广西贵糖（集团）股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合广
西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司2015年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司本部、
及全资子公司广东广业云硫矿业有限公司、广西纯点纸业有限公
司、广州纯点纸业有限公司、广西贵港市安达物流有限公司、广
西创辉房地产开发有限公司。纳入评价范围的主要业务和事项包
括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资
金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项
目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内
部信息传递、信息系统、信息披露等。纳入评价范围单位资产总
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额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%。重点关注的高风险领域主要包
括募集资金管理风险、对子公司管控风险、关联交易风险、安全
环保风险、战略目标制订风险、会计信息风险、投资与重组风险、
采购业务风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和公司《内部控制应用手
册》及《内部控制缺陷认定标准》等的规定，组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入潜在 错报>营业收 营业收入 0.5%<错报≤营业 错报≤营业收入
错报 入 1% 收入 1% 0.5%
资产总额潜在 错报>资产总 资产总额 0.5%<错报≤资产 错报≤资产总额
错报 额 1% 总额 1% 0.5%
说明：以上各项参考指标之间是或的关系，只要有一项指标的潜在错报达到
重大缺陷的认定标准，则该项缺陷应被认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重
大缺陷：
① 控制环境无效。
② 董事、监事和高级管理人员在公司经营管理活动过程中
发生的舞弊行为。
③ 外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行
过程中未能发现该错报。
④ 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未
加以改正。
⑤ 公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。
（2）重要缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止
或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引
起管理层重视的错报。
（3） 一般缺陷:不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制
缺陷。
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2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接财产损失 500 万元-1000 万 小于 500 万元（含 500
1000 万元以上
金额 元（含 1000 万元） 万）
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形并造成重大影响的,认定为重大缺陷：
（1）违犯国家法律、法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；
（3）制度缺失可能导致系统性失效；
（4）重大缺陷不能得到整改；
（5）其他对公司影响重大的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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董事长：但昭学
广西贵糖（集团）股份有限公司
二○一六年三月十日
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