004.75 877,004.75 — — —
金融资产小计 33,824,899.73 34,840,220.66 34,840,220.66 — — —
应付账款 4,817,453.99 4,817,453.99 4,817,453.99 — — —
其他应付款 11,035,184.03 11,035,184.03 11,035,184.03 — — —
金融负债小计 15,852,638.02 15,852,638.02 15,852,638.02 — — —
续：
2014 年 12 月 31 日
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 — — — — — —
应收账款 — — — — — —
其他应收款 — — — — — —
金融资产小计 — — — — — —
应付账款 — — — — — —
其他应付款 — — — — — —
金融负债小计 — — — — — —
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇
率风险。本公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇
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率风险；为此，本公司采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额列示如下：
2015 年 12 月 31 日
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
应收账款 350,858.25 350,858.25
小计 350,858.25 350,858.25
（3）敏感性分析：
截至 2015 年 12 月 31 日止，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民
币对各类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 3.51
万元。
2．利率风险
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无产生利率风险的因素。
七、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
杭州渡口网络科技有限公司 杭州市 软件和信息技术服务业 1,688.00 77.00 77.00
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
屠卓立 公司高管
杭州天弈科技有限公司 母公司联营企业
(三)关联方交易
1．销售商品、提供劳务的关联交易 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
杭州天弈科技有限公司 代理游戏 235.79 —
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关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
合计 235.79 —
2．关联方资产转让、垫付款项情况 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
杭州渡口网络科技有限公司 购买资产* 92.25 —
杭州渡口网络科技有限公司 代垫款 441.10 —
合计 533.35 —
注*：购买的资产包括计算机软件著作权、注册商标、注册域名、电脑及服务器及办公
家具等，其中，办公家具、电脑机服务器的定价原则系根据 2015 年 8 月 31 日渡口网络固
定资产账面价值，其他资产系根据双方协议定价购买。
3．关联方代收款项情况 单位：人民币万元
公司与渡口网络签订游戏收入代收协议，由渡口网络代收《星际来袭》2015 年 9 月至
2015 年 11 月游戏分成款，截至 2015 年 12 月 31 日止，渡口网络收到游戏分成款共计 43.81
万元，并已支付予公司。
4．关键管理人员薪酬 单位：人民币万元
项目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 32.11 —
5．关联方应收应付款项 单位：人民币万元
（1）本公司应收关联方款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州天弈科技有限公司 249.94 12.50 — —
其他应收款
屠卓立 85.70 4.29 — —
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款
杭州渡口网络科技有限公司 1,103.52 —
九、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
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本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重要事项。
十二、补充资料
报告期无需要披露的非经常性损益。
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（公章）
二〇一六年三月十一日
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