证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2016-004
桂林旅游股份有限公司
关于对部分其他应收款计提坏账准备的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
为了客观、真实、公允地反映公司截止 2015 年 12 月 31 日的财务状况及经
营成果，公司于 2016 年 3 月 11 日召开的第五届董事会 2016 年第一次会议审议
通过了关于对部分其他应收款计提坏账准备的议案。现将具体情况公告如下：
一、概况
桂林资江丹霞旅游有限责任公司（以下简称“资江丹霞公司”）为本公司的
独资子公司，注册资本 5,000 万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配套设
施的经营开发。桂林丹霞温泉旅游有限公司注册资本 1,000 万元，主要经营温泉、
宾馆住宿、餐饮服务等。资江丹霞公司持有其 51%的股权，自然人雷迪福持有其
余 49%的股权。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司对资江丹霞公司其他应收款金额为
181,159,441.55 元。
由于资江丹霞公司近年持续亏损，截止 2015 年 12 月 31 日，其归属于母公
司的净资产减至-822.50 万元，2015 年度经营活动现金流量净额为 48.61 万元，
其足额偿还公司款项存在较大不确定性。根据会计准则及公司有关财务制度，基
于谨慎性原则，董事会决定在 2015 年 12 月 31 日对该笔其他应收款计提坏账准
备 15,404,603.62 元，2014 年度已计提 14,800,429.63 元，截止 2015 年 12 月
31 日，累计计提 30,205,033.25 元，计提坏账准备计算表附后。
2、对本公司的影响
上述计提坏账准备对公司 2015 年度合并财务报表不构成影响，对 2015 年度
母公司财务报表的影响为：资产负债表中其他应收款账面价值、未分配利润减少
15,404,603.62 元，利润表中资产减值损失增加 15,404,603.62 元、净利润减少
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15,404,603.62 元。
二、独立董事意见
公司独立董事对部分其他应收款计提坏账准备发表以下独立意见：
本次公司关于对部分其他应收款计提坏账准备符合企业会计准则的相关规
定，也符合公司实际情况，能真实反应公司的财务状况，同意对部分其他应收款
计提坏账准备。
三、监事会意见
公司第五届监事会 2016 年第一次会议审议通过了关于对部分其他应收款计
提坏账准备的议案。公司监事会根据《企业会计准则》等相关规定认真核查了本
次对部分其他应收款计提坏账准备事项，认为：公司本次对部分其他应收款计提
坏账准备符合相关法律法规的要求，符合公司财务真实情况，公司监事会同意公
司本次对部分其他应收款计提坏账准备事项。
四、备查文件
1、公司第五届董事会 2016 年第一次会议；
2、公司第五届监事会 2016 年第一次会议；
3、桂林旅游股份有限公司独立董事意见。
特此公告。
桂林旅游股份有限公司董事会
2016 年 3 月 11 日
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附件：
桂林旅游股份有限公司对资江丹霞公司其他应收款计提坏账准备计算表
项 目 序号 资产总额(元） 负债总额（元）
资江丹霞公司合并财务报表 (1) 177,307,479..64 209,908,063.95
雷迪福（桂林丹霞温泉旅游有限公司股东，持有该公司 49%的股份） (2) 938,770.16 938,770.16
扣除雷迪福后的应收应付款后的资产负债金额 (3)=(1) - (2) 176,368,709.48 208,969,293.79
资产中优先偿还的负债金额 (4) 13,442,157.67 13,442,157.67
其中：职工薪酬 891,727.71 891,727.71
应交税费 23,182.12 23,182.12
银行借款 12,500,000.00 12,500,000.00
银行借款利息 27,247.84 27,247.84
扣除雷迪福以及优先偿还的薪酬税金后资产、负债余额 (5)=（3）-（4） 162,926,551.81 195,527,136.12
其中：欠桂林旅游股份有限公司款项 (6) 181,159,441.55
桂林旅游的债权可以从资江丹霞公司 1.81 亿元资产中分配的金额 (7) 150,954,408.30
公司对资江丹霞公司的债权应计坏账准备金额 (8) 30,205,033.25
公司以前年度已经计提坏账准备金额 (9) 14,800,429.63
2015 年当年补计提金额 （10）=（8）-（9） 15,404,603.62
注：（1）桂林旅游可获得偿还款的方法：采用资江丹霞公司合并资产总额抵减银行抵押借款及利息、职工薪酬、税费后的余额按照各普通债权人的比例偿还借款。
（2）其他应收款中应收雷迪福 938,770.16 元，其他应付款应付雷迪福 985,000.00 元。因此计算中资产负债方均扣除雷迪福款项 938,770.16 元。
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