淮南泰复制药有限公司
截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度
财务报表之审计报告
目录
一、审计报告 .....................................................................................................................1
二、已审财务报表
1、资产负债表 ...................................................................................................................3
2、利润表 ..........................................................................................................................5
3、现金流量表 ...................................................................................................................6
4、股东权益变动表 ............................................................................................................7
5、财务报表附注..............................................................................................................10
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
中证天通（2016）审字第 0201035 号
淮南泰复制药有限公司全体股东：
我们审计了后附的淮南泰复制药有限公司（以下简称“淮南泰复”）财务报表，
包括 2015 年 10 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 的资产负债表，
2015 年 1-10 月、2014 年度、2013 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是淮南泰复管理层的责任，这种责任包括： （1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
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北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
我们认为，淮南泰复财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了淮南泰复 2015 年 10 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2015 年 1-10 月、2014 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：陈少明
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：赵权
二〇一五年十一月二十日
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淮南泰复制药有限公司截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度财务报表
资产负债表
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 7,812,440.16 5,504,823.35 3,574,629.44
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 177,780.00
应收账款 （三） 3,066,230.00 52,000.00 98,975.52
预付款项 （四） 44,178.00 133,250.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 10,187,693.23 8,137,514.56 2,556,352.59
存货 （六） 2,553,718.86 2,532,921.61 805,780.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 326,879.29 263,859.96
流动资产合计 23,946,961.54 16,713,077.48 7,168,987.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 7,242,076.22 7,875,898.05 8,840,296.42
在建工程 （九） 10,607.71
工程物资 （十） 58,092.94 58,131.54 58,186.54
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 4,093,020.95 4,180,292.15 4,285,017.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十二） 1,186,213.68 1,186,842.20 1,187,790.45
其他非流动资产
非流动资产合计 12,579,403.79 13,301,163.94 14,381,898.71
资产合计 36,526,365.33 30,014,241.42 21,550,886.45
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十三） 8,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 1,326,296.84 753,489.77 630,891.50
预收款项 （十五） 71,697.40 519,565.00 558,553.00
应付职工薪酬 （十六） 406,000.00
应交税费 （十七） 1,000,161.01 434,867.46 92,718.24
应付利息 （十八） 50,000.00
应付股利
其他应付款 （十九） 6,649,333.96 5,119,041.55 1,105,361.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 17,097,489.21 15,232,963.78 12,387,524.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 17,097,489.21 15,232,963.78 12,387,524.11
所有者权益：
实收资本 （二十） 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积 （二十一） 22,784,569.12 22,784,569.12 22,784,569.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 （二十二） -13,355,693.00 -18,003,291.48 -23,621,206.78
所有者权益合计 19,428,876.12 14,781,277.64 9,163,362.34
负债和所有者权益总计 36,526,365.33 30,014,241.42 21,550,886.45
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
一、营业总收入 （二十三） 13,187,391.50 15,891,186.32 9,126,918.75
减：营业成本 （二十三） 6,246,715.67 7,248,605.62 4,802,159.13
营业税金及附加 （二十四） 174,960.28 194,167.64 101,582.75
销售费用 （二十五） 663,216.79 811,430.24 639,678.65
管理费用 （二十六） 2,575,429.63 3,713,274.54 2,777,745.67
财务费用 （二十七） 185,596.46 27,569.51 606,812.29
资产减值损失 （二十八） -2,514.05 -3,793.01 1,385.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,343,986.72 3,899,931.78 197,554.40
加：营业外收入 （二十九） 2,858,650.60 2,794,724.85 94,850.00
其中：非流动资产处置利得 2,847,550.00 2,686,367.85
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,202,637.32 6,694,656.63 292,404.40
列）
减：所得税费用 （三十） 1,555,038.84 1,076,741.33 -346.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,647,598.48 5,617,915.30 292,750.87
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综告收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 4,647,598.48 5,617,915.30 292,750.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,312,441.69 20,848,055.25 12,534,596.70
收到的税费返还 108,357.00 94,850.00
收到其他与经营活动有关的现金 （三十一） 9,077,466.04 2,968,342.69 1,011,924.58
经营活动现金流入小计 25,389,907.73 23,924,754.94 13,641,371.28
购买商品、接受劳务支付的现金 4,553,747.95 8,361,870.23 5,501,913.18
支付给职工以及为职工支付的现金 3,027,694.74 3,351,511.79 2,555,037.18
支付的各项税费 3,396,706.64 2,825,833.39 1,314,805.77
