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仪电电子：审计报告及财务报表（2015年度）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-11 00:00:00
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上海仪电电子股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

上海仪电电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-109

审 计 报 告

信会师报字[2016]第 110773 号

上海仪电电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海仪电电子股份有限公司（以下简称贵公

司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

审计报告 第 2 页

报表 第 1 页

报表 第 2 页

报表 第 3 页

报表 第 4 页

报表 第 5 页

报表 第 6 页

报表 第 7 页

报表 第 8 页

报表 第 9 页

报表 第 10 页

报表 第 11 页

报表 第 12 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海仪电电子股份有限公司

二〇 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海仪电电子股份有限公司（以下简称“公司”）原名上海广电电子股份有限公司，

曾用名上海真空电子器件股份有限公司，系于 1986 年 12 月经上海市经济体制改革

领导小组办公室、上海市经济委员会、上海市财政局以沪体改(86)第 8 号文件批准

建立，经中国人民银行上海市分行金融行政管理处（87）沪人金股字第 25 号文件批

准发行人民币 A 股，并于 1990 年 12 月 19 日在上海证券交易所上市。另经上海市人

民政府沪府办（1991）109 号文件，上海市外国投资工作委员会沪外资委综字（1991）

第 670 号文件和中国人民银行上海市分行沪银金管（91）5156 号文件批准发行人民

币特种股票，并于 1992 年 2 月 21 日在上海证券交易所上市。公司于 1993 年 5 月

28 日取得上海市工商行政管理局核发的企股沪总字第 019001 号《企业法人营业执

照》。目前的注册资本为人民币 1,172,943,082.00 元。

公司于 2001 年 6 月 11 日经上海市外国投资工作委员会《沪外资委简批字（2001）

第 867 号》文批准更名为上海广电电子股份有限公司。

公司属电子元器件制造行业，主要生产和经营电视机、平板显示器件、家庭视听设

备、微波炉等小家电产品、船用电子设备、信息技术产品、数字电视接收器、家用

商用电器和电子产品及其软件的设计、研发、制造、销售和服务；生产销售真空电

子器件及其应用产品、配件、基础材料和生产线设备（国家限制、禁止类及有特殊

规定的产品除外）；自有房屋租赁；上述产品及技术的进出口业务。（涉及行政许可

的凭许可证经营）。

公司股权分置方案已经 2005 年 12 月 16 日召开的公司 A 股市场相关股东会议审议

通过，公司唯一的非流通股股东上海广电（集团）有限公司向 A 股流通股股东每 10

股支付 1.9 股股票对价，以换取所持有的非流通股份的流通权，并承诺其所持有的

非流通股股份自方案实施之日起三十六个月内不上市交易。2009 年 1 月 13 日，广

电集团持有的该有限售条件的流通股开始上市流通。

2009 年 6 月 5 日，上海广电(集团)有限公司与上海仪电控股(集团)公司签订了《股

份转让协议》，上海广电(集团)有限公司将其持有的公司 352,742,238 股 A 股股份

转让给上海仪电控股(集团)公司，上述股份转让已于 2009 年 11 月 26 日完成过户

登记手续。

财务报表附注第 1 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

经上海市工商行政管理局核准，公司名称从 2012 年 6 月 14 日起由“上海广电电子

股份有限公司”正式变更为“上海仪电电子股份有限公司”。公司英文名称“SVA

Electron Co., Ltd. ”亦相应变更为“INESA Electron Co., Ltd.”。

2012 年度上海仪电控股（集团）公司与上海仪电电子（集团）有限公司签订《国有

股权无偿划转协议》，上海仪电控股（集团）公司将其持有的公司 352,742,238 股 A 股

股份无偿划转给上海仪电电子（集团）有限公司，本次股权划转已于 2012 年 12 月

14 日完成股权过户登记手续。

2015 年 2 月上海仪电控股（集团）公司更名为上海仪电（集团）有限公司。

2015 年根据公司九届十二次董事会会议决议、2015 年第一次临时股东大会决议、以

及中国证券监督管理委员会《关于核准上海仪电电子股份有限公司向云赛信息（集

团）有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2635 号）的规定，贵

公司通过以每股发行价格人民币 7.02 元，向云赛信息（集团）有限公司、上海仪电

电子（集团）有限公司、上海塞嘉电子设备有限公司、杭州乾钧投资管理有限公司、

朱正文等 15 名自然人发行 153,892,054 股股份购买上述单位及个人持有的上海仪电

科学仪器股份有限公司、上海仪电信息网络有限公司、上海科技网络通信有限公司、

上海宝通汎球电子有限公司、上海南洋万邦软件技术有限公司、上海塞嘉电子科技

有限公司和上海卫生远程医学网络有限公司的股权。

至此，上海仪电电子（集团）有限公司持有公司 383,337,947 股 A 股股份，占公司

总股本 28.89%，本公司实际控制人为上海仪电（集团）有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 9 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海扬子江投资发展有限公司

上海真空显示器件有限公司(注)

上海仪电电子印刷科技有限公司(注)

上海仪电电子信息技术开发有限公司

上海海昌国际有限公司

上海仪电电子工程管理有限公司

杭州智诺科技股份有限公司

上海广联电子有限公司

上海广电通信技术有限公司

财务报表附注第 2 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称

上海仪电电子光显技术有限公司

上海仪电电子多媒体有限公司

上海美多通信设备有限公司

上海仪电金槐显示技术有限公司

上海仪电鑫森科技发展有限公司

上海仪电科学仪器股份有限公司

上海仪电信息网络有限公司

上海科技网络通信有限公司

上海宝通汎球电子有限公司

上海南洋万邦软件技术有限公司

上海塞嘉电子科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

在其他主体中的权益”。

注：自 2015 年 11 月 30 日起，上海真空显示器件有限公司、上海仪电电子印刷科技

有限公司不再纳入公司合并报表范围，详见附注十二/（六）/1。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本

公司截止 2015 年 12 月 31 日止的 2015 年度财务报表。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

财务报表附注第 3 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

财务报表附注第 4 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

财务报表附注第 5 页

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2015 年度

财务报表附注

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

财务报表附注第 6 页

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2015 年度

财务报表附注

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

财务报表附注第 8 页

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2015 年度

财务报表附注

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

财务报表附注第 9 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

财务报表附注第 10 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：资产负债表日如果单项可

供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，或持

续下跌时间超过 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定

该可供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减值

损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值

已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，

对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益工具投资，公允价值下跌幅度超过

其持有成本 50%的则认为属于严重下跌；

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间持续在

12 个月以上，则认为属于非暂时性下跌。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

财务报表附注第 11 页

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财务报表附注

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公

司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的

账龄分析法 具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应

收款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏

账准备计提的比例。

按 组 合计 提坏 账 准备 的

计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 不计提 不计提

1－2 年 30.00 30.00

2－3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。

坏账准备的计提方法：

计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：材料采购、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转

材料、在产品、工程施工等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

财务报表附注第 12 页

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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第 13 页

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2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第 14 页

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注第 15 页

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

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(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20－40 5.00-10.00 2.25－4.75

机器设备 年限平均法 5－10 5.00-10.00 9.00－19.00

运输设备 年限平均法 5－10 5.00-10.00 9.00－19.00

电子设备 年限平均法 5－10 5.00-10.00 9.00－19.00

专用设备 年限平均法 20 5.00 4.75

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

财务报表附注第 17 页

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财务报表附注

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第 18 页

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 为公司带来经济利益的期限

专有技术 10 年 为公司带来经济利益的期限

电脑软件 5年 为公司带来经济利益的期限

专利权 60 个月、206 个月 为公司带来经济利益的期限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

财务报表附注第 20 页

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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

能够证明其有用性；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益，研

究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

财务报表附注第 21 页

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各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出、ERP

项目、租赁费。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊

销。ERP 项目按照合同约定的预计使用寿命 5 年摊销。租车费和房租按照合同

期限摊销。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注第 22 页

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2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十四) 应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

财务报表附注第 23 页

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4、 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司无其他长期职工福利。

