证券代码:002071 证券简称:长城影视 公告编号:2016-016
长城影视股份有限公司
关于对 2015 年第三季度报告会计差错进行更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
长城影视股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“长城影视”）2015
年第三季度报告全文及正文（财务数据未经会计师事务所审计）已于 2015 年 10
月 31 日 在 公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）进行披露。
因公司重大资产重组需要，公司聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通
合伙）、瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2015 年 9 月 30 日为审计基准日
分别对公司控股子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司、上海微距广告有限
公司、上海玖明广告有限公司进行审计，同时瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
对本公司 2015 年第三季度报告进行了审阅，并在对公司 2015 年第三季度报表审
阅后提出了调整建议。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变
更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息
的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司对 2015 年第三季度报告中的差错
予以更正，具体情况如下：
一、本次差错更正对公司财务状况和经营成果的主要影响
单位：人民币元
项目 更正后金额（A） 更正前金额（B） 差异（C=A-B) 差异比率（C/B）
资产总额 2,698,444,577.40 2,720,056,876.45 -21,612,299.05 -0.79%
负债总额 1,768,056,614.58 1,648,954,819.76 119,101,794.82 7.22%
股东权益 930,387,962.82 1,071,102,056.69 -140,714,093.87 -13.14%
营业总收入 457,479,804.11 468,314,313.31 -10,834,509.20 -2.31%
利润总额 164,128,954.18 167,832,033.99 -3,703,079.81 -2.21%
净利润 115,238,772.09 120,658,773.35 -5,420,001.26 -4.49%
归属于母公司
78,717,783.46 78,031,379.50 686,403.96 0.88%
股东的净利润
-1-
二、本次差错的内容及原因说明
单位：人民币元
序
项目 更正后金额（A） 更正前金额（B） 差异（C=A-B) 差异主要原因
号
差异原因主要为广告业
1 应收账款 700,006,799.36 705,514,131.67 -5,507,332.31 务应收账款和坏账准备
调减。
差异原因主要为预付账
2 预付款项 86,487,012.40 89,245,071.47 -2,758,059.07
款重分类调整。
差异原因主要为其他应
其他应收
3 8,883,189.12 9,737,084.14 -853,895.02 收款重分类和计提坏账
款
准备调整。
差异原因主要为在建工
4 在建工程 28,528,027.46 28,641,302.36 -113,274.90
程重分类调整。
差异原因主要为审计后
5 商誉 1,097,239,371.68 1,107,348,959.13 -10,109,587.45 的净资产与未审计净资
产数不一致。
差异原因主要为坏账准
递延所得
6 13,528,926.55 15,799,076.85 -2,270,150.30 备的调整导致的递延所
税资产
得税资产调整。
差异原因主要为调减广
7 应付账款 67,635,659.87 71,820,120.40 -4,184,460.53
告业务应付款。
差异原因主要为预收账
8 预收款项 20,100,858.38 18,614,238.38 1,486,620.00 款重分类和调增预收账
款。
应付职工 差异原因主要为补提相
9 890,553.05 682,153.46 208,399.59
薪酬 关职工薪酬工资。
差异原因主要为调整应
10 应交税费 49,977,948.83 51,626,336.71 -1,648,387.88 交所得税以及营业税金
及附加调整。
其他应付 差异原因主要为同一控
11 1,147,053,452.67 1,023,813,829.03 123,239,623.64
款 制合并调整。
差异原因主要为同一控
12 资本公积 -469,333,959.53 -407,793,594.79 -61,540,364.74
制合并调整。
差异原因主要为调减广
13 营业收入 457,479,804.11 468,314,313.31 -10,834,509.20
告业务收入所致。
差异原因主要为调减广
14 营业成本 267,802,528.66 277,028,069.70 -9,225,541.04
告业务成本所致。
差异原因主要为调整收
营业税金
15 6,071,226.44 5,139,406.81 931,819.63 入导致的调整流转附加
及附加
税所致。
差异原因主要为补提工
16 销售费用 19,787,055.23 18,666,005.35 1,121,049.88 资、重分类相关费用及调
整费用所致。
差异原因主要为补提工
17 管理费用 30,999,582.82 31,591,836.79 -592,253.97 资、重分类相关费用及调
整费用所致。
差异原因主要为根据公
资产减值
18 -2,756,418.40 -3,468,324.87 711,906.47 司的坏账政策重新计提
损失
坏账所致。
营业外收 差异原因主要为尾差核
19 35,942,138.07 35,942,138.06 0.01
入 算所致。
差异原因主要为调整应
所得税费
20 48,890,182.09 47,173,260.64 1,716,921.45 交税费-所得税以及调整
用
递延所得税资产所致。
少数股东 差异原因主要为少数股
21 36,520,988.63 42,627,393.85 -6,106,405.22
损益 权损益计算调整所致。
-2-
三、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
本次会计差错更正事项经公司第五届董事会第二十次会议和第五届监事会
第十次会议审议通过。
董事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、
会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—
财务信息的更正及相关披露》的有关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公
司财务报表更加真实、准确、可靠，董事会同意上述会计差错更正事项。希望公
司进一步加强日常财务监管，提高会计核算能力，提升会计信息质量，防范类似
事件的发生。
监事会意见：公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度的规
定，依据充分、决议程序合法，符合公司实际情况，调整后的财务数据能够更加
准确地反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次会计差错更正的处理。
希望公司进一步加强日常财务监管，提高会计核算能力，提升会计信息质量，防
范类似事件的发生。
独立董事意见：公司本次对 2015 年第三季度报告会计差错进行更正符合公
司实际经营和财务状况，董事会关于会计差错更正事项的审议和表决程序符合相
关法律、法规的要求，对会计差错的会计处理符合会计准则的有关规定，提高了
公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务状况和经营成果。我们同意本
次会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常财务监管，提高会计核算能力，
提升会计信息质量，防范类似事件的发生。
本公司将进一步加强内部控制管理工作，提升会计信息质量，防范类似事件
的发生。根据本次会计差错更正，公司对 2015 年第三季度报告全文及正文相关
内容进 行 了 修 订 ， 修 订后 的 报 告 全 文 及 正 文 见 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
长城影视股份有限公司董事会
二〇一六年三月十一日
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