太原重工股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
1
目 录
审计报告 1-4
合并及公司资产负债表
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-111
2
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2016）第 140ZA2056 号
太原重工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的太原重工股份有限公司（以下简称太原重工公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是太原重工公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
3
4
一、 财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 太原重工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,052,280,683.28 2,214,794,710.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 341,410,719.06 642,854,335.04
应收账款 8,797,149,439.27 8,853,691,842.34
预付款项 2,017,769,876.99 1,594,771,956.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 143,859,233.12 147,139,072.17
买入返售金融资产
存货 7,071,206,319.44 6,663,086,666.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 13,259,434.68
其他流动资产 121,962,915.06 148,836,131.02
流动资产合计 20,558,898,620.90 20,265,174,713.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 19,834,265.32
长期股权投资 4,672,141.62
投资性房地产
固定资产 4,977,829,448.79 5,125,978,905.28
在建工程 1,664,118,592.45 1,584,812,754.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 781,065,702.82 512,362,528.27
开发支出 245,637,275.33
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 96,210,371.25 83,194,885.09
其他非流动资产 51,590,875.57 29,189,169.98
非流动资产合计 7,840,958,673.15 7,335,538,242.89
资产总计 28,399,857,294.05 27,600,712,956.24
5
流动负债：
短期借款 6,270,585,758.27 3,601,205,644.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,989,043,869.36 1,893,652,509.17
应付账款 7,910,371,044.07 8,789,742,526.08
预收款项 808,446,059.96 568,464,045.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 108,193,091.06 106,568,537.56
应交税费 91,285,710.96 89,484,264.33
应付利息 79,272,415.99 136,168,888.00
应付股利 327,234.00 327,234.00
其他应付款 308,864,099.86 177,286,695.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 954,786,733.01 918,421,179.01
其他流动负债 229,920.00 2,034,033,958.90
流动负债合计 18,521,405,936.54 18,315,355,482.43
非流动负债：
长期借款 2,181,890,931.21 1,730,216,500.00
应付债券 1,498,038,399.83 1,496,477,572.69
其中：优先股
永续债
长期应付款 329,897,130.27 220,745,521.03
长期应付职工薪酬
专项应付款 43,601,817.00 33,701,817.00
预计负债
递延收益 385,358,144.55 387,959,284.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,438,786,422.86 3,869,100,694.92
负债合计 22,960,192,359.40 22,184,456,177.35
所有者权益
股本 2,423,955,000.00 2,423,955,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,229,432,082.83 1,229,432,082.83
减：库存股
其他综合收益 -1,019,809.53 -1,237,921.20
专项储备 582,406.60 247,341.65
盈余公积 271,985,763.88 271,985,763.88
6
一般风险准备
未分配利润 1,510,551,270.33 1,488,439,248.88
归属于母公司所有者权益合计 5,435,486,714.11 5,412,821,516.04
少数股东权益 4,178,220.54 3,435,262.85
所有者权益合计 5,439,664,934.65 5,416,256,778.89
负债和所有者权益总计 28,399,857,294.05 27,600,712,956.24
法定代表人：王创民主管会计工作负责人：贺卲会计机构负责人：贺卲
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,861,101,805.42 9,023,321,688.96
其中：营业收入 6,861,101,805.42 9,023,321,688.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,922,643,523.87 9,101,580,880.56
其中：营业成本 5,443,836,768.79 7,624,379,581.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,425,374.45 4,568,045.51
销售费用 342,802,294.27 340,102,935.57
管理费用 613,628,993.13 563,340,606.54
财务费用 494,648,308.84 430,343,314.67
资产减值损失 19,301,784.39 138,846,397.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -61,541,718.45 -78,259,191.60
加：营业外收入 104,946,884.93 105,250,791.86
其中：非流动资产处置利得 2,335,251.56 1,856,823.64
减：营业外支出 5,998,662.80 6,655,415.17
其中：非流动资产处置损失 30,560.48 1,304,233.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,406,503.68 20,336,185.09
减：所得税费用 14,383,104.11 -12,890,237.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,023,399.57 33,226,422.20
归属于母公司所有者的净利润 22,112,021.45 32,134,979.94
少数股东损益 911,378.12 1,091,442.26
六、其他综合收益的税后净额 49,691.24 -669,024.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 218,111.67 -354,527.02
净额
7
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 218,111.67 -354,527.02
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 218,111.67 -354,527.02
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净 -168,420.43 -314,497.14
额
七、综合收益总额 23,073,090.81 32,557,398.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,330,133.12 31,780,452.92
归属于少数股东的综合收益总额 742,957.69 776,945.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0091 0.0133
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王创民主管会计工作负责人：贺卲会计机构负责人：贺卲
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,763,113,234.28 5,077,288,425.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 211,277,285.32 43,222,989.59
收到其他与经营活动有关的现金 182,549,122.16 204,041,880.13
经营活动现金流入小计 6,156,939,641.76 5,324,553,295.35
购买商品、接受劳务支付的现金 4,501,009,343.08 4,718,305,564.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
8
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,021,809,257.55 1,028,594,719.24
支付的各项税费 80,267,007.24 55,432,637.67
支付其他与经营活动有关的现金 1,155,618,618.33 964,436,227.62
经营活动现金流出小计 6,758,704,226.20 6,766,769,149.21
经营活动产生的现金流量净额 -601,764,584.44 -1,442,215,853.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,400.00 310,175.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,740,000.00 43,900,000.00
投资活动现金流入小计 24,741,400.00 44,210,175.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 563,424,313.51 1,029,861,128.64
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 563,424,313.51 1,029,861,128.64
投资活动产生的现金流量净额 -538,682,913.51 -985,650,953.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 9,769,375,495.99 7,861,210,352.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 301,114,056.45
筹资活动现金流入小计 9,969,375,495.99 8,162,324,408.75
偿还债务支付的现金 8,734,871,514.25 5,353,293,345.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 634,277,809.74 501,539,217.95
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 117,558,517.39 23,656,249.96
筹资活动现金流出小计 9,486,707,841.38 5,878,488,812.91
筹资活动产生的现金流量净额 482,667,654.61 2,283,835,595.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 5,242,499.70 2,479,028.28
响
五、现金及现金等价物净增加额 -652,537,343.64 -141,552,183.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,763,139,241.73 1,904,691,425.11
六、期末现金及现金等价物余额 1,110,601,898.09 1,763,139,241.73
法定代表人：王创民主管会计工作负责人：贺卲会计机构负责人：贺卲
合并所有者权益变动表
9
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积
一、上年期末余额 2,423,95 1,229,43 - 247,341. 271,985,
5,000.00 2,082.83 1,237,92 65 763.88
1.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,423,95 1,229,43 - 247,341. 271,985,
5,000.00 2,082.83 1,237,92 65 763.88
1.20
三、本期增减变动金额 218,111. 335,064.
（减少以“－”号填列） 67 95
（一）综合收益总额 218,111.
67
（二）所有者投入和减少
资本
1〃股东投入的普通股
2〃其他权益工具持有者投
入资本
3〃股份支付计入所有者权
益的金额
4〃其他
（三）利润分配
1〃提取盈余公积
2〃提取一般风险准备
3〃对所有者（或股东）的
分配
4〃其他
（四）所有者权益内部结
转
1〃资本公积转增资本（或
股本）
2〃盈余公积转增资本（或
股本）
3〃盈余公积弥补亏损
4〃其他
（五）专项储备 335,064.
95
1〃本期提取 15,215,3
17.77
2〃本期使用 14,880,2
52.82
（六）其他
四、本期期末余额 2,423,95 1,229,43 - 582,406. 271,985,
5,000.00 2,082.83 1,019,80 60 763.88
9.53
上期
项目
归属于母公司所有者权益
10
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积
一、上年期末余额 2,423,95 1,229,43 - 138,082. 271,985,
5,000.00 2,082.83 883,394. 54 763.88
18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,423,95 1,229,43 - 138,082. 271,985,
5,000.00 2,082.83 883,394. 54 763.88
18
三、本期增减变动金额 - 109,259.
（减少以“－”号填列） 354,527. 11
02
（一）综合收益总额 -
354,527.
02
（二）所有者投入和减少
资本
1〃股东投入的普通股
2〃其他权益工具持有者
投入资本
3〃股份支付计入所有者
权益的金额
4〃其他
（三）利润分配
1〃提取盈余公积
2〃提取一般风险准备
3〃对所有者（或股东）
的分配
4〃其他
（四）所有者权益内部结
转
1〃资本公积转增资本
（或股本）
2〃盈余公积转增资本
（或股本）
3〃盈余公积弥补亏损
4〃其他
（五）专项储备 109,259.
11
1〃本期提取 15,586,4
96.66
2〃本期使用 15,477,2
37.55
（六）其他
四、本期期末余额 2,423,95 1,229,43 - 247,341. 271,985,
5,000.00 2,082.83 1,237,92 65 763.88
1.20
法定代表人：王创民主管会计工作负责人：贺卲会计机构负责人：贺卲
11
二、 公司基本情况
1. 公司概况
太原重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1998 年经山西省人民政府晋政函
[1998]50 号文批准，由太原重型机械集团有限公司、山西大同齿轮集团有限责任公司（前身为大同
齿轮厂）、山西省经贸资产经营有限责任公司共同发起，通过向社会公开募股设立的股份有限公
司。本公司 1998 年 7 月 6 日在山西省工商行政管理局登记注册，1998 年 9 月 4 日在上海证券交易所
挂牌交易。
2002 年，太原重型机械集团有限公司进行债转股改制，其所持本公司股份作为出资投入新设立的控
股子公司太原重型机械（集团）制造有限公司，太原重型机械（集团）制造有限公司成为本公司控
股股东，太原重型机械集团有限公司为本公司实际控制人。2009 年，根据国务院国有资产监督管理
委员会（国资产权[2009]163 号）“关于太原重工股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复”，
本公司发起人第二大股东山西大同齿轮集团有限责任公司持有的本公司 37,336,878 股股份变更为本
公司实际控制人太原重型机械集团有限公司持有。有关变更过户登记手续于 2009 年 3 月 31 日办理
完成。本次股份持有人变更后，本公司的实际控制人不变，仍为太原重型机械集团有限公司。
本公司企业法人营业执照注册号为 140000100064225，注册地址：太原高新技术产业开发区（万柏
林区玉河街 53 号），法定代表人：王创民。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股本为
2,423,955,000.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、财务部、经销部、质量
部、生产部、安全环保部、经济运行部、设备技改部、战略规划部、人力资源部、技术创新部、法
律事务部、审计部、信息化办公室、物流采控办公室、武装保卫部等部门，母公司根据产品特性分
设 24 个分公司（核算单位）并拥有太重（天津）滨海重型机械有限公司、太重（天津）重型装备科
技开发有限公司、太原重工工程技术有限公司（原太原重工科技产业有限公司）、TAIYUAN
HEAVY INDUSTRY （INDIA）PRIVATE LIMITED、CEC Crane Engineering and Consulting GmbH、
太原重工香港国际有限公司、太原重工轨道交通设备有限公司、太重（察右中旗）新能源实业有限
公司、太原重工轨道交通进出口有限公司、太原重工新能源装备有限公司等 10 个子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属于机械制造行业，所提供的主要产品或服务为制造销
售火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、加压气化炉、压力容器、工矿配件、油膜轴承、
精密锻件、结构件、齿轮及汽车变速箱。机电技术服务。机械设备、零配件、原辅材料的进口业务
（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），挖掘设备、钢轮产品的销售。国际货物运
输代理业务。钢锭、铸件、锻件、热处理件、制模、包装、精铸设备、精铸材料的生产、销售、技
术服务；工业炉窑的技术服务；铸、锻件、热处理件和冶炼技术咨询服务；综合技术开发服务；电
子计算机应用及软件开发；承包境外与出口自产设备的安装工程和境内国际招标工程；上述境外工
程所需的设备、材料销售；矿山采掘及输送设备、焦化设备、制管设备、风力发电设备及其零部
件；隧道机械、港口机械；齿轮箱；电气自动化成套设备的设计、制造、安装及销售。公路汽车货
运；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人
员。
本公司的母公司名称：太原重型机械（集团）制造有限公司。
本公司的实际控制人：太原重型机械集团有限公司。
本公司的最终控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十二次会议于 2016 年 3 月 9 日批准。
2. 合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司、太重（天津）重
型装备科技开发有限公司、太原重工工程技术有限公司、TAIYUAN HEAVY INDUSTRY （INDIA）
PRIVATE LIMITED、CEC Crane Engineering and Consulting GmbH、太原重工香港国际有限公司、太
原重工轨道交通设备有限公司、太原重工轨道交通进出口有限公司、太重（察右中旗）新能源实业有
限公司、太原重工新能源装备有限公司。详见本附注九。
本年度合并范围新增两家子公司：分别为太原重工新能源装备有限公司、太原重工轨道交通进出口有
限公司；减少一家子公司：内蒙古七和风力发电有限公司。
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三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确
认政策，具体会计政策参见具体会计政策参见附注五、16、附注五、21 和附注五、28。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司在印度注册的子公司 TAIYUAN HEAVY
INDUSTRY （INDIA）PRIVATE LIMITED 以印度卢比为记账本位币，在德国注册的子公司 CEC
Crane Engineering and Consulting GmbH 以欧元为记账本位币，在香港注册的太原重工香港国际有限公
司以港币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之
日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除
累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过
参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并
财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权
当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次
处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入
当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算
比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当
期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
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采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折
算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发
生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确
认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产
的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金
融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
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本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金
融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身
权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团
的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的
主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观
察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值
的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企
业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续
12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融
资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减
值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制
