大庆市永晨石油科技有限公司
2015 年 1-11 月 、 2014 年 度 、 2013 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-36
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2016BJA20306
大庆市永晨石油科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称“大庆永晨公司”）财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 11 月 30 日的资产负债表，
2013 年度、2014 年度、2015 年 1-11 月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大庆永晨公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，大庆永晨公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了大庆永晨公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 11 月 30 日的财
务状况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-11 月的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二〇一六年三月一日
资产负债表
2015年11月30日
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年11月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 12,767,844.93 13,352,245.38 6,251,513.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 五、2 2,500,000.00 2,180,000.00 -
应收账款 五、3 187,232,824.57 150,050,485.91 89,687,475.10
预付款项 五、4 3,874,108.71 4,945,819.60 526,039.70
应收利息 五、5 1,388,333.33 229,999.99 -
应收股利 - - -
其他应收款 五、6 50,400,790.22 15,065,859.63 359,095.50
存货 五、7 19,215,477.77 6,550,518.26 2,851,228.77
划分为持有待售的资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 277,379,379.53 192,374,928.77 99,675,352.86
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 五、8 18,096,710.82 20,703,399.74 22,558,978.89
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 五、9 16,538.39 20,769.21 -
开发支出 五、10 2,188,814.06 935,917.62 -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 五、11 613,448.57 399,946.69 140,493.50
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 20,915,511.84 22,060,033.26 22,699,472.39
资 产 总 计 298,294,891.37 214,434,962.03 122,374,825.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
资产负债表 (续)
2015年11月30日
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年11月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动负债：
短期借款 - - 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 五、12 30,943,575.08 31,527,412.36 22,701,267.60
预收款项 - - -
应付职工薪酬 五、13 552,141.46 504,618.73 2,008,059.25
应交税费 五、14 7,740,837.45 9,811,957.13 14,768,540.69
应付利息 - - 47,666.66
应付股利 - - -
其他应付款 五、15 161,847.20 4,300.00 5,111,869.98
划分为持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 39,398,401.19 41,848,288.22 64,637,404.18
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 五、11 66,530.09 62,583.41 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 66,530.09 62,583.41 -
负 债 合 计 39,464,931.28 41,910,871.63 64,637,404.18
所有者权益:
实收资本 五、16 107,372,160.00 44,738,400.00 30,677,777.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 五、17 53,930,617.00 64,314,377.00 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 五、18 1,751,617.27 1,955,305.19 2,041,531.45
盈余公积 五、19 9,577,556.58 6,151,600.82 2,501,811.26
未分配利润 五、20 86,198,009.24 55,364,407.39 22,516,301.36
股东权益合计 258,829,960.09 172,524,090.40 57,737,421.07
负债和股东权益总计 298,294,891.37 214,434,962.03 122,374,825.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利润表
2015年1-11月
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2015年1-11月 2014年度 2013年度
一、营业收入 五、21 109,091,318.71 129,598,551.33 94,122,845.07
减：营业成本 五、21 58,426,871.14 73,841,597.53 50,390,465.10
营业税金及附加 五、22 568,225.72 1,323,581.61 960,914.45
销售费用 五、23 1,381,638.63 919,557.51 -
管理费用 五、24 8,994,265.17 9,186,722.54 6,309,473.69
财务费用 五、25 -1,637,096.31 200,295.08 1,157,816.89
资产减值损失 五、26 1,468,996.43 1,579,634.61 584,913.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -
投资收益（损失以“－”号填列） - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,888,417.93 42,547,162.45 34,719,261.14
加：营业外收入 五、27 - 1,400.00 -
其中：非流动资产处置利得 - - -
减：营业外支出 - - -
其中：非流动资产处置损失 - - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,888,417.93 42,548,562.45 34,719,261.14
减：所得税费用 五、28 5,628,860.32 6,050,666.86 5,565,293.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,259,557.61 36,497,895.59 29,153,967.48