支付其他与经营活动有关的现金 （三十一） 578,683.69 8,717,495.97 712,977.74
经营活动现金流出小计 11,556,833.02 23,256,711.38 10,084,733.87
经营活动产生的现金流量净额 13,833,074.71 668,043.56 3,556,637.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 13,500,000.00 12,000,000.00
投资活动现金流入小计 7,000,000.00 13,500,000.00 12,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
48,364.56 284,266.31 1,024,554.65
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 18,000,000.00 9,300,000.00 10,950,000.00
投资活动现金流出小计 18,048,364.56 9,584,266.31 11,974,554.65
投资活动产生的现金流量净额 -11,048,364.56 3,915,733.69 25,445.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 477,093.34 653,583.34 568,333.31
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流出小计 477,093.34 10,653,583.34 10,618,333.31
筹资活动产生的现金流量净额 -477,093.34 -2,653,583.34 -618,333.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,307,616.81 1,930,193.91 2,963,749.45
加：期初现金及现金等价物余额 5,504,823.35 3,574,629.44 610,879.99
六、期末现金及现金等价物余额 7,812,440.16 5,504,823.35 3,574,629.44
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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淮南泰复制药有限公司截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度财务报表
所有者权益变动表
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
2015 年 1-10 月
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -18,003,291.48 14,781,277.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初初余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -18,003,291.48 14,781,277.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,647,598.48 4,647,598.48
号填列）
（一）综合收益总额 4,647,598.48 4,647,598.48
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净资
产或净负债所产生的变动
5 其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -13,355,693.00 19,428,876.12
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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淮南泰复制药有限公司截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度财务报表
所有者权益变动表
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
2014 年度
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -23,621,206.78 9,163,362.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初初余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -23,621,206.78 9,163,362.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,617,915.30 5,617,915.30
号填列）
（一）综合收益总额 5,617,915.30 5,617,915.30
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净资
产或净负债所产生的变动
5 其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -18,003,291.48 14,781,277.64
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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淮南泰复制药有限公司截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度财务报表
所有者权益变动表
编制单位：淮南泰复制药有限公司 单位：人民币元
2013 年度
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -23,913,957.65 8,870,611.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初初余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -23,913,957.65 8,870,611.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”
292,750.87 292,750.87
号填列）
（一）综合收益总额 292,750.87 292,750.87
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）专项储备
1.提取专项储备
2.使用专项储备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净资
产或净负债所产生的变动
5 其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 22,784,569.12 -23,621,206.78 9,163,362.34
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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淮南泰复制药有限公司截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度财务报表附注
淮南泰复制药有限公司
财务报表附注
编制单位：淮南泰复制药有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一）历史沿革
淮南泰复制药有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽丰原集团有限公司投资
设立，于 2002 年 1 月 4 日经淮南市工商行政管理局批准注册，企业法人营业执照注册号为
340400000000620，注册资本为人民币 1,000.00 万元，法定代表人倪淮军。
（二）业务性质及主要经营活动
公司行业性质：本公司属于化学药品行业。
公司经营范围：干混悬剂（青霉素类），原料药（头孢噻肟钠、头孢哌酮钠、头孢呋辛酯、头
孢米诺钠、硫酸头孢匹罗、头孢替唑钠）的生产。
公司主要产品：本公司主要产品为阿莫西林克拉维酸钾干混悬剂（棒林），规格主要为
0.3125g、0.15625g(阿莫西林克拉维酸钾含量)。
（三）财务报告批准报出情况
本公司财务报告经董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量
表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的
事项。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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淮南泰复制药有限公司截止 2015 年 10 月 31 日及前两个会计年度财务报表附注
（二） 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
（三） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
（四） 记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，
一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计
要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（五） 现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为
已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权
益性投资），确定为现金等价物。
（六） 金融工具
本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他
金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账
面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
6、折现率的确认