的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 账面余额单项大于 1000 万元的应收账款、账面
余额单项大于 100 万元的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
资产状态组合 其他方法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
账龄
主机、成套设备 其他产品 往来款
1 年以内（含 1 年） 0.50 1.00 1.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 2.00 5.00 5.00
2－3 年 5.00 10.00 10.00
3 年以上
3－4 年 15.00 20.00 20.00
4－5 年 30.00 30.00 30.00
5 年以上 60.00 50.00 50.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料发出时，不同生产单位分别采用先进先出法或加权帄均法
计价，批量生产的在产品、产成品发出时采用加权帄均法计价，订单生产的在产品、产成品发出时采
用个别计价法计价。
19
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用
和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚
未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同
时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料于领用时采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
无
14. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大
影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本
公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照
原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算
的当期损益。
20
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失
共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权
投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照
新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资
产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组
合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，
不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换
公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对
被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16. 固定资产
(1). 确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
21
(2). 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限帄均法 35 4.00 2.74
通用设备 年限帄均法 18 4.00 5.33
专用设备 年限帄均法 18 4.00 5.33
运输设备 年限帄均法 10 4.00 9.60
自动化控制设备 年限帄均法 5 4.00 19.20
及仪器仪表
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
22
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权帄均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权帄均利
率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
专利权 实用新型 10 年；发明 20 年 直线法
软件 5年 直线法
专有技术 10 年 直线法
著作权 10 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为
无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。②具有完成该无形资产并使用或出售
的意图。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
23
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分
部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉
的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限帄均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
24
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有
关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产
成本。
25. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调
整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济
利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，
则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
25
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收入和费
用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根
据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回
的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经
济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团大型机器设备收入确认的具体方法如下：
①成熟定型产品的订货销售，在商品发出时确认销售收入。
②签订合同销售的非成熟定型产品，根据合同约定条款将主要风险报酬转移时确认销售收入。若规定
要验收的，在取得验收手续时确认销售收入。
本集团建造合同收入确认的具体方法如下：
本集团建造合同收入确认是依据第三方（监理单位）出具的完工进度单（报告）及合同总金额进行确
认。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，对于
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资
产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内帄均分配，
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除上述符合资产相关政府补助要求的政府补助外，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相
关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费
用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始
直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如
下：
应收款项减值准备计提比例
本集团根据前三年实际发生的帄均坏账比例，并结合客户的信用状况及款项性质，坏账准备计提比例
很可能发生变化。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
27
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据完工进度确认营业成本及合同收
益。鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本
集团会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损
失准备）中的合同收益及合同成本估计。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受
益期间的假设。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
会计估计变更的内容和原 开始适用的
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
因 时点
应收账款的主机产品和成 经公司 2015 年第 2015 年 1 月 1 ①应收账款 201,618,153.89 元 ②其他应
套工程的账龄计提比例、 二次临时董事会审 日 收款 9,926,482.57 元 ③资产减值损失-
其他应收款中备用金、保 议 211,544,636.46 元
证金及应收的出口退税等 ④净利润 179,809,619.00 元
不计提坏账准备
其他说明
本集团董事会 2015 年第二次临时会议审议通过对应收款项按账龄法计提坏账准备的计提比例予以变
更，变更起始日为 2015 年 1 月 1 日。
因公司主机产品价值较高、成套项目合同金额较大，项目持续时间较长，同时公司的客户群体中以中
央和地方国有企业及上市公司为主，客户的信用状况较好，款项回收风险较小，经公司董事会 2015
年第二次临时会议于 2015 年 4 月 27 日审议通过，主机产品及成套项目应收款项坏账准备的计提比例
发生变更。具体调整如下：
账 龄 调整前计提比例（%） 调整后计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1.00 0.50
1-2 年 5.00 2.00
2-3 年 10.00 5.00
3-4 年 20.00 15.00
4-5 年 30.00 30.00
5 年以上 50.00 60.00
合并范围内法人企业之间的往来款项、职工公务备用金借款、各项保证金款项、应收出口退税款等不
会发生坏账损失。故对合并范围内法人企业之间的往来款项、职工公务备用金借款、各项保证金款
项、应收出口退税款等不再计提坏账准备。
34. 其他
无
28
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17、13、11、6
消费税
营业税 应税收入 5、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
价格调控基金 应纳流转税额 1.5
河道工程维护管理费 应纳流转税额 1
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15
二级子公司：太原重工工程技术有限公司 15
二级子公司：太重（天津）滨海重型机械有限公司 15
二级子公司：太原重工香港国际有限公司 16.5
二级子公司：太重（察右中旗）新能源实业有限公司 25
二级子公司：太原重工轨道交通设备有限公司 15
二级子公司：TAIYUAN HEAVY INDUSTRY（INDIA）PRIVATE LIMITED 30
二级子公司：CEC Crane Engineering and Consulting GmbH 15
二级子公司：太原重工新能源装备有限公司 25
三级子公司：太原重工轨道交通进出口有限公司 25
三级子公司：太重（天津）重型装备科技开发有限公司 25
2. 税收优惠
本公司 2014 年取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联
合颁发的 GR201414000181 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三
年。
本公司的子公司太原重工工程技术有限公司于 2013 年取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山
西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的 GR201314000012 号《高新技术企业证书》，享受
15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
本公司的子公司太原重工轨道交通设备有限公司于 2014 年取得经山西省科学技术厅、山西省财政
厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的 GR201414000130 号《高新技术企业证书》，
享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
本公司的子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司于 2015 年取得经天津市科学技术委员会、天津
市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的 GR201512000850 号《高新技术企业证
书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
3. 其他
无
29
六、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,261,301.53 2,601,704.82
银行存款 1,109,340,596.56 983,021,171.36
其他货币资金 941,678,785.19 1,229,171,834.05
合计 2,052,280,683.28 2,214,794,710.23
其中：存放在境外的款 12,159,073.07 12,558,759.60
项总额
其他说明
其他货币资金为票据保证金、保函保证金及信用证保证金等存款。
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 341,410,719.06 642,854,335.04
商业承兑票据
合计 341,410,719.06 642,854,335.04
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 126,083,549.50
商业承兑票据
合计 126,083,549.50
30
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 889,961,791.73
商业承兑票据 650,000.00
合计 890,611,791.73
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
由于银行承兑汇票属于银行承诺兑付，被追索的风险较小，故本集团对银行承兑汇票的背书进行了终
止确认。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 9,440,5 100 643,387 6.82 8,797,1 9,483,43 100.00 629,745, 6.64 8,853,6
征组合计提坏 36,693. ,254.05 49,439. 7,304.58 462.24 91,842.
账准备的应收 32 27 34
账款
其中：账龄组 8,294,4 87.86 582,779 7.03 7,711,6
合① 79,667. ,815.92 99,851.
50 58
账龄组合 1,146,0 12.14 60,607, 5.29 1,085,4
② 57,025. 438.13 49,587.
82 69
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
9,440,5 / 643,387 / 8,797,1 9,483,43 / 629,745, / 8,853,6
合计 36,693. ,254.05 49,439. 7,304.58 462.24 91,842.
32 27 34
说明：账龄组合①为主机、成套产品的应收款项账龄组合；账龄组合②为其他产品的账龄组合。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
31
A、账龄组合①，按账龄分析法计提坏账准备的主机、成套产品应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,679,050,516.87 13,395,252.58 0.50%
1 年以内小计 2,679,050,516.87 13,395,252.58 0.50%
1至 2年 1,947,052,782.54 38,941,055.65 2.00%
2至 3年 1,799,055,908.54 89,952,795.43 5.00%
3 年以上
3至 4年 1,274,599,566.39 191,189,934.96 15.00%
4至 5年 358,439,195.32 107,531,758.60 30.00%
5 年以上 236,281,697.84 141,769,018.70 60.00%
合计 8,294,479,667.50 582,779,815.92
B、账龄组合②，按账龄分析法计提坏账准备的其他产品应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 805,237,798.57 8,052,377.95 1.00%
1 年以内小计 805,237,798.57 8,052,377.95 1.00%
1至 2年 181,994,839.21 9,099,741.96 5.00%
2至 3年 49,504,980.90 4,950,498.09 10.00%
3 年以上
3至 4年 36,377,697.51 7,275,539.50 20.00%
4至 5年 26,207,870.95 7,862,361.29 30.00%
5 年以上 46,733,838.68 23,366,919.34 50.00%
合计 1,146,057,025.82 60,607,438.13
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 23,736,124.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
32
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,512,203.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
本期实际核销的单位共计 20 户，均为不重要的应收款项。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,066,327,009.66 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 21.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 120,590,605.77 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,453,496,167.11 72.04 1,165,420,695.99 73.08
1至 2年 309,522,053.06 15.34 214,077,699.17 13.42
2至 3年 65,990,220.35 3.27 188,938,431.91 11.85
3 年以上 188,761,436.47 9.35 26,335,129.31 1.65
合计 2,017,769,876.99 100.00 1,594,771,956.38 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末账面余额 年限 未及时结算原因 性质和内容
第一名 169,670,000.00 1-2 年 未结算到期 采购款
第二名 110,119,000.00 3 年以上 未结算到期 采购款
第三名 55,661,766.72 1-2 年 未结算到期 成套工程款
第四名 19,931,546.00 2-3 年 未结算到期 成套工程款
第五名 10,915,000.00 1-2 年 未结算到期 设备款
合计 366,297,312.72
33
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 677,171,781.78 元，占预付款项期末余额合
计数的比例 33.56%。
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
合计
(2). 重要逾期利息
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
合计 / / /
其他说明：
8、 应收股利
□适用 √不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
34
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依
据
合计 / / /
其他说明：
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 144,050,27 100 191,03 0.13 143,859,23 151,930,74 100.00 4,791,67 3.15 147,139,07
组合计提坏账准 0.67 7.55 3.12 9.65 7.48 2.17
备的其他应收款
其中：①账龄组 16,327,870 11.33 191,03 1.17 16,136,832 151,930,74 100.00 4,791,67 3.15 147,139,07
合 .17 7.55 .62 9.65 7.48 2.17
②资产状态组合 127,722,40 88.67 127,722,40
0.50 0.50
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
144,050,27 / 191,03 / 143,859,23 151,930,74 / 4,791,67 / 147,139,07
合计
0.67 7.55 3.12 9.65 7.48 2.17
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 15,633,899.02 156,339.00 1%
35
1 年以内小计 15,633,899.02 156,339.00 1%
1至 2年 693,971.15 34,698.55 5%
2至 3年 10%
3 年以上
3至 4年 20%
4至 5年 30%
5 年以上 50%
合计 16,327,870.17 191,037.55
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，②按资产状态方法计提坏账准备的其他应收款：
资产状态组合 账面余额 坏账准备 计提比例%
备用金 38,005,894.08
保证金 89,392,556.51
应收出口退税款 323,949.91
合 计 127,722,400.50
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-4,600,639.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 38,005,894.08 30,572,907.84
保证金 89,392,556.51 83,763,091.76
应收出口退税款 323,949.91 16,753,191.45
往来款 16,327,870.17 20,841,558.60
合计 144,050,270.67 151,930,749.65
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
36
第一名 保证金 20,000,000.00 3 年以内 13.88
第二名 保证金 19,800,000.00 2～3 年 13.75
第三名 保证金 15,147,000.00 1 年以内 10.51
第四名 保证金 12,750,000.00 1～2 年 8.85
第五名 保证金 2,400,000.00 2 年以内 1.67
合计 / 70,097,000.00 / 48.66
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材料 443,074,505.42 443,074,505.42 492,037,625.75 492,037,625.75
在产品 2,861,626,109.87 2,861,626,109.87 2,759,419,996.90 2,759,419,996.
90
库存商品 1,797,417,380.13 1,797,417,380.13 1,570,196,910.75 415,368.26 1,569,781,542.
49
周转材料 77,515,525.71 77,515,525.71 79,419,362.14 79,419,362.14
消耗性生物资
产
建造合同形成 1,891,572,798.31 1,891,572,798.31 1,762,428,138.89 1,762,428,138.
的已完工未结 89
算资产
合计 7,071,206,319.44 7,071,206,319.44 6,663,502,034.43 415,368.26 6,663,086,666.
