上海国际机场股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
上海国际机场股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-67
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 110548 号
上海国际机场股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海国际机场股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
审计报告 第 1 页
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：封磊
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 傅亚萍
中国上海 二〇一六年三月九日
审计报告 第 2 页
上海国际机场股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 10,413,561,725.84 8,959,897,975.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 889,838,246.54 863,776,674.26
预付款项 （三） 9,213,941.69 5,922,644.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （四） 275,427,405.34 121,269,167.26
应收股利 （五） 15,224,580.00
其他应收款 （六） 10,677,536.28 10,462,938.10
买入返售金融资产
存货 （七） 19,655,383.91 19,417,026.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,633,598,819.60 9,980,746,426.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 1,800,000.00 1,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 2,340,329,511.96 1,831,583,230.80
投资性房地产
固定资产 （十） 10,517,079,460.53 9,771,818,295.54
在建工程 （十一） 792,845,419.84 890,534,338.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 335,820,660.90 341,407,904.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 6,962,375.31 3,115,491.61
递延所得税资产 （十四） 7,139,996.93 104,799,103.65
其他非流动资产 （十五） 3,837,600.00 89,257,669.10
非流动资产合计 14,005,815,025.47 13,034,316,033.31
资产总计 25,639,413,845.07 23,015,062,459.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：贾锐军 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：汪柱雄
报表 第 1 页
上海国际机场股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十六） 121,306,341.88 183,326,482.53
预收款项 （十七） 4,057,278.81 5,784,391.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 439,334,060.78 386,007,046.91
应交税费 （十九） 607,675,724.38 467,637,157.34
应付利息 （二十） 40,958,883.11 40,958,887.11
应付股利 （二十一） 14,261,651.92
其他应付款 （二十二） 1,211,337,995.40 607,618,499.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,438,931,936.28 1,691,332,465.40
非流动负债：
长期借款
应付债券 （二十三） 2,496,947,824.89 2,494,136,884.89
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十四） 3,240,000.00 4,320,000.00
递延所得税负债 （十四） 2,584,351.77
其他非流动负债
非流动负债合计 2,502,772,176.66 2,498,456,884.89
负债合计 4,941,704,112.94 4,189,789,350.29
所有者权益（或股东权益）：
股本 （二十五） 1,926,958,448.00 1,926,958,448.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十六） 2,575,497,907.54 2,575,497,907.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十七） 1,309,796,168.00 1,309,796,168.00
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 14,507,352,314.42 12,650,354,722.52
归属于母公司所有者权益合计 20,319,604,837.96 18,462,607,246.06
少数股东权益 378,104,894.17 362,665,863.21
所有者权益合计 20,697,709,732.13 18,825,273,109.27
负债和所有者权益总计 25,639,413,845.07 23,015,062,459.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：贾锐军 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：汪柱雄
报表 第 2 页
上海国际机场股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,956,201,340.41 8,544,682,389.81
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 886,935,312.72 861,929,803.01
预付款项 9,213,941.69 5,922,644.41
应收利息 272,453,760.13 117,470,098.76
应收股利 15,224,580.00
其他应收款 （二） 22,952,919.78 22,744,202.09
存货 19,142,748.47 18,957,678.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,182,124,603.20 9,571,706,816.94
非流动资产：
可供出售金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,024,134,018.06 1,509,516,474.48
投资性房地产
固定资产 10,515,556,290.97 9,770,527,869.27
在建工程 792,845,419.84 890,534,338.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 335,820,660.90 341,407,904.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,301,595.16 3,033,760.81
递延所得税资产 5,909,254.57 102,362,525.42
其他非流动资产 3,837,600.00 89,257,669.10
非流动资产合计 13,686,204,839.50 12,708,440,541.69
资产总计 24,868,329,442.70 22,280,147,358.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：贾锐军 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：汪柱雄
报表 第 3 页
上海国际机场股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 118,590,194.27 181,121,282.42
预收款项 4,057,278.81 5,784,391.62
应付职工薪酬 437,852,512.48 384,702,746.90
应交税费 606,443,908.62 466,642,992.69
应付利息 40,958,883.11 40,958,887.11
应付股利 14,261,651.92
其他应付款 1,208,049,141.31 605,297,682.51
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,430,213,570.52 1,684,507,983.25
非流动负债：
长期借款
应付债券 2,496,947,824.89 2,494,136,884.89
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,240,000.00 4,320,000.00
递延所得税负债 2,584,351.77
其他非流动负债
非流动负债合计 2,502,772,176.66 2,498,456,884.89
负债合计 4,932,985,747.18 4,182,964,868.14
所有者权益（或股东权益）：
股本 1,926,958,448.00 1,926,958,448.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,575,497,907.54 2,575,497,907.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,309,796,168.00 1,309,796,168.00
未分配利润 14,123,091,171.98 12,284,929,966.95
所有者权益合计 19,935,343,695.52 18,097,182,490.49
负债和所有者权益总计 24,868,329,442.70 22,280,147,358.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：贾锐军 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：汪柱雄
报表 第 4 页
上海国际机场股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,285,400,290.32 5,750,882,944.36
其中：营业收入 （二十九） 6,285,400,290.32 5,750,882,944.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,569,014,681.73 3,537,673,779.28
其中：营业成本 （二十九） 3,397,713,733.17 3,234,068,772.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 132,615,116.12 124,338,965.21
销售费用 （三十一） 12,447,359.52 14,585,218.41
管理费用 （三十二） 211,275,637.13 252,316,880.83
财务费用 （三十三） -185,191,893.28 -88,145,310.92
资产减值损失 （三十四） 154,729.07 509,253.17
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） 608,470,703.45 592,445,290.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 608,470,703.45 587,045,290.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,324,856,312.04 2,805,654,455.21
加：营业外收入 （三十六） 57,784,094.14 5,964,179.55
其中：非流动资产处置利得 37,583.71 1,153.34
减：营业外支出 （三十七） 2,204,515.41 5,523,010.75
其中：非流动资产处置损失 2,020,030.41 3,960,648.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,380,435,890.77 2,806,095,624.01
减：所得税费用 （三十八） 696,222,447.36 555,919,716.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,684,213,443.41 2,250,175,907.75
归属于母公司所有者的净利润 2,531,433,048.70 2,095,535,174.81
少数股东损益 152,780,394.71 154,640,732.94