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权，看涨期权．类似期权等）的基
础上预计未来现金流量来确认折现率，但不应当考虑未来信用损失。
金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于折现率组成部分的各项收费，交易费
用及溢价或折价等，在确定折现率时也予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期
间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
7、金融资产的常规购买和出售
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限收取或交付金融资产。证券交易所、
银行间市场、外汇交易中心等市场发生的证券、外汇买卖交易，通常采用常规方式。以常规方式
买卖金融资产，应当按交易日会计进行确认和终止确认。交易日是指企业承诺买入或者卖出金融
资产的日期。交易日会计的处理原则包括：（1）在交易日确认将于结算日取得的资产及偿付的债
务；（2）在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产并确认相关损益，同时确认将于结算日向
买方收取的款项。上述交易所想成资产和负债相关的利息，通常应于结算日所有权转移后开始计
提并确认。
8、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发
生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但
是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（3）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（七） 外币业务及外币财务报表折算
1．本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折
算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则
进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（八） 应收款项坏帐准备的确认标准及计提方法
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本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
1、应收款项坏账准备的确认标准：
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人
发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。
2、坏账的确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履
行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项，在报经总经理办公会或董事会批准后作为坏账转销。
3、坏账准备的计提方法：
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按
应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 将关联方划分为特定组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按照应收款项与交易对象的关系 本公司的关联方不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 70 70
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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按照应收款项与交易对象的关系 方法说明
本公司的关联方 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（九） 存货
1、存货的分类：存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品和包装物
等。
2、存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用
或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。
3、年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰
低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、
单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司每月对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十） 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2、固定资产的分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况
外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的
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3.00%-5.00%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-40 6.3-2.4
机器设备 10-14 9.5-6.8
运输工具 5-12 19-7.9
电子设备 5-10 19-9.5
其他设备 5-10 19-9.5
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
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除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
（十一） 在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结
转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用
后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于
其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十二） 借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于
符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十三） 无形资产及开发支出
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列
条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益
很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则
第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，
在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿
命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明
无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可
收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面
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价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规
定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十四） 职工薪酬
1、 职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短
期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除
与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给
予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
2、 职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单
独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的
有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业
应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所
产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以
外的其他职工薪酬计入当期损益。
（十五） 预计负债
1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义
务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个
连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十六） 收入
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收
入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交
易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
（十七） 政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：