17
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
37
在产品
库存商品 415,368.26 415,368.26
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 415,368.26 415,368.26
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 2,862,062,141.57
累计已确认毛利 530,060,366.61
减：预计损失
已办理结算的金额 1,500,549,709.87
建造合同形成的已完工未结算资产 1,891,572,798.31
其他说明
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 13,259,434.68
合计 13,259,434.68
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 119,577,492.10 144,476,240.28
预缴所得税 2,194,987.79 4,050,451.28
其他 190,435.17 309,439.46
合计 121,962,915.06 148,836,131.02
38
其他说明
14、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
(1). 持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1)长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品 19,933,935.00 99,669.68 19,834,265.32
分期收款提供劳务
合计 19,933,935.00 99,669.68 19,834,265.32 /
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
39
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
追 减 法下 其他 发放 减值准
期初 其他 计提 期末
被投资单位 加 少 确认 综合 现金 备期末
余额 权益 减值 其他 余额
投 投 的投 收益 股利 余额
变动 准备
资 资 资损 调整 或利
益 润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
内蒙古七和 4,672 4,672,1
风力发电有 ,141. 41.62
限公司 62
太原重工祁 13,053,1 13,053, 13,053,
县聚合物有 91.20 191.20 191.20
限责任公司
小计 13,053,1 4,672 17,725, 13,053,
91.20 ,141. 332.82 191.20
62
13,053,1 4,672 17,725, 13,053,
合计 91.20 ,141. 332.82 191.20
62
其他说明
1.子公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司引进战略投资方晋能清洁能源有限公司对原三级子公
司内蒙古七和风力发电有限公司进行增资，使其注册资本金由 500 万元增至 15000 万元。增资后太重
（察右中旗）新能源实业有限公司占股比 5%，并派有 1 名董事，公司对内蒙古七和风力发电有限公
司采用权益法核算。
2.太原重工祁县聚合物有限责任公司属危险化学品生产企业，2007 年仍未办理下安全生产许可证，被
祁县工商管理局吊销营业执照，已停产 8 年，拖欠东方资产管理公司 1668 万元债务进入法律执行程
序，太原重工祁县聚合物有限责任公司股东会于 2008 年通过了进行公司清算的决议，本公司 2008 年
已经董事会决议，对该项长期股权投资全额计提减值准备 13,053,191.20 元。截止目前太原重工祁县
聚合物有限责任公司尚未进入清算程序，生产经营陷于停业状态。
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
40
(1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
自动化控制及
项目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 专用设备 合计
仪器仪表
一、账面原值：
1.期初余额 2,878,497,311. 3,861,057,732. 6,955,414,434.
94,838,455.96 58,273,667.35 62,747,266.88
85 61 65
2.本期增加金 266,893,841.6 310,687,235.6
17,422,345.40 13,326,836.76 1,767,784.79 11,276,426.97
额 9 1
（1）购置 195,359,434.1 211,898,365.9
612,120.68 2,882,599.40 1,767,784.79 11,276,426.97
2 6
（2）在建
16,810,224.72 71,534,407.57 10,444,237.36 98,788,869.65
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少 219,224,956.2 225,684,654.7
1,596,000.00 4,863,698.48
金额 8 6
（1）处置
1,596,000.00 4,863,698.48 6,459,698.48
或报废
（2）其他 219,224,956.2 219,224,956.2
减少 8 8
4.期末余额 2,894,323,657. 3,908,726,618. 108,165,292.7 7,040,417,015.
55,177,753.66 74,023,693.85
25 02 2 50
二、累计折旧
1.期初余额 496,812,883.2 1,172,682,752. 1,819,518,530.
76,048,829.81 31,037,463.66 42,936,601.12
2 56 37
2.本期增加金 175,367,233.1 261,107,910.7
69,453,413.25 6,109,955.06 3,168,352.45 7,008,956.76
额 9 1
（1）计提 175,367,233.1 261,107,910.7
69,453,413.25 6,109,955.06 3,168,352.45 7,008,956.76
9 1
3.本期减少金
24,793,856.57 3,162,016.80 27,955,873.37
额
（1）处置
3,162,016.80 3,162,016.80
或报废
（2）其他 24,793,856.57 24,793,856.57
减少
4.期末余额 566,266,296.4 1,323,256,129. 2,052,670,567.
82,158,784.87 31,043,799.31 49,945,557.88
7 18 71
三、减值准备
1.期初余额 8,059,557.86 1,836,200.34 21,240.80 9,916,999.00
2.本期增加金
额
（1）计提
41
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额 8,059,557.86 1,836,200.34 21,240.80 9,916,999.00
四、账面价值
1.期末账面价 2,328,057,360. 2,577,410,930. 4,977,829,448.
24,170,307.51 24,133,954.35 24,056,895.17
值 78 98 79
2.期初账面价 2,381,684,428. 2,680,315,422. 5,125,978,905.
16,953,425.81 27,236,203.69 19,789,424.96
值 63 19 28
说明：
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 494,685,200.91 29,781,848.56 464,903,352.35
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大型铸锻件国产化项目 492,960,003.04 正在办理相关手续
天津滨海项目 653,450,825.93 正在办理相关手续
新轮线项目 308,542,237.96 正在办理相关手续
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高速列车轮轴 458,858,611.0 458,858,611.01 417,496,373.77 417,496,373.
国产化(二期） 1 77
项目
42
天津临港基地 1,000,668,745. 1,000,668,745.55 960,581,339.17 960,581,339.
建设 55 17
兆瓦级风力发 36,788,050.16 36,788,050.16 21,039,173.62 21,039,173.6
电机组关键部 2
件制造建设项
目
技改技措项目 167,803,185.7 167,803,185.73 185,695,867.71 185,695,867.
3 71
1,664,118,592. 1,664,118,592.45 1,584,812,754.2 1,584,812,75
合计
45 7 4.27
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 工程累 其中：
本期转入 利息资 利息
期初 本期增 其他 期末 计投入 工程 本期利 资金来
项目名称 预算数 固定资产 本化累 资本
余额 加金额 减少 余额 占预算 进度 息资本 源
金额 计金额 化率
金额 比例(%) 化金额
(%)
天津临港 2,000,0 960,581, 50,695,3 10,607,98 1,000,668, 93.51 95% 122,039, 49,669, 5.65 募集资
基地建设 00,000. 339.17 92.29 5.91 745.55 621.29 647.75 金、自
00 筹
高速列车 476,960 417,496, 41,362,2 458,858,61 65.2 70% 自筹
轮轴国产 ,000.00 373.77 37.24 1.01
化(二期）
项目目(二
期)
兆瓦级风 199,768 21,039,1 15,748,8 36,788,050 44.08 79% 2,454,47 自筹
力发电机 ,600.00 73.62 76.54 .16 4.12
组关键部
件制造建
设项目
2,676,7 1,399,11 107,806, 10,607,98 1,496,315, / / 124,494, 49,669, 5.6 /
合计
28,600 6,886.56 506.07 5.91 406.72 095.41 647.75 5
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
43
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
44
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别 类别
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
自行培育
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额
其他说明
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 543,480,717.97 307,817.27 543,788,535.24
2.本期增加金额 278,507,550.00 2,998,807.83 281,506,357.83
(1)购置 278,507,550.00 2,998,807.83 281,506,357.83
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
45
(1)处置
4.期末余额 821,988,267.97 3,306,625.10 825,294,893.07
二、累计摊销
1.期初余额 31,398,766.29 27,240.68 31,426,006.97
2.本期增加金额 12,362,868.99 440,314.29 12,803,183.28
（1）计提 12,362,868.99 440,314.29 12,803,183.28
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 43,761,635.28 467,554.97 44,229,190.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 778,226,632.69 2,839,070.13 781,065,702.82
2.期初账面价值 512,081,951.68 280,576.59 512,362,528.27
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 转入 期末
项目 内部开发支
余额 其他 无形资 当期 余额
出
产 损益
大型露天矿山采掘、 11,290,647.4 11,290,647.40
运输设备开发 0
水电站用超大型桥式 8,055,989.49 8,055,989.49
起重机成套技术开发
46
核电站用环形起重机 2,817,574.59 2,817,574.59
关键技术开发
轻量化、智能化桥式 10,393,257.0 10,393,257.01
起重机开发 1
履带式、全地面工程 11,414,673.2 11,414,673.23
起重机系列产品开发 3
兆瓦级风力发电机组 17,739,446.4 17,739,446.46
及其关键技术开发 6
新型轧钢设备关键技 7,346,652.71 7,346,652.71
术开发
复合地质岩盾构机成 4,239,200.74 4,239,200.74
套技术开发
单双动、正反向系列 51,721,897.8 51,721,897.84
挤压机成套技术开发 4
TZ400 自升式钻井帄 59,902,485.9 59,902,485.90
台成套技术及升降锁 0
紧系统开发
海洋核动力帄台成套 21,082,732.9 21,082,732.99
技术开发 9
车轮钢锭关键工艺技 1,523,786.68 1,523,786.68
术开发
矿山机械用耐磨件开 6,142,174.20 6,142,174.20
发
大型高端铸锻件技术 15,358,162.1 15,358,162.11
开发 1
动车组轮、轴及齿轮 7,930,764.24 7,930,764.24
箱等关键零部件开发
铁路车辆用新型轮、 5,851,100.68 5,851,100.68
轴、轮对及齿轮箱开
发
大型现代焦炉装备关 1,545,738.10 1,545,738.10
键技术开发
水下采油树及作业机 1,280,990.96 1,280,990.96
器人成套技术开发
245,637,275. 245,637,275.33
合计
33
其他说明
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
47
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 641,402,475.00 96,210,371.25 554,632,567.27 83,194,885.09
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 641,402,475.00 96,210,371.25 554,632,567.27 83,194,885.09
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,312,306.80 103,290,130.91
可抵扣亏损 981,120,553.24 707,734,473.24
合计 1,006,432,860.04 811,024,604.15
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年
2016 年
2017 年 331,585,570.28 331,585,570.28
2018 年
2019 年 376,148,902.96 376,148,902.96
2020 年 273,386,080.00
合计 981,120,553.24 707,734,473.24 /
其他说明：
48
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款及设备款 47,661,615.77 25,005,808.98
未实现售后租回收益 3,929,259.80 4,183,361.00
合计 51,590,875.57 29,189,169.98
其他说明：
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 1,110,000,000.00 300,000,000.00
信用借款 5,160,585,758.27 3,301,205,644.28
合计 6,270,585,758.27 3,601,205,644.28
短期借款分类的说明：
本集团保证借款的保证人均为其实际控制人太原重型机械集团有限公司。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,000,000.00
银行承兑汇票 1,984,043,869.36 1,893,652,509.17
合计 1,989,043,869.36 1,893,652,509.17
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
49
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,597,225,930.71 8,377,191,668.28
工程款 313,145,113.36 412,550,857.80
合计 7,910,371,044.07 8,789,742,526.08
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 78,360,423.08 未到付款期
第二名 62,538,080.20 未到付款期
第三名 53,480,000.00 未到付款期
第四名 37,409,727.73 未到付款期
第五名 36,869,568.21 未到付款期
合计 268,657,799.22 /
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 808,446,059.96 568,464,045.90
合计 808,446,059.96 568,464,045.90
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 30,936,000.00 合同未履行完毕
第二名 21,530,000.00 合同未履行完毕
第三名 18,000,000.00 合同未履行完毕
第四名 18,000,000.00 合同未履行完毕
第五名 17,950,000.00 合同未履行完毕
合计 106,416,000.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
50
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 106,447,278.38 899,996,101.26 898,304,057.06 108,139,322.58
二、离职后福利-设 121,259.18 138,194,029.10 138,261,519.80 53,768.48
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合计 106,568,537.56 1,038,190,130.36 1,036,565,576.86 108,193,091.06
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖 82,574,883.29 720,632,573.93 712,356,272.08 90,851,185.14
金、津贴和补贴
二、职工福利费 45,078,189.34 45,078,189.34
三、社会保险费 12,553.00 57,453,144.12 57,454,361.52 11,335.60
其中：医疗保险 9,744.00 45,890,524.22 45,890,834.62 9,433.60
费
工伤保险 1,669.00 5,977,897.69 5,978,454.69 1,112.00
费
生育保险 1,080.00 5,001,450.19 5,001,810.19 720.00
费
大病统筹 60.00 583,272.02 583,262.02 70.00
四、住房公积金 14,183,811.00 63,197,279.15 68,879,442.15 8,501,648.00
五、工会经费和 9,205,253.09 13,116,794.16 13,546,893.41 8,775,153.84
职工教育经费
六、短期带薪缺
勤
七、短期利润分
享计划
八、其他短期薪 470,778.00 518,120.56 988,898.56
酬