五、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
- - -
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- - -
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -
4.现金流量套期损益的有效部分 - - -
5.外币财务报表折算差额 - - -
6.其他 - - -
六、综合收益总额 34,259,557.61 36,497,895.59 29,153,967.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
现金流量表
2015年1-11月
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2015年1-11月 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 78,087,422.66 80,757,438.46 41,668,360.88
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、31 9,152,134.25 2,532,967.18 8,569,454.05
经营活动现金流入小计 87,239,556.91 83,290,405.64 50,237,814.93
购买商品、接受劳务支付的现金 69,434,180.73 73,840,915.82 44,929,274.41
支付给职工以及为职工支付的现金 3,492,942.64 4,724,424.26 1,347,463.90
支付的各项税费 11,582,593.98 23,554,030.63 248,177.84
支付其他与经营活动有关的现金 五、31 8,098,709.05 12,822,156.70 12,052,447.24
经营活动现金流出小计 92,608,426.40 114,941,527.41 58,577,363.39
经营活动产生的现金流量净额 -5,368,869.49 -31,651,121.77 -8,339,548.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、31 400,319.16 163,833.34 -
投资活动现金流入小计 5,400,319.16 163,833.34 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,865,850.12 4,018,896.62 13,729,131.02
投资支付的现金 50,000,000.00 15,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 52,865,850.12 19,018,896.62 13,729,131.02
投资活动产生的现金流量净额 -47,465,530.96 -18,855,063.28 -13,729,131.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,250,000.00 78,375,000.00 20,677,777.00
取得借款收到的现金 - - 29,000,000.00
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 52,250,000.00 78,375,000.00 49,677,777.00
偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00 23,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 768,083.36 1,150,834.16
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 20,768,083.36 24,650,834.16
筹资活动产生的现金流量净额 52,250,000.00 57,606,916.64 25,026,942.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -584,400.45 7,100,731.59 2,958,263.36
加：期初现金及现金等价物余额 13,352,245.38 6,251,513.79 3,293,250.43
六、期末现金及现金等价物余额 12,767,844.93 13,352,245.38 6,251,513.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
2015年1-11月
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
2015年1-11月
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 44,738,400.00 - - - 64,314,377.00 - - 1,955,305.19 6,151,600.82 55,364,407.39 172,524,090.40
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 44,738,400.00 - - - 64,314,377.00 - - 1,955,305.19 6,151,600.82 55,364,407.39 172,524,090.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 62,633,760.00 - - - -10,383,760.00 - - -203,687.92 3,425,955.76 30,833,601.85 86,305,869.69
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 34,259,557.61 34,259,557.61
（二）股东投入和减少资本 - - - - 52,250,000.00 - - - - - 52,250,000.00
1.股东投入普通股 - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - 52,250,000.00 - - - - - 52,250,000.00
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,425,955.76 -3,425,955.76 -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 3,425,955.76 -3,425,955.76 -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 62,633,760.00 - - - -62,633,760.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 62,633,760.00 - - - -62,633,760.00 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -203,687.92 - - -203,687.92
1.本年提取 - - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - -203,687.92 - - -203,687.92
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 107,372,160.00 - - - 53,930,617.00 - - 1,751,617.27 9,577,556.58 86,198,009.24 258,829,960.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
所有者权益变动表
2015年1-11月
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
2014年度
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 30,677,777.00 - - - - - - 2,041,531.45 2,501,811.26 22,516,301.36 57,737,421.07
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 30,677,777.00 - - - - - - 2,041,531.45 2,501,811.26 22,516,301.36 57,737,421.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,060,623.00 - - - 64,314,377.00 - - -86,226.26 3,649,789.56 32,848,106.03 114,786,669.33