(二十六)收入

1、 销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，

相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。

2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果

虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金

额能够可靠计量的，也确认为收入。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

财务报表附注第 24 页

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

① 公司能够满足政府补助所附条件；

② 公司能够收到政府补助。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注第 25 页

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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

财务报表附注第 26 页

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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 0%、6%、17%

的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、7%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15%、

25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

上海广电通信技术有限公司 15%

上海仪电电子光显技术有限公司 15%

上海美多通信设备有限公司 15%

杭州智诺科技股份有限公司 15%

上海仪电鑫森科技发展有限公司 15%

上海仪电科学仪器股份有限公司 12.5%

上海仪电信息网络有限公司 15%

上海科技网络通信有限公司 15%

上海宝通汎球电子有限公司 15%

上海南洋万邦软件技术有限公司 15%

上海塞嘉电子科技有限公司 15%

财务报表附注第 27 页

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上述公司子公司根据《中华人民共和国企业所得税法》，高新技术企业减按 15%的所

得税税率征收企业所得税，公司及其他合并范围内子公司执行所得税税率为 25%。

公司子公司上海仪电科学仪器股份有限公司根据财税（2012）27 号文企业所得税减半

征收，即按所得税税率 12.50%征收。

(二) 税收优惠

公司子公司上海美多通信设备有限公司生产的军品根据财税（2004）152 号文免征增

值税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项 目 期末余额 年初余额

库存现金 409,069.78 435,042.44

银行存款 2,094,707,900.37 1,975,354,239.68

其他货币资金 28,701,288.13 18,851,197.90

合 计 2,123,818,258.28 1,994,640,480.02

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 21,728,973.89 4,531,547.59

信用证保证金 6,786.96

履约保证金 6,949,684.05 3,272,360.77

合 计 28,685,444.90 7,803,908.36

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 27,400,301.76 20,679,542.32

商业承兑汇票 8,587,000.00 13,250,725.81

合 计 35,987,301.76 33,930,268.13

财务报表附注第 28 页

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2、 期末公司无已质押的应收票据。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 19,974,624.10

商业承兑汇票 1,000,000.00

合 计 19,974,624.10 1,000,000.00

财务报表附注第 29 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 金额 金额 比例（%） 金额

（%） 例（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提

25,020,155.40 4.09 18,938,255.40 75.69 6,081,900.00 25,020,155.40 5.22 18,020,155.40 72.02 7,000,000.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款

账龄分析法 584,569,057.75 95.48 14,611,193.92 2.50 569,957,863.83 451,760,394.82 94.19 11,128,958.65 2.46 440,631,436.17

小计 584,569,057.75 95.48 14,611,193.92 2.50 569,957,863.83 451,760,394.82 94.19 11,128,958.65 2.46 440,631,436.17

单项金额不重大但单独计

2,634,594.94 0.43 2,634,594.94 100.00 0.00 2,860,004.00 0.59 2,860,004.00 100.00 0.00

提坏账准备的应收账款

合 计 612,223,808.09 100.00 36,184,044.26 / 576,039,763.83 479,640,554.22 100.00 32,009,118.05 / 447,631,436.17

财务报表附注第 30 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

详见附注十二/

杭州金陵电子有限公司 25,020,155.40 18,938,255.40 75.69

（六）/5

合 计 25,020,155.40 18,938,255.40 75.69

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 543,002,816.49

- -

1至2年 35,829,705.42 10,748,911.63 30.00

2至3年 3,748,507.15 1,874,253.60 50.00

3 年以上 1,988,028.69 1,988,028.69 100.00

合 计 584,569,057.75 14,611,193.92 /

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,486,997.05 元；本期收回或转回坏账准备金额

1,402,727.47 元；本期处置子公司转出坏账准备金额 3,884,789.37 元。

3、 本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 24,554.00

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

4.22

第一名 25,842,935.90

4.09

第二名 25,020,155.40 18,938,255.40

2.98

第三名 18,216,976.83

财务报表附注第 31 页

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财务报表附注

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

2.31

第四名 14,140,000.00

2.27

第五名 13,895,340.00 109,168.05

合 计 97,115,408.13 15.87 19,047,423.45

5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 88,190,967.92 88.78 96,818,409.55 94.86

1至2年 10,508,689.17 10.58 4,709,451.44 4.61

2至3年 275,263.00 0.28 528,771.96 0.52

3 年以上 354,000.00 0.36 7,770.00 0.01

合 计 99,328,920.09 100.00 102,064,402.95 100.00

账龄超过一年的预付款项主要为预付工程款项，因为工程尚未结束，该款项尚

未结算。

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

第一名 10,000,000.00 10.07

第二名 6,166,000.03 6.21

第三名 4,784,182.71 4.82

第四名 3,865,429.03 3.89

第五名 2,748,010.00 2.77

合 计 27,563,621.77 27.76

财务报表附注第 32 页

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(五) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种 类

账面价值 计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额

例（%）

单项金额重大 并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特 征组合计提

坏账准备的其他应收款

账龄分析法 116,467,890.54 99.59 12,420,069.97 10.66 104,047,820.57 58,123,316.34 96.23 11,262,364.41 19.38 46,860,951.93

小计 116,467,890.54 99.59 12,420,069.97 10.66 104,047,820.57 58,123,316.34 96.23 11,262,364.41 19.38 46,860,951.93

单项金额不重 大但单独计

481,442.76 0.41 481,442.76 100.00 2,279,556.95 3.77 195,826.35 8.59 2,083,730.60

提坏账准备的其他应收款

合 计 116,949,333.30 100.00 12,901,512.73 / 104,047,820.57 60,402,873.29 100.00 11,458,190.76 / 48,944,682.53

财务报表附注第 33 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 96,420,016.52

- -

1至2年 9,617,660.28 2,885,298.10 30.00

2至3年 1,790,883.75 895,441.88 50.00

3年以上 8,639,329.99 8,639,329.99 100.00

合 计 116,467,890.54 12,420,069.97

/

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,429,033.45 元；本期收回或转回坏账准备金额

1,072,284.08 元；本期处置子公司转出坏账准备金额 913,427.40 元。

3、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

应收股权转让款 52,540,154.00

保证金、押金 27,692,379.30 28,972,589.32

往来款 28,940,066.44 18,839,609.93

代收代付款 3,648,823.17 2,695,587.92

其他 2,450,731.19 4,525,075.80

备用金 1,677,179.20 5,370,010.32

合 计 116,949,333.30 60,402,873.29

财务报表附注第 34 页

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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

北陆电气工业株式会社 转让股权款 52,540,154.00 1年以内 44.93

浙江海外高层次人才创

4,000,000.00 1年以内 3.42

新园管理委员会 往来款

上海卓麟楼宇设备工程

往来款 3,365,022.51 2年以内 2.88 780,000.00

有限公司

杭州元钧科技有限公司 往来款 3,000,000.00 2 年以内 2.56 600,000.00

浙大网新系统工程有限

履约保证金 1,936,132.70 3 年以上 1.65 1,936,132.70

公司

合 计 64,841,309.21 55.44

/ / 3,316,132.70

5、 无涉及政府补助的应收款项。

6、 无金融资产转移而终止确认的其他应收款。

7、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

财务报表附注第 35 页

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(六) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

材料采购 6,755,887.77 6,755,887.77 2,050.00 2,050.00

原材料 141,365,501.17 2,711,129.17 138,654,372.00 109,441,112.78 1,805,622.75 107,635,490.03

库存商品 189,466,361.54 2,149,186.41 187,317,175.13 181,668,938.54 810,147.96 180,858,790.58

发出商品 24,505,484.54 24,505,484.54 6,512,384.18 6,512,384.18

委托加工物资 414,446.98 414,446.98

周转材料 1,315,899.94 1,315,899.94 2,713,803.25 75,556.08 2,638,247.17

在产品 21,043,229.94 21,043,229.94 14,701,165.92 14,701,165.92

工程施工 147,371,306.35 147,371,306.35 92,696,762.63 92,696,762.63

合计 531,823,671.25 4,860,315.58 526,963,355.67 408,150,664.28 2,691,326.79 405,459,337.49