合计 106,447,278.38 899,996,101.26 898,304,057.06 108,139,322.58
51
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 27,846.00 126,510,489.59 126,486,423.11 51,912.48
2、失业保险费 93,413.18 11,354,461.81 11,446,018.99 1,856.00
3、企业年金缴费 329,077.70 329,077.70
合计 121,259.18 138,194,029.10 138,261,519.80 53,768.48
其他说明：
基本养老保险单位计提比例 20%；失业保险单位计提比例 2%。
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 28,010,597.20 3,398,522.01
消费税
营业税 178,870.13 294,397.71
企业所得税 6,771,580.78 2,158.16
个人所得税 6,157,884.90 24,143,794.08
城市维护建设税 2,260,706.31 279,301.21
教育费附加 20,237,480.17 19,388,313.18
地方教育费附加 3,934,693.55 3,368,582.23
价格调控基金 19,807,232.82 19,866,124.15
河道工程维护管理费 1,274,536.38 915,308.08
房产税 347,810.25 13,074,804.67
印花税 923,723.47 3,372,363.85
土地使用税 1,380,595.00 1,380,595.00
合计 91,285,710.96 89,484,264.33
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 74,400,000.04 74,400,000.00
企业债券利息
短期借款应付利息 4,872,415.95 10,530,000.00
划分为金融负债的优先股\永续债利
息
短期融资券利息 51,238,888.00
合计 79,272,415.99 136,168,888.00
52
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 327,234.00 327,234.00
划分为权益工具的优先股\永续
债股利
合计 327,234.00 327,234.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东名称 应付股利金额
山西省经贸投资控股集团有限公司 327,234.00
合计 327,234.00
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 166,192,191.73 62,868,574.63
往来款 38,993,217.89 36,430,394.40
其他 103,678,690.24 77,987,726.17
合计 308,864,099.86 177,286,695.20
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 15,663,851.76 合同未履行完毕
第二名 4,000,695.89 合同未履行完毕
第三名 344,500.00 合同未履行完毕
第四名 300,000.00 合同未履行完毕
第五名 200,000.00 合同未履行完毕
合计 20,509,047.65 /
其他说明
53
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 871,453,400.00 851,666,700.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 83,333,333.01 66,754,479.01
合计 954,786,733.01 918,421,179.01
其他说明：
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 2,000,000,000.00
政府补助 229,920.00 34,033,958.90
合计 229,920.00 2,034,033,958.90
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
短 期 融 1,000,000,00 2014/4/9 1 年 1,000,000,00 1,000,000,00 18,150,000 1,000,00
资券① 0.00 0.00 0.00 .00 0,000.00
短期融 1,000,000,00 2014/12/ 1 年 1,000,000,00 1,000,000,00 59,611,112 1,000,00
资券② 0.00 12 0.00 0.00 .00 0,000.00
/ / / 2,000,000,00 2,000,000,00 77,761,112 2,000,00
合计
0.00 0.00 .00 0,000.00
其他说明：
①2014 年 4 月 9 日发行 2014 年度第一期短期融资券 10 亿元，另支付承销费 200 万元，期限至 2015
年 4 月 8 日止，年利率为 6.60%，本期已全部清偿。
②2014 年 12 月 12 日发行 2014 年度第二期短期融资券 10 亿元，另支付承销费 200 万元，期限至
2015 年 12 月 11 日止，年利率为 6.10%，本期已全部清偿。
45、 长期借款
√适用 □不适用
54
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 806,403,888.00 1,301,600,000.00
信用借款 1,375,487,043.21 428,616,500.00
合计 2,181,890,931.21 1,730,216,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
本集团保证借款的保证人均为其实际控制人太原重型机械集团有限公司。
保证借款利率区间：期初（4.2-6.15），期末（1.2、4.2-6.15）；
信用借款利率区间：期初（4.64-6.00），期末（6-6.55）。
46、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一期中期票据 498,038,399.83 496,477,572.69
二期中期票据 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 1,498,038,399.83 1,496,477,572.69
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债
等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 本
债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计 溢折价摊 本期 期末
面值
名称 日期 期 金额 余额 发 提利息 销 偿还 余额
限 行
一期中 500,000 2012/2/ 5 年 492,500,00 496,477,572. 32,150,000 1,560,827. 32,150,000 498,038,399.8
期票据 ,000.00 9 0.00 69 .00 14 .00 3
二期中 1,000,0 2012/3/ 5 年 1,000,000,0 1,000,000,00 61,000,000 61,000,000 1,000,000,000
期票据 00,000. 27 00.00 0.00 .00 .00 .00
00
合计 / / / 1,492,500,0 1,496,477,57 93,150,000 1,560,827. 93,150,000 1,498,038,399
00.00 2.69 .00 14 .00 .83
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
55
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 329,897,130.27 220,745,521.03
其他说明：
①2014 年 8 月 14 日，本公司与工银金融租赁有限公司签订了编号为【2014 年工银租赁设备字第 024
号】《融资租赁合同》。租赁标的物为本公司冶铸分公司正在使用的机器设备，原值 327,653,362.42
元，累计折旧 16,139,502.27 元，账面净值 311,513,860.15 元。合同规定租赁期限和租前期共 6 年，实
际起租日为 2014 年 9 月 29 日（实际起租日的净值为 304,225,711.20 元）。租赁成本（指出租人和承
租人约定的租赁物购买价款及其他应当计入租赁成本的款项）为人民币 300,000,000.00 元，租赁利率
为 6.15%(按照中国人民银行公布的五年期以上贷款基准利率)。租金总额 367,818,439.83 元，按季支
付。根据《租金调整通知书》，于 2015 年 11 月 1 日，租赁利率调整为 4.9%，租金总额调整为
357,394,877.31。
②2015 年 2 月 9 日，本公司根据与工银金融租赁有限公司签订的编号为【2014 年工银租赁设备字第
024 号】《融资租赁合同》签署了编号为【2014 年工银租赁设备字第 024 号-ZLFB002】的租赁附表。
租赁标的物为本公司冶铸分公司与锻造分公司正在使用的机器设备，原值 218,229,217.82 元，累计折
旧 15,846,101.30 元，账面净值 202,383,116.52 元。合同规定租赁期限共 6 年，实际起租日为 2015 年 2
月 12 日（实际起租日的净值为 194,685,200.91 元）。租赁成本（指出租人和承租人约定的租赁物购买
价款及其他应当计入租赁成本的款项）为人民币 200,000,000.00 元，租赁利率为 6.15%(按照中国人民
银行公布的五年期以上贷款基准利率)。租金总额 245,711,411.70 元，按季支付。根据《租金调整通知
书》，于 2015 年 11 月 1 日，租赁利率调整为 4.9%，租金总额调整为 237,624,192.92。
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1)长期应付职工薪酬表
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计
56
(2)设定受益计划变动情况
□适用 □不适用
设定受益计划义务现值：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
五、期末余额
计划资产：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
1.计划资产回报（计入利息净额的除
外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净
额的除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成
本
57
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
其他说明：
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
一期技术改造资金 4,909,090.00 4,909,090.00 （1）
三期技改贴息资金 2,007,273.00 2,007,273.00 （2）
技术进步和产业升级 2,585,454.00 2,585,454.00 （3）
国债项目资金
全地面起重机项目 4,000,000.00 4,000,000.00 （4）
快速精密双柱式锻造 700,000.00 700,000.00 （5）
液压机与操作机系列
成套技术装备成果转
化项目
高速列车国产化项目 19,500,000.00 19,500,000.00 （6）
电力需求侧管理项目 800,000.00 800,000.00 （7）
车轴精锻机搬迁及智 9,900,000.00 9,900,000.00 （8）
能化数字提升项目
合计 33,701,817.00 10,700,000.00 800,000.00 43,601,817.00 /
其他说明：
（1）根据晋经贸投资字[2001]244 号《关于下达 2000 年第十六批国债专项资金国家重点技术改造项
目资金计划的通知》规定，山西省财政厅拨入国债专项技术改造资金 9,000,000.00 元，截止 2015 年
12 月 31 日，尚余 4,909,090.00 元未归还。
（2）根据晋财建[2002]591 号文件规定，山西省财政厅拨入第三批国债专项资金国家重点技术改造项
目贴息资金 2,760,000.00 元，用于干熄焦装置专用提升机改造，截止 2015 年 12 月 31 日，尚余
2,007,273.00 元未归还。
（3）根据发改投资[2004]1248 号文件规定，本公司收到 2004 年第一批企业技术进步和产业升级国债
项目资金 3,160,000.00 元，用于清洁型煤炭深加工成套设备改造项目, 截止 2015 年 12 月 31 日，尚余
2,585,454.00 元未归还。
（4）根据晋财建一[2013]217 号文件，本公司 2013 年收到山西省财政厅项目资金 4,000,000.00 元，用
于全地面起重机项目，截止 2015 年 12 月 31 日，该项目资金尚未归还。
（5）根据晋财建一[2013]273 号文件，本公司 2013 年收到山西省财政厅项目资金 700,000.00 元，用
于快速精密双柱式锻造液压机与操作机系列成套技术装备成果转化项目，截止 2015 年 12 月 31 日，
该项目资金尚未归还。
（6）根据山西省财政厅晋财建一【2011】127 号、晋财建一【2012】122 号、晋财建一【2013】66 号
文件，本公司 2014 年收到山西省财政厅项目资金 19,500,000.00 元。文件规定以资本金注入形式用于
新建高速列车国产化项目，截止 2015 年 12 月 31 日，该资本金注入手续尚未办理完成。
（7）根据晋财企【2014】132 号文件，本公司 2015 年收到山西省财政厅项目资金 800,000.00，用于
电力需求侧管理项目。截止 2015 年 12 月 31 日，该项目资金已全部归还。
58
（8）根据并财建【2015】169 号文件，本公司之子公司太原重工轨道交通设备有限公司 2015 年收到
省补我市建设资金 9,900,000.00 元。文件规定以资本金注入形式用于车轴精锻机搬迁改造及智能化数
字提升项目，截止 2015 年 12 月 31 日，该资本金注入手续尚未办理完成。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 387,959,284.20 25,890,000.00 28,491,139.65 385,358,144.55
合计 387,959,284.20 25,890,000.00 28,491,139.65 385,358,144.55 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产
金额 外收入金额 相关/与
收益相
关
超大型露天矿用挖掘 35,560,000.00 2,220,000.00 33,340,000 资产(1)
机改造项目国债资金 .00
财政厅三代核电站装 31,760,000.00 2,120,000.00 29,640,000 资产(2)
卸料系统设备资金 .00
露天矿自移式破碎站 11,560,000.00 720,000.00 10,840,000 资产(3)
开采成套设备财政拨 .00
款
8,000,000.00 500,000.00 7,500,000. 资产(4)
新能源贴息资金
00
重大技术装备大型铸 2,660,000.00 170,000.00 2,490,000. 资产(5)
锻件国产化研制项目 00
贷款贴息
5,750,000.00 360,000.00 5,390,000. 资产(6)
财政厅进口产品贴息
00
城市轨道交通车辆关 30,760,000.00 1,920,000.00 28,840,000 资产(7)
键零部件项目 .00
太原重工厂房采暖节 300,000.00 60,000.00 240,000.00 资产(8)
能改造项目
太原重工铸锻系统节 3,000,000.00 600,000.00 2,400,000. 资产(9)
能综合技改项目 00
车轴精锻机搬迁及智 13,140,000.00 13,140,000 资产
能化数字提升项目 .00 (10)
天津临港重型装备研 19,248,000.00 1,152,000.00 18,096,000 资产
制基地建设专项资金 .00 (11)
天津临港基建配套资 118,734,866.6 4,356,800.00 114,378,06 资产
金 8 6.68 (12)
59
天津临港工业技改和 6,000,000.00 333,333.33 5,666,666. 资产
园区建设专项资金 67 (13)
海上多功能起吊安装 31,500,000.00 31,500,000 资产
帄台（船）关键设备 .00 (14)
研制项目专项资金
海洋钻井帄台关键设 10,000,000.00 10,000,000 资产
备产业化 .00 (15)
9,525,779.99 280,170.00 9,245,609. 资产
察右中旗专项资金
99 (16)
察右中旗基础设施建 600,000.00 34,285.71 565,714.29 资产
设资金 (17)
察右中旗装备制造业 1,000,000.00 57,142.86 942,857.14 资产
发展专项资金 (18)
高速列车关键零部件 48,638,888.89 2,861,111.11 45,777,777 资产
国产化项目资金 .78 (19)
智能制造装备发展项 17,569,355.89 2,569,355.89 15,000,000 收益
目 .00 (20)
90,000.00 90,000.00 收益
专利资助
(21)
轮对组成关键零部件 800,000.00 800,000.00 收益
国产化研发 (22)
（市重大）25-200MN 397,969.82 397,969.82 收益
双柱式快速锻造液压 (23)
机及操作机系列产业
化
国家重大成果转化项 209,856.30 209,856.30 收益
目双柱快锻系列化 (24)
75m3 大型矿业挖掘机 1,466,082.37 1,466,082.37 收益
研发项目 (25)
225MN 单动卧式铝挤 75,509.98 75,509.98 收益
压机的开发研制项目 (26)
快速精密双柱式锻造 1,574,947.95 1,574,947.95 收益
液压机与操作机系列 (27)
成套技术装备成果转
化项目
核电起重机研制专项 778,026.33 412,574.33 365,452.00 收益
经费 (28)
高铁牵引齿轮箱联合 2,000,000.00 950,000.00 1,930,000.00 1,020,000. 收益
研发项目 00 (29)
海洋工程装备模块参 200,000.00 200,000.00 收益
数化协同设计帄台开 (30)
发应用
387,959,284.2 25,890,000.00 27,471,139.65 1,020,000. 385,358,14 /
合计
0 00 4.55
其他说明：
（1）根据晋发改投资发【2007】752 号文件，公司收到重大装备自主化项目（第四批）中央预算内
专项资金 4000 万元，用于超大型露天矿用挖掘机项目建设。此项补助，按照相关资产的预计使用年
限进行摊销。
（2）据财政部财建【2009】295 号文件，公司 2009 年收到第三批扩大内需中央预算内基建支出预算
（拨款）3000 万元，用于“三代核电站装卸料系统设备”项目建设；根据晋财建一【2010】17 号文
60
件，公司收到 2009 年煤炭可持续发展基金基建支出预算（拨款）300 万元，用于“三代核电站装卸料
系统设备技改项目”；根据晋发改工业发【2010】1636 号文件，公司收到山西省煤炭可持续发展基金
700 万元，用于“三代核电站装卸料系统设备技改项目”。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进
行摊销。
（3）根据晋财建【2010】248 号文件，公司收到 2010 年中央预算内基建支出预算（拨款）1300 万
元，专项用于本公司“露天矿自移式破碎站开采成套设备”项目建设。此项补助，按照相关资产的预计
使用年限进行摊销。
（4）根据并财建【2011】15 号文件，公司收到 2010 年山西省新能源项目贴息资金 900 万元，用于风
力设备增速器技改项目。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（5）根据并经信投资【2012】327 号、并财建【2012】312 号文件，公司收到 2012 年重大技术装备
大型铸锻件国产化研制项目贷款贴息 300 万元。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（6）根据晋财企【2012】141 号文件，公司收到 2012 年度进口贴息资金 647 万元。此项补助，按照
相关资产的预计使用年限进行摊销。
（7）根据山西省财政厅晋财建一【2014】158 号文件，公司收到 2014 年城市轨道交通车辆关键件项
目拨款资金 3460 万元。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（8）根据山西省财政厅晋财建一【2013】368 号文件，公司 2014 年收到厂房采暖节能改造项目 30 万