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 36,497,895.59 36,497,895.59
（二）股东投入和减少资本 14,060,623.00 - - - 64,314,377.00 - - - - - 78,375,000.00
1.股东投入普通股 14,060,623.00 - - - 64,314,377.00 - - - - - 78,375,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,649,789.56 -3,649,789.56 -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 3,649,789.56 -3,649,789.56 -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -86,226.26 - - -86,226.26
1.本年提取 - - - - - - - 333,136.73 - - 333,136.73
2.本年使用 - - - - - - - -419,362.99 - - -419,362.99
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 44,738,400.00 - - - 64,314,377.00 - - 1,955,305.19 6,151,600.82 55,364,407.39 172,524,090.40
-
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
所有者权益变动表（续）
2015年1-11月
编制单位：大庆市永晨石油科技有限公司 单位：人民币元
2013年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - - - - 629,688.77 - -4,135,854.86 6,493,833.91
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - - - - 629,688.77 - -4,135,854.86 6,493,833.91
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,677,777.00 - - - - - - 1,411,842.68 2,501,811.26 26,652,156.22 51,243,587.16
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 29,153,967.48 29,153,967.48
（二）股东投入和减少资本 20,677,777.00 - - - - - - - - - 20,677,777.00
1.股东投入普通股 20,677,777.00 - - - - - - - - - 20,677,777.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,501,811.26 -2,501,811.26 -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,501,811.26 -2,501,811.26 -
2.对股东的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 1,411,842.68 - - 1,411,842.68
1.本年提取 - - - - - - - 1,411,842.68 - - 1,411,842.68
2.本年使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 30,677,777.00 - - - - - - 2,041,531.45 2,501,811.26 22,516,301.36 57,737,421.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
大庆市永晨石油科技有限公司（以下简称本公司）成立于 2010 年 11 月 5 日，经大
庆市工商行政管理局高新区分局登记注册成立。本公司成立时的注册资本为人民币
1,000,000.00 元、由股东张永旺以货币出资，持股比例 100%；股东出资经大庆民生会计
师事务所审验，并出具【庆民生会验字[2010]号 K015】验资报告。
2012 年 2 月，本公司新增注册资本人民币 900 万元，新增出资由股东张永旺以货币
资金出资，变更后注册资本人民币 1000 万元，股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所审验，
并出具【鑫百湖会验字[2012]第 A0022 号】验资报告。
2013 年 4 月，本公司新增注册资本 20,677,777.00 元，由股东张永旺以货币资金出
资，变更后的注册资本为 30,677,777.00 元,股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所审验，
并出具【鑫百湖会验字[2013]第 B0022 号】验资报告。
2014 年 2 月 16 日本公司股东张永旺决定将其持有本公司股权的 52.50%转让给张春
龙、39.50%的股权转给王大力、2.00%的股权转给张百双、0.20%的股权转给侯大伟、
0.20%的股权转给张国欣、5.60%的股权转给张建秋。同日张永旺同各受让人签订股权转
让协议。2014 年 2 月 18 日，本公司完成工商变更登记。2014 年 5 月 12 日，西安通源石
油科技股份有限公司（以下简称“通源石油”）与张春龙、王大力、张百双、张国欣、
侯大伟、张建秋等六人签订股权收购协议，分别收购张春龙、王大力、张百双、张国欣、
侯大伟、张建秋持有的本公司 15.75%、11.85%、0.6%、0.06%、0.06%、1.68%股权；同
时，通源石油及上海朱雀生物科技投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀投资”）
签订《增资协议》，约定通源石油向本公司增资 10,153.125 万元，其中 1,092.890 万元
计 入注册 资本， 其余 9,060.235 万元计 入资本 公积； 约定朱 雀投 资向 本公司 增资
2,909.375 万元，其中 313.170 万元计入注册资本，其余 2,596.205 万元计入资本公积。
2014 年 5 月 30 日，本公司收到通源石油首期增资款 4,928.125 万元及朱雀投资增资款
2,909.375 万元，2015 年 4 月 29 日收到通源石油第二期出资款 5,225.00 万元，实收变
更为 4,473.84 万元。
2015 年 3 月 24 日，本公司召开股东会，决定以资本公积转增资本 62,633,760.00
元，其中通源石油以资本公积转增资本 28,185,220.00 元，朱雀投资以资本公积转增资
本 4,384,380.00 元，张春龙以资本公积转增资本 15,783,600.00 元，王大力以资本公积
转增资本 11,875,360.00 元，张建秋以资本公积转增资本 1,683,500.00 元，张双百以资
本公积转增资本 601,300.00 元，张国欣以资本公积转增资本 60,200.00 元，侯大伟以资
本公积转增资本 60,200.00 元。
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2015 年 11 月 30 日，本公司股权结构如下：
投资者名称 2015 年 11 月 30 日
通源石油 48,317,520.00 45.00%
朱雀投资 7,516,080.00 7.00%
张春龙 27,057,600.00 25.20%
王大力 20,357,760.00 18.96%
张建秋 2,886,000.00 2.69%
张百双 1,030,800.00 0.96%
张国欣 103,200.00 0.10%
侯大伟 103,200.00 0.10%
合计 107,372,160.00 100.00%
本公司注册地址：黑龙江省大庆市高新区高端装备制造园 A07 厂房；法定代表人：
任延忠；公司类型：有限责任公司。统一社会信用代码 91230607560646774U。
经营范围：钻井、测井、井下作业；油田技术服务；油水井封堵技术服务；井间监
测技术服务；微地震监测技术服务；完井技术服务；固体废物治理服务；环保设备的研
发、销售、租赁及技术服务；管材的生产、销售、租赁及技术服务；油田助剂、化工产
品研发、销售及技术服务；石油工程机械设备、石油钻采专用设备及配件、仪器仪表、
计算机软件及辅助设备租赁、销售及技术服务；普通货物道路运输；进出口业务（国家