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,684,213,443.41 2,250,175,907.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,531,433,048.70 2,095,535,174.81
归属于少数股东的综合收益总额 152,780,394.71 154,640,732.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.31 1.09
（二）稀释每股收益 1.31 1.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
上海国际机场股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项 目 本期金额 上期金额
三
一、营业收入 （四） 6,254,141,734.85 5,715,171,670.06
减：营业成本 （四） 3,389,758,053.56 3,223,456,590.46
营业税金及附加 130,644,101.84 122,127,759.10
销售费用
管理费用 202,517,996.52 233,789,927.90
财务费用 -173,425,349.25 -79,288,386.52
资产减值损失 151,527.45 510,530.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 445,575,930.76 379,489,819.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 302,628,797.07 276,195,365.80
二、营业利润（亏损以“-”填列） 3,150,071,335.49 2,594,065,068.08
加：营业外收入 57,694,094.14 5,930,930.55
其中：非流动资产处置利得 37,583.71 1,153.34
减：营业外支出 2,183,219.51 4,418,183.64
其中：非流动资产处置损失 1,998,734.51 2,856,471.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,205,582,210.12 2,595,577,814.99
减：所得税费用 692,985,548.29 557,019,295.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,512,596,661.83 2,038,558,519.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额 2,512,596,661.83 2,038,558,519.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.30 1.06
（二）稀释每股收益 1.30 1.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 6 页
上海国际机场股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,394,395,237.08 5,797,584,870.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 52,540,734.52
收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 245,729,141.02 294,387,266.14
经营活动现金流入小计 6,692,665,112.62 6,091,972,136.17
购买商品、接受劳务支付的现金 987,914,163.30 1,010,563,941.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,283,745,802.27 1,113,154,440.93
支付的各项税费 684,669,134.52 595,240,656.66
支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 528,969,299.65 392,086,908.65
经营活动现金流出小计 3,485,298,399.74 3,111,045,948.08
经营活动产生的现金流量净额 3,207,366,712.88 2,980,926,188.09
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 586,899,842.29 555,071,358.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
192,287.00 439,136.91
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 587,092,129.29 555,510,495.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 910,957,184.22 450,134,236.18
投资支付的现金 502,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,413,357,184.22 450,134,236.18
投资活动产生的现金流量净额 -826,265,054.93 105,376,259.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 927,515,168.63 802,142,990.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 137,341,363.75 94,055,455.77
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 927,515,168.63 802,142,990.17
筹资活动产生的现金流量净额 -927,515,168.63 -802,142,990.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 77,261.22 1,737.89
五、现金及现金等价物净增加额 1,453,663,750.54 2,284,161,195.19
加：期初现金及现金等价物余额 8,959,897,975.30 6,675,736,780.11
六、期末现金及现金等价物余额 10,413,561,725.84 8,959,897,975.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：贾锐军 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：汪柱雄
报表 第 7 页
上海国际机场股份有限公司
现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,364,154,546.38 5,761,392,052.75
收到的税费返还 52,540,734.52
收到其他与经营活动有关的现金 231,932,715.92 286,715,748.22
经营活动现金流入小计 6,648,627,996.82 6,048,107,800.97
购买商品、接受劳务支付的现金 981,676,707.04 1,000,377,796.75
支付给职工以及为职工支付的现金 1,268,226,497.31 1,085,042,710.17
支付的各项税费 680,848,646.08 592,432,614.78
支付其他与经营活动有关的现金 522,477,988.20 385,484,616.86
经营活动现金流出小计 3,453,229,838.63 3,063,337,738.56
经营活动产生的现金流量净额 3,195,398,158.19 2,984,770,062.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 418,133,807.18 350,530,215.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
191,420.00 423,006.91
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 418,325,227.18 350,953,222.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
909,707,891.11 449,569,194.88
的现金
投资支付的现金 502,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,412,107,891.11 449,569,194.88
投资活动产生的现金流量净额 -993,782,663.93 -98,615,972.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 790,173,804.88 708,087,534.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 790,173,804.88 708,087,534.40
筹资活动产生的现金流量净额 -790,173,804.88 -708,087,534.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 77,261.22 1,737.89
五、现金及现金等价物净增加额 1,411,518,950.60 2,178,068,293.62
加：期初现金及现金等价物余额 8,544,682,389.81 6,366,614,096.19
六、期末现金及现金等价物余额 9,956,201,340.41 8,544,682,389.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
上海国际机场股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项 目 具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 12,650,354,722.52 362,665,863.21 18,825,273,109.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 12,650,354,722.52 362,665,863.21 18,825,273,109.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,856,997,591.90 15,439,030.96 1,872,436,622.86
（一）综合收益总额 2,531,433,048.70 152,780,394.71 2,684,213,443.41
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -674,435,456.80 -137,341,363.75 -811,776,820.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -674,435,456.80 -137,341,363.75 -811,776,820.55
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 14,507,352,314.42 378,104,894.17 20,697,709,732.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
上海国际机场股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项 目 具
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 11,132,907,082.11 302,080,586.04 17,247,240,191.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 11,132,907,082.11 302,080,586.04 17,247,240,191.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,517,447,640.41 60,585,277.17 1,578,032,917.58
（一）综合收益总额 2,095,535,174.81 154,640,732.94 2,250,175,907.75
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -578,087,534.40 -94,055,455.77 -672,142,990.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -578,087,534.40 -94,055,455.77 -672,142,990.17
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 12,650,354,722.52 362,665,863.21 18,825,273,109.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
上海国际机场股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具
优 永
先 续 其
项 目 股本 股 债 他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 12,284,929,966.95 18,097,182,490.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 12,284,929,966.95 18,097,182,490.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,838,161,205.03 1,838,161,205.03