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（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资
产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（十九） 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十） 主要会计政策、会计估计的变更
1、报告期会计政策变更
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基
本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第 9 号——
职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则
第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——
在其他主体中权益的披露》。
执行上述准则对本公司资产总额、负债总额、净资产及净利润不会产生影响。
2、报告期会计估计变更
本公司报告期内未发生会计估计变更。
五、 税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
1、流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税率
增值税 商品销售、提供劳务 17.00%
城建税 应交流转税额 7.00%
教育费附加 应交流转税额 3.00%
地方教育费附加 应交流转税额 2.00%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 25.00%
3、房产税
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从价计征，按税务机关核定的房产原值一次性扣除 30%后的余值的 1.2%计缴，用于出租的
房产按照租金收入的 12%计缴。
4、土地使用税
从量计征，按安徽省淮南市税务机关核定的使用土地面积计缴，土地税率为 2013 年每平米
5.00 元、2013 年后每平米 12.00 元。
六、 财务报表主要项目注释
（一） 货币资金
1、货币资金分类：
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
现金 3,363.79 16,687.46 2,080.86
银行存款 7,809,076.37 5,488,135.89 3,572,548.58
合 计 7,812,440.16 5,504,823.35 3,574,629.44
2、本公司 2015 年 10 月 31 日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在
回收风险的款项。
（二） 应收票据
1、 应收票据按票据类型列示如下：
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 177,780.00
合 计 177,780.00
2、 2015 年 10 月 31 日无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（三） 应收账款
1、应收账款按类别列示如下
2015 年 10 月 31 日
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 3,066,230.00 100.00 3,066,230.00
账龄组合
组合小计 3,066,230.00 100.00 3,066,230.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 3,066,230.00 100.00 3,066,230.00
2014 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
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关联方组合 52,000.00 100.00 52,000.00
账龄组合
组合小计 52,000.00 100.00 52,000.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 52,000.00 100.00 52,000.00
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联方组合 70,000.00 70.52 70,000.00
账龄组合 29,268.20 29.48 292.68 28,975.52
组合小计 99,268.20 100.00 292.68 98,975.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 99,268.20 100.00 292.68 98,975.52
2、组合中，关联方组合列示如下
（1）截止 2015 年 10 月 31 日，应收关联方的情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
安徽丰原利康制药有限公司 2,847,550.00 关联方，不计提坏账
安徽丰原医药营销有限公司 194,680.00 关联方，不计提坏账
安徽丰原大药房连锁有限公司 24,000.00 关联方，不计提坏账
合 计 3,066,230.00
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，应收关联方的情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
安徽丰原大药房连锁有限公司 52,000.00 关联方，不计提坏账
合 计 52,000.00
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，应收关联方的情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
安徽丰原大药房连锁有限公司 70,000.00 关联方，不计提坏账
合 计 70,000.00
3、组合中，按账龄分析列示如下：
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内（含 1 年） 29,268.20 100.00 292.68
合 计 29,268.20 100.00 292.68
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4、应收账款 2015 年 10 月 31 日余额前 5 名的客户列示如下：
计提的坏账准 占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
备金额 额比例%
安徽丰原利康制药有限公司 关联方 2,847,550.00 92.87
安徽丰原医药营销有限公司 关联方 194,680.00 6.35
安徽丰原大药房连锁有限公司 关联方 24,000.00 0.78
合 计 3,066,230.00 100
（四） 预付款项
2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
1 年以内（含 1 年） 36,178.00 81.89 133,250.00 100.00
1—2 年（含 2 年） 8,000.00 18.11
合 计 44,178.00 100 133,250.00 100.00
（五） 其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下：
2015 年 10 月 31 日
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 10,152,236.07 69.02 10,152,236.07
账龄组合 4,556,995.29 30.98 4,521,538.13 35,457.16
组合小计 14,709,231.36 100.00 4,521,538.13 10,187,693.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合 计 14,709,231.36 100.00 4,521,538.13 10,187,693.23
2014 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 8,071,733.48 63.75 8,071,733.48
账龄组合 4,589,833.26 36.25 4,524,052.18 65,781.08
组合小计 12,661,566.74 100.00 4,524,052.18 8,137,514.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合 计 12,661,566.74 100.00 4,524,052.18 8,137,514.56
2013 年 12 月 31 日
类 别
金额 比例% 坏账准备 净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联方组合 2,412,575.35 34.00 2,412,575.35
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账龄组合 4,671,329.75 66.00 4,527,552.51 143,777.24
组合小计 7,083,905.10 100.00 4,527,552.51 2,556,352.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合 计 7,083,905.10 100.00 4,527,552.51 2,556,352.59
2、组合中，关联方组合列示如下
（1）截止 2015 年 10 月 31 日，应收关联方的情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
安徽丰原集团有限公司 10,152,236.07 关联方，不计提坏账
合 计 10,152,236.07
（2）截止 2014 年 12 月 31 日，应收关联方的情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
蚌埠丰泰生物科技有限公司 8,000,000.00 关联方，不计提坏账
安徽丰原集团有限公司 71,733.48 关联方，不计提坏账
合 计 8,071,733.48