法律、法规禁止的项目除外，限制的项目需取得许可后方可经营）。（依法需经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
6. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
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1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 1
1-2 年 5
2-3 年 15
3 年以上 50
本公司对于其余其他应收款，将其与经单独测试后未减值的其他应收款一起，按期
末余额的 0.5%计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
7. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他
数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
8. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、生产设备、科研设备、运输设备、办公设备和其他，
按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
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合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 40 5 2.38
2 科研设备 5-15 5 6.33-19.00
3 运输设备 10 5 9.50
4 办公设备 5 5 19.00
5 生产设备 5-12 5 7.92-19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
9. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。钻井勘探支出采用成果法
予以资本化。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
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10. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11. 无形资产
本公司无形资产包括专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法
律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成
本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
12. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
13. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
15. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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16. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让
渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
17. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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19. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
20. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
21. 重要会计政策和会计估计变更
无
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%
增值税 产品销售收入 17%、6%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2%
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2. 税收优惠
2013 年 7 月 19 日，本公司通过了高新企业技术认证，取得高新技术企业证书，证
书编号：GR201323000050,有效期限为三年，自 2013 年 07 月 19 日至 2016 年 07 月 19 日，
本公司在大庆市国家税务局备案后所得税适用 15%的优惠税率。
五、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
现金 14,652.83 85,024.36
银行存款 12,753,192.10 13,267,221.02
合计 12,767,844.93 13,352,245.38
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,500,000.00 -
商业承兑汇票 - 2,180,000.00
合计 2,500,000.00 2,180,000.00
（2） 2015 年 11 月 30 日无用于质押的应收票据
（3） 2015 年 11 月 30 日无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4） 2015 年 11 月 30 日无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
17
大庆市永晨石油科技有限公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
2015 年 11 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
关联方组合 5,090,322.62 2.66% - - 5,090,322.62
账龄组合 186,125,840.50 97.34% 3,983,338.55 2.14% 182,142,501.95
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 191,216,163.12 100.00% 3,983,338.55 2.08% 187,232,824.57
续表：
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
关联方组合 - - - - -
账龄组合 152,566,412.86 100% 2,515,926.95 1.65% 150,050,485.91
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 152,566,412.86 100% 2,515,926.95 1.65% 150,050,485.91
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 11 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 133,073,836.94 1,330,738.37 1.00%
1-2 年 53,052,003.56 2,652,600.18 5.00%
合计 186,125,840.50 3,983,338.55 ——
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本年度计提坏账准备 1,467,411.60 元。
（3） 本年度无核销的应收账款。
（4） 2015 年 11 月 30 日前五名的应收账款情况
占应收账款
2015 年 11 2015 年 11 月
单位名称 2015 年 11 月 30 日 账龄
月 30 日合 30 日坏账准备
计数的比例
大庆油田有限责任公司 39,450,287.12 1 年以内 20.63% 394,502.87
（勘探事业部） 1,007,000.00 1-2 年 0.53% 50,350.00
大庆油田有限责任公司第
29,171,513.51 1 年以内 15.26% 291,715.14
九采油厂
大庆油田有限责任公司试
21,210,087.40 1-2 年 11.09% 1,060,504.37
油试采分公司
大庆油田有限责任公司井 6,108,346.20 1 年以内 3.19% 61,083.46
下作业分公司 8,822,080.00 1-2 年 4.61% 441,104.00
大庆钻探工程公司 12,696,638.21 1-2 年 6.64% 634,831.91