（一）综合收益总额 2,512,596,661.83 2,512,596,661.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -674,435,456.80 -674,435,456.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -674,435,456.80 -674,435,456.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 14,123,091,171.98 19,935,343,695.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
上海国际机场股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
其他权益工具
优 永
先 续 其
项 目 股本 股 债 他 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 10,824,458,981.89 16,636,711,505.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 10,824,458,981.89 16,636,711,505.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,460,470,985.06 1,460,470,985.06
（一）综合收益总额 2,038,558,519.46 2,038,558,519.46
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -578,087,534.40 -578,087,534.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -578,087,534.40 -578,087,534.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,926,958,448.00 2,575,497,907.54 1,309,796,168.00 12,284,929,966.95 18,097,182,490.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
上海国际机场股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
上海国际机场股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海国际机场股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1997 年 5 月经上海
市人民政府以沪府[1997]28 号文批准设立，由上海机场（集团）有限公司（以下简
称“机场集团”）作为独家发起人发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执
照注册号：310140000012878。1998 年 2 月在上海证券交易所上市。所属行业为航
空运输业。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 192,695.8448 万股，注册资本
为 192,695. 8448 万元，注册地：中国上海，总部地址：上海市浦东新区启航路 900
号。本公司主要经营范围为：为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务，经
营出租机场内航空营业场所、商业场所和办公场所，国内贸易（除专项规定）；广告
经营，经营其它与航空运输有关的业务；货运代理；代理报验；代理报关；长途客
运站（限分支机构经营）；综合开发，经营国家政策许可的其它投资项目，停车场管
理及停车延伸服务。 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为上海机场（集团）有限公司，本公司的实际控制人为上海市国有
资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 9 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海机场广告有限公司（以下简称“机场广告”）
上海国际机场候机楼餐饮有限公司（以下简称“候机楼餐饮”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和“七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
财务报表附注 第 1 页
上海国际机场股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十四）固定资产”、“三、
（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
上海国际机场股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注 第 3 页
上海国际机场股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（八）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预
付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性
质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额为 10,000 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定信用风险特征组合的依据
组合 1 除单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及组合 2 外的应收款项余额
组合 2 合并范围内的各公司之间的内部往来不计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 余额百分比法
组合 2 其他方法
组合中余额百分比法计提坏账准备的比例：
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组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 1 0.3 0.3
3、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：个别认定法。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 3 2.77-12.13
跑道及停机坪 年限平均法 15-30 3 3.23-6.47
机械设备 年限平均法 10 3 9.7
通讯设备 年限平均法 6 3 16.17
运输设备 年限平均法 6 3 16.17
其他设备 年限平均法 5-11 3 8.82-19.4
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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财务报表附注
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 44.7 年-50 年 按使用年限
软 件 5年 按预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括制服费和经营租入固定资产改良。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、 摊销年限
项 目 摊销年限
制服费 3年
经营租入固定资产改良 5年
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）。年金缴费（补充养老保险）相应的支出计入当
期损益或相关资产成本。具体的年金计划内容详见本附注“十二 其他重要事
项 ”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司无其他长期职工福利。
(二十一) 收入
财务报表附注 第 18 页
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1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）公司对外提供航空劳务服务，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价
款的依据，并满足以下条件时，确认营业收入。
①于提供劳务相关的利益能够流入本公司；
②相关的收入能够可靠计量。
（2）能源转供收入，于能源已经提供时确认。
（3）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（4）设备租赁、场地租赁收入，根据有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：
（1） 公司能满足政府补助所附条件；
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（2） 公司能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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财务报表附注
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17、13 和 6
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 1、7
教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 5
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税 种 计税依据 税率（%）
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 115,097.91 183,036.48
银行存款 10,413,383,069.27 8,959,653,279.01
其他货币资金 63,558.66 61,659.81
合 计 10,413,561,725.84 8,959,897,975.30
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 892,515,793.91 99.35 2,677,547.37 0.30 889,838,246.54 866,375,801.68 99.33 2,599,127.42 0.30 863,776,674.26
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 5,874,452.45 0.65 5,874,452.45 100.00 5,845,125.59 0.67 5,845,125.59 100.00
合计 898,390,246.36 100.00 8,551,999.82 889,838,246.54 872,220,927.27 100.00 8,444,253.01 863,776,674.26
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 892,515,793.91 2,677,547.37 0.30
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 107,746.81 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位排 期末余额
名 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 150,337,488.11 16.73 451,012.46
第二名 108,415,503.00 12.07 325,246.51
第三名 52,029,825.71 5.79 156,089.48
第四名 34,023,993.17 3.79 102,071.98
第五名 30,462,144.77 3.39 91,386.43
合计 375,268,954.76 41.77 1,125,806.86
5、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 9,213,941.69 100.00 5,922,644.41 100.00
财务报表附注 第 24 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 6,632,501.12 71.98
第二名 1,470,000.00 15.95
第三名 521,106.00 5.66
第四名 462,234.57 5.02
第五名 128,100.00 1.39
合计 9,213,941.69 100.00
(四) 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
定期存款利息 275,427,405.34 121,269,167.26
(五) 应收股利
项目 期末余额 年初余额
上海机场贵宾服务有限公司(以下简称“贵宾服务”) 15,224,580.00
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,709,665.29 89.15 32,129.01 0.30 10,677,536.28 10,494,421.35 88.96 31,483.25 0.30 10,462,938.10