财务报表附注第 36 页

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2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 年初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料 1,805,622.75 943,400.43 37,894.01 2,711,129.17

库存商品 810,147.96 1,416,806.69 63,565.48 14,202.76 2,149,186.41

周转材料 75,556.08 75,556.08

合 计 2,691,326.79 2,360,207.12 63,565.48 127,652.85 4,860,315.58

注：存货跌价准备其他减少系子公司上海真空显示器件有限公司和上海仪电电子印刷科技有限公司本期不再纳入合并范围所致。

3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额的说明。

财务报表附注第 37 页

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(七) 一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期应收款 4,518,055.74 493,999.96

一年内到期的可供出售金融资产

一年内到期的持有至到期投资

合 计 4,518,055.74 493,999.96

(八) 其他流动资产

项 目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税 34,722,643.63 24,968,321.86

鑫融智享 11 号集合资产管理产品 100,000,000.00

合 计 134,722,643.63 24,968,321.86

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 45,631,030.90 30,277,900.00 15,353,130.90 86,400,208.25 32,118,774.70 54,281,433.55

其中：按公允价值计量 7,300,000.00 7,300,000.00 46,228,302.65 46,228,302.65

按成本计量 38,331,030.90 30,277,900.00 8,053,130.90 40,171,905.60 32,118,774.70 8,053,130.90

合 计 45,631,030.90 30,277,900.00 15,353,130.90 86,400,208.25 32,118,774.70 54,281,433.55

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合 计

权益工具 债务工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 7,300,000.00 7,300,000.00

公允价值

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

已计提减值金额

3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

财务报表附注第 39 页

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账面余额 减值准备

在被投资单位

被投资单位 本期 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期减少 期末 持股比例(%)

增加

上海宝鼎投资股份

912,500.00 912,500.00 - <1 456,250.00

有限公司

上海海高电子器件

3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 10

有限公司

太平洋技术开发公

40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 <1

司

天津津苹房地产公

26,667,900.00 26,667,900.00 26,667,900.00 26,667,900.00

司

上海银燕无线电厂 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70 1,840,874.70

南非 SVA 电子有

400,000.00 400,000.00 5

限公司

山东华菱电子股份

5,490,630.90 5,490,630.90 8.7 2,114,100.00

有限公司

上海申仪仪表进出

1,250,000.00 1,250,000.00 25

口有限公司

合 计 40,171,905.60 1,840,874.70 38,331,030.90 32,118,774.70 1,840,874.70 30,277,900.00 / 2,570,350.00

财务报表附注第 40 页

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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计

年初已计提减值余额 32,118,774.70 32,118,774.70

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少 1,840,874.70 1,840,874.70

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 30,277,900.00 30,277,900.00

5、 可供出售权益工具期末无公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况

财务报表附注第 41 页

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(十) 长期应收款

1、 长期应收款情况

期末余额 年初余额

项 目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品 37,671,846.55 - 37,671,846.55 12,021,970.26 12,021,970.26 4.00%-4.75%

分期收款提供劳务

质保金 2,921,004.05 - 2,921,004.05 3,107,427.37 3,107,427.37

合 计 40,592,850.60 40,592,850.60 15,129,397.63 15,129,397.63

2、 无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

3、 无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第 42 页

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(十一) 长期股权投资

本期增减变动 本期计

减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额 提减值

追加投资 减少投资 期末余额

的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他 准备

联营企业

上海三星真空电子

154,546,320.28 155,544,819.83 998,499.55

器件有限公司

上海广电北陆微电

47,327,049.41 47,327,049.41

子有限公司

上海卫生远程医学

1,148,181.48 17,292.37 1,067,473.85

网络有限公司 98,000.00

上海松下微波炉有

136,600,712.47 31,824,797.43 26,919,526.48 141,505,983.42

限公司

合 计 338,474,082.16 1,148,181.48 202,871,869.24 32,840,589.35 27,017,526.48 142,573,457.27

财务报表附注第 43 页

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(十二) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

1．账面原值

（1）年初余额 281,141,153.13 92,080,540.69 373,221,693.82

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 281,141,153.13 92,080,540.69 373,221,693.82

2．累计折旧和累计摊销 -

（1）年初余额 96,536,812.31 21,591,104.09 118,127,916.40

（2）本期增加金额 7,646,258.64 1,844,965.56 9,491,224.20

—计提或摊销 7,646,258.64 1,844,965.56 9,491,224.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 104,183,070.95 23,436,069.65 127,619,140.60

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 176,958,082.18 68,644,471.04 245,602,553.22

（2）年初账面价值 184,604,340.82 70,489,436.60 255,093,777.42

2、 本报告期无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

财务报表附注第 44 页

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(十三) 固定资产

1、 固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 专用设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 102,801,906.89 166,819,661.18 14,355,520.42 142,300,319.17 124,949,056.37 551,226,464.03

（2）本期增加金额 10,143,827.15 1,640,247.45 11,297,137.78 834,231.89 23,915,444.27

—购置 6,205,663.64 1,640,247.45 4,804,023.00 5,454.65 12,655,388.74

—在建工程转入 3,938,163.51 6,493,114.78 828,777.24 11,260,055.53

（3）本期减少金额 4,264,790.00 25,586,318.16 1,177,928.86 4,017,293.12 20,550.00 35,066,880.14

—处置或报废 4,264,790.00 3,900,036.24 683,382.38 3,210,512.68 20,550.00 12,079,271.30

—处置子公司 21,686,281.92 494,546.48 806,780.44 22,987,608.84

（4）期末余额 98,537,116.89 151,377,170.17 14,817,839.01 149,580,163.83 125,762,738.26 540,075,028.16

2．累计折旧 -

（1）年初余额 13,334,783.37 88,529,538.62 7,761,408.80 50,600,839.40 40,539,472.42 200,766,042.61

（2）本期增加金额 2,723,876.21 11,067,316.49 1,692,974.43 21,326,021.58 6,916,499.71 43,726,688.42

—计提 2,723,876.21 11,067,316.49 1,692,974.43 21,326,021.58 6,916,499.71 43,726,688.42

（3）本期减少金额 1,850,992.94 15,424,592.59 844,247.15 2,957,872.23 16,404.96 21,094,109.87

—处置或报废 1,850,992.94 2,803,485.06 458,131.61 2,328,943.74 16,404.96 7,457,958.31

—处置子公司 12,621,107.53 386,115.54 628,928.49 13,636,151.56

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 专用设备 合计

（4）期末余额 14,207,666.64 84,172,262.52 8,610,136.08 68,968,988.75 47,439,567.17 223,398,621.16

3．减值准备 -

（1）年初余额 15,103,129.29 185,732.44 5,104,619.86 20,393,481.59

（2）本期增加金额 -

—计提 -

（3）本期减少金额 967,031.55 6,409.63 1,816.58 975,257.76

—处置或报废 967,031.55 6,409.63 1,816.58 975,257.76

—处置子公司

（4）期末余额 14,136,097.74 179,322.81 5,102,803.28 19,418,223.83

4．账面价值 -

（1）期末账面价值 84,329,450.25 53,068,809.91 6,207,702.93 80,431,852.27 73,220,367.81 297,258,183.17

（2）年初账面价值 89,467,123.52 63,186,993.27 6,594,111.62 91,513,747.33 79,304,964.09 330,066,939.83

2、 本报告期无暂时闲置的固定资产

3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况

4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况

5、 本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况

财务报表附注第 46 页

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(十四) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