合计 118,465,952.44 —— 61.95% 2,934,091.75
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,874,108.71 100.00% 4,945,819.60 100.00%
（2） 2015 年 11 月 30 日前五名的预付款情况
占 预 付 款 项
2015 年
单位名称 账龄 2015 年 11 月 30
11 月 30 日 日合计数的比例
北京天健和石油科技有限公司 2,478,764.80 1 年以内 63.98%
庆安县聚盛烘储设备制造有限责任公司 429,000.00 1 年以内 11.07%
中国石油天然气股份有限公司吉林油田分公司
180,000.00 1 年以内 4.65%
招标中心
大庆油田有限责任公司采油工程研究院 149,175.00 1 年以内 3.85%
星油能源科技（惠州）有限公司 106,500.00 1 年以内 2.75%
合计 3,343,439.80 - 86.30%
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 应收利息
项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
西安通源正合石油工程有限公司 1,388,333.33 229,999.99
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2015 年 11 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
关联方组合 50,019,550.00 99.24% - - 50,019,550.00
账龄组合 383,156.00 0.76% 1,915.78 0.50% 381,240.22
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 50,402,706.00 100.00% 1,915.78 - 50,400,790.22
续表：
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
关联方组合 15,000,000.00 99.56% - - 15,000,000.00
账龄组合 66,190.58 0.44% 330.95 0.50% 65,859.63
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 15,066,190.58 100.00% 330.95 - 15,065,859.63
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 11 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 330,256.00 1,651.28 0.50%
1-2 年 52,000.00 260.00 0.50%
3 年以上 900.00 4.50 0.50%
合计 383,156.00 1,915.78 —
（2） 本年度无转回坏账准备。
（3） 本年度未核销其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
关联方借款 50,019,550.00 15,000,000.00
押金 52,900.00 52,900.00
备用金 330,256.00 13,290.58
合计 50,402,706.00 15,066,190.58
（5） 2015 年 11 月 30 日前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 2015 年 11
单位名称 款项性质 2015 年 11 月 30 日 账龄 2015 年 11 月 30 月 30 日坏
日合计数的比例 账准备
西安通源正合石油工
50,000,000.00 99.20% -
程有限公司 关联方借款 1 年以内
杨华山 备用金 200,000.00 1 年以内 0.40% 1,000.00
大庆创业广场有限责
52,000.00 0.10% 260.00
任公司 押金 1-2 年
闫大丰 备用金 46,000.00 1 年以内 0.09% 230.00
王卫东 备用金 25,500.00 1 年以内 0.05% 127.50
合计 - 50,323,500.00 - 99.84% 1,617.50
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 存货
2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 18,694,107.11 - 18,694,107.11 6,380,159.28 - 6,380,159.28
在产品 451,368.61 - 451,368.61 100,356.93 - 100,356.93
库存商品 70,002.05 - 70,002.05 70,002.05 - 70,002.05
合计 19,215,477.77 - 19,215,477.77 6,550,518.26 - 6,550,518.26
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 生产设备 运输设备 办公设备 科研设备 合计
一、账面原值
1.2014年12月31日
1,061,320.77 1,683,186.04 377,787.49 22,162,451.16 25,284,745.46
余额
2.本期增加金额 454,230.24 271,818.81 51,528.92 68,170.94 845,748.91
（1）购置 454,230.24 271,818.81 51,528.92 68,170.94 845,748.91
（2）重分类 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）重分类 - - - - -
4.2015年11月30日
1,515,551.01 1,955,004.85 429,316.41 22,230,622.10 26,130,494.37
余额
二、累计折旧
1.2014年12月31日
205,210.54 213,198.31 246,403.80 3,916,533.07 4,581,345.72
余额
2.本期增加金额 160,237.27 161,640.72 68,118.21 3,062,441.63 3,452,437.83
（1）计提 160,237.27 161,640.72 68,118.21 3,062,441.63 3,452,437.83
（2）重分类 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）重分类 - - - - -
4.2015年11月30日
365,447.81 374,839.03 314,522.01 6,978,974.70 8,033,783.55
余额
三、减值准备 - - - - -
1.2014年12月31日
- - - - -
余额
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 生产设备 运输设备 办公设备 科研设备 合计
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.2015年11月30日 - - - - -
四、账面价值 -
1..2015年11月30日
1,150,103.20 1,580,165.82 114,794.40 15,251,647.40 18,096,710.82
余额
2.2014年12月31日
856,110.23 1,469,987.73 131,383.69 18,245,918.09 20,703,399.74
余额
（2） 已提足折旧仍继续使用固定资产原值为 296,429.36 元
9. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 软件
一、账面原值
1.2014 年 12 月 31 日余额 23,076.93
2.本期增加金额 -
(1)购置 -
3.本期减少金额 -
4.2015 年 11 月 30 日余额 23,076.93
二、累计摊销
1.2014 年 12 月 31 日余额 2,307.72
2.本期增加金额 4,230.82
（1）计提 4,230.82
3.本期减少金额 -
4.2015 年 11 月 30 日余额 6,538.54
三、减值准备
1.2014 年 12 月 31 日余额 -
2.本期增加金额 -
3.本期减少金额 -
4.2015 年 11 月 30 日余额 -
四、账面价值
1.2015 年 11 月 30 日账面价值 16,538.39
2.2014 年 12 月 31 日账面价值 20,769.21
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 开发支出