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，应收关联方的情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据或原因
安徽丰原集团有限公司 2,412,575.35 关联方，不计提坏账
合 计 2,412,575.35
3、组合中，按账龄分析列示如下：
2015 年 10 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内（含 1 年） 26,540.89 0.58 265.41
1－2 年（含 2 年） 7,454.40 0.16 372.72
2－3 年（含 3 年） 3,000.00 0.07 900.00
3－4 年（含 4 年）
4－5 年（含 5 年）
5 年以上 4,520,000.00 99.19 4,520,000.00
合 计 4,556,995.29 100.00 4,521,538.13
2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内（含 1 年） 55,082.92 1.20 550.83
1－2 年（含 2 年） 8,735.00 0.19 436.75
2－3 年（含 3 年） 4,215.34 0.09 1,264.60
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2015 年 10 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
3－4 年（含 4 年）
4－5 年（含 5 年）
5 年以上 4,521,800.00 98.52 4,521,800.00
合 计 4,589,833.26 100.00 4,524,052.18
2013 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例%
1 年以内（含 1 年） 132,181.72 2.83 1,321.82
1－2 年（含 2 年） 12,703.98 0.27 635.20
2－3 年（含 3 年） 440.8 0.01 132.24
3－4 年（含 4 年）
4－5 年（含 5 年） 1,800.00 0.04 1,260.00
5 年以上 4,524,203.25 96.85 4,524,203.25
合 计 4,671,329.75 100.00 4,527,552.51
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 14,650,698.07 12,607,688.50 6,966,889.16
备用金及职工借款 33,733.29 29,078.24 92,215.94
保证金 24,800.00 24,800.00 24,800.00
小 计 14,709,231.36 12,661,566.74 7,083,905.10
5、 其他应收款 2015 年 10 月 31 日余额前 5 名列示如下：
2015 年 10 月 31 日
与本公司
客户类别 占总额比
关系 账面余额 性质或内容 欠款年限
例
安徽丰原集团有限公司 关联方 10,152,236.07 资金往来 1 年以内 69.02%
淮南市财政局 非关联方 4,500,000.00 借款 5 年以上 30.59%
安徽省电力公司淮南分公司 非关联方 20,000.00 保证金 5 年以上 0.14%
邵青 非关联方 16,450.64 个人借款 1 年以内 0.11%
郑家志 非关联方 4,000.00 个人借款 1 年以内 0.03%
合 计 14,692,686.71
（六） 存货
2015 年 10 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 461,180.08 8,755.00 452,425.08
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库存商品 739,129.91 739,129.91
周转材料 485,958.25 214,561.58 271,396.67
在产品 4,695.20 4,695.20
发出商品 1,086,072.00 1,086,072.00
合 计 2,777,035.44 223,316.58 2,553,718.86
2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 280,177.85 8,755.00 271,422.85
库存商品 920,857.54 920,857.54
周转材料 702,229.13 214,561.58 487,667.55
在产品 1,903.67 1,903.67
发出商品 851,070.00 851,070.00
合 计 2,756,238.19 223,316.58 2,532,921.61
2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 208,439.03 8,755.00 199,684.03
库存商品 377,675.42 377,675.42
周转材料 411,392.56 214,561.58 196,830.98
在产品 31,589.76 31,589.76
发出商品
合 计 1,029,096.77 223,316.58 805,780.19
（七） 其他流动资产
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预交增值税 291,856.51 235,589.26
预交城建税 20,429.96 16,491.25
预交教育税附加 14,592.82 11,779.45
合 计 326,879.29 263,859.96
（八） 固定资产
1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
2015 年 1-10 月 2015 年 1-10 月减
项 目 2014 年 12 月 31 日 2015 年 10 月 31 日
增加 少
一、固定资产原值合计 26,566,537.43 48,364.56 26,614,901.99
1、房屋建筑物 12,764,432.76 12,764,432.76
2、机器设备 13,177,285.67 40,079.66 13,217,365.33
3、运输工具 603,522.00 603,522.00
4、其他设备 21,297.00 8,284.90 29,581.90
二、累计折旧合计 18,690,639.38 682,186.39 19,372,825.77
1、房屋建筑物 6,828,662.64 505,258.80 7,333,921.44
2、机器设备 11,395,258.00 155,420.75 11,550,678.75
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2015 年 1-10 月 2015 年 1-10 月减
项 目 2014 年 12 月 31 日 2015 年 10 月 31 日
增加 少
3、运输工具 453,675.64 19,886.59 473,562.23
4、其他设备 13,043.10 1,620.25 14,663.35
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、其他设备
四、固定资产账面价值合计 7,875,898.05 7,242,076.22
1、房屋建筑物 5,935,770.12 5,430,511.32
2、机器设备 1,782,027.67 1,666,686.58
3、运输工具 149,846.36 129,959.77
4、其他设备 8,253.90 14,918.55
续表：
项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年增加 2014 年减少 2014 年 12 月 31 日
一、固定资产原值合计 26,282,271.12 284,266.31 26,566,537.43
1、房屋建筑物 12,687,359.78 77,072.98 12,764,432.76
2、机器设备 12,974,592.34 202,693.33 13,177,285.67
3、运输工具 603,522.00 603,522.00
4、其他设备 16,797.00 4,500.00 21,297.00
二、累计折旧合计 17,441,974.70 1,248,664.68 18,690,639.38
1、房屋建筑物 6,224,312.44 604,350.20 6,828,662.64
2、机器设备 10,778,148.36 617,109.64 11,395,258.00
3、运输工具 427,969.96 25,705.68 453,675.64
4、其他设备 11,543.94 1,499.16 13,043.10
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、其他设备
四、固定资产账面价值合计 8,840,296.42 7,875,898.05
1、房屋建筑物 6,463,047.34 5,935,770.12
2、机器设备 2,196,443.98 1,782,027.67
3、运输工具 175,552.04 149,846.36
4、其他设备 5,253.06 8,253.90
2、2015 年 1-10 月折旧额为 732,387.67 元，已提足折旧尚在使用资产 9,654,121.32 元。
3、截止 2015 年 10 月 31 日，未办理房产证的房屋建筑物原值为 2,610,733.49 元。
固定资产名称 原值 备注
综合仓库及动力车间等 2,610,733.49 正在办理
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（九） 在建工程
1、在建工程分项列示如下：
2013 年 12 月 31 日
工程类别
账面余额 减值准备 账面价值
制剂车间包装间彩板房 10,607.71 10,607.71
合 计 10,607.71 10,607.71
2、重大在建工程增减变动情况：
2014 年度重大在建工程增减变动情况
工程名称 预算数 2013 年 12 月 31 日 2014 年增加 转入固定资产 其他减少 2014 年 12 月 31 日
制剂车间包装间
10,607.71 24,203.00 34,810.71
彩板房
合 计 10,607.71 24,203.00 34,810.71
续上表：
工程投入占 利息资本化 2014 年利息 2014 年资本化 达到预计可使
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算的比例 累计金额 资本化金额 年利率(%) 用状态的时间
制剂车间包装间彩 自有资