松江荣乐路基地厂房建设项目 1,439,941.09 1,439,941.09 1,439,941.09 1,439,941.09

金桥园区项目 3,631,754.61 3,631,754.61 3,631,754.61 3,631,754.61

展示厅装修工程 1,190,872.50 1,190,872.50

超短焦距激光显示系统项目 143,062.15 143,062.15

SMT 项目设备技术改造项目 731,250.00 731,250.00 941,250.00 941,250.00

夹具安装调试工程 29,401.71 29,401.71

松江书海路厂房装修工程 1,022,213.77 1,022,213.77

模具改造项目 1,114,606.78 1,114,606.78

设备安装工程 598,935.65 598,935.65

SVA 地块信息管道设计工程 645,000.00 645,000.00 645,000.00 645,000.00 -

科技网光缆接入工程 109,109.84 109,109.84 107,751.61 107,751.61

仪表安装调试工程 351,897.45 351,897.45

软件安装调试工程 25,641.03 25,641.03 96,581.20 96,581.20

合 计 6,934,594.02 645,000.00 6,289,594.02 10,961,371.07 645,000.00 10,316,371.07

财务报表附注第 47 页

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2、 重要的在建工程项目本期变动情况

其中：

利息 本期

工程累 本期

资本 利息

预算数(万 本期转入 本期其他减少 计投入 工程 利息 资金

项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 化累 资本

元) 固定资产金额 金额 占预算 进度(%) 资本 来源

计金 化率

比例(%) 化金

额 (%)

额

松江荣乐路基地厂房建设项目 7,491.00 1,439,941.09 1,439,941.09 1.92 前期 0 0 0 自筹

金桥园区项目 3,631,754.61 3,631,754.61 前期 0 0 0 自筹

展示厅装修工程 140.00 1,190,872.50 215,591.00 1,406,463.50 100.00 100.00 0 0 0 自筹

超短焦距激光显示系统项目 165.00 143,062.15 1,238,386.37 1,381,448.52 100.00 100.00 0 0 0 自筹

荣乐路厂房变电站改造工程 100.00 918,866.00 918,866.00 99.78 100.00 0 0 0 自筹

智能教育展厅建设项目 120.00 1,154,700.87 1,154,700.87 100.00 100.00 0 0 0 自筹

SMT 项目设备技术改造项目 167.00 941,250.00 210,000.00 731,250.00 56.36 90.00 0 0 0 自筹

夹具安装调试工程 27.00 29,401.71 234,529.91 263,931.62 100.00 100.00 0 0 0 自筹

松江书海路厂房装修工程 133.00 1,022,213.77 1,022,213.77 100.00 100.00 0 0 0 自筹

模具改造项目 130.00 1,114,606.78 180,598.30 1,295,205.08 100.00 100.00 0 0 0 自筹

设备安装工程 714.00 598,935.65 6,545,468.66 7,144,404.31 100.00 100.00 0 0 0 自筹

SVA 地块信息管道设计工程 123.00 645,000.00 645,000.00 50.00 50.00 0 0 0 自筹

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

其中：

利息 本期

工程累 本期

资本 利息

预算数(万 本期转入 本期其他减少 计投入 工程 利息 资金

项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 化累 资本

元) 固定资产金额 金额 占预算 进度(%) 资本 来源

计金 化率

比例(%) 化金

额 (%)

额

科技网光缆接入工程 26..00 107,751.61 47,558.23 46,200.00 109,109.84 59.73 50.00 0 0 0 自筹

软件安装调试工程 13.00 96,581.20 25,641.03 96,581.20 25,641.03 100.00 80.00 0 0 0 自筹

仪表安装调试工程 138.00 351,897.45 351,897.45 25.50 30.00 0 0 0 自筹

合 计 10,961,371.07 10,913,237.82 11,260,055.53 3,679,959.34 6,934,594.02

3、 本期无计提在建工程减值准备情况。

财务报表附注第 49 页

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(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目 土地使用权 专利权 专有技术 电脑软件 合计

1．账面原值

（1）年初余额 21,425,759.77 4,809,088.87 8,716,837.99 374,698.87 35,326,385.50

（2）本期增加金额 7,059,392.74 646,581.20 7,705,973.94

—购置 550,000.00 550,000.00

—在建工程转入 96,581.20 96,581.20

—内部研发 7,059,392.74 7,059,392.74

—企业合并增加

（3）本期减少金额 17,570.00 7,692.31 25,262.31

—处置

—处置子公司 17,570.00 7,692.31 25,262.31

（4）期末余额 21,425,759.77 4,791,518.87 15,776,230.73 1,013,587.76 43,007,097.13

2．累计摊销

（1）年初余额 2,470,236.27 1,262,489.60 1,351,555.48 85,969.62 5,170,250.97

（2）本期增加金额 429,248.52 463,375.07 2,019,869.38 182,709.26 3,095,202.23

—计提 429,248.52 463,375.07 2,019,869.38 182,709.26 3,095,202.23

（3）本期减少金额 7,892.36 3,718.09 11,610.45

—处置

—处置子公司 7,892.36 3,718.09 11,610.45

（4）期末余额 2,899,484.79 1,717,972.31 3,371,424.86 264,960.79 8,253,842.75

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 18,526,274.98 3,073,546.56 12,404,805.87 748,626.97 34,753,254.38

（2）年初账面价值 18,955,523.50 3,546,599.27 7,365,282.51 288,729.25 30,156,134.53

2、 本报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

(十六) 开发支出

本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体

项 目 名 称 年初余额 期末余额 期末研发进度

内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 时点 依据

取得计算机软件著作权登记

智诺智能存储软件 V1.0 4,451,517.58 3,422,558.47 1,028,959.11 2015/3/1 已完成

证书作为资本化起点

取得计算机软件著作权登记

智诺高清网络摄像机智能软件 V1.0 3,638,963.43 2,372,418.33 1,266,545.10 2015/3/1 已完成

证书作为资本化起点

取得计算机软件著作权登记

智诺视频监控软件 V1.0 2,462,423.17 1,264,415.94 1,198,007.23 2015/5/1 已完成

证书作为资本化起点

取得计算机软件著作权登记

智诺混合型模拟高清数字硬盘录像机软件 V1.0 3,054,678.08 1,631,696.66 1,422,981.42 2015/9/1 60%

证书作为资本化起点

取得计算机软件著作权登记

智诺模拟高清数字硬盘录像机软件 V1.0 3,343,155.49 2,047,214.27 1,295,941.22 2015/10/1 55%

证书作为资本化起点

智诺智能算法云服务软件 V1.0 2,507,422.45 2,507,422.45

合 计 19,458,160.20 7,059,392.74 9,679,844.82 2,718,922.64

财务报表附注第 51 页

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(十七) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

形成商誉的事项 企业合并形成的 处置

杭州智诺科技股份

56,258,968.81 56,258,968.81

有限公司

上海仪电鑫森科技

27,951,380.95 27,951,380.95

发展有限公司

上海和盈信息技术

158,983.51 158,983.51

有限公司

上海宝通汎球电子

4,979,958.70 4,979,958.70

有限公司

上海南洋万邦软件

40,188,298.77 40,188,298.77

技术有限公司

上海塞嘉电子科技

35,875,024.13 35,875,024.13

有限公司

合 计 165,412,614.87 165,412,614.87

2、 商誉减值准备：

商誉减值测试的方法：公司对不包含商誉及包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关资产组或者资产组组合的账面价值相比较，

相关资产组或者资产组组合的可收回金额高于其账面价值，确认商誉未减值。

财务报表附注第 52 页

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财务报表附注

(十八) 长期待摊费用

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租入固定

32,286,595.53 5,985,017.06 10,233,562.39 1,570,150.35 26,467,899.85

资产改良支出

租赁费 357,473.45 157,200.00 200,273.45

合计 32,644,068.98 5,985,017.06 10,390,762.39 1,770,423.80 26,467,899.85

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 本报告期无未经抵销的递延所得税资产

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂 递延所得 递延所得税

应纳税暂时性差异

时性差异 税负债 负债

非同一控制企业合并资产评估增

值

可供出售金融资产公允价值变动 22,848,707.65 5,712,176.91

合 计 22,848,707.65 5,712,176.91

(二十) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

信用借款 32,000,000.00 40,000,000.00

合 计 32,000,000.00 40,000,000.00

2、 本报告期无已逾期未偿还的短期借款

(二十一) 应付票据

种 类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 61,065,815.71 9,374,277.17