元。
（9）根据晋财建一【2012】369 号文件，公司 2014 年收到铸锻系统节能综合技改项目 270 万元；根
据晋财建一【2013】368 号文件，公司 2014 年收到铸锻系统节能综合技改项目 30 万元。
（10）根据晋财建—【2015】148 号、发改投资【2015】1210 号、晋发改投资发【2015】380 号文
件，本公司 2015 年收到产业转型升级项目（增强制造业核心竞争力）中央预算内投资 1314 万元，专
项用于车轴精锻机搬迁及智能化数字提升项目。
（11）根据发改投资【2009】3039 号文件，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司收
到重点产业振兴和技术改造（第五批）2009 年第三批扩大内需中央预算内投资 2160 万元，专项用于
天津临港重型装备研制基地建设（一期）项目。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（12）根据太重（天津）滨海重型机械有限公司与天津市临港工业区管理委员会签订建设阶段企业基
础配套费协议，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司 2010 年收到企业基础配套费
3511 万元，2012 年收到企业基础配套费 4658 万元； 根据津发改工业【2013】618 号 、津发改工业
【2013】628 号，公司 2013 年收到专项基础配套费 4594 万元。此项补助，按照相关资产的预计使用
年限进行摊销。
（13）根据天津市滨海新区经信委相关文件，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司
2011 年收到工业技改和园区建设专项资金 150 万元，2012 年收到天津临港工业技改和园区建设专项
资金 450 万元。
（14）根据发改投资【2013】1120 号文件、津发改投资【2013】628 号，本公司之子公司太重（天
津）滨海重型机械有限公司 2013 年收到专项拨款 3150 万，用于海上多功能起吊安装帄台（船）关键
设备研制项目。
（15）根据津滨财综【2015】12 号、津海经【2014】249 号、津财综【2014】98 号、津海经【2014】
325 号文件，本公司之子公司太重（天津）滨海重型机械有限公司 2015 年收到专项拨款 1000 万元，
用于海洋钻井帄台关键设备产业化项目。
（16）根据察右中旗财政局财经（2013）234 号文件，本公司之子公司太重（察右中旗）新能源实业
有限公司 2013 年收到专项拨款 3,805,950.00 元，2014 年收到专项拨款 600 万元。此项补助按照相关
资产的预计使用年限进行摊销。
（17）根据中经信发【2015】4 号文件，本公司之子公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司 2015
年收到专项拨款 60 万元，用于基础设施建设，此补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（18）根据中经信发【2015】84 号文件，本公司之子公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司
2015 年收专项资金 100 万，用于装备制造业发展，此补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（19）根据并经财【2013】33 号文件，本公司之子公司太原重工轨道交通设备有限公司 2013 年收到
太原经济技术开发区财政局专项补助 5150 万元，用于新建高速列车轮轴国产化项目的基础设施建设
和设备购置。此项补助按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（20）根据晋发改高新发【2013】2225 号文件，公司 2013 年收到山西省财政厅拨款 2100 万元，用于
智能制造装备发展项目千万吨级大型露天矿半连续开采系统研制及示范应用。
（21）根据并科【2013】43 号，并财教【2013】204 号，公司 2013 年度收到太原市专利资助专项经
费 9 万元。
61
（22）根据晋财教【2013】54 号文件，公司 2013 年收到轮对组成关键零部件国产化研发项目经费 80
万元。
（23）根据并科字【2011】59 号、并财教【2011】217 号文件，公司 2011 年收到太原市科技局拨款
1000 万元，用于 200mn 双柱式快速锻造液压机及操作机系列产品产业化研发项目。
（24）根据国家财政部《产业技术研究与开发资金管理办法》，公司 2012 年收到专项经费 930 万，
用于快速精密双柱式锻造液压机与操作机系列成套技术装备成果转化项目。
（25）依据晋科计发[2011]139 号、晋财教【2011】252 号、晋财教【2012】86 号文件，公司 2012 年
收到专项拨款 180 万元，用于 75 立方米大型矿用挖掘机的研发。依据晋财教[2013]54 号文件，公司
2013 年收到山西省财政厅专项拨款 180 万元，用于 75 立方米大型矿用挖掘机的研发。
（26）根据山西省科技创新项目计划任务书，公司 2013 年收到山西省财政厅专项经费 160 万元，用
于 225MN 单动卧式铝挤压机的开发研制项目。
（27）根据晋财建一【2013】273 号文件，公司 2013 年收到山西省财政厅专项拨款 400 万元，用于快
速精密双柱式锻造液压机与操作机系列成套技术装备成果转化项目。
（28）根据相关文件，公司 2012 年收到核电起重机研制专项经费 1,434.52 万元。
（29）根据国科发计【2013】303 号文件，公司 2013 年收到财政部专项拨款 200 万元，用于高铁牵引
齿轮箱联合研发项目。根据国科发资【2015】39 号、国科发资【2015】124 号文件，公司 2015 年收
到科技部专项经费共 95 万元，用于高铁牵引齿轮箱联合研发项目。
（30）根据津滨工信发【2015】94 号文件，本公司之子公司太重（天津）重型装备科技开发有限公
司 2015 年收到滨海新区 2014 年度两化融合“十百千”项目奖励资金 20 万元，用于海洋工程装备模块
参数化协同设计帄台开发应用。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,423,955,000 2,423,955,000
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具
62
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明:
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,229,432,082.83 1,229,432,082.83
其他资本公积
合计 1,229,432,082.83 1,229,432,082.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 本期所 减：所 税后归 税后归 期末
项目 入其他综合
余额 得税前 得税费 属于母 属于少 余额
收益当期转
发生额 用 公司 数股东
入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类 - 49,691. 218,111. - -
进损益的其他综合 1,237,9 24 67 168,420. 1,019,809.
收益 21.20 43 53
其中：权益法下在
63
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 - 49,691. 218,111. - -
差额 1,237,9 24 67 168,420. 1,019,809.
21.20 43 53
- 49,691. 218,111. - -
其他综合收益合计 1,237,9 24 67 168,420. 1,019,809.
21.20 43 53
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为 49,691.24。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额本期发生额为 218,111.67；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-
168,420.43。
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 247,341.65 15,215,317.77 14,880,252.82 582,406.60
合计 247,341.65 15,215,317.77 14,880,252.82 582,406.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 271,985,763.88 271,985,763.88
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 271,985,763.88 271,985,763.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
64
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,488,439,248.88 1,480,543,818.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,488,439,248.88 1,480,543,818.94
加：本期归属于母公司所有者的净利 22,112,021.45 32,134,979.94
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,239,550.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,510,551,270.33 1,488,439,248.88
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,736,481,444.18 5,353,400,419.85 8,888,335,005.95 7,507,016,289.
39
其他业务 124,620,361.24 90,436,348.94 134,986,683.01 117,363,291.81
6,861,101,805.42 5,443,836,768.79 9,023,321,688.96 7,624,379,581.
合计
20
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轧锻设备 770,142,878.54 627,091,622.51 866,484,821.18 766,968,902.62
起重机设备 698,534,302.67 535,533,940.30 976,743,001.33 800,151,570.42
挖掘焦化设备 414,572,709.67 295,661,782.24 785,009,600.31 586,252,030.88
火车轮轴及轮对 1,928,820,288.51 1,466,359,079.97 1,805,265,202.99 1,491,618,706.67
油膜轴承 83,187,121.75 63,355,063.63 88,484,393.66 62,974,542.58
铸锻件 384,397,474.99 344,240,225.52 615,121,435.00 599,049,780.27
齿轮传动机械 268,150,487.66 183,619,949.71 347,992,344.65 256,668,943.00
煤化工设备 650,420,064.02 588,341,104.39 654,364,121.82 600,961,625.44
风电设备 173,261,335.33 141,303,786.44 13,112,599.00 11,294,049.27
成套项目 1,170,052,053.23 960,930,605.98 2,222,070,454.95 1,901,131,535.58
其他收入 194,942,727.81 146,963,259.16 513,687,031.06 429,944,602.66
合 计 6,736,481,444.18 5,353,400,419.85 8,888,335,005.95 7,507,016,289.39
65
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内收入 5,401,267,683.80 4,228,368,483.48 7,718,351,877.05 6,457,127,640.73
国外收入 1,335,213,760.38 1,125,031,936.37 1,169,983,128.90 1,049,888,648.66
合 计 6,736,481,444.18 5,353,400,419.85 8,888,335,005.95 7,507,016,289.39
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 3,340,994.98 3,455,071.06
城市维护建设税 2,965,146.27 650,208.25
教育费附加 1,271,078.55 279,029.72
资源税
地方教育费附加 848,154.65 183,736.48
合计 8,425,374.45 4,568,045.51
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 101,641,895.13 94,925,317.65
运输费 139,924,080.19 140,701,469.25
业务招待费 35,296,427.21 42,015,969.12
差旅费 31,419,363.58 29,328,439.95
咨询及招标服务费 4,157,019.67 11,815,283.89
代理费 14,338,691.87 6,345,852.99
其他费用 16,024,816.62 14,970,602.72
合计 342,802,294.27 340,102,935.57
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 249,363,651.65 210,166,944.82
折旧费及摊销 36,327,874.94 27,762,598.85
业务招待费 1,346,830.95 2,713,339.11
66
差旅费 4,930,103.73 5,364,087.19
办公费 11,462,353.86 14,521,218.62
财产保险费 8,787,070.22 2,809,637.28
土地租赁费 23,783,214.00 23,783,214.00
研究开发费 120,306,666.44 133,000,917.00
修理费 75,730,255.11 45,443,967.11
税费 25,204,206.90 19,386,109.70
其他费用 56,386,765.33 78,388,572.86
合计 613,628,993.13 563,340,606.54
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 593,266,597.10 497,496,062.17
利息资本化 -59,835,727.07 -44,817,445.60
利息收入 -34,320,842.37 -40,788,711.22
承兑汇票贴息 8,081,947.66 7,567,156.86
汇兑损益 -28,872,851.60 -8,818,944.56
手续费及其他 16,329,185.12 19,705,197.02
合计 494,648,308.84 430,343,314.67
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,301,784.39 138,431,028.81
二、存货跌价损失 415,368.26
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 19,301,784.39 138,846,397.07
其他说明：
67
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 2,335,251.56 1,856,823.64 2,335,251.56
其中：固定资产处置利得 2,335,251.56 1,856,823.64 2,335,251.56
无形资产处置利得
债务重组利得 2,613,027.80 2,613,027.80
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 88,570,954.55 82,275,927.42 88,570,954.55
赔款收入 4,809,020.37 17,817,797.92 4,809,020.37
其他 6,618,630.65 3,300,242.88 6,618,630.65
合计 104,946,884.93 105,250,791.86 104,946,884.93
计入当期损益的政府补助
68
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
递延收益摊销 61,505,098.55 68,619,308.22
液压打桩锤关键技术研发奖励 200,000.00 收益
外经贸区域协调发展资金 1,740,000.00 收益
出口信用保险保费补助 287,400.00 2,176,700.00 收益
专利申请资助专项资金 45,000.00 收益
山西省大型科学仪器升级改造 250,000.00 收益
75 立方米大型露天矿用挖掘机研制 2,480,000.00 收益
高铁牵引齿轮箱联合研发 450,000.00 收益
失业保险在岗培训补贴 6,314,919.20 收益
Φ325 三锟 Asse 轧管机组成套设备 2,000,000.00 收益
基于物联网重型装备远程监控、诊断 1,000,000.00 收益
与维护中心建设
大型风力发电机组山西省科技创新重 200,000.00 收益
点团队
干熄焦提升机系列成果转化与推广 300,000.00 收益
225MN 单动卧式铝挤压机的开发研制 1,000,000.00 收益
铁矿粉预热还原装置研究 500,000.00 收益
大功率风电发电机组独自变桨系统联 1,650,000.00 收益
合
大型露天煤矿自移式破碎站及关键技 3,900,000.00 收益
术开发
大型现代化焦炉和装备制造技术研发 5,000,000.00 收益
与工程示范
8200t/h 配重臂下置式排土机 350,000.00 收益
TZT1200 履带式伸缩臂起重机、520 铸 4,000,000.00 收益
造起重机
高能效大型矿用液压挖掘机及关键技 4,500,000.00 收益
术开发
出口信用保险 1,778,500.00 收益
惠民补助 21,106.00 收益
太原经济技术开发区安监局奖励款 5,000.00 收益
政府财政补贴高新技术企业 200,000.00 收益
补贴收入 100,000.00 收益
太原市财政局科技局专利资助 173,850.00 收益
太原市万柏林区财政局补助 100,000.00 收益
合计 88,570,954.55 82,275,927.42 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
69
非流动资产处置损失合计 30,560.48 1,304,233.85 30,560.48
其中：固定资产处置损失 30,560.48 1,304,233.85 30,560.48
无形资产处置损失
债务重组损失 1,780,894.41 1,780,894.41
非货币性资产交换损失
对外捐赠 4,876.38 4,876.38
赔偿金、滞纳金、违约金 1,147,610.45 1,651,583.37 1,147,610.45
价格调控基金 52,314.61 133,515.56
河道工程维护管理费 408,601.17 92,457.72
其他 2,573,805.30 3,473,624.67 2,573,805.30
合计 5,998,662.80 6,655,415.17 5,537,747.02
其他说明：
71、 所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,398,590.27 6,694,801.53
递延所得税费用 -13,015,486.16 -19,585,038.64
合计 14,383,104.11 -12,890,237.11
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 37,406,503.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,610,975.55
子公司适用不同税率的影响 -1,048,174.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,449,582.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -13,518,761.25
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 40,272,563.71