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,302,932.67 10.85 1,302,932.67 100.00 1,302,932.67 11.04 1,302,932.67 100.00
合计 12,012,597.96 100.00 1,335,061.68 10,677,536.28 11,797,354.02 100.00 1,334,415.92 10,462,938.10
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 10,709,665.29 32,129.01 0.30
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 46,982.26 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 46,336.50
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 7,369,247.96 6,561,204.02
业务押金 3,482,650.00 4,075,450.00
履约保证金 1,160,700.00 1,160,700.00
合 计 12,012,597.96 11,797,354.02
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 业务押金 1,577,000.00 2-3 年 13.13 4,731.00
第二名 履约保证金 1,160,700.00 2-3 年 9.66 3,482.10
第三名 业务押金 1,000,000.00 2-3 年 8.32 3,000.00
第四名 往来款 825,450.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 6.87 2,476.35
第五名 往来款 640,000.00 3 年以上 5.33 1,920.00
合计 5,203,150.00 43.31 15,609.45
6、 本公司无涉及政府补助的应收款项。
7、 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注 第 27 页
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8、 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,975,302.03 4,416,779.07 16,558,522.96 21,560,822.17 4,416,779.07 17,144,043.10
库存商品 472,118.57 472,118.57 403,959.60 403,959.60
低值易耗品 2,624,742.38 2,624,742.38 1,869,024.22 1,869,024.22
合计 24,072,162.98 4,416,779.07 19,655,383.91 23,833,805.99 4,416,779.07 19,417,026.92
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,416,779.07 4,416,779.07
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
2、 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
财务报表附注 第 28 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利
上海民航华东凯亚系统集成有
1,800,000.00 1,800,000.00 18.00
限公司(以下简称“华东凯亚”)
4、 本期可供出售金融资产无减值情况。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
1．合营企业
上海机场德高动量广告有限公司(以下简称“德高
333,506,756.32 305,841,906.38 311,713,168.80 327,635,493.90
动量”)
小计 333,506,756.32 305,841,906.38 311,713,168.80 327,635,493.90
2．联营企业
上海浦东国际机场航空油料有限责任公司（以下
1,292,630,790.73 273,036,861.66 260,000,000.00 1,305,667,652.39
简称“航空油料”）
北京华创投资管理有限公司(以下简称“北京华创”) 17,448,992.92 145,404.57 17,594,397.49
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本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他
上海机场城市航站楼管理有限责任公司(以下简
2,081,558.85 283,778.80 308,923.49 2,056,414.16
称“城市航站楼”)
贵宾服务 52,435,609.68 6,046,471.02 30,102,330.00 28,379,750.70
上海国际机场地面服务有限公司（以下简称“地面
133,479,522.30 12,778,873.94 146,258,396.24
服务”）
上海自贸试验区一期股权投资基金合伙企业（有
502,400,000.00 10,337,407.08 512,737,407.08
限合伙）（以下简称“自贸基金”）
小计 1,498,076,474.48 502,400,000.00 302,628,797.07 290,411,253.49 2,012,694,018.06
合计 1,831,583,230.80 502,400,000.00 608,470,703.45 602,124,422.29 2,340,329,511.96
长期股权投资说明：
注：根据本公司与机场集团签订的资产置换协议，航油公司 40%的股权于 2004 年 1 月 1 日置换入本公司。本公司初始投资成本与应享有航油公司
2004 年 1 月 1 日所有者权益份额之间的借方差额 207,482,566.00 元，已经包含在上述的账面余额中，并采用直线法按照航油公司合资合同的剩余
经营期限 24 年进行摊销。
财务报表附注 第 30 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 跑道及停机坪 机械设备 通讯设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 10,090,077,013.22 3,297,187,181.72 1,943,564,736.42 613,218,582.73 172,266,386.89 1,130,599,670.53 17,246,913,571.51
（2）本期增加金额 952,543,856.81 187,216,276.87 15,676,042.96 19,477,781.68 345,520,027.05 1,520,433,985.37
购置 1,288,251.06 25,958,152.10 2,572,784.76 2,820,531.64 16,088,731.33 48,728,450.89
在建工程转入 951,255,605.75 161,258,124.77 13,103,258.20 16,657,250.04 329,431,295.72 1,471,705,534.48
（3）本期减少金额 462,108.37 28,031,011.21 6,044,771.00 7,822,875.79 29,253,376.44 71,614,142.81
处置或报废 462,108.37 28,031,011.21 6,044,771.00 7,822,875.79 29,253,376.44 71,614,142.81
（4）期末余额 11,042,158,761.66 3,297,187,181.72 2,102,750,002.08 622,849,854.69 183,921,292.78 1,446,866,321.14 18,695,733,414.07
2．累计折旧
（1）年初余额 3,524,749,482.05 907,372,782.79 1,452,830,254.66 531,234,231.04 132,084,597.46 926,823,927.97 7,475,095,275.97
（2）本期增加金额 413,963,958.84 108,993,434.64 161,766,445.89 30,124,894.63 17,165,563.92 40,983,788.76 772,998,086.68
计提 413,963,958.84 108,993,434.64 161,766,445.89 30,124,894.63 17,165,563.92 40,983,788.76 772,998,086.68
（3）本期减少金额 448,245.04 27,189,795.83 5,863,427.78 7,572,675.49 28,365,264.97 69,439,409.11
处置或报废 448,245.04 27,189,795.83 5,863,427.78 7,572,675.49 28,365,264.97 69,439,409.11
（4）期末余额 3,938,265,195.85 1,016,366,217.43 1,587,406,904.72 555,495,697.89 141,677,485.89 939,442,451.76 8,178,653,953.54
3．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注 第 31 页
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项目 房屋及建筑物 跑道及停机坪 机械设备 通讯设备 运输设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额
计提
（3）本期减少金额
处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,103,893,565.81 2,280,820,964.29 515,343,097.36 67,354,156.80 42,243,806.89 507,423,869.38 10,517,079,460.53
（2）年初账面价值 6,565,327,531.17 2,389,814,398.93 490,734,481.76 81,984,351.69 40,181,789.43 203,775,742.56 9,771,818,295.54
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 3,625,192,940.08 所占用的土地系向机场集团租赁 满足办理产证条件时办理
跑道及停机坪 1,969,540,743.56 所占用的土地系向机场集团租赁 满足办理产证条件时办理
跑道及停机坪 311,280,220.73 为 2004 年公司与机场集团置换资产时置入资产，房地产权证尚未过户至本公司名下 满足办理产证条件时办理
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海浦东机场三期扩建工程 245,800,000.00 245,800,000.00
飞行区下穿通道及 5 号机坪改造项目 403,200,000.00 403,200,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
T1 航站楼改造项目 724,824,872.64 724,824,872.64
其他 143,845,419.84 143,845,419.84 111,709,465.90 111,709,465.90
合 计 792,845,419.84 792,845,419.84 890,534,338.54 890,534,338.54
2、 重大在建工程项目变动情况
本期其 工程累计投 工程 利息资 其中：本 本期利息
本期转入固定资 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 入占预算比 进度 本化累 期利息资 资本化率
产 来源
金额 例(%) (%) 计金额 本化金额 (%)
上海浦东机场三期扩 自有
20,100,000,000.00 245,800,000.00 245,800,000.00 1 1
建工程 资金
飞行区下穿通道及 5 自有
1,902,710,000.00 54,000,000.00 349,200,000.00 403,200,000.00 21 20
号机坪改造项目 资金
自有
T1 航站楼改造项目 1,414,050,000.00 724,824,872.64 679,437,973.71 1,404,262,846.35 99 100
资金
合 计 23,416,760,000.00 778,824,872.64 1,274,437,973.71 1,404,262,846.35 649,000,000.00
财务报表附注 第 33 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 456,659,272.81 76,271,490.13 532,930,762.94
（2）本期增加金额 5,963,379.89 5,963,379.89
购置 5,963,379.89 5,963,379.89
（3）本期减少金额
处置
（4）期末余额 456,659,272.81 82,234,870.02 538,894,142.83
2．累计摊销
（1）年初余额 121,180,841.68 70,342,017.19 191,522,858.87
（2）本期增加金额 9,229,748.16 2,320,874.90 11,550,623.06
计提 9,229,748.16 2,320,874.90 11,550,623.06
（3）本期减少金额
处置