商业承兑汇票 1,073,840.71 694,504.29

合 计 62,139,656.42 10,068,781.46

本期末无已到期未支付的应付票据。

财务报表附注第 53 页

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(二十二) 应付账款

应付账款列示：

项 目 期末余额 年初余额

应付款项 442,675,372.38

431,806,028.54

合 计 442,675,372.38 431,806,028.54

(二十三) 预收款项

1、预收款项列示

项 目 期末余额 年初余额

预收营业款 163,148,747.53 106,106,294.52

合 计 163,148,747.53 106,106,294.52

2、 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项

3、 本报告期无建造合同形成的已结算未完工项目情况

(二十四) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

处置子公

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

司减少

短期薪酬 19,991,541.34 307,363,507.75 311,100,782.15 397,091.82 15,857,175.12

离职后福利-设定

708,170.80 35,048,528.01 34,775,549.57 981,149.24

提存计划

辞退福利

一年内到期的其

他福利

合 计 20,699,712.14 342,412,035.76 345,876,331.72 397,091.82 16,838,324.36

财务报表附注第 54 页

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财务报表附注

2、 短期薪酬列示

处置子公

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

司减少

（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,097,861.61 264,493,422.47 268,213,454.65 397,091.82 12,980,737.61

（2）职工福利费 139,880.00 7,343,846.08 7,483,726.08

（3）社会保险费 396,685.58 17,850,406.05 17,665,569.61 581,522.02

其中：医疗保险费 351,009.60 15,654,496.09 15,504,399.57 501,106.12

工伤保险费 16,840.87 878,618.29 872,879.05 22,580.11

生育保险费 28,835.11 1,317,291.67 1,288,290.99 57,835.79

（4）住房公积金 6,993.80 12,809,506.06 12,720,347.10 96,152.76

（5）工会经费和职工教育经费 2,350,120.35 4,337,142.35 4,488,499.97 2,198,762.73

（6）短期带薪缺勤 -

（7）短期利润分享计划 -

（8）其他短期薪酬 529,184.74 529,184.74

合 计 19,991,541.34 307,363,507.75 311,100,782.15 397,091.82 15,857,175.12

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 处置子公司减少 期末余额

基本养老保险 652,170.86 32,326,617.95 32,053,337.04 925,451.77

失业保险费 55,999.94 2,240,879.35 2,241,181.82 55,697.47

企业年金缴费 0.00 481,030.71 481,030.71 0.00

合 计 708,170.80 35,048,528.01 34,775,549.57 981,149.24

(二十五) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 14,351,261.39 6,930,130.36

营业税 2,163,676.92 1,785,358.51

企业所得税 22,981,631.57 11,906,934.49

个人所得税 2,579,972.60 1,031,614.65

城市维护建设税 858,644.78 479,162.92

教育费附加 629,275.88 404,342.24

财务报表附注第 55 页

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税费项目 期末余额 年初余额

土地使用税 308.33 686,030.65

河道管理费 122,398.51 119,200.32

印花税 188,810.27 202,396.28

合 计 43,875,980.25 23,545,170.42

(二十六) 应付股利

项 目 期末余额 年初余额

应付子公司少数股东股利 10,346,283.07

合 计 10,346,283.07

(二十七) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

预提费用 63,769,349.67 67,186,702.02

往来款 43,409,583.38 44,623,479.68

搬迁补偿费及安置费 24,341,694.48 34,349,402.92

押金及保证金 8,384,935.27 11,757,909.87

其他 6,355,145.29 7,725,102.41

代扣代缴款项 4,611,702.63 4,931,244.62

合 计 150,872,410.72 170,573,841.52

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

搬迁补偿及安置费 24,341,694.48 相关费用支出尚未发生

海军军工工程保修费用 30,959,972.87 相关费用尚未发生

合计 55,301,667.35

财务报表附注第 56 页

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(二十八) 长期借款

长期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

保证借款 1,000,000.00

合 计 1,000,000.00

(二十九) 专项应付款

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

总装备部研发项目专项资金 18,385,738.28 15,850,000.00 4,141,819.52 30,093,918.76

市财政局高新工程专项资金 5,525,394.49 500,000.00 6,025,394.49

固态全相参船用导航雷达项目专项资金 5,500,000.00 5,500,000.00

高新专项工程专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

智能驱动双色轮波长转换激光光引擎核心

600,000.00 600,000.00 0.00

技术项目专项资金

S 波段船用雷达导航装置 500,000.00 500,000.00 0.00

局域性海洋环境实施立体检测系统项目专

400,000.00 400,000.00

项资金

军民结合岸基监视雷达项目 500,000.00 500,000.00

特种船舶项目专项资金 4,700,000.00 4,700,000.00

创新基金无偿资助项目专项资金 600,000.00 600,000.00

合 计 32,111,132.77 23,350,000.00 6,441,819.52 49,019,313.25

(三十) 递延收益

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 6,122,485.28 5,720,000.00 2,125,876.32 9,716,608.96 /

详见附注九/

租金补偿金 22,000,000.00 22,000,000.00

（七）/3

合计 6,122,485.28 27,720,000.00 2,125,876.32 31,716,608.96

财务报表附注第 57 页

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财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增补 本期计入营业外 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 期末余额

助金额 收入金额 变动 与收益相关

军民共用船舶导航雷

达技术研究及产业化 4,139,672.78 1,244,626.32 2,895,046.46 与资产相关

项目

基板元器件表面贴装

1,382,812.50 281,250.00 1,101,562.50 与资产相关

生产线技术改造项目

自动折射仪项目 160,000.00 160,000.00 与收益相关

小巨人项目 600,000.00 560,000.00 600,000.00 560,000.00 与收益相关

INESA 自助银行智能

5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

防范终端项目

合 计 6,122,485.28 5,720,000.00 2,125,876.32 9,716,608.96

财务报表附注第 58 页

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财务报表附注

(三十一) 股本

本次变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 1,172,943,082.00 153,892,054.00 153,892,054.00 1,326,835,136.00

本期变动情况详见附注十二/（六）/1。

财务报表附注第 59 页

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财务报表附注

(三十二) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.资本溢价（股本溢价） 1,346,741,231.47 444,719,017.80 514,780,471.89 1,276,679,777.38