或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -31,383,082.19
所得税费用 14,383,104.11
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注七、57
70
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助拨款 39,145,776.00 74,496,700.00
银行存款利息收入 34,320,842.37 39,674,654.77
收到保证金 65,256,849.00 77,711,194.49
其他收入 189,791.45 555,743.68
资金往来 43,635,863.34 11,603,587.19
合计 182,549,122.16 204,041,880.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 380,924,014.71 527,866,954.83
销售费用 250,419,792.33 205,177,617.92
管理费用 310,789,954.44 148,553,953.27
银行手续费 16,329,185.12 11,455,197.02
资金往来 196,609,017.22 71,382,504.58
其他 546,654.51
合计 1,155,618,618.33 964,436,227.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到察右中旗专项拨款 1,600,000.00 6,000,000.00
天津滨海公司收到的政府补助款项 10,000,000.00
车轴精锻机搬迁及智能化数字提升项目 13,140,000.00
城市轨道交通车辆关键零部件项目 34,600,000.00
太原重工厂房采暖节能改造项目 300,000.00
太原重工铸锻系统节能综合技改项目 3,000,000.00
合计 24,740,000.00 43,900,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
71
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金专户存款利息 1,114,056.45
售后回租收到的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
合计 200,000,000.00 301,114,056.45
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行中期债券融资费用 3,000,000.00 3,000,000.00
短期融资券费用 4,000,000.00
支付融资租赁款本息 114,558,517.39 16,656,249.96
合计 117,558,517.39 23,656,249.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1〃将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 23,023,399.57 33,226,422.20
加：资产减值准备 19,301,784.39 138,846,397.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 261,107,910.71 239,135,720.57
性生物资产折旧
无形资产摊销 12,803,183.28 10,997,571.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,304,691.08 -552,589.79
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 528,188,370.33 452,678,616.57
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号 -13,015,486.16 -19,585,038.64
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
72
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -408,119,653.27 -2,521,672,377.37
经营性应收项目的减少（增加以“－” -54,979,929.61 -582,695,201.84
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -968,104,537.55 807,263,415.79
号填列）
其他 335,064.95 141,209.66
经营活动产生的现金流量净额 -601,764,584.44 -1,442,215,853.86
2〃不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 200,000,000.00 300,000,000.00
3〃现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,110,601,898.09 1,763,139,241.73
减：现金的期初余额 1,763,139,241.73 1,904,691,425.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -652,537,343.64 -141,552,183.38
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,110,601,898.09 1,763,139,241.73
其中：库存现金 1,261,301.53 2,601,704.82
可随时用于支付的银行存款 1,109,340,596.56 983,021,171.36
可随时用于支付的其他货币资 777,516,365.55
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,110,601,898.09 1,763,139,241.73
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
73
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 941,678,785.19 办理银行承兑汇票、信用证
应收票据 126,083,549.50 用于办理银行承兑汇票
存货
固定资产
无形资产
合计 1,067,762,334.69 /
其他说明：
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 9,634,847.14 6.4936 62,564,843.39
欧元 2,890,833.28 7.0952 20,511,040.29
港币 4,991,646.66 0.8378 4,182,001.57
卢比 7,486,401.00 0.0975 730,131.28
澳元 12.05 4.7276 56.97
应收账款
其中：美元 31,380,923.56 6.4936 203,775,165.22
欧元 10,923,957.90 7.0952 77,507,666.09
港币 4,866,516.99 0.8378 4,077,167.93
卢比 140,944,991.31 0.0975 13,746,037.09
人民币
预收账款
其中：美元 3,815,760.31 6.4936 24,778,021.15
欧元 3,185,354.80 7.0952 22,600,729.37
港币
人民币
人民币
74
短期借款
其中：美元 47,454,484.00 6.4936 308,150,437.30
欧元 3,959,966.20 7.0952 28,096,752.18
应付账款
其中：美元 4,776,193.78 6.4936 31,014,691.93
欧元 2,805,416.17 7.0952 19,904,988.81
港币 20,000.00 0.8378 16,756.00
卢比 81,508,085.02 0.0975 7,949,293.90
预付账款
其中：美元 2,349,538.12 6.4936 15,256,960.74
欧元 600,440.99 7.0952 4,260,248.92
卢比 392,154.00 0.0975 38,245.87
其他应收款
其中：欧元 322,684.87 7.0952 2,289,513.69
卢比 14,717,015.60 0.0975 1,435,316.29
其他应付款
其中：欧元 45,151.08 7.0952 320,355.94
卢比 53,569,546.06 0.0975 5,224,513.20
港币 957,409.19 0.8378 802,117.42
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
子公司名称 主要经营地 记账本位币
CEC Crane Engineering and Consulting GmbH 德国 欧元
TAIYUAN HEAVY INDUSTRY (INDIA) PRIVATE
印度 印度卢比
LIMITED
太原重工香港国际有限公司 香港 港币
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
七、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
75
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 购买日的
得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得方式 确定依据
（%） 的收入 的净利润
其他说明：
(2). 合并成本及商誉
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
XX 公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
76
负债：
借款
应付款项
递延所得税负
债
净资产
减：少数股东
权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
购买日之前原 购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原 购买日之前原
持有股权按照 有股权在购买日 持有股权相关的
被购买方 持有股权在购 持有股权在购
公允价值重新 的公允价值的确 其他综合收益转
名称 买日的账面价 买日的公允价
计量产生的利 定方法及主要假 入投资收益的金
值 值
得或损失 设 额
其他说明：
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资
产、负债公允价值的相关说明
(6). 其他说明：
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
77
合并当期 合并当期
企业合并 构成同一控 合并日 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并
中取得的 制下企业合 合并日 的确定 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
方名称
权益比例 并的依据 依据 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
入 利润
其他说明：
(2). 合并成本
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
XX 公司
合并日 上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减：少数股东
权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
78
3、 反向购买
□适用 √不适用
79
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
处置价款与 公司股
按照公允
处置投资对 丧失控制权 权投资
丧失控制 价值重新
子公 股权处 丧失控 丧失控制 应的合并财 丧失控制权之 丧失控制权之 之日剩余股 相关的
股权处 股权处 权之日剩 计量剩余
司名 置比例 制权的 权时点的 务报表层面 日剩余股权的 日剩余股权的 权公允价值 其他综
置价款 置方式 余股权的 股权产生
称 （%） 时点 确定依据 享有该子公 账面价值 公允价值 的确定方法 合收益
比例 的利得或
司净资产份 及主要假设 转入投
损失
额的差额 资损益
的金额
内 蒙 不适用 他 方 增 2015 年 办 理 营 业 5% 4,672,141.62 4,672,141.62 评估价值
古 七 资控股 5 月 15 执 照 变
和 风 日 更，且改
力 发 组董事会
电 有
限 公
司
其他说明：
太原重工股份有限公司的全资子公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司引进战略投资方晋能清洁能源有限公司对孙公司内蒙古七和风力发电有限公司进行
增资，使其注册资本金由 500 万元增至 15000 万元。2015 年 5 月 15 日，内蒙古七和风力发电有限公司股东会决议通过该事项，双方约定对七和公司进行增
资，增资后七和公司注册资本金增至 1.5 亿元，其中公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司占比 5%，晋能清洁能源有限公司占比 95%；并已改组公司董
事会，且办理相关工商变更手续。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
80
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与 丧失控制 与原子公 丧失控制权之前
丧失控 丧失控 按照公允
处置投资对 丧失控 权之日剩 司股权投 的各步交易处置
股权 丧失 丧失控 制权之 制权之 价值重新
子公 股权 股权 应的合并财 制权之 余股权公 资相关的 价款与处置投资
处置 股权处 控制 制权时 日剩余 日剩余 计量剩余
司名 处置 处置 务报表层面 日剩余 允价值的 其他综合 对应的合并财务
比例 置方式 权的 点的确 股权的 股权的 股权产生
称 时点 价款 享有该子公 股权的 确定方法 收益转入 报表层面享有该
（%） 时点 定依据 账面价 公允价 的利得或
司净资产份 比例 及主要假 投资损益 子公司净资产份
值 值 损失
额的差额 设 的金额 额的差额
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：
其他说明：
非一揽子交易
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与 丧失 按照公允 与原子公司
丧失控制权
处置投资对 控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新 股权投资相
子公 股权 股权处 丧失控 之日剩余股
股权处 股权处 应的合并财 权时 权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余 关的其他综
司名 处置 置比例 制权的 权公允价值
置时点 置方式 务报表层面 点的 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生 合收益转入
称 价款 （%） 时点 的确定方法
享有该子公 确定 比例 账面价值 公允价值 的利得或 投资损益的
及主要假设
司净资产份 依据 损失 金额
81
额的差额
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
其他说明：
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本年度新设二级子公司太原重工新能源装备有限公司，注册资本 10.01 亿。本公司认缴出资 5.01 亿，占注册资本的 50.05%；本公司之实际控制人太原重型
机械集团有限公司认缴出资 5 亿，占注册资本的 49.95%。并于 2015 年 11 月 04 日取得山西省太原市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码
91140100MA0GR7M40U。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司实际投资金额为 100 万元。
2、本公司的二级子公司太原重工轨道交通设备有限公司本年度新设三级子公司太原重工轨道交通进出口有限公司，注册资本 100 万。太原重工轨道交通设备
有限公司出资 100 万，占注册资本的 100%，并于 2015 年 11 月 04 日取得山西省太原市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码
91140100MAOGR7PB74。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司实际投资金额为 100 万元。
6、 其他
82
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
太重（天津）滨海重型机 天津 天津 产品制造、销售 100 投资设立
械有限公司
太原重工轨道交通设备有 太原 太原 产品制造、销售 100 投资设立
限公司
太原重工工程技术有限公 太原 太原 设计、安装；技 100 同一控制下
司 术服务、开发及 企业合并
转让
太重（察右中旗）新能源 内蒙古 内蒙古 产品制造、销售 100 同一控制下
实业有限公司 企业合并
太原重工香港国际有限公 香港 香港 贸易、投资、物 100 投资设立
司 流、制造、广
告、顾问、电
子、地产
TAIYUAN HEAVY 印度 印度 产品进出口及技 100 投资设立
INDUSTRY （INDIA） 术服务、备件存
PRIVATE LIMITED 储和修理
CEC Crane Engineering 德国 德国 设计与咨询 55 投资控股
and Consulting GmbH
太原重工新能源装备有限 太原 太原 风力发电设备整 50.05 投资设立
公司 机及关键零部件
生产制造、风场
运维
太重（天津）重型装备科 天津 天津 技术开发、服务 100 投资设立
技开发有限公司
太原重工轨道交通进出口 太原 太原 进出口贸易 100 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
83
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
本期向少数
少数股东持股 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 股东宣告分
比例 数股东的损益 益余额
派的股利
CEC Crane Engineering and 45% 45% 4,180,226.13
Consulting GmbH
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非
子公司名 流 流
流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
称 动 动
资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负 负
债 债
CEC 51,17 15,57 66,75 57,46 0 57,46 26,11 16,295, 42,41 34,77 0 34,77
Crane 4,984 6,235 1,220 1,828 1,828 7,134 698.95 2,833 5,527 5,527
Engineerin .42 .89 .31 .90 .90 .97 .92 .70 .70
g and
Consulting
GmbH
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
CEC 50,420,2 2,026,35 - - 28,643,7 2,425,4 1,744,68 2,142,89
Crane 69.82 2.80 374,267. 1,076,6 09.90 27.25 6.89 1.90
Engineering 61 60.49
and
Consulting
GmbH
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支
持：
84
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交
易
□适用 √不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
单位:元 币种:人民币
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
称 直接 间接
处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
85
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
86
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的