本年增加 本年减少
2014 年 2015 年
项目 确认为无 转入当期损益
12 月 31 日 内部开发支出 11 月 30 日
形资产
指示剂产能评价 556,171.50 798,035.20 - - 1,354,206.70
高效破岩工具提速提效 379,746.12 454,861.24 - - 834,607.36
水力喷射分段压裂 - 247,988.94 - 247,988.94 -
深层高温定向井技术 - 3,545,711.52 - 3,545,711.52 -
暂堵转向重复压裂技术 - 1,088,804.49 - 1,088,804.49 -
合计 935,917.62 6,135,401.39 - 4,882,504.95 2,188,814.06
11. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,985,254.33 597,788.14 2,516,257.90 377,438.68
使用专项储备购
104,402.88 15,660.43 150,053.40 22,508.01
置的固定资产
合计 4,089,657.21 613,448.57 2,666,311.30 399,946.69
（2） 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
按照税法规定
可以一次性扣 443,533.95 66,530.09 417,222.73 62,583.41
除的固定资产
12. 应付账款
（1） 应付账款
项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款 30,943,575.08 31,527,412.36
其中：1 年以上 3,232,511.51 1,456,208.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2015 年 11 月 30 日 未偿还或结转的原因
北京文仪通科技发展有限公司 3,232,511.51 固定资产采购的尾款
13. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
2015年11月30
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少
日
短期薪酬 504,618.73 4,064,202.80 4,025,290.07 543,531.46
离职后福利-设定提
- 215,654.50 207,044.50 8,610.00
存计划
合计 504,618.73 4,279,857.30 4,232,334.57 552,141.46
（2） 短期薪酬
2015年11月30
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少
日
工资、奖金、津贴
479,166.25 3,698,875.29 3,710,044.10 467,997.44
和补贴
职工福利费 - 70,924.23 70,924.23 -
社会保险费 - 90,297.60 86,928.00 3,369.60
其中：医疗保险费 - 76,869.30 73,909.70 2,959.60
工伤保险费 - 7,320.75 7,115.75 205.00
生育保险费 - 6,107.55 5,902.55 205.00
住房公积金 - 74,645.00 70,545.00 4,100.00
工会经费和职工教
25,452.48 129,460.68 86,848.74 68,064.42
育经费
合计 504,618.73 4,064,202.80 4,025,290.07 543,531.46
（3） 设定提存计划
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年11月30日
基本养老保险 - 200,084.00 191,884.00 8,200.00
失业保险费 - 15,570.50 15,160.50 410.00
合计 - 215,654.50 207,044.50 8,610.00
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14. 应交税费
项目 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 2,947,132.50 3,017,320.12
营业税 69,416.67 -
企业所得税 4,410,182.35 6,432,546.58
个人所得税 17,144.08 -
城市维护建设税 169,734.84 211,219.42
教育费附加 48,495.66 90,522.61
地方教育费附加 72,743.50 60,348.40
印花税 5,987.85 -
合计 7,740,837.45 9,811,957.13
15. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
未支付报销款 - 4,300.00
关联方往来 161,847.20 -
合计 161,847.20 4,300.00
（2） 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款
16. 实收资本
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
张永旺 10,000,000.00 20,677,777.00 - 30,677,777.00
2013 年 4 月，本公司新增注册资本 20,677,777.00 元，由股东张永旺以货币资金出
资，变更后的注册资本为 30,677,777.00 元，股东出资经大庆鑫百湖会计师事务所【鑫
百湖会验字[2013]第 B0022 号】验资报告确认。
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续表：
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
张永旺 30,677,777.00 - 30,677,777.00 -
通源石油 - 20,132,300.00 - 20,132,300.00
朱雀投资 - 3,131,700.00 - 3,131,700.00
张春龙 - 11,274,000.00 - 11,274,000.00
王大力 - 8,482,400.00 - 8,482,400.00
张建秋 - 1,202,500.00 - 1,202,500.00
张百双 - 429,500.00 - 429,500.00
张国欣 - 43,000.00 - 43,000.00
侯大伟 - 43,000.00 - 43,000.00
合计 30,677,777.00 44,738,400.00 30,677,777.00 44,738,400.00
2014 年 2 月 16 日本公司股东张永旺决定将其持有本公司股权的 52.5%转让给张春龙、
39.5%的股权转给王大力、2.0%的股权转给张百双、0.2%的股权转给侯大伟、0.2%的股权
转给张国欣、5.6%的股权转给张建秋。同日张永旺同各受让人签订股权转让协议。
2014 年 5 月 12 日，通源石油与张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、张建
秋等六人签订股权收购协议，收购张春龙、王大力、张百双、张国欣、侯大伟、张建秋
持有的本公司 15.75%、11.85%、0.6%、0.06%、0.06%、1.68%股权；同时，通源石油及
朱雀投资签订《增资协议》，约定通源石油向本公司增资 10,153.125 万元，其中
1,092.890 万元计入注册资本，其余 9,060.235 万元计入资本公积；约定朱雀投资向本
公司增资 2,909.375 万元，其中 313.170 万元计入注册资本，其余 2,596.205 万元计入
资本公积。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司收到通源石油首期增资款 4,928.125 万元及
朱雀投资增资款 2,909.375 万元。
续表：
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年11月30日
通源石油 20,132,300.00 28,185,220.00 - 48,317,520.00
朱雀投资 3,131,700.00 4,384,380.00 - 7,516,080.00
张春龙 11,274,000.00 15,783,600.00 - 27,057,600.00
王大力 8,482,400.00 11,875,360.00 - 20,357,760.00
张建秋 1,202,500.00 1,683,500.00 - 2,886,000.00
张百双 429,500.00 601,300.00 - 1,030,800.00