2.其他资本公积 151,140,494.89 151,140,494.89

合 计 1,497,881,726.36 444,719,017.80 514,780,471.89 1,427,820,272.27

其他说明：

1、公司 2014 年 12 月 31 日年报披露资本公积金额为人民币 1,082,289,600.68 元，追

溯调整后 2015 年 1 月 1 日资本公积金额为人民币 1,497,881,726.36 元，差异人民币

415,592,125.68 元。调整原因为公司本年度向云赛信息（集团）有限公司非公开发行

股票购买上海南洋万邦软件技术有限公司 54.50%股权、上海塞嘉电子科技有限公司

40%股权、上海科技网络通信有限公司 80%股权、上海仪电信息网络有限公司 73.30%

股权、上海宝通汎球电子有限公司 100%股权以及向云赛信息（集团）有限公司购买

上海仪电科学仪器股份有限公司 81.36%股权为同一控制下企业合并，相应对公司合并

资产负债表的期初数进行调整。资本公积调增金额人民币 415,592,125.68 元为上述六

家公司归属于母公司的股本及资本公积金额。

2、公司本期资本公积增加人民币 444,719,017.80 元，其中：

（1）公司向云赛信息（集团）有限公司、上海仪电电子（集团）有限公司、朱正文

等 13 名自然人、上海塞嘉电子设备有限公司、杭州乾钧投资管理有限公司及宋来珠

等 2 名自然人非公开发行股票非公开发行股票购买上述单位及个人持有的南洋万邦

100%股权、塞嘉电子 100%股权、信息网络 73.30%股权、科技网络 80.00%股权、卫

生网络 49.00%股权、宝通汎球 100.00%股权、科学仪器 81.36%股权。在合并日按照

七家公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与所发行股份

面值总额之间的差额增加资本公积人民币 443,497,360.22 元；

（2）公司在不丧失控制权的情况下处置公司持有的上海海昌国际有限公司（以下简

称“海昌公司”）10%股权，处置交易价款与海昌公司相应所有者权益的差额增加资本

公积人民币 1,221,657.58 元。

3、公司本期资本公积减少人民币 514,780,471.89 元，其中：

（1）公司为发行权益性证券支付发行费用减少资本公积人民币 16,000,000.00 元。

（2）公司在合并日对上述六家公司形成同一控制下企业合并后，公司合并资产负债

表资本公积的期初数调整金额相应调回，减少资本公积人民币 415,592,125.68 元。

（3）公司在合并日对上述六家公司形成同一控制下企业合并后，六家公司在合并前

实现的留存收益中归属于公司的部分自“资本公积”转入未分配利润中，减少资本公积

人民币 83,188,346.21 元。

财务报表附注第 60 页

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(三十三) 其他综合收益

本期发生金额

本期所得税 减：前期计入 税后归

减：所得税 期末

项 目 年初余额 前 其他综合 属于

税后归属于母公司 余额

收益当期转入 少数股

发生额 费用

损益 东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 17,136,530.74 22,848,707.65 -5,712,176.91 -

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 17,136,530.74 22,848,707.65 -5,712,176.91

财务报表附注第 61 页

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财务报表附注

(三十四) 盈余公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 323,054,765.60 8,648,926.76 331,703,692.36

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合 计 323,054,765.60 8,648,926.76 331,703,692.36

(三十五) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 23,736,703.45 -85,057,450.04

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 29,461,722.21 7,269,051.15

调整后年初未分配利润 53,198,425.66 -77,788,398.89

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 161,877,705.16 156,034,227.42

减：提取法定盈余公积 8,648,926.76

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 25,047,402.87

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 206,427,204.06 53,198,425.66

公司 2014 年 12 月 31 日年报披露未分配利润金额为人民币 23,736,703.45 元，追溯

调整后 2015 年 1 月 1 日未分配利润金额为人民币 53,198,425.66 元，差异人民币

29,461,722.21 元，系公司本次向云赛信息（集团）有限公司和上海仪电电子（集

团）有限公司非公开发行股票购买六家公司股权同一控制下企业合并，相应对公司

合并资产负债表的期初数进行调整。未分配利润调增金额人民币 29,461,722.21 元

为六家公司归属于母公司的期初盈余公积及未分配利润。

财务报表附注第 62 页

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(三十六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,967,525,901.80 2,379,222,522.59 2,780,645,867.37 2,288,603,068.97

其他业务 29,860,113.62 18,940,985.43 18,908,809.04 10,773,028.51

合 计 2,997,386,015.42 2,398,163,508.02 2,799,554,676.41 2,299,376,097.48

2、 主营业务（分行业）

本期金额 上期金额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）制造业 796,571,685.76 593,094,517.16 1,047,098,131.99 853,390,838.90

（2）商品贸易 204,986,100.51 194,416,946.99 201,190,241.60 191,660,233.62

（3）物业租赁服务 28,907,809.97 16,380,889.96 29,572,128.75 19,880,299.34

（4）系统集成及信息服务业 1,997,257,050.78 1,628,802,497.37 1,583,225,621.84 1,298,388,765.23

小 计 3,027,722,647.02 2,432,694,851.48 2,861,086,124.18 2,363,320,137.09

公司内各业务分部相互抵消 60,196,745.22 53,472,328.89 80,440,256.81 74,717,068.12

合 计 2,967,525,901.80 2,379,222,522.59 2,780,645,867.37 2,288,603,068.97

3、 主营业务（分产品）

本期金额 上期金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）IDC 业务 183,240,853.94 127,801,253.19 139,026,422.33 95,908,952.30

（2）软件业务 734,950,474.01 643,342,078.12 619,128,566.89 546,354,455.90

（3）智能化业务 530,632,135.03 393,452,289.25 422,620,897.11 310,923,832.21

（4）教育医疗业务 548,433,587.80 464,206,876.81 402,449,735.51 345,201,524.82

（5）智能检测业务 238,545,819.00 146,709,865.87 222,347,398.30 146,197,129.02

（6）显示业务 396,025,425.92 372,682,839.10 689,078,130.01 651,186,037.07

（7）特殊电子业务 162,000,440.84 73,701,812.19 135,672,603.68 56,007,672.81

（8）物业租赁服务 28,907,809.97 16,380,889.96 29,572,128.75 19,880,299.34

（9）商品贸易 204,986,100.51 194,416,946.99 201,190,241.60 191,660,233.62

小 计 3,027,722,647.02 2,432,694,851.48 2,861,086,124.18 2,363,320,137.09

财务报表附注第 63 页

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2015 年度

财务报表附注

本期金额 上期金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

公司内各业务分部相互抵销 60,196,745.22 53,472,328.89 80,440,256.81 74,717,068.12

合 计 2,967,525,901.80 2,379,222,522.59 2,780,645,867.37 2,288,603,068.97

4、 主营业务（分地区）

本期金额 上期金额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

内销 2,877,981,637.86 2,290,212,193.32 2,700,706,015.30 2,208,901,055.66

外销 149,741,009.16 142,482,658.16 160,380,108.88 154,419,081.43

小 计 3,027,722,647.02 2,432,694,851.48 2,861,086,124.18 2,363,320,137.09

公司内各业务分部相互抵销 60,196,745.22 53,472,328.89 80,440,256.81 74,717,068.12

合 计 2,967,525,901.80 2,379,222,522.59 2,780,645,867.37 2,288,603,068.97

(三十七) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 3,486,183.12 4,156,331.12

城市维护建设税 5,272,157.25 3,691,264.75

教育费附加 4,125,239.11 3,132,980.22

其他 494,693.60 438,177.25

合 计 13,378,273.08 11,418,753.34

(三十八) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工资及劳动保险费 61,368,962.21 43,679,010.81

差旅费 11,407,921.57 11,785,556.76

招待费 9,807,188.52 9,381,830.53

运输费 7,842,465.66 7,118,259.46

促销费 6,588,651.71 4,273,738.13

质量服务费 5,909,482.11 3,669,599.68

广告费 4,694,707.52 4,035,914.89

办公费 4,092,337.78 4,046,120.45

财务报表附注第 64 页

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财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

其他 3,908,635.98 2,549,365.63

服务器托管费 3,870,541.10 2,716,389.05

租赁费 2,237,046.46 1,310,431.57

会务费 1,996,953.27 2,454,054.53

展览费 1,000,585.21 3,004,115.75

服务费 958,932.61 18,607.60

业务提成 908,256.19 4,239.11

通讯费 769,965.83 444,048.83

折旧费 585,842.05 208,212.36

修理费 569,755.69 1,002,158.77

合 计 128,518,231.47 101,701,653.91

(三十九) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

技术开发费 193,746,593.90 167,679,417.32

工资及劳动保险费 113,421,912.19 134,135,181.45

租赁费 16,871,157.79 12,986,642.91

中介费咨询费 13,501,929.85 10,504,602.48

折旧及摊销费 11,319,840.07 8,499,842.34

其他税金 7,021,942.17 2,786,849.56

水电费 6,801,716.17 1,670,104.05

办公费 6,512,233.64 8,647,905.01

业务招待费、会务费 5,805,260.86 9,190,313.10

人员安置费 4,707,632.96 3,783,508.08

差旅费 4,588,310.99 5,939,925.57

运输及汽车费用 3,771,978.74 5,275,317.04

安保费 3,268,282.86 2,312,143.85

其他 4,201,310.92 4,074,365.04

修理费 1,875,669.79 1,541,908.86

通讯费 1,399,005.67 1,021,078.12

维护费 1,083,665.92 2,013,168.89

财务报表附注第 65 页

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财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

上市公司费用、董事会费 1,028,731.16 1,503,681.95

合 计 400,927,175.65 383,565,955.62

(四十) 财务费用

类 别 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,214,779.43 3,054,363.15