股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 4,672,141.62
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
本集团的联营企业为内蒙古七和风力发电有限公司。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说
明：
87
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损
业名称 损失 （或本期分享的净利润） 失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
九、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、一年内
到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付利息、应付票
据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、其他流动负
债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内
披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的帄衡，力求降低金融风险对本集团财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风
险，设定适当的风险可接受水帄并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水帄。本集团会定
期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定
期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险
88
管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧
密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取
足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信
用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担
保而面临信用风险，详见附注十四、2 中披露。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 21.89%（2014 年：
18.92%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的
48.66%（2014 年：47.19%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2015 年 12 月 31 日，本集团
尚未使用的银行借款额度为人民币 472,594.00 万元（2014 年 12 月 31 日：人民币 616,800.00 万元）。
期末本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下（单位：人民币万元）：
期末数
项目 六个月至一年 一年至五年以
六个月以内 五年以上 合计
以内 内
金融资产：
货币资金 205,228.07 205,228.07
应收票据 31,647.07 2,494.00 34,141.07
应收账款 155,582.46 192,846.38 595,622.86 944,051.70
其他应收款 3,800.59 1,563.39 9,043.03 14,407.01
长期应收款 1,983.43 1,983.43
其他流动资产 12,196.29 12,196.29
一年内到期的非流动资产 1,325.94 1,325.94
其他非流动资产 3,316.68 1,474.89 101.64 265.88 5,159.09
金融资产合计 411,771.16 199,704.60 606,750.96 265.88 1,218,492.60
89
金融负债：
短期借款 337,058.58 292,566.14 629,624.72
应付票据 198,904.39 198,904.39
应付账款 258,296.81 453,018.01 80,065.37 791,380.19
应付股利 32.72 32.72
应付利息 7,720.20 197.04 7,917.24
其他应付款 11,096.61 20,033.24 31,129.85
一年内到期的非流动负债 10,785.01 84,693.66 95,478.67
其他流动负债 25.19 25.19 50.38
长期借款 215,622.95 215,622.95
应付债券 149,803.84 149,803.84
长期应付款 32,152.97 836.74 32,989.71
小计： 823,919.51 850,533.28 477,645.13 836.74 2,152,934.66
表外担保（保函） 4,335.42 24,101.03 11,863.49 40,299.94
表外担保（信用证） 2,170.00 3,606.55 12,536.90 18,313.45
财务担保 37,482.90 36,000.00 73,482.90
金融负债和或有负债合计 830,424.93 878,240.86 539,528.42 36,836.74 2,285,030.95
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期初数
项目 六个月至一年 五年
六个月以内 一年至五年以内 合计
以内 以上
金融负债：
短期借款 205,011.93 155,108.64 360,120.57
应付票据 189,365.25 - 189,365.25
应付账款 255,958.43 448,916.81 79,340.53 - 784,215.77
应付股利 32.72 32.72
应付利息 13,278.00 338.89 - 13,616.89
其他应付款 6,319.60 11,409.07 - 17,728.67
一年内到期的非流动负债 10,374.24 81,467.88 - 91,842.12
其他流动负债 100,000.00 100,000.00 200,000.00
长期借款 173,021.65 - 173,021.65
应付债券 149,647.76 149,647.76
长期应付款 22,074.55 22,074.55
小计： 780,340.17 797,241.29 424,084.49 2,001,665.95
90
表外担保（保函） 5,456.29 30,332.03 14,930.64 - 50,718.96
表外担保（信用证） 2,546.05 4,231.54 14,709.45 - 21,487.04
财务担保 31,500.00 31,500.00
金融负债和或有负债合计 788,342.51 831,084.86 485,224.58 2,105,371.95
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不
同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负
责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公
允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 5,604.64 35,250.83 4,336.53 9,618.89
欧元 999.59 10,630.97 1,473.79 641.86
卢比 13,507.76 526.57 16,354.06 7,322.78
港币 97.74 1.97 985.82 893.49
澳元 - 5.32
英镑 - 0.85
合 计 20,209.73 46,410.34 23,150.20 18,483.19
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或
出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月 31 日，
本集团的资产负债率为 80.85%（2014 年 12 月 31 日：79.68%）。
91
十、 公允价值的披露
□适用 √不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
92
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技
术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技
术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值
间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换
的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
93
母公司对本企业的 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
太原重型机械（集 太原市 重型机械 104,739 27.34 27.34
团）制造有限公司 设备制造
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人是太原重型机械集团有限公司，本公司最终控制方是山西省人
民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九、3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
榆次液压集团有限公司 股东的子公司
太原重型机械集团煤机有限公司 股东的子公司
太重集团榆次液压工业有限公司 股东的子公司
北京太重机械成套设备有限公司 股东的子公司
太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司 股东的子公司
太原重型机械集团工程技术研发有限公司 股东的子公司
智波交通运输设备有限公司 其他
智奇铁路设备有限公司 其他
太重集团机械设备租赁有限公司 股东的子公司
太重香港国际有限公司 股东的子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
94
太原重型机械集团煤机有限公司 材料、劳务 3,356,501.15 30,754,081.98
榆次液压集团有限公司 材料 551,034.19 15,213.68
太原重型机械集团机械设备科技开 材料 1,551,452.99 1,350,572.66
发有限公司
太重集团榆次液压工业有限公司 材料 45,408,284.96 35,890,021.00
太重香港国际有限公司 材料 146,828,884.64 151,239,216.24
太重集团机械设备租赁有限公司 材料 5,128,205.13
智奇铁路设备有限公司 材料 2,127,376.41 157,804.38
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
太原重型机械集团煤机有限公司 产品、劳务 7,876,382.46 31,833,222.88
太重集团榆次液压工业有限公司 产品 2,261,034.98 484,372.65
北京太重机械成套设备有限公司 产品 2,689,632.14 1,371,001.25
榆次液压集团有限公司 产品 85.47 1,143,197.76
太重香港国际有限公司 产品、劳务 13,983,549.60
太重集团机械设备租赁有限公司 产品 21,440,064.20 21,367,521.37
智奇铁路设备有限公司 产品 2,251,146.66 5,035,236.22
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
太原重型机械集团有限责任公司 土地 2,447,400.00 2,447,400.00
太原重型机械（集团）制造有限公司 土地 20,163,600.00 20,163,600.00
太原重型机械（集团）制造有限公司 土地 1,172,214.00 1,172,214.00
智波交通运输设备有限公司 厂房及物业费 5,885,861.25
关联租赁情况说明
A、2008年4月25日本公司与太原重型机械集团有限公司签订《土地使用权租赁协议》，本公司承租
太原重型机械集团有限公司位于山西省太原市万柏林区玉河街53号厂区内经营性土地116,765.10帄方
米，作为生产经营场所使用，租赁期限：10年（2008年1月1日—2017年12月31日）。
B、2008年4月25日本公司与太原重型机械（集团）制造有限公司签订《土地使用权租赁协议》，本
公司承租太原重型机械（集团）制造有限公司位于太原市万柏林区玉河街53号厂区内经营性土地
962,005.60帄方米，作为生产经营场所使用，租赁期限为10年（2008年1月1日—2017年12月31日）。
95
C、2007年2月25日本公司与太原重型机械（集团）制造有限公司签订《土地使用权租赁协议》，本
公司承租太原重型机械（集团）制造有限公司位于太原市万柏林区上庄街88号的经营性土地80,014.63
帄方米，作为生产经营场所使用，租赁期限：5年(2007年3月1日—2012年2月28日)，如双方无异议，
期满后自动延期。
D、2015 年本公司之子公司与智波交通运输设备有限公司签订《租赁协议》，承租智波交通运输设备
有限公司位于太原市经济开发区坞城南路 189 号的 2#车间，作为开发高速齿轮箱场地使用，租赁期
限：1 年。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
太原重型机械集团有限公司 200,000,000.00 2015/2/10 2016/2/10 否
太原重型机械集团有限公司 100,000,000.00 2015/3/18 2016/3/18 否
太原重型机械集团有限公司 125,780,000.00 2015/12/25 2016/4/26 否
太原重型机械集团有限公司 24,220,000.00 2015/12/25 2016/3/28 否
太原重型机械集团有限公司 60,000,000.00 2015/12/10 2016/12/9 否
太原重型机械集团有限公司 500,000,000.00 2015/8/26 2016/8/25 否
太原重型机械集团有限公司 100,000,000.00 2015/5/22 2016/5/21 否
太原重型机械集团有限公司 165,600,000.00 2011/10/14 2016/5/1 否
太原重型机械集团有限公司 450,000,000.00 2014/6/25 2016/10/23 否
太原重型机械集团有限公司 150,000,000.00 2014/6/25 2016/6/23 否
太原重型机械集团有限公司 300,000,000.00 2015/8/21 2017/8/21 否
太原重型机械集团有限公司 200,000,000.00 2015/11/20 2017/8/21 否
太原重型机械集团有限公司 14,300,000.00 2015/12/29 2027/12/28 否
太原重型机械集团有限公司 164,333,300.00 2013/2/1 2017/8/1 否
太原重型机械集团有限公司 80,000,000.00 2013/9/17 2017/8/1 否
太原重型机械集团有限公司 14,000,200.00 2014/1/2 2018/2/1 否
太原重型机械集团有限公司 51,666,700.00 2014/1/2 2018/8/1 否
太原重型机械集团有限公司 51,666,700.00 2014/1/2 2019/2/1 否
太原重型机械集团有限公司 22,666,400.00 2014/1/2 2019/8/1 否
太原重型机械集团有限公司 4,008,788.00 2015/9/17 2016/8/22 否
太原重型机械集团有限公司 7,095,200.00 2015/1/13 2016/1/13 否
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
96
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 481.83 511.13
(8). 其他关联交易
A、2008 年 4 月 25 日本公司与太原重型机械（集团）制造有限公司签订《工业污水处理收费协
议》，太原重型机械（集团）制造有限公司负责本公司在生产过程中排放的所有工业污水的处理，污
水处理费用按年用水总量*排水率（0.7）*工业污水处理成本（1.2 元/吨）计算。本年度本公司应向太
原重型机械（集团）制造有限公司支付的此项费用为 531,213.27 元。
B、2008 年 4 月 25 日本公司与太原重型机械集团有限公司签订《商标使用权许可合同》，太原重型
机械集团有限公司许可本公司无偿使用 TZ 牌商标，商标注册登记号码：第 215697、216085、217508
和 382018。许可使用注册商标的商品范围为：铸铁件、锻件、轧钢设备、矫正机、起重机、压机、
门式起重机、煤气发生炉。商标许可使用的期限为 10 年（2008 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日）。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名 期末余额 期初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票 智奇铁路设备有限公 186,420.89
据 司
应收账 太原重型机械集团煤 36,553,588.44 3,764,223.17 48,258,038.26 2,495,366.09
款 机有限公司
太原重型机械集团机 172,640.00 17,264.00 285,426.92 65,025.46
应收账
械设备科技开发有限
款
公司
应收账 太重集团榆次液压工 2,030,534.93 150,799.86 2,271,934.00 67,213.06
款 业有限公司
应收账 北京太重机械成套设 1,733,504.44 59,027.36 1,776,635.00 36,440.27
款 备有限公司
应收账 榆次液压集团有限公 29,358.00 1,463.90 239,358.00 3,043.58
款 司
应收账 智奇铁路设备有限公 387,758.02 3,877.58 1,837,045.15 18,370.45
款 司
应收账 太重集团机械设备租 27,500,000.00 375,000.00 2,500,000.00 25,000.00
款 赁有限公司
应收账 太重香港国际有限公 4,065,005.59 123,541.98
款 司
预付账 太原重型机械集团煤 1,354,920.69 1,390,615.29
款 机有限公司
预付账 太重香港国际有限公 2,673,161.41 33,949,255.83
款 司
预付账 智波交通运输设备有 35,243.44
款 限公司
预付账 太重集团榆次液压工 45,000.00
款 业有限公司
97
预付账 榆次液压有限公司 90,144.00
款
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
太原重型机械集团机械设备科技开发 530,000.00
应付票据
有限公司
应付票据 太重集团榆次液压工业有限公司 5,862,479.80 4,317,979.00
应付票据 太重集团机械设备租赁有限公司 500,000.00
应付票据 太原重型机械集团煤机有限公司 300,000.00 1,074,220.00
应付账款 太原重型机械集团煤机有限公司 3,914,545.67 5,585,572.01
应付账款 榆次液压集团有限公司 1,139,038.80 812,743.80
太原重型机械集团机械设备科技开发 3,794,874.61 2,858,387.63
应付账款
有限公司
应付账款 太重集团榆次液压工业有限公司 44,896,063.13 32,421,523.16
应付账款 智奇铁路设备有限公司 1,223,487.92 2,379,073.92
应付账款 智波交通运输设备有限公司 5,558,058.24
应付账款 太重集团贸易有限公司 2,612,754.62 1,172,300.86
应付账款 太重香港国际有限公司 29,025,987.81 312,075.29
预收账款 太重香港国际有限公司 593,787.77
预收账款 太原重型机械集团煤机有限公司 164,515.94 164,515.94
其他应付款 太原重型机械集团有限公司 17,849,095.76 34,165,000.00
其他应付款 太原重型机械（集团）制造有限公司 4,529,362.37 2,078,889.41
7、 关联方承诺
8、 其他
本公司与实际控制人太原重型机械集团有限公司共同投资设立太原重工新能源装备有限公司，注册资
本 10.01 亿，本公司认缴出资 5.01 亿，占注册资本的 50.05%；太原重型机械集团有限公司认缴出资 5
亿，占注册资本的 49.95%。
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
98
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中
期末数 期初数
确认的资本承诺
购建长期资产承诺 211,463,220.90 216,501,796.73
（2）投资承诺