（4）期末余额 130,410,589.84 72,662,892.09 203,073,481.93
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
计提
4．账面价值
（1）期末账面价值 326,248,682.97 9,571,977.93 335,820,660.90
（2）年初账面价值 335,478,431.13 5,929,472.94 341,407,904.07
2、 期末未办妥产权证书的无形资产
预计办结产权
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
证书时间
一跑道所属 为 2004 年公司与机场集团资产置换时置入资 满足办理产证
84,924,564.33
土地使用权 产，房地产权证尚未过户至本公司名下 条件时办理
财务报表附注 第 34 页
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(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
制服费 3,033,760.81 5,618,487.41 2,350,653.06 6,301,595.16
经营租入资产改良 81,730.80 748,053.00 169,003.65 660,780.15
合计 3,115,491.61 6,366,540.41 2,519,656.71 6,962,375.31
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,298,477.06 3,574,619.27 14,190,314.52 3,547,578.63
固定资产折旧 6,102,048.01 1,525,512.00 6,237,575.45 1,559,393.86
应付未付的职工薪酬 386,002,746.90 96,500,686.73
递延收益 3,240,000.00 810,000.00 4,320,000.00 1,080,000.00
可抵扣亏损 4,919,462.64 1,229,865.66 8,445,777.71 2,111,444.43
合计 28,559,987.71 7,139,996.93 419,196,414.58 104,799,103.65
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
投资有限合伙企业权益法下确认
10,337,407.08 2,584,351.77
的投资收益
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 5,363.51 5,133.48
应付未付的职工薪酬 4,300.01
可抵扣亏损 1,975,843.34
合计 5,363.51 1,985,276.83
财务报表附注 第 35 页
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(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备采购款 3,837,600.00 89,257,669.10
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付营业成本 121,306,341.88 183,326,482.53
2、 期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收营业款 4,057,278.81 5,784,391.62
2、 期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。
(十八) 应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 381,992,288.70 1,243,937,357.01 1,199,351,053.25 426,578,592.46
离职后福利-设定提存计划 4,014,758.21 93,608,629.47 84,867,919.36 12,755,468.32
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 386,007,046.91 1,337,545,986.48 1,284,218,972.61 439,334,060.78
1、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 369,918,898.04 1,073,889,941.68 1,031,250,435.18 412,558,404.54
（2）职工福利费 36,070,880.70 36,070,880.70
（3）社会保险费 2,184,667.91 43,522,206.78 43,281,907.00 2,424,967.69
财务报表附注 第 36 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 2,103,344.99 38,237,552.38 38,037,060.20 2,303,837.17
工伤保险费 48,913.22 1,821,412.82 1,808,109.46 62,216.58
生育保险费 32,409.70 3,463,241.58 3,436,737.34 58,913.94
（4）住房公积金 2,839,606.00 65,518,812.08 65,437,235.08 2,921,183.00
（5）工会经费和职工教育经费 7,049,116.75 24,935,515.77 23,310,595.29 8,674,037.23
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 381,992,288.70 1,243,937,357.01 1,199,351,053.25 426,578,592.46
2、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,538,127.66 74,005,767.77 73,652,665.12 3,891,230.31
失业保险费 476,630.55 5,224,309.30 5,201,849.04 499,090.81
企业年金缴费 14,378,552.40 6,013,405.20 8,365,147.20
合 计 4,014,758.21 93,608,629.47 84,867,919.36 12,755,468.32
(十九) 应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 39,701,217.51 9,799,333.64
营业税 71,320,676.04 13,945,216.50
企业所得税 487,775,734.49 441,863,363.77
个人所得税 1,198,679.22 725,508.88
城市维护建设税 1,388,158.26 483,639.39
教育费附加 5,652,501.08 1,091,964.01
其他 638,757.78 -271,868.85
合计 607,675,724.38 467,637,157.34
(二十) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
企业债券利息 40,958,883.11 40,958,887.11
财务报表附注 第 37 页
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(二十一) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 14,261,651.92
(二十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
资产租赁款 503,592,088.39 382,357,528.39
保证金 152,149,772.34 151,163,037.61
工程款 522,059,895.17 65,575,424.78
往来款 33,536,239.50 8,522,509.11
合 计 1,211,337,995.40 607,618,499.89
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还原因
机场集团 22,780,989.16 工程结算尚未完成
(二十三) 应付债券
债券名称 期末余额 年初余额
07 沪机场债
其中：债券面值 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
利息调整 -3,052,175.11 -5,863,115.11
合计 2,496,947,824.89 2,494,136,884.89
财务报表附注 第 38 页
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
07 沪机场债
1,000.00 2007 年 9 月 7 日 10 年 2,500,000,000.00 2,494,136,884.89 130,000,000.00 2,810,940.00 130,000,000.00 2,496,947,824.89
（078049）
应付债券说明：
2007 年 9 月 7 日经国家发展改革委员会批准，公司在国内市场发行面值总额为人民币 25 亿元，为期 10 年期的企业债券。该债券系固定利率债券，
票面年利率为 5.20%，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，最后一期利息随本金的兑付将于 2017 年 9 月 7 日一起偿还。该债券由中
国农业银行上海市分行提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。2007 年 9 月 19 日，该债券在全国银行间债券市场交易流通。
应付债券于发行日以公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，其后采用实际利率 5.33%，按照摊余成本计量，2015 年 12 月 31 日债券账面
价值与其公允价值相近。
财务报表附注 第 39 页
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(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
递延收益 4,320,000.00 1,080,000.00 3,240,000.00
根据民航明传电报局发明电（2012）63 号文《关于下达候机楼入口处新增痕量爆炸
物检测仪器补助有关问题的通知》，对机场新增候机楼入口处痕量爆炸物检测设备进
行补助。
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
爆炸物检测设备 4,320,000.00 1,080,000.00 3,240,000.00 与资产相关
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,926,958,448.00 1,926,958,448.00
股本其他情况说明：
根据《上海国际机场股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，有限售条件的流通
股分别按以下时间：96,347,922 股将自获得上市流通权之日起 12 个月后（即 2007
年 3 月 2 日后）；96,347,922 股将自获得上市流通权之日起 24 个月后（即 2008 年 3
月 2 日后）；833,482,051 股将自获得上市流通权之日起 36 个月后（即 2009 年 3 月 2
日后）可上市流通。2015 年 2 月 14 日本公司的控股公司－机场集团向本公司承诺，
其持有的于 2015 年 3 月 2 日限售期满的 833,482,051 股有限售条件的流通股，自 2015
年 3 月 2 日起自愿继续锁定一年。锁定期限内，机场集团持有的该等股份不通过上
海证券交易所挂牌出售或转让。截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司的控股公司－机
场集团共持有本公司股份为 1,026,177,895 股，其中有限售条件流通股 833,482,051
股，无限售条件流通股 192,695,844 股。
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,575,497,907.54 2,575,497,907.54
财务报表附注 第 40 页
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(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,309,796,168.00 1,309,796,168.00
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。本
公司法定盈余公积累计额已达到注册资本 50％以上，所以本年度不再提取。
(二十八) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 12,650,354,722.52 11,132,907,082.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 12,650,354,722.52 11,132,907,082.11
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,531,433,048.70 2,095,535,174.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 674,435,456.80 578,087,534.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 14,507,352,314.42 12,650,354,722.52