张国欣 43,000.00 60,200.00 - 103,200.00
侯大伟 43,000.00 60,200.00 - 103,200.00
合计 44,738,400.00 62,633,760.00 - 107,372,160.00
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015 年 3 月 24 日，本公司召开股东会，决定以资本公积转增资本 62,633,760.00
元，其中通源石油以资本公积转增资本 28,185,220.00 元，朱雀投资以资本公积转增资
本 4,384,380.00 元，张春龙以资本公积转增资本 15,783,600.00 元，王大力以资本公积
转增资本 11,875,360.00 元，张建秋以资本公积转增资本 1,683,500.00 元，张双百以资
本公积转增资本 601,300.00 元，张国欣以资本公积转增资本 60,200.00 元，侯大伟以资
本公积转增资本 60,200.00 元。
17. 资本公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
股本溢价 - 64,314,377.00 - 64,314,377.00
续表：
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年11月30日
股本溢价 64,314,377.00 52,250,000.00 62,633,760.00 53,930,617.00
18. 专项储备
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
安全生产费 629,688.77 1,411,842.68 - 2,041,531.45
续表：
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
安全生产费 2,041,531.45 333,136.73 419,362.99 1,955,305.19
续表：
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年11月30日
安全生产费 1,955,305.19 - 203,687.92 1,751,617.27
19. 盈余公积
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日
法定盈余公积 - 2,501,811.26 - 2,501,811.26
续表：
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
法定盈余公积 2,501,811.26 3,649,789.56 - 6,151,600.82
续表：
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年11月30日
法定盈余公积 6,151,600.82 3,425,955.76 - 9,577,556.58
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 未分配利润
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
上年年末余额 55,364,407.39 22,516,301.36 -4,135,854.86
加：年初未分配利润调整数 - - -
本年年初余额 55,364,407.39 22,516,301.36 -4,135,854.86
加：本年归属于母公司所有
34,259,557.61 36,497,895.59 29,153,967.48
者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,425,955.76 3,649,789.56 2,501,811.26
本年 2015 年 11 月 30 日余额 86,198,009.24 55,364,407.39 22,516,301.36
21. 营业收入、营业成本
2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 109,091,318.71 58,426,871.14 129,598,551.33 73,841,597.53 94,122,845.07 50,390,465.10
22. 营业税金及附加
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
营业税 258,202.79 19,691.67 -
城市维护建设税 179,344.47 760,602.46 560,533.43
教育费附加 78,407.08 325,972.48 240,228.61
地方教育费附加 52,271.38 217,315.00 160,152.41
合计 568,225.72 1,323,581.61 960,914.45
23. 销售费用
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
办公费 430,497.62 188,765.00 -
差旅费 29,979.00 39,219.70 -
工资 269,643.81 169,120.04 -
折旧费 9,148.20 15,252.77 -
代理费 642,370.00 507,200.00 -
合计 1,381,638.63 919,557.51 -
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 管理费用
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
工资及职工福利 1,854,287.45 1,820,932.62 2,604,073.22
办公费 1,391,693.59 1,500,364.79 1,237,508.63
技术开发费 4,882,504.95 4,392,820.50 -
折旧及摊销 340,745.10 362,513.86 85,020.21
差旅费 324,898.58 468,593.19 515,525.19
安全生产费 - 333,136.73 1,411,842.68
中介费 200,135.50 308,360.85 -
其他 - - 455,503.76
合计 8,994,265.17 9,186,722.54 6,309,473.69
25. 财务费用
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 - 720,416.70 1,163,055.89
减：利息收入 1,699,024.44 482,551.91 10,681.30
加：汇兑损失 57,788.86 -44,943.56 -
加：其他支出 4,139.27 7,373.85 5,442.30
合计 -1,637,096.31 200,295.08 1,157,816.89
26. 资产减值损失
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
坏账准备 1,468,996.43 1,579,634.61 584,913.80
27. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度 计入本年非经常
项目
性损益的金额
政府补助 - 1,400.00 - -
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助明细
2015 年 2014 2013 与资产相关/与收
项目 来源和依据
1-11 月 年度 年度 益相关
奖励款 - 1,400.00 - 大庆市科技局奖励款 与收益相关
28. 所得税费用
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
当年所得税费用 5,838,415.52 6,247,536.64 5,653,030.73
递延所得税费用 -209,555.20 -196,869.78 -87,737.07
合计 5,628,860.32 6,050,666.86 5,565,293.66
29. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
收到政府补助 - 1,400.00 -
利息收入 139,970.45 252,551.92 10,681.30
收到其他往来款 5,012,163.80 2,279,015.26 8,558,772.75
关联方往来款 4,000,000.00 - -
合计 9,152,134.25 2,532,967.18 8,569,454.05
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
差旅费 969,261.18 507,812.89 658,530.45
办公管理费 1,257,514.97 1,689,129.79 292,482.86