A、本公司 2015 年第七次临时会议审议通过“与太原重型机械集团有限公司共同投资设立太原重工
新能源装备有限公司”，投资金额 5.01 亿，占注册资本的 50.05%。公司章程第八条规定：“股东应
当按约定期限缴纳各自所认缴的出资额，并在领取营业执照之日起 5 年内缴足”，截止 2015 年 12 月
31 日，本公司实际缴纳出资额 100 万元并承诺在章程规定的出资期限内足额缴纳 5 亿元的注册资本
金。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
A、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
向客户提供融资租赁
山东润海风电发展有限公司 255,000,000.00 5年 说明①
回购担保
向客户提供融资租赁
威海鼎能新能源有限公司 60,000,000.00 2年 说明②
回购担保
安达市老虎岗风电场有限公 向客户提供借款合同
360,000,000.00 16 年 说明③
司 余额回购担保
阜康市泰华煤焦化工有限公 向客户提供融资租赁
59,829,000.00 5年 说明④
司 回购担保
合计 734,829,000.00
①为解决客户在购买本公司风电设备中的资金问题，拓宽风电设备销售渠道，公司与华夏金融租
赁有限公司（以下简称“华夏租赁”）、山东润海风电发展有限公司（以下简称“山东润海”）
签订《权利义务转让协议》，同时华夏租赁与山东润海签署《融资租赁合同》，约定华夏租赁根
据山东润海的要求向本公司购买用于峨山风电场工程项目的风电设备及附属设备（以下简称“标
99
的物”），支付价款合计人民币 2.55 亿元，并将标的物出租给山东润海使用。 本公司向华夏租
赁承担融资租赁的回购担保义务，并于 2014 年 9 月 10 日与华夏租赁签订《回购协议》。约定：
本公司将在风电设备融资租赁业务中承担余额回购担保义务，客户股东承德奥星电力工程建设有
限公司、香港联合能源投资有限公司将其合计持有的山东润海 100%的股权质押给本公司，质押
担保的范围为山东润海承担的主债务及主债务实现过程中产生的利息、罚息、违约金、损害赔偿
金及其他为签订或履行合同而发生的费用、以及本公司实现担保权利所产生的费用。截止 2015
年 12 月 31 日，客户按约付租，无违约情况。
②为解决客户在购买本公司风电设备中的资金问题，拓宽风电设备销售渠道，中程租赁有限公司
（以下简称“中程租赁”）与威海鼎能新能源有限公司（以下简称“威海鼎能”）就本公司销售的
风力发电机组直接租赁事宜签署《融资租赁合同》，同时本公司与中程租赁、威海鼎能签署《买
卖合同》，约定中程租赁根据威海鼎能的要求向本公司购买用于山东文登泽库风电场一期项目的
风电设备及附属设备（以下简称“标的物”），支付价款合计人民币 6,000 万元，并将标的物出
租给威海鼎能使用。本公司向中程租赁承担余额回购担保义务，并于 2014 年 9 月 26 日与中程租
赁、威海鼎能签订《回购协议》。约定：公司将在销售风电设备融资租赁交易中承担余额回购担
保义务。威海鼎能的自然人独资股东刘娌宁将其持有的威海鼎能 100%的股权质押给本公司，质
押担保的范围为追偿代替威海鼎能承担的主债务及主债务实现过程中产生的利息、罚息、违约
金、损害赔偿金及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及本公司实现追偿权利所产生的费
用。截止 2015 年 12 月 31 日，客户按约付租，无违约情况。
③为解决客户在购买本公司风电设备中的资金问题，拓宽风电设备销售渠道，中国进出口银行
（以下简称“进出口行”）与安达市老虎岗风电场有限公司（以下简称“老虎岗公司”）签订《境内
固定资产类贷款借款合同》（以下简称“借款合同”），规定由进出口行向老虎岗公司发放贷款用
于承包合同项下应付给本公司的设备款、工程款等款项合计 3.6 亿元。同时，本公司与进出口行
于 2014 年 12 月 3 日签订《回购担保合同》，为进出口行与老虎岗公司签订的借款合同提供余额
回购担保。同时，本公司为降低风险，根据被担保人老虎岗公司的资信状况要求被担保人的股东
就该回购担保提供股权质押担保，双方签订《股权质押协议》，将被担保人的 100%股权质押给
本公司。截止 2015 年 12 月 31 日，客户按约付租，无违约情况。
④为解决客户在购买本公司干熄焦设备中的资金问题，拓宽干熄焦设备销售渠道，本公司的全资
子公司太原重工工程技术有限公司（以下简称“工程公司”）与皖江金融租赁有限公司（以下简
称“皖江金租”）、阜康市泰华煤焦化工有限公司（以下简称“泰华公司”）签订《设备购买合
同》，同时皖江金租与泰华公司签订《融资租赁合同》，约定皖江金租根据泰华公司的要求向本
公司购买用于 90t/h 干熄焦余热利用节能改造项目的干熄焦设备（以下简称“租赁物”），支付价
款合计人民币 5,982.9 万元，并将租赁物出租给泰华公司使用。本公司向皖江金租承担余额回购
担保义务，并与皖江金租于 2015 年 7 月 28 日签订《回购协议》。约定：公司将在销售干熄焦设
备融资租赁交易中承担余额回购担保义务。泰华公司自然人股东李华、刘玉明将其合计持有的泰
华公司 30%的股权及所有股权派生的权益质押给本公司，质押担保的范围为泰华公司根据《融资
租赁合同》及其项下各《租金支付表》应向皖江金租支付的款项，包括但不限于应付未付租金、
违约金、未到期融资租赁本金、留购价款等其他应付款项及相关合理费用，和本公司承担回购义
务后向泰华公司追偿所支出的全部费用及向泰华公司主张反担保责任而支出的全部费用。截止
2015 年 12 月 31 日，客户按约付租，无违约情况。
B、开出保函、信用证
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司开出人民币保函 251,640,000.00 元；美元保函 22,074,872.20
元，折合人民币 143,345,390.12 元；欧元保函 792,156.12 元，折合人民币 5,620,506.10 元；卢比
保函 20,120,317.70 元，折合人民币 1,962,287.77 元。美元进口信用证 16,553,937.10 元，折合人民
币 107,494,645.95 元；欧元进口信用证 9,272,394.00 元，折合人民币 65,789,489.91 元；英镑进口
信用证 1,025,000.00 元，折合人民币 9,850,352.50 元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
100
3、 其他
无
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务
状况和
无法估计影响数的
项目 内容 经营成
原因
果的影
响数
股票和债 1、非公开发行 1、公司于 2015 年 5 月 12 日披露了非公开发行股票的相关事
券的发行 股票 项，拟募集资金总额不超过 243,485.71 万元用于轨道交通关
2、发行永续债 键件研发制造基地完善升级项目、太重天津滨海基地海洋工
程装备产业化项目和补充流动资金；公司根据市场情况变
化，于 2016 年 2 月 23 日披露了调整公司非公开发行 A 股股
票方案，对 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公
司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议案》之发行价格
及定价方式、发行数量、募集资金数额及用途、决议有效期
等内容进行适当调整，非公开发行股票方案的其他内容保持
不变。目前调整方案已通过山西省国资委审批，尚需经公司
股东大会审议和中国证监会审核。
2、公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过“关于发行长期
限含权中期票据的议案”，公司已于 2016 年 2 月 1 日获得中
国银行间市场交易商协会接受注册通知书，将择机发行。
重要的对
外投资
重要的债
务重组
自然灾害
外汇汇率
重要变动
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2016 年 3 月 9 日（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
101
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
√适用 □不适用
(1). 非货币性资产交换
无
(2). 其他资产置换
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部间抵销 合计
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债
总额的，应说明原因
本集团目前主要经营利润来自母公司本部和境内子公司，根据本集团内部组织结构、管理要求及内部
报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。同时，本集团的主要经营
业务及收入主要来自中国境内，主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需另行披露分部数据。
102
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 8,363,922,38 100 553,317,87 6.62 7,810,60 8,087,0 100.00 543,234 6.72 7,543,79
特征组合计 0.57 2.03 4,508.54 30,366. ,081.25 6,284.83
提坏账准备 08
的应收账款
其 中 ： 账 7,366,139,16 88.07 502,205,12 6.82 6,863,93
0.72 6.96 4,033.76
龄组合①
账 龄 组 528,331,727. 6.32 51,112,745 9.67 477,218,
95 .07 982.88
合②
合 并 范 469,451,491. 5.61 469,451,
90 491.90
围内关联
组合
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
8,363,922,38 / 553,317,87 / 7,810,60 8,087,0 / 543,234 / 7,543,79
合计 0.57 2.03 4,508.54 30,366. ,081.25 6,284.83
08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
103
√适用 □不适用
A、账龄分析法计提坏账准备的主机、成套产品应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 2,391,407,105.49 11,957,035.53 0.50%
1 年以内小计 2,391,407,105.49 11,957,035.53 0.50%
1至 2年 1,513,019,466.39 30,260,389.33 2%
2至 3年 1,743,434,177.84 87,171,708.89 5%
3 年以上
3至 4年 1,273,198,729.31 190,979,809.40 15%
4至 5年 284,038,750.65 85,211,625.20 30%
5 年以上 161,040,931.04 96,624,558.61 60%
合计 7,366,139,160.72 502,205,126.96
B、账龄分析法计提坏账准备的其他产品应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 265,410,252.74 2,654,102.52 1%
1 年以内小计 265,410,252.74 2,654,102.52 1%
1至 2年 106,327,687.34 5,316,384.36 5%
2至 3年 48,174,380.73 4,817,438.06 10%
3 年以上
3至 4年 35,477,697.51 7,095,539.50 20%
4至 5年 26,207,870.95 7,862,361.29 30%
5 年以上 46,733,838.68 23,366,919.34 50%
合计 528,331,727.95 51,112,745.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,493,202.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
104
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,827,351.27
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 / / / /
应收账款核销说明：
本期实际核销的单位共计 12 户，均为不重要的应收款项。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,066,327,009.66 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 24.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
120,590,605.77 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
105
按信用风险特 254,254, 100 134,72 0.05 254,119, 684,627, 100 9,955,8 1.45 674,671,5
征组合计提坏 323.26 1.46 601.80 427.30 80.49 46.81
账准备的其他
应收款
①账龄组合 13,022,1 5.12 134,72 1.03 12,887,3
06.07 1.46 84.61
②资产状态组 108,759, 42.78 108,759,
合 437.84 437.84
③合并范围内 132,472, 52.10 132,472,
关联组合 779.35 779.35
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
254,254, / 134,72 / 254,119, 684,627, / 9,955,8 / 674,671,5
合计
323.26 1.46 601.80 427.30 80.49 46.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 12,909,595.98 129,095.96 1%
1 年以内小计 12,909,595.98 129,095.96 1%
1至 2年 112,510.09 5,625.50 5%
2至 3年
3 年以上
3至 4年
4至 5年
5 年以上
合计 13,022,106.07 134,721.46
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-9,821,159.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
106
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 21,132,225.96 22,630,237.71
保证金 87,627,211.88 71,799,174.91
往来款 145,494,885.42 590,198,014.68
合计 254,254,323.26 684,627,427.30
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 往来款 72,936,759.93 1 年以内 28.69
第二名 往来款 66,773,219.42 1 年以内 26.26
第三名 保证金 20,000,000.00 2～3 年 7.87
第四名 保证金 19,800,000.00 2～3 年 7.79
第五名 保证金 15,147,000.00 1 年以内 5.96
合计 / 194,656,979.35 / 76.57
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 2,091,669,504.18 2,091,669,504. 2,049,669,504. 2,049,669,50
资 18 18 4.18
107
对联营、合 13,053,191.20 13,053,191.20 13,053,191.20 13,053,191.2
营企业投资 0
2,104,722,695.38 13,053,191.20 2,091,669,504. 2,062,722,695. 13,053,191.2 2,049,669,50
合计
18 38 0 4.18
(1)对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本期 减值
本期增 期 计提 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
加 减 减值 期末
少 准备 余额
太重（天津）滨海重 954,200,000.00 954,200,000.00
型机械有限公司
TAIYUAN HEAVY 7,842,339.71 7,842,339.71
INDUSTRY
（INDIA）PRIVATE
LIMITED
太原重工工程技术有 27,066,117.51 41,000,0 68,066,117.51
限公司 00
CEC Crane 1,081,746.96 1,081,746.96
Engineering and
Consulting GmbH
太原重工轨道交通有 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
限公司
太原重工香港国际有 7,908,000.00 7,908,000.00
限公司
太重（察右中旗）新 51,571,300.00 51,571,300.00
能源实业有限公司
太原重工新能源设备 1,000,00 1,000,000.00
有限公司 0
2,049,669,504.18 42,000,0 2,091,669,504.18
合计
00
(2)对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益
追 减 法下 其他 宣告发 减值准
投资 期初 其他 计提 期末
加 少 确认 综合 放现金 其 备期末
单位 余额 权益 减值 余额
投 投 的投 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 资损 调整 利润
益
一、合营
企业
小计
二、联营
108
企业
太原重工 13,053, 13,053, 13,053,
祁县聚合 191.20 191.20 191.20
物有限责
任公司
小计 13,053, 13,053, 13,053,
191.20 191.20 191.20
13,053, 13,053, 13,053,
合计
191.20 191.20 191.20
其他说明：
太原重工祁县聚合物有限责任公司属危险化学品生产企业，2007 年仍未办理下安全
生产许可证，被祁县工商管理局吊销营业执照，已停产 7 年，拖欠东方资产管理公
司 1668 万元债务进入法律执行程序，太原重工祁县聚合物有限责任公司股东会于
2008 年通过了进行公司清算的决议，本公司 2008 年已经董事会决议，对该项长期股
权投资全额计提减值准备 13,053,191.20 元。截止目前太原重工祁县聚合物有限责
任公司尚未进入清算程序，生产经营陷于停业状态。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,041,687,698.95 4,288,467,737.76 6,831,122,662.02 5,869,414,945.77
其他业务 248,924,799.54 180,858,149.45 266,647,060.26 196,124,636.81
合计 5,290,612,498.49 4,469,325,887.21 7,097,769,722.28 6,065,539,582.58
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
合计 41,000,000.00
109
6、 其他
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,304,691.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 88,570,954.55
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益 832,133.39
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,701,358.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -14,944,719.33
110
少数股东权益影响额
合计 84,464,418.58
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权帄均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 0.4077 0.0091
润
扣除非经常性损益后归属于公 -1.1496 -0.0257
司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
111
112
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