根据 2015 年 6 月 29 日本公司 2014 年度股东大会决议，以本公司 2014 年末总股本
1,926,958,448 股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.5 元（含税），
共计 674,435,456.80 元。
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,285,400,290.32 3,397,713,733.17 5,750,882,944.36 3,234,068,772.58
(三十) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 119,498,723.33 112,791,646.88
城市维护建设税 2,249,681.44 2,011,481.64
教育费附加 10,844,782.32 9,499,222.26
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 21,929.03 36,614.43
合计 132,615,116.12 124,338,965.21
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,889,608.29 10,098,050.59
运营经费 2,563,436.48 2,604,185.47
折旧及摊销费用 868,237.37 1,082,743.87
办公经费 137,068.88 158,603.42
其他 989,008.50 641,635.06
合计 12,447,359.52 14,585,218.41
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 159,093,671.06 181,350,274.88
运营经费 11,070,131.97 13,033,546.84
办公经费 8,183,942.37 11,886,393.81
聘请中介及咨询费 8,020,512.44 12,916,871.60
残疾人就业保障金 7,435,224.50 14,060,568.90
保险费 5,789,570.85 6,101,311.64
折旧及摊销费用 4,706,180.83 3,929,554.75
税费 2,316,786.84 5,256,206.55
其他 4,659,616.27 3,782,151.86
合计 211,275,637.13 252,316,880.83
(三十三) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 132,810,936.00 132,668,700.00
减：利息收入 318,167,014.50 221,193,516.27
汇兑损益 -73,319.12 -22,886.38
其他 237,504.34 402,391.73
合计 -185,191,893.28 -88,145,310.92
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
(三十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 154,729.07 509,253.17
(三十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 608,470,703.45 587,045,290.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,400,000.00
合 计 608,470,703.45 592,445,290.13
(三十六) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 37,583.71 1,153.34 37,583.71
其中：处置固定资产利得 37,583.71 1,153.34 37,583.71
政府补助 57,390,691.52 5,683,249.00 57,390,691.52
其他 355,818.91 279,777.21 355,818.91
合计 57,784,094.14 5,964,179.55 57,784,094.14
计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
税收返还 52,540,734.52
递延收益 1,080,000.00 1,080,000.00
其他政府补贴 3,769,957.00 4,603,249.00
合计 57,390,691.52 5,683,249.00
(三十七) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,020,030.41 3,960,648.84 2,020,030.41
其中：固定资产处置损失 2,020,030.41 3,960,648.84 2,020,030.41
其他 184,485.00 1,562,361.91 184,485.00
合计 2,204,515.41 5,523,010.75 2,204,515.41
财务报表附注 第 43 页
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(三十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 595,978,988.87 584,339,650.44
递延所得税费用 100,243,458.49 -28,419,934.18
合计 696,222,447.36 555,919,716.26
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 3,380,435,890.77
按法定税率计算的所得税费用 845,108,972.69
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 307,093.02
非应税收入的影响 -149,533,324.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 834,684.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -493,960.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,017.50
所得税费用 696,222,447.36
(三十九) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款、代垫款 77,950,407.60 116,244,879.30
利息收入 164,008,776.42 173,539,137.84
补贴款 3,769,957.00 4,603,249.00
合 计 245,729,141.02 294,387,266.14
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
费用支出 428,868,817.41 272,875,084.17
其他 100,100,482.24 119,211,824.48
合 计 528,969,299.65 392,086,908.65
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,684,213,443.41 2,250,175,907.75
加：资产减值准备 154,729.07 509,253.17
固定资产等折旧 772,998,086.68 866,678,506.05
无形资产摊销 11,550,623.06 11,502,392.41
长期待摊费用摊销 2,519,656.71 2,746,369.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,982,446.70 3,959,495.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 132,733,674.78 132,666,962.11
投资损失（收益以“－”号填列） -608,470,703.45 -592,445,290.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 97,659,106.72 -28,419,934.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,584,351.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -238,356.99 -1,016,748.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -185,098,138.50 -182,227,108.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 295,857,792.92 517,876,383.17
其 他 -1,080,000.00 -1,080,000.00
经营活动产生的现金流量净额 3,207,366,712.88 2,980,926,188.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 10,413,561,725.84 8,959,897,975.30
减：现金的期初余额 8,959,897,975.30 6,675,736,780.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,453,663,750.54 2,284,161,195.19
财务报表附注 第 45 页
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 10,413,561,725.84 8,959,897,975.30
其中：库存现金 115,097.91 183,036.48
可随时用于支付的银行存款 10,413,383,069.27 8,959,653,279.01
可随时用于支付的其他货币资金 63,558.66 61,659.81
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,413,561,725.84 8,959,897,975.30
(四十一) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 204,559.34 6.4936 1,328,326.53
其中：美元 204,559.34 6.4936 1,328,326.53
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
财务报表附注 第 46 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
机场广告 中国上海 中国上海 广告服务 51.00 设立
候机楼餐饮 中国上海 中国上海 经营国际餐厅、国内餐厅、快餐厅及酒吧间（大型饭店） 100.00 非同一控制合并
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
机场广告 49.00 152,780,394.71 137,341,363.75 378,104,894.17
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
机场广告 445,368,270.17 327,802,762.95 773,171,033.12 1,528,391.95 - 1,528,391.95 407,667,150.74 333,712,450.43 741,379,601.17 1,245,186.46 - 1,245,186.46
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
机场广告 2,451,988.69 311,796,723.90 311,796,723.90 7,032,007.88 2,829,270.52 315,593,332.53 315,593,332.53 3,801,272.31
财务报表附注 第 47 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
业名称 计处理方法
设计、制作、代理、发
德高动量 中国上海 中国上海 50 权益法
布国内外各类广告
航空油料 中国上海 中国上海 供油及相关配套服务 40 权益法
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
德高动量 德高动量
流动资产 797,821,003.12 803,149,480.86
其中：现金和现金等价物 688,291,611.25 699,703,225.03
非流动资产 83,080,078.29 75,162,160.73
资产合计 880,901,081.41 878,311,641.59
流动负债 225,630,093.61 211,298,128.95
非流动负债
负债合计 225,630,093.61 211,298,128.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益 655,270,987.80 667,013,512.64
按持股比例计算的净资产份额 327,635,493.90 333,506,756.32
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,050,045,765.65 1,055,772,112.74
财务费用 -22,013,722.22 -19,323,708.87
所得税费用 204,106,850.61 207,890,099.44
净利润 611,683,812.76 621,699,848.65
财务报表附注 第 48 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
德高动量 德高动量