运输费 778,181.59 994,502.83 146,283.13
技术开发费 - 176,144.47 42,494.80
租赁费 128,400.00 32,660.00 80,000.00
咨询代理费 395,333.80 815,560.85 -
往来款项 4,140,000.00 8,375,668.09 10,832,656.00
其他 430,017.51 230,677.78 -
合计 8,098,709.05 12,822,156.70 12,052,447.24
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
西安通源正合石油工程有限公司借款利息 400,319.16 163,833.34 -
（2） 现金流量表补充资料
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 34,259,557.61 36,497,895.59 29,153,967.48
加：资产减值准备 1,468,996.43 1,579,634.61 584,913.80
固定资产折旧 3,156,111.08 3,601,906.80 678,668.24
无形资产摊销 4,230.82 2,307.72 -
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“- - - -
”填列）
固定资产报废损失（收益以“-
- - -
”填列）
公允价值变动损益（收益以“-
- - -
”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -1,558,652.50 281,639.81 1,163,055.89
投资损失（收益以“-”填列） - - -
递延所得税资产的减少（增加
-213,501.88 -259,453.19 -87,737.07
以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少
3,946.68 62,583.41 -
以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填
-12,715,443.96 -3,702,438.87 -1,828,883.82
列）
经营性应收项目的减少（增加
-32,250,965.05 -68,249,189.45 -66,208,518.34
以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少
2,680,539.20 -1,379,781.94 28,204,985.36
以“-”填列）
其他 -203,687.92 -86,226.26 -
经营活动产生的现金流量净额 -5,368,869.49 -31,651,121.77 -8,339,548.46
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2013 年 1 月 1 日至 2015 年 11 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
2.不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 12,767,844.93 13,352,245.38 6,251,513.79
减：现金的期初余额 13,352,245.38 6,251,513.79 3,293,250.43
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -584,400.45 7,100,731.59 2,958,263.36
（3） 现金和现金等价物
2015年11月30 2014年12月31日 2013年12月31
项目
日余额 余额 日余额
现金 12,767,844.93 13,352,245.38 6,251,513.79
其中：库存现金 14,652.83 85,024.36 274,163.11
可随时用于支付的银行存款 12,753,192.10 13,267,221.02 5,977,350.68
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
现金等价物 - - -
2015 年 11 月 30 日现金和现金等
12,767,844.93 13,352,245.38 6,251,513.79
价物余额
六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司的
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西 安 市 产品销售及
西安通源石油科技股份有限公司 高新区 技术服务 405,095,117.00 45% 52%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的注册资本及其变化
2014 年 2015 年
控股股东 本年增加 本年减少
12 月 31 日 11 月 30 日
西安通源石油科技股份有限公司 380,160,000.00 24,935,117.00 - 405,095,117.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
2015 年 2014 年
控股股东 2015 年 2014 年
11 月 30 12 月 31
11 月 30 日 12 月 31 日
日比例 日比例
西安通源石油科技股份有限公司 48,317,520.00 20,132,300.00 45% 45%
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
西安通源正合石油工程有限公司 同一控制
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
西安通源石油科技股份
技术服务费 2,993,000.00 3,165,830.76 -
有限公司
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 2015 年 1-11 月 2014 年度 2013 年度
西安通源石油科技股
漂浮固井 - 160,000.00 -
份有限公司
西安通源石油科技股
物资销售 1,085,897.44 - -
份有限公司
西安通源正合石油工 定向井和钻井
3,603,606.25 - -
程有限公司 提速
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2. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
拆出 10,000,000.00 2014/7/29 2015/1/22
西安通源正合石油工程有限公司 拆出 5,000,000.00 2014/8/5 2015/1/22
拆出 50,000,000.00 2015/5/18 2016/5/17
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
2015 年 11 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
西安通源正合石油工程有
其他应收款 50,000,000.00 - 15,000,000.00 -
限公司
西安通源石油科技股份
其他应收款 19,550.00 - - -
有限公司
西安通源正合石油工程有
应收利息 1,388,333.33 - 229,999.99 -
限公司
西安通源石油科技股份
应收账款 1,270,500.00 - - -
有限公司
西安通源正合石油工程有
应收账款 3,819,822.62 - - -
限公司
2. 应付项目
2015 年 2014 年
项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日
11 月 30 日 12 月 31 日
西安通源石油科技
应付账款 748,350.76 2,996,230.76 -
股份有限公司
其他应付 西安通源正合石油工
161,847.20 - -
款 程有限公司
七、 或有事项
截止 2015 年 11 月 30 日，本公司无重大需要说明的重大或有事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 承诺事项
截止 2015 年 11 月 30 日，本公司无重大需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
本公司无重大需要披露的其他重要事项。
十一、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 3 月 1 日由本公司董事会批准报出。
大庆市永晨石油科技有限公司
二○一六年三月一日
36
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