100.00
板房 金
合 计
（十） 工程物资
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
专用材料 19,189.28 19,227.88 19,282.88
专用设备 38,903.66 38,903.66 38,903.66
合 计 58,092.94 58,131.54 58,186.54
（十一） 无形资产
2015 年 1-10 月增 2015 年 1-10 月
项 目 2014 年 12 月 31 日 2015 年 10 月 31 日
加额 减少额
一、无形资产原价合计 5,846,844.00 5,846,844.00
土地使用权 5,236,274.00 5,236,274.00
棒林生产技术 610,570.00 610,570.00
二、无形资产累计摊销额合计 1,666,551.85 87,271.20 1,753,823.05
土地使用权 1,055,981.85 87,271.20 1,143,253.05
棒林生产技术 610,570.00 610,570.00
三、无形资产减值准备累计金
额合计
土地使用权
棒林生产技术
四、无形资产账面价值合计 4,180,292.15 4,093,020.95
土地使用权 4,180,292.15 4,093,020.95
棒林生产技术
续上表：
第 32 页
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项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年增加额 2014 年减少额 2014 年 12 月 31 日
一、无形资产原价合计 7,428,644.00 1,581,800.00 5,846,844.00
土地使用权 5,236,274.00 5,236,274.00
头孢噻亏钠生产技术 781,800.00 781,800.00
头孢呋芯酯原料及片剂生产技术 800,000.00 800,000.00
棒林生产技术 610,570.00 610,570.00
二、无形资产累计摊销额合计 3,143,626.41 104,725.44 1,581,800.00 1,666,551.85
土地使用权 951,256.41 104,725.44 1,055,981.85
头孢噻亏钠生产技术 781,800.00 781,800.00
头孢呋芯酯原料及片剂生产技术 800,000.00 800,000.00
棒林生产技术 610,570.00 610,570.00
三、无形资产减值准备累计金额合
计
土地使用权
头孢噻亏钠生产技术
头孢呋芯酯原料及片剂生产技术
棒林生产技术
四、无形资产账面价值合计 4,285,017.59 4,180,292.15
土地使用权 4,285,017.59 4,180,292.15
头孢噻亏钠生产技术
头孢呋芯酯原料及片剂生产技术
棒林生产技术
注：头孢噻亏钠生产技术与头孢呋芯酯原料及片剂生产技术减少，属于 2014 年将头孢生产
技术转让安徽丰原利康制药有限公司。
（十二） 递延所得税资产
2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
项 目 递延所得税资
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 暂时性差异 递延所得税资产
产
坏账准备 4,521,538.12 1,130,384.53 4,524,052.20 1,131,013.05 4,527,845.20 1,131,961.30
存货跌价准备 223,316.60 55,829.15 223,316.60 55,829.15 223,316.60 55,829.15
合 计 4,744,854.72 1,186,213.68 4,747,368.80 1,186,842.20 4,751,161.80 1,187,790.45
（十三） 短期借款
借款类别 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
注：抵押情况见附注（三十二）所有权和使用权受到限制的资产。
（十四） 应付账款
1、应付账款明细情况
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账 龄 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
1 年以内 1,103,126.34 521,399.57 440,819.50
1－2 年（含） 7,180.30 77,018.20 1,083.00
2－3 年（含） 72,918.20 1,083.00
3 年以上 143,072.00 153,989.00 188,989.00
合 计 1,326,296.84 753,489.77 630,891.50
注：1 年以内增加较大原因为对国药集团威奇达药业有限公司材料款尚未完成支付。
2、账龄超过 1 年的大额应付账款
单位名称 期末余额 账龄 款项性质 未结算原因
上海天鼎通用设备有限公司 37,000.00 3 年以上 设备款 尚未结算完成
苏州姑苏空调净化有限公司 96,551.00 3 年以上 设备款 尚未结算完成
合 计 133,551.00
（十五） 预收款项
账 龄 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
1 年以内 71,697.40 519,565.00 557,513.00
1 年以上 1,040.00
合 计 71,697.40 519,565.00 558,553.00
（十六） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
2014 年 12 月 31 2015 年 1-10 月应付 2015 年 1-10 月已付 2015 年 10 月 31
项 目
日 额 额 日
短期薪酬 406,000.00 2,326,204.27 2,732,204.27
离职后福利-设定提存计划 293,490.47 293,490.47
辞退福利 2,000.00 2,000.00
一年内到期的其他福利
合 计 406,000.00 2,621,694.74 3,027,694.74
续上表：
项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年应付额 2014 年已付额 2014 年 12 月 31 日
短期薪酬 3,397,688.25 2,991,688.25 406,000.00
离职后福利-设定提存计划 359,823.54 359,823.54
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 3,757,511.79 3,351,511.79 406,000.00
2、短期薪酬：
2014 年 12 月 31 2015 年 1-10 月应 2015 年 1-10 月已 2015 年 10 月 31
项 目
日 付额 付额 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 406,000.00 1,871,811.76 2,277,811.76
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2014 年 12 月 31 2015 年 1-10 月应 2015 年 1-10 月已 2015 年 10 月 31
项 目
日 付额 付额 日
2、职工福利费 280,580.48 280,580.48
3、社会保险费 104,452.03 104,452.03
其中：基本医疗保险费 90,534.21 90,534.21
补充医疗保险费
工伤保险费 13,290.92 13,290.92
生育保险费 626.90 626.90
4、住房公积金 69,360.00 69,360.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 406,000.00 2,326,204.27 2,732,204.27
续上表：
项 目 2013 年 12 月 31 日 2014 年应付额 2014 年已付额 2014 年 12 月 31 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,826,971.34 2,420,971.34 406,000.00
2、职工福利费 363,024.03 363,024.03
3、社会保险费 126,621.88 126,621.88
其中：基本医疗保险费 110,609.64 110,609.64
补充医疗保险费
工伤保险费 15,470.31 15,470.31
生育保险费 541.93 541.93
4、住房公积金 81,071.00 81,071.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合 计 3,397,688.25 2,991,688.25 406,000.00
3、离职后福利-设定提存计划
2014 年 12 月 31 2015 年 1-10 月应付 2015 年 1-10 月已付 2015 年 10 月 31
项 目
日 额 额 日
1、基本养老保险费 273,472.40 273,472.40
2、失业保险费 20,018.07 20,018.07
3、年金缴费（补充养老金）
合 计 293,490.47 293,490.47
续上表：
2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 2014 年应付额 2014 年已付额
日 日
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2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项 目 2014 年应付额 2014 年已付额
日 日
1、基本养老保险费 334,951.21 334,951.21
2、失业保险费 24,872.33 24,872.33
3、年金缴费（补充养老金）
合 计 359,823.54 359,823.54
4、辞退福利
2014 年 12 月 31 2015 年 1-10 月应付 2015 年 1-10 月已付 2015 年 10 月 31
项 目
日 额 额 日
1、因解除劳动关系给予的补偿
2、预计内退人员支出 2,000.00 2,000.00
合 计 2,000.00 2,000.00
（十七） 应交税费
类 别 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
增值税 82,589.83
企业所得税 930,203.40 225,793.08
城建税 5,781.29