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 611,683,812.76 621,699,848.65
本年度收到的来自合营企业的股利 311,713,168.80 304,782,497.13
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
航空油料 航空油料
流动资产 5,449,403,165.41 5,641,704,301.42
非流动资产 309,273,797.28 336,340,549.60
资产合计 5,758,676,962.69 5,978,044,851.02
流动负债 2,632,159,065.00 2,942,232,605.11
非流动负债
负债合计 2,632,159,065.00 2,942,232,605.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,126,517,897.69 3,035,812,245.91
按持股比例计算的净资产份额 1,250,607,159.08 1,214,324,898.36
调整事项
—商誉
—提取的安全生产费 48,680,789.17 34,080,497.07
—股权投资借方差额 103,741,282.48 112,386,389.44
对联营企业权益投资的账面价值 1,305,667,652.39 1,292,630,790.73
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 14,779,741,873.65 21,794,058,440.97
净利润 704,204,921.56 655,696,717.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 704,204,921.56 655,696,717.99
本年度收到的来自联营企业的股利 260,000,000.00 244,000,000.00
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4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 707,026,365.67 205,445,683.75
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 29,591,935.41 22,561,785.55
—其他综合收益
—综合收益总额 29,591,935.41 22,561,785.55
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立专门的部门负
责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司收入前五大的客户，与本公司有长期合作关系，应收款项金额较大外，本公
司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中
风险。
财务报表附注 第 50 页
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于应付债券。本公司管理层认为，该债券的
利率系固定利率，因此利率风险对本公司不存在重大影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为，本
公司主要及持续性业务以人民币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业
务不存在重大影响。
（3）其他价格风险
本公司持有的可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量，参见附注（五）
七。因此管理层认为该投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，
与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影
响。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司 注册资本 对本公司的 对本公司的
注册地 业务性质
名称 （万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)
机场建设、运营管理，与国内外航空运输有
关的地面服务，国际国内贸易（除专项规定），
对外技术合作、咨询服务，供应链管理、第
上海市浦东 三方物流（除运输），房地产开发，实业投
机场集
机场启航路 资（除股权投资及股权投资管理），物业管 1,450,000.00 53.25 53.25
团
900 号 理，酒店管理，预包装食品销售（限分支机
构经营），会议及展览服务，广告设计、制
作、代理、发布，附设分支机构。（企业经
营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
财务报表附注 第 51 页
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(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京华创 联营企业
城市航站楼 联营企业
贵宾服务 联营企业
地面服务 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
华东凯亚 参股企业
上海机场汽车修理有限公司（以下简称“汽车修理”） 母公司的全资子公司
上海虹港大酒店（以下简称“虹港酒店”） 母公司的全资子公司
上海启航停车场管理有限公司（以下简称“停车场”） 母公司的全资子公司
上海虹桥国际机场保安服务有限公司（以下简称“保安服务”） 母公司的全资子公司
上海虹港仓储公司（以下简称“虹港仓储”） 母公司的全资子公司
上海机场快通物业管理有限公司（以下简称“快通物业”） 母公司的全资子公司
上海空港巴士有限公司（以下简称“空港巴士”） 母公司的控股子公司
上海浦东国际机场货运站有限公司（以下简称“货运站”） 母公司的控股子公司
上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司（以下简称“公共货运
母公司的控股子公司
站”）
上海虹浦汽修服务有限公司（以下简称“虹浦汽修”） 母公司的其他关联方
上海波音航空改装维修工程有限公司（以下简称“波音改装”） 母公司的其他关联方
上海浦东国际机场佳美航空食品配餐有限公司（以下简称“佳美配
母公司的其他关联方
餐”）
上海浦东国际机场进出口有限公司（以下简称“进出口”） 母公司的其他关联方
上海机场烟草销售有限公司（以下简称“烟草销售”） 母公司的全资子公司
财务报表附注 第 52 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
保安服务 运行管理 12,981,570.00 10,157,090.00
快通物业 物业费 1,542,984.00 2,113,200.00
华东凯亚 采购资产 372,036.77 5,445,149.99
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵宾服务 提供贵宾服务 43,461,034.90 46,837,696.22
机场集团 能源收入 22,010,053.84 17,428,313.96
地面服务 特许使用权收入 12,830,188.70 12,830,188.68
公共货运站 能源收入 11,849,747.13 10,599,800.48
佳美配餐 能源收入 10,482,820.78 8,570,295.44
货运站 能源收入 9,029,565.83 9,613,071.89
德高动量 能源收入 4,909,923.22 4,737,900.59
波音改装 能源收入 3,885,265.35 6,446,926.63
德高动量 提供劳务 2,407,779.64 1,677,872.80
航空油料 提供劳务 1,529,400.00 1,452,400.00
航空油料 能源收入 844,009.59 645,935.84
地面服务 能源收入 461,682.77 725,246.85
汽车修理 能源收入 197,844.33 213,624.47
快通物业 能源收入 61,036.38 63,527.96
华东凯亚 能源收入 47,703.82 47,703.82
保安服务 能源收入 44,185.90 33,195.40
地面服务 提供劳务 31,126.10
虹浦汽修 能源收入 67.56 2,751.74
空港巴士 能源收入 515.42
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
德高动量（注） 设施广告阵地 48,080,141.64 46,676,838.66
地面服务 场地、柜台租赁 15,744,764.94 10,188,900.00
货运站 停车场 2,162,075.47 1,836,603.77
地面服务 通信设施 1,411,492.87 1,154,052.83
德高动量 手推车广告阵地 5,500,000.00 7,808,397.72
机场集团 场地 1,000,000.00
德高动量 通信设施 962,073.58 1,408,675.91
空港巴士 场地 735,833.00 817,500.00
德高动量 场地 475,840.00 1,162,565.00
烟草销售 浦东机场柜台 438,480.00 438,480.00
空港巴士 停车场 283,018.87 283,018.87
华东凯亚 通信设施 117,892.16 8,490.56
货运站 通信设施 106,981.14 175,188.69
航空油料 通信设施 91,698.12 96,226.42
机场集团 宾馆柜台 79,200.00 79,200.00
公共货运站 通信设施 36,226.40 36,226.40
贵宾服务 场地 32,000.00
空港巴士 通信设施 7,358.50 8,876.13
德高动量 设备租赁 637,500.00
地面服务 停车场 136,800.00
华东凯亚 设备租赁 109,401.60
机场集团 通信设施 1,415.10
货运站 停车场 150,000.00
注、本公司、机场集团及德高动量签订了《上海虹桥及浦东国际机场广告阵
地租赁合同》，该合同自 2005 年 3 月 1 日起生效，租赁期为 15 年。自 2006
年 1 月 1 日起，广告阵地租赁收入将按中国政府民航管理部门官方公布的上
一年度上海虹桥及浦东机场客流量增长幅度所对应的增长率计算，广告阵地
租赁收入本公司与机场集团协议分成。
财务报表附注 第 54 页
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本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
机场集团 二期飞行区等场地（注 1） 391,640,800.00 319,579,000.00
机场集团 浦东机场办公场所等（注 2） 59,534,800.00 59,534,800.00
机场集团 场地租赁（注 3） 40,797,900.00
机场集团 停车场 5,100,000.00
机场集团 资产租赁 3,266,600.00
机场集团 场地租赁 2,139,964.63 1,961,333.17
机场集团 办公用房 1,500,322.00 1,500,322.00
机场集团 场地租赁 80,640.00 60,000.00
虹港仓储 办公用房及仓储用房 500,000.00
虹港酒店 广告阵地 188,251.66
机场集团 办公用房 172,704.00
注 1、根据本公司与机场集团签订的“场地使用租赁合同”，本公司向机场集团
租赁上海浦东国际机场 2 号航站楼、二跑道、三跑道和四跑道等场地及 2 号
航站楼配套设施，该合同自 2012 年 1 月 1 日起生效，其中四跑道租赁合同自
2014 年 7 月 1 日起生效，使用期限至 2017 年 12 月 31 日止。租赁费每年根据
补充协议约定。本年本公司应支付给机场集团场地租赁费年租金为 39,164.08
万元。
注 2、根据本公司与机场集团签订的“浦东机场有关资产租赁合同”，本公司向
机场集团租赁浦东机场办公及营运场所，该合同自 2012 年 1 月 1 日起生效，
使用期限至 2017 年 12 月 31 日止。根据该合同本公司应支付给机场集团场地
租赁费年租金为 5,953.48 万元。
注 3、根据本公司与机场集团签订的“场地租赁协议”，本公司向机场集团租赁
浦东机场三期扩建工程场地，该合同自 2015 年 6 月 1 日起生效，使用期限至
2017 年 12 月 31 日止。根据该合同本公司应支付给机场集团场地租赁费年租
金为 4,079.79 万元。
3、 关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,753,200.00 7,379,323.00
财务报表附注 第 55 页
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4、 其他关联交易
本公司委托进出口进口设备，与其签订货物及服务招标和采购委托代理协议，
本年度支付代理费用 2,020,718.72 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
德高动量 10,528,026.19 31,584.08 15,256,204.68 45,768.61
地面服务 32,134,002.51 96,402.01 34,051,281.85 103,824.34
贵宾服务 11,020,000.00 33,060.00 10,727,757.00 32,183.27
机场集团 832,200.85 2,496.60 742,943.36 2,228.83
停车场 29,799.11 89.40 29,799.11 89.40
保安服务 2,317.96 6.95 2,317.96 6.95
虹浦汽修 400.74 1.20 324.40 0.97
佳美配餐 2,706,931.34 8,120.79
空港巴士 2.58 0.01
公共货运站 11,610.00 34.83