减：利息收入 28,169,659.45 18,233,369.91

汇兑损益 -959,373.26 -402,348.18

其他 1,232,935.51 841,143.96

合 计 -25,681,317.77 -14,740,210.98

(四十一) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 10,441,018.95 -3,935,223.64

存货跌价损失 2,360,207.12 1,095,914.39

合 计 12,801,226.07 -2,839,309.25

(四十二) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 32,840,589.35 47,874,385.65

处置长期股权投资产生的投资收益 46,874,423.83 11,216,554.06

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收

2,568,782.73 9,203,249.73

益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,844,202.70

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重

新计量产生的利得

财务报表附注第 66 页

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财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

理财产品收益 34,298,428.41 36,647,235.09

合 计 139,426,427.02 104,941,424.53

(四十三) 营业外收入

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 8,598,050.58 169,695.42 8,598,050.58

其中：固定资产处置利得 8,598,050.58 169,695.42 8,598,050.58

无形资产处置利得

政府补助 36,686,284.54 42,838,261.49 17,786,127.82

违约金、罚款收入 345,375.05 146,092.90 345,375.05

无需支付款项 731,037.23 730,627.83 731,037.23

上海松下等离子显示器有限公

56,839,895.35

司清算补偿

其他 224,078.50 739,507.54 224,078.50

合 计 46,584,825.90 101,464,080.53 27,684,669.18

计入当期损益的政府补助

本期发生 上期发生 与资产相关/与收益

补助项目

金额 金额 相关

增值税及附加税退税 18,900,156.72 11,240,227.43 与收益相关

金融智能化视频管理系统补助 5,334,200.00 与收益相关

企业扶持资金 2,835,256.00 917,797.00 与收益相关

技术创新与能级提升资金 2,741,132.08 15,000,000.00 与收益相关

基于移动终端微学习的企业服务平台补助 2,160,000.00 与收益相关

军民共用船舶导航雷达技术研究及产业化

1,244,626.32 1,244,626.32 与资产相关

项目补助

软件和集成电路专项资金 1,209,000.00 1,600,000.00 与收益相关

智能水务示范区一期建设项目补助 600,000.00 与收益相关

上海市数字博物馆群公共服务应用示范项 480,000.00 940,000.00 与收益相关

财务报表附注第 67 页

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财务报表附注

本期发生 上期发生 与资产相关/与收益

补助项目

金额 金额 相关

目补助

产业结构调整配套资金 300,000.00 7,755,500.00 与收益相关

基板元器件表面贴装生产线技术改造项目

281,250.00 281,250.00 与资产相关

补助

宝山区淞南镇人民政府产业发展专项资金 250,000.00 1,370,000.00 与收益相关

虹口区科委的政府补助 226,600.00 300,000.00 与收益相关

教育补贴款 124,063.42 307,170.02 与收益相关

工投经信伟军转民补贴 400,000.00 与收益相关

国资高新补贴 800,000.00 与收益相关

杭州市就业管理服务局就业补贴 10,890.72 与收益相关

浦东财政局中小企业开拓补贴 12,000.00 与收益相关

信息服务业资助资金 156,000.00 与收益相关

信息化软件和电子商务产业项目资助 352,800.00 与收益相关

中小企业科技创新项目中央资助 150,000.00 与收益相关

合计 36,686,284.54 42,838,261.49

(四十四) 营业外支出

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 673,236.36 452,669.44 673,236.36

其中：固定资产处置损失 673,236.36 452,669.44 673,236.36

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 200,000.00 1,357,844.00 200,000.00

其他 194,237.27 650,909.84 194,237.27

合 计 1,067,473.63 2,461,423.28 1,067,473.63

财务报表附注第 68 页

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财务报表附注

(四十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 33,454,073.35 21,855,042.58

合 计 33,454,073.35 21,855,042.58

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 254,222,698.19

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 63,555,674.55

子公司适用不同税率的影响 -1,928,527.36

调整以前期间所得税的影响 -3,671,688.08

归属于合营企业和联营企业的损益 -8,210,147.34

非应税收入的影响 -311,155.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,596,254.38

税率变动对期初递延所得税余额的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -33,226,618.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

12,426,871.72

抵扣亏损的影响

加计扣除（研发费、残疾人工资等） -3,776,590.66

所得税费用 33,454,073.35

(四十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到补贴款 17,786,127.82 31,598,034.06

收到往来款及备用金 41,847,334.69 55,407,368.41

收到利息收入 28,169,659.45 18,233,369.91

收到保证金及押金 20,494,500.45 20,638,686.25

收到上海怡朋物业管理有限公司搬迁补偿款 22,000,000.00

收到上海仪电电子集团有限公司售后拨款 3,000,000.00 9,005,800.00

其他 569,453.55 885,600.44

财务报表附注第 69 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 133,867,075.96 135,768,859.07

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

费用性支出 275,759,809.17 205,401,583.22

支付往来款及备用金 48,986,720.47 58,209,720.77

支付保证金 16,212,185.31 20,265,657.86

代付上海仪电电子集团有限公司售后拨款 9,005,800.00

合 计 340,958,714.95 292,882,761.85

3、 本报告期无收到的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

购买少数股东权益 600,000.00

合 计 600,000.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到专项补助款 29,070,000.00 6,900,000.00

合 计 29,070,000.00 6,900,000.00

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

定向增发中介费 21,800,000.00

子公司自然人股东退出 75,000.00 1,633,642.55

合 计 21,875,000.00 1,633,642.55

财务报表附注第 70 页

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财务报表附注

(四十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 220,768,624.84 203,160,775.49

加：资产减值准备 12,801,226.07 -2,839,309.25

固定资产等折旧 53,217,912.62 44,384,121.79

无形资产摊销 3,095,202.23 1,821,124.79

长期待摊费用摊销 10,390,762.39 9,351,239.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-7,924,814.22 282,974.02

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,903,126.32 2,828,121.92

投资损失（收益以“－”号填列） -139,426,427.02 -104,941,424.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -133,024,976.24 -51,898,502.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,217,495.56 -85,884,759.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,750,663.06 -186,906.98

其 他 -20,881,536.54 -56,839,895.35

经营活动产生的现金流量净额 -29,547,732.05 -40,762,440.84

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 2,095,132,813.38 1,986,836,571.66

减：现金的期初余额 1,986,836,571.66 1,536,907,180.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额 458,028.12

现金及现金等价物净增加额 108,296,241.72 449,471,363.43

财务报表附注第 71 页

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财务报表附注

3、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 37,727,726.41

其中：上海真空显示器件有限公司 2,810,104.35

上海仪电电子印刷科技有限公司 34,917,622.06

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,108,673.30

其中：上海真空显示器件有限公司 933,473.62

上海仪电电子印刷科技有限公司 2,175,199.68

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 34,619,053.11

4、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 2,095,132,813.38 1,986,836,571.66

其中：库存现金 409,069.78 435,042.44

可随时用于支付的银行存款 2,094,707,900.37 1,975,354,239.68

可随时用于支付的其他货币资金 15,843.23 11,047,289.54

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,095,132,813.38 1,986,836,571.66

财务报表附注第 72 页

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(四十八) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 2,749,697.03 6.4936 17,855,432.63

港币 3,438.53 0.83778 2,880.73

日元 27,540.00 0.053875 1,483.72

应收账款

其中：美元 2,341,157.01 6.4936 15,202,537.16

预付款项

其中：美元 93,210.00 6.4936 605,268.46

预收款项

其中：美元 222,310.28 6.4936 1,443,594.03

应付账款

其中：美元 4,598,456.13 6.4936 29,860,534.73

财务报表附注第 73 页

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六、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、 本期发生的同一控制下企业合并

合并当期期初

合并当期期初

构成同一控 至 比较期间被

企业合并中取 合并日的确定 至合并日被合 比较期间被合

被合并方名称 制下企业合 合并日 合并日被 合并方的净

得的权益比例 依据 并方的 并方的收入

并的依据 合并方的 利润

收入

净利润

上海南洋万邦软件技术有限公司 54.50% 控股权转移 2015/11/30 股权交割完成 642,606,897.54 13,588,471.51 619,128,566.89 9,884,213.15