土地使用税 63,887.00 191,661.00
房产税 5,693.47 17,080.41
教育费附加 4,129.49
个人所得税 377.14 332.97 217.63
合 计 1,000,161.01 434,867.46 92,718.24
（十八） 应付利息
项 目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
短期借款利息 50,000.00
合 计 50,000.00
（十九） 其他应付款
1、其他应付款按账龄分析列示如下：
账 龄 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
1 年以内 5,814,966.03 4,049,733.51 1,029,596.11
1－2 年（含） 286,817.23 1,002,033.80
2－3 年（含） 500,000.00 20,852.79
3 年以上 47,550.70 67,274.24 54,912.47
合 计 6,649,333.96 5,119,041.55 1,105,361.37
2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：
单位名称 2015年10月31日日 账龄 款项性质 未结算原因
北京宇民康医药有限责任公司 500,000.00 2-3 年 保证金 尚未结算
合 计 500,000.00
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3、其他应付款按款项性质分类情况：
类 别 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
往来款 3,744,368.37 3,677,679.98
保证金 2,806,000.00 1,341,600.34 1,040,000.34
代扣代缴款 79,928.59 81,361.23 45,545.03
其他 19,037.00 18,400.00 19,816.00
合 计 6,649,333.96 5,119,041.55 1,105,361.37
（二十） 实收资本
1、各期末实收资本情况如下：
投资者名称 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
安徽丰原集团有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
2、公司实收资本变动基本情况见本附注“一、企业的基本情况（一）历史沿革”所述。
（二十一） 资本公积
1、各期末资本公积情况
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、资本（股本）溢价
二、其他资本公积 22,784,569.12 22,784,569.12 22,784,569.12
合 计 22,784,569.12 22,784,569.12 22,784,569.12
2、资本公积形成明细
事 项 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
安徽丰原集团债权投资增值 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
安徽丰原集团收购华恩药厂评估增值 2,784,569.12 2,784,569.12 2,784,569.12
22,784,569.12 22,784,569.12 22,784,569.12
（二十二） 未分配利润
提取或分配
项 目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
比例
调整前期初未分配利润 -18,003,291.48 -23,621,206.78 -23,913,957.65 ——
调整期初未分配利润合计数（调 ——
增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 -18,003,291.48 -23,621,206.78 -23,913,957.65 ——
加：本期归属于母公司所有者的 ——
4,647,598.48 5,617,915.30 292,750.87
净利润
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -13,355,693.00 -18,003,291.48 -23,621,206.78
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（二十三） 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度
营业收入 13,187,391.50 15,891,186.32 9,126,918.75
其中：主营业务收入 13,187,391.50 15,891,186.32 9,096,918.75
其他业务收入 30,000.00
营业成本 6,246,715.67 7,248,605.62 4,802,159.13
其中：主营业务成本 6,246,715.67 7,248,605.62 4,764,009.48
其他业务成本 38,149.65
注：2014 年度收入较 2013 年度增长 74.11%，主要系从 2014 年加强销售网络及渠道建设，
整合市场资源，加大销售力度，销售收入出现明显的提高。
2、公司前 5 名客户的营业收入情况：
（1）2015 年 1-10 月前 5 名收入情况
2015年1-10月
序 号 客户名称
金额 占营业收入的比例
1 湖南金海恒丰医药实业有限公司 1,866,000.00 14.15%
2 北京中润诺捷医药有限公司 1,392,500.00 10.56%
3 湖北贝克药业有限公司 1,203,200.00 9.12%
4 湖北法码兴医药有限公司 881,120.00 6.68%
5 广州市吉礼医药有限公司 657,600.00 4.99%
合 计 6,000,420.00
（2）2014 年度前 5 名收入情况
2014年度
序 号 客户名称
金额 占营业收入的比例
1 北京宇民康医药有限责任公司 9,047,004.80 56.93%
2 北京中润诺捷医药有限公司 1,480,500.00 9.32%
3 安徽华源医药有限公司 1,268,800.00 7.98%
4 广西平安堂药业有限责任公司 806,400.00 5.07%
5 山东特利尔医药有限公司 496,800.00 3.13%
合 计 13,099,504.80
（3）2013 年度前 5 名收入情况
2013年度
序 号 客户名称
金额 占营业收入的比例
1 安徽华源医药有限公司 1,258,200.00 13.79%
2 广西平安堂药业有限责任公司 730,800.00 8.01%
3 湖北贝克药业有限公司 669,725.02 7.34%
4 北京宇民康医药有限公司 630,000.00 6.90%
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2013年度
序 号 客户名称
金额 占营业收入的比例
5 广西健一药业有限责任公司城郊分公司 464,640.00 5.09%
合 计 3,753,365.02
（二十四） 营业税金及附加
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
营业税 1,500.00
城市维护建设税 104,290.04 119,860.97 58,381.64
教育费附加 70,670.24 74,306.67 41,701.11
合 计 174,960.28 194,167.64 101,582.75
（二十五） 销售费用
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
职工薪酬 389,474.35 557,862.17 467,906.80
办公费 479.46 908.24 919.19
运输费 166,659.07 161,423.30 94,998.49
差旅费 80,687.60 43,445.50 27,966.70
其他 25,916.31 47,791.03 47,887.47
合 计 663,216.79 811,430.24 639,678.65
（二十六） 管理费用
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
职工薪酬 696,207.46 1,344,554.04 787,554.22
社会保险费 397,942.50 372,199.21 317,252.08
住房公积金 69,360.00 81,071.00 74,316.00
工会经费 29,920.66 32,808.42 28,989.76
折旧 320,005.30 604,274.13 830,416.88
保险费 32,857.71 28,289.91 24,018.61
摊销 87,271.20 104,725.44 104,725.44
税费 699,719.80 848,695.49 406,620.66
业务招待费 40,393.00 36,185.00 21,830.30
通讯费 34,099.03
运输费 24,135.79 23,876.88 28,692.13
水电费 53,418.68 65,235.76 37,718.42
GMP 费用 101,564.90
其他 124,197.53 69,794.36 81,512.14
合 计 2,575,429.63 3,713,274.54 2,777,745.67
（二十七） 财务费用
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
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项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
利息支出 527,093.34 653,583.33 568,333.31
减：利息收入 345,140.88 630,306.82 69,567.02
手续费支出 3,644.00 4,293.00 58,046.00
其他 50,000.00
合 计 185,596.46 27,569.51 606,812.29
（二十八） 资产减值损失
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
坏账损失 -2,514.05 -3,793.01 1,385.86
合 计 -2,514.05 -3,793.01 1,385.86
（二十九） 营业外收入
1、分类情况：
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