其他应收款
虹港仓储 338,220.20 1,014.66
货运站 190,000.00 570.00 190,000.00 570.00
机场集团 65,896.35 197.69 237,092.20 711.28
其他非流动资产
进出口 85,792,669.10
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
空港巴士 4,426,600.00 3,765,110.06
保安服务 3,416,640.00 2,383,980.00
华东凯亚 1,461,084.90 730,542.45
财务报表附注 第 56 页
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项目名称 关联方 期末余额 年初余额
虹港酒店 575,000.00 575,000.00
机场集团 41,250.00 41,250.00
快通物业 7,476.00
其他应付款
机场集团 523,144,579.24 404,901,919.24
进出口 66,027,513.96
德高动量 244,488.00 223,560.00
华东凯亚 161,860.27 70,597.77
货运站 148,000.00 148,000.00
空港巴士 147,800.00 147,800.00
虹浦汽修 7,000.00 7,000.00
虹港仓储 180,349.03
预收账款
德高动量 159,000.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
截至 2015 年 12 月 31 日，预算已经批准，但尚未发生而不必在会计报表上确认的资
本支出承诺如下所示：
年末金额（万元） 年初金额（万元）
飞行区下穿通道及 5 号机坪改造项目 149,951 184,871
上海浦东机场三期扩建工程 1,985,420
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 828,592,132.64
财务报表附注 第 57 页
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资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2016 年 3 月 9 日召开的第六届董事会第二十一次会议利润分配预案决议，以
2015 年 12 月 31 日公司总股本数 1,926,958,448 股为基准，拟向全体股东每 10 股派
发 4.30 元现金股利（含税），共计派发现金股利 828,592,132.64 元。该分配预案尚待
股东大会决议批准，不确认为 2015 年 12 月 31 日的负债。
(二) 2016 年 2 月 25 日本公司的控股公司－机场集团向本公司承诺，其持有的于 2016 年
3 月 2 日限售期满的 833,482,051 股有限售条件的流通股，自 2016 年 3 月 2 日起自
愿继续锁定一年。锁定期限内，机场集团持有的该等股份不通过上海证券交易所挂
牌出售或转让。
十二、 其他重要事项
年金计划主要内容
2009 年 1 月 24 日经上海市人力资源和社会保障局批准，本公司实施上海企业年金
过渡计划。本公司年金计划采用信托模式建立，受托人为长江养老保险股份有限公
司。本公司年金账户由长江养老保险股份有限公司建立企业账户和个人账户，职工
个人缴费全额记入个人账户，单位缴费参考职工的工龄、岗位、职务等因素按月全
额记入职工个人账户，企业年金基金投资运营收益按净收益率记入职工个人账户。
财务报表附注 第 58 页
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
889,604,125.08 99.34 2,668,812.36 0.30 886,935,312.72 864,523,373.14 99.33 2,593,570.13 0.30 861,929,803.01
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,874,452.45 0.66 5,874,452.45 100.00 5,845,125.59 0.67 5,845,125.59 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 895,478,577.53 100.00 8,543,264.81 886,935,312.72 870,368,498.73 100.00 8,438,695.72 861,929,803.01
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 889,604,125.08 2,668,812.36 0.30
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 104,569.09 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、 本期无实际核销的应收账款
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 150,337,488.11 16.79 451,012.46
第二名 108,415,503.00 12.11 325,246.51
第三名 52,029,825.71 5.81 156,089.48
第四名 34,023,993.17 3.80 102,071.98
第五名 30,462,144.77 3.40 91,386.43
合计 375,268,954.76 41.91 1,125,806.86
5、 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 60 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
22,984,913.50 94.64 31,993.72 22,952,919.78 22,775,573.95 94.59 31,371.86 22,744,202.09
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
1,302,932.67 5.36 1,302,932.67 100.00 1,302,932.67 5.41 1,302,932.67 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 24,287,846.17 100.00 1,334,926.39 22,952,919.78 24,078,506.62 100.00 1,334,304.53 22,744,202.09
财务报表附注 第 61 页
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合 1 10,664,570.29 31,993.72 0.30
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2 12,320,343.21
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 46,958.36 元；本期无收回或转回坏账准备。
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 46,336.50
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 7,668,507.57 6,866,368.02
业务押金 3,480,650.00 4,073,450.00
履约保证金 1,160,700.00 1,160,700.00
合作权益 11,977,988.60 11,977,988.60
合 计 24,287,846.17 24,078,506.62
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位 占其他应收款 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄
排名 合计数的比例(%) 期末余额
第一名 合作权益 11,977,988.60 3 年以上 49.32
第二名 业务押金 1,577,000.00 2-3 年 6.49 4,731.00
第三名 履约保证金 1,160,700.00 2-3 年 4.78 3,482.10
第四名 业务押金 1,000,000.00 2-3 年 4.12 3,000.00
第五名 往来款 825,450.00 1 年以内、1-2 年、2-3 年 3.40 2,476.35
合计 16,541,138.60 68.11 13,689.45
财务报表附注 第 62 页
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6、 本公司无涉及政府补助的应收款项。
7、 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 63 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 11,440,000.00 11,440,000.00 11,440,000.00 11,440,000.00
对联营、合营企业投资 2,012,694,018.06 2,012,694,018.06 1,498,076,474.48 1,498,076,474.48
合计 2,024,134,018.06 2,024,134,018.06 1,509,516,474.48 1,509,516,474.48
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
机场广告 10,200,000.00 10,200,000.00
候机楼餐饮 1,240,000.00 1,240,000.00
合 计 11,440,000.00 11,440,000.00
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减少投资 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
联营企业：
航空油料 1,292,630,790.73 273,036,861.66 260,000,000.00 1,305,667,652.39
北京华创 17,448,992.92 145,404.57 17,594,397.49
财务报表附注 第 64 页
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本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
追加投资 减少投资 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他
城市航站楼 2,081,558.85 283,778.80 308,923.49 2,056,414.16
贵宾服务 52,435,609.68 6,046,471.02 30,102,330.00 28,379,750.70
地面服务 133,479,522.30 12,778,873.94 146,258,396.24
自贸基金 502,400,000.00 10,337,407.08 512,737,407.08
合计 1,498,076,474.48 502,400,000.00 302,628,797.07 290,411,253.49 2,012,694,018.06
长期股权投资说明：
注：根据本公司与机场集团签订的资产置换协议，航油公司 40%的股权于 2004 年 1 月 1 日置换入本公司。本公司初始投资成本与应享有航
油公司 2004 年 1 月 1 日所有者权益份额之间的借方差额 207,482,566.00 元，已经包含在上述的账面余额中，并采用直线法按照航油公司合
资合同的剩余经营期限 24 年进行摊销。
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,254,141,734.85 3,389,758,053.56 5,715,171,670.06 3,223,456,590.46
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 142,947,133.69 97,894,453.96
权益法核算的长期股权投资收益 302,628,797.07 276,195,365.80
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,400,000.00
合 计 445,575,930.76 379,489,819.76
十四、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -1,982,446.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 52,540,734.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4,849,957.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 66 页
上海国际机场股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 171,333.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -13,894,894.68
少数股东权益影响额（税后） -33,075.00
合 计 41,651,609.05
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.05 1.31 1.31
扣除非经常性损益后归属于公司
12.84 1.29 1.29
普通股股东的净利润
上海国际机场股份有限公司
（加盖公章）
二〇一六年三月九日
财务报表附注 第 67 页
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