非流动资产处置利得 2,847,550.00 2,686,367.85
政府补助 108,357.00 94,850.00
其他 11,100.60
合 计 2,858,650.60 2,794,724.85 94,850.00
注 1、非流动资产处置利得为对安徽丰原利康制药有限公司药品生产技术转让收入；
2、2014 年度政府补助利得明细情况：
项 目 金额 说明
增值税税收返还 108,357.00
合 计 108,357.00
3、2013 年度政府补助利得明细情况：
项 目 金额 说明
增值税税收返还 94,850.00
合 计 94,850.00
（三十） 所得税费用
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
当期所得税费用 1,554,410.32 1,075,793.08
递延所得税费用 628.52 948.25 -346.47
合 计 1,555,038.84 1,076,741.33 -346.47
（三十一） 现金流量表项目注释
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,647,598.48 5,617,915.30 292,750.87
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补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度
加：资产减值准备 -2,514.05 -3,793.01 1,385.86
固定资产折旧 682,186.39 1,248,664.68 1,447,629.44
无形资产摊销 87,271.20 104,725.44 104,725.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 527,093.34 653,583.33 568,333.31
投资损失
递延所得税资产减少 628.52 948.25 -346.47
递延所得税负债增加
存货的减少 -20,797.25 -1,727,141.42 -151,330.33
经营性应收项目的减少 5,141,401.49 -7,050,789.43 1,289,318.17
经营性应付项目的增加 2,770,206.59 1,823,930.42 4,171.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,833,074.71 668,043.56 3,556,637.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 7,812,440.16 5,504,823.35 3,574,629.44
减：现金的年初余额 5,504,823.35 3,574,629.44 610,879.99
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 2,307,616.81 1,930,193.91 2,963,749.45
2、现金和现金等价物
项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度
一、现金 7,812,440.16 5,504,823.35 3,574,629.44
其中：库存现金 3,363.79 16,687.46 2,080.86
可随时用于支付的银行存款 7,809,076.37 5,488,135.89 3,572,548.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 7,812,440.16 5,504,823.35 3,574,629.44
四、公司使用受限制的现金和现金等价物
3、现金流量表其他项目
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（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013年度
保证金 1,055,000.00 99,000.00 1,000,000.00
往来款项 8,000,000.00
技术转让收入 2,847,550.00
利息收入 11,966.04 21,792.69 11,924.58
其他 10,500.00
合 计 9,077,466.04 2,968,342.69 1,011,924.58
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013年度
管理费用 188,777.25 296,656.90 175,159.89
销售费用 273,742.44 253,568.07 171,771.85
往来款项 8,000,000.00
个人借款 112,520.00 162,978.00 308,000.00
手续费 3,644.00 4,293.00 58,046.00
合 计 578,683.69 8,717,495.97 712,977.74
（三十二） 所有权和使用权受到限制的资产
项 目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013年度 受限原因
土地使用权 5,236,274.00 5,236,274.00 5,236,274.00 办理抵押贷款
合 计 5,236,274.00 5,236,274.00 5,236,274.00
七、 关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司及最终控制方情况
1、基本情况
名 称 关联关系 业务性质 注册地
安徽丰原集团有限公司 母公司 化学药品 蚌埠市
2、注册资本及其变化
母公司名称 2014年12月31日 2015 年 1-10 月增加 2015 年 1-10 月减少 2015年10月31日
安徽丰原集团有限公司 761,881,659.00 761,881,659.00
3、对本公司持股比例及其变化
2014 年 12 月 31 日 2015 年 2015 年 2015年10月31日
单位名称 表决权比 1-10 月 1-10 月减 表决权比
金额 持股比例 增加 少 金额 持股比例
例 例
安徽丰原集
10,000,000.00 100.00% 100.00% 10,000,000.00 100.00% 100.00%
团有限公司
（二）本公司的其他关联方
企业名称 与本公司关系
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企业名称 与本公司关系
安徽丰原集团有限公司 控股股东
安徽丰原大药房连锁有限公司 同一实质控制人
安徽丰原利康制药有限公司 同一实质控制人
安徽丰原医药营销有限公司 同一实质控制人
蚌埠丰泰生物科技有限公司 同一实质控制人
安徽丰原食品股份有限公司 同一实质控制人
蚌埠市大禹土木工程有限公司 同一实质控制人
（三）关联方交易情况
1、公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
关联方各项交易定价参照市场价格确定。
2、公司与关联方的交易如下：
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易类 关联交易 2015 年 1-10
关联方名称 定价政策 2014 年度 2013 年度
型 内容 月
安徽丰原大药房连锁有限公司 销售商品 棒林 市场价 102,564.10 161,068.37 226,025.66
安徽丰原医药营销有限公司 销售商品 棒林 市场价 450,153.85
头孢生产
安徽丰原利康制药有限公司 技术转让 市场价 2,847,550.00 2,686,367.85
技术
合 计 3,400,267.95 2,847,436.22 226,025.66
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易类 关联交易 2015 年 1-10
关联方名称 定价政策 2014 年度 2013 年度
型 内容 月
安徽丰原医药进出口有限公司 购买商品 色谱仪 市场价 257,713.68
安徽丰原食品股份有限公司 购买商品 食品等 市场价 62,441.00 19,951.24
蚌埠市大禹土木工程有限公司 购买商品 彩板房 市场价 34,810.71
合 计 62,441.00 54,761.95 257,713.68
（3）资金拆借利息
关联方名称 关联方关系 借款方（债务人） 2015 年度 2014 年度 2014 年度
安徽丰原集团有限公司 母公司 安徽丰原集团有限公司 333,174.84 606,485.88 56,857.02
（四）关联方往来款项余额
科目名 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
关联方名称
称 金额 比例 金额 比例 金额 比例
应收账 安徽丰原大药房
24,000.00 0.78% 52,000.00 100.00% 70,000.00 70.52%
款 连锁有限公司
应收账 安徽丰原医药营
194,680.00 6.35%
款 销有限公司
应收账 安徽丰原利康制
2,847,550.00 92.87%
款 药有限公司
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科目名 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
关联方名称
称 金额 比例 金额 比例 金额 比例
其他应 安徽丰原集团有
10,152,236.07 66.76% 71,733.48 0. 57% 2,412,575.35 33.52%
收款 限公司
其他应 蚌埠丰泰生物科
8,000,000.00 63.18%
收款 技有限公司
预付账 安徽丰原食品股
3,960.00 2.92%
款 份有限公司
应付账 蚌埠市大禹土木
3,503.30 0.46% 1,083.00 0.17%
款 工程有限公司
其他应 安徽丰原集团有
1,252,672.25 33.14%
付款 限公司
八、 承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截止 2015 年 10 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2015 年 10 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截止 2015 年 10 月 31 日，本公司除上述披露外无其他应披露未披露的其他重要事项。
淮南泰复制药有限公司
2015年11月20日
第 44 页
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