上海塞嘉电子科技有限公司 40.00% 控股权转移 2015/11/30 股权交割完成 246,275,766.33 15,330,010.67 216,101,482.90 12,697,506.54

上海仪电信息网络有限公司 73.30% 控股权转移 2015/11/30 股权交割完成 254,267,665.69 9,100,748.59 282,291,150.40 11,356,758.56

上海科技网络通信有限公司 80.00% 控股权转移 2015/11/30 股权交割完成 160,582,869.37 14,714,620.56 139,026,422.33 10,202,346.61

上海宝通汎球电子有限公司 100.00% 控股权转移 2015/11/30 股权交割完成 119,078,231.12 7,220,206.26 118,622,869.72 5,934,973.10

上海仪电科学仪器股份有限公司 81.36% 控股权转移 2015/11/30 股权交割完成 210,561,475.48 17,214,403.31 222,347,398.30 17,458,336.74

财务报表附注第 74 页

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2、 合并成本

上海南洋万邦 上海仪电科学

上海塞嘉电子科技 上海仪电信息 上海科技网络 上海宝通汎球

软件技术有限 仪器股份有限

有限公司 网络有限公司 通信有限公司 电子有限公司

公司 公司

合并成本

—现金

—非现金资产的账面价值

—发行或承担的债务的账面价值

—发行的权益性证券的面值 27,777,770.00 36,182,333.00 15,871,712.00 33,048,433.00 10,213,675.00 30,595,709.00

—或有对价

财务报表附注第 75 页

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3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

上海南洋万邦软件技术有限公司 上海塞嘉电子科技有限公司 上海仪电信息网络有限公司 上海科技网络通信有限公司 上海宝通汎球电子有限公司 上海仪电科学仪器股份有限公司

项目

合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末

资产： 256,833,083.11 245,441,701.46 223,355,733.74 179,128,833.75 122,346,321.07 120,447,465.98 203,164,555.95 203,814,822.24 134,638,985.66 100,110,815.17 163,135,159.80 148,082,115.62

货币资金 24,618,374.62 54,568,750.17 14,462,552.62 30,438,028.32 44,649,407.24 73,051,011.10 20,805,093.53 17,815,965.89 18,026,735.25 19,343,845.13 73,674,005.67 70,239,833.29

应收款项 200,209,458.06 107,035,794.07 89,307,984.02 38,348,725.75 43,708,559.74 10,976,184.02 23,268,436.00 5,331,809.24 65,930,695.43 29,234,746.66 39,785,467.17 22,792,981.70

存货 15,491,636.14 74,805,316.00 94,805,374.56 85,989,218.41 5,601,288.21 2,473,324.75 - - 37,217,088.57 25,567,483.67 20,005,265.79 18,843,778.33

固定资产 1,286,575.06 907,702.55 454,925.51 641,325.05 2,787,877.67 3,614,083.49 131,798,431.90 142,972,653.19 213,174.58 227,673.33 9,485,627.06 9,861,596.25

无形资产 19,811.43 25,864.84 104,512.41 129,471.66 - - - - - - 3,050,033.48 3,462,350.11

负债： 183,023,449.71 172,015,339.44 97,215,497.96 56,722,648.55 17,954,002.17 25,155,895.67 43,083,461.99 58,448,348.84 83,300,567.41 55,992,603.18 104,228,938.01 83,247,514.42

借款 30,500,000.00 20,000,000.00 14,000,000.00 - - - - - 18,000,000.00 - - -

应付款项 140,672,087.09 149,772,118.07 30,430,733.18 28,504,389.03 15,575,726.80 14,905,982.95 35,802,325.86 48,555,094.85 52,236,227.37 51,626,397.34 96,096,236.53 61,411,341.52

净资产 73,809,633.40 73,426,362.02 126,140,235.78 122,406,185.20 104,392,318.90 95,291,570.31 160,081,093.96 145,366,473.40 51,338,418.25 44,118,211.99 58,906,221.79 64,834,601.20

减：少数股东权益 1,875,227.99 827,216.98 206,993.92 197,260.61 - - - - 9,166,133.10 8,515,939.13

取得的净资产 71,934,405.41 72,599,145.04 125,933,241.86 122,208,924.59 104,392,318.90 95,291,570.31 160,081,093.96 145,366,473.40 51,338,418.25 44,118,211.99 49,740,088.69 56,318,662.07

财务报表附注第 76 页

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(二) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投 按照公允价

丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日剩 与原子公司股权投

股权处 资对应的合并财务 丧失控制权之日 值重新计量

股权处置 股权处置 丧失控制权的 丧失控制权时 权之日剩 权之日剩 余股权公允价值的 资相关的其他综合

子公司名称 置 报表层面享有该子 剩余股权的公允 剩余股权产

价款 比例（%） 时点 点的确定依据 余股权的 余股权的 确定方法及主要 收益转入投资损益

方式 公司净资产份额的 价值 生的利得或

比例 账面价值 假设 的金额

差额 损失

上海真空显

示器件有限 2,810,104.35 100% 出售 2015/11/30 控制权丧失 1,172,808.44 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

公司

上海仪电电

子印刷科技 34,917,622.06 100% 出售 2015/11/30 控制权丧失 33,330.63 0% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

有限公司

财务报表附注第 77 页

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财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

上海扬子江投资发展有限公司 上海 上海 投资业 81.19 81.19 设立或投资等方式

上海仪电电子信息技术开发有限

上海 上海 制造业 100.00 100.00 设立或投资等方式

公司

上海海昌国际有限公司 上海 上海 物业租赁服务 90.00 90.00 设立或投资等方式

上海仪电电子工程管理有限公司 上海 上海 物业租赁服务 100.00 100.00 设立或投资等方式

系统集成及信息 非同一控制下企业合

杭州智诺科技股份有限公司 杭州 杭州 41.00 41.00

服务业 并（注）

上海广联电子有限公司 上海 上海 制造业 100.00 100.00 同一控制下企业合并

上海广电通信技术有限公司 上海 上海 制造业 100.00 100.00 同一控制下企业合并

上海仪电电子光显技术有限公司 上海 上海 制造业 100.00 100.00 同一控制下企业合并

上海仪电电子多媒体有限公司 上海 上海 制造业 100.00 100.00 同一控制下企业合并

上海美多通信设备有限公司 上海 上海 制造业 90.00 90.00 同一控制下企业合并

上海仪电金槐显示技术有限公司 上海 上海 商品贸易 51.00 51.00 设立或投资等方式

系统集成及信息 非同一控制下企业合

上海仪电鑫森科技发展有限公司 上海 上海 51.00 51.00

服务业 并

上海仪电科学仪器股份有限公司 上海 上海 制造业 81.36 81.36 同一控制下企业合并

系统集成及信息

上海仪电信息网络有限公司 上海 上海 73.30 73.30 同一控制下企业合并

服务业

系统集成及信息

上海科技网络通信有限公司 上海 上海 80.00 80.00 同一控制下企业合并

服务业

系统集成及信息

上海宝通汎球电子有限公司 上海 上海 100.00 100.00 同一控制下企业合并

服务业

系统集成及信息

上海南洋万邦软件技术有限公司 上海 上海 100.00 100.00 同一控制下企业合并

服务业

系统集成及信息

上海塞嘉电子科技有限公司 上海 上海 100.00 100.00 同一控制下企业合并

服务业

财务报表附注第 78 页

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财务报表附注

注：杭州智诺科技股份有限公司（以下简称“杭州智诺”）少数股东持股比例为

59.00%，表决权比例为 48.81%。

杭州智诺少数股东的持股比例不同于表决权比例是由于杭州智诺股东上海诺联投资

管理中心（有限合伙）（以下简称“诺联投资”）持有杭州智诺 10.19%股权，在由 7

名董事组成的董事会中可以提名 1 名董事，公司可以提名 3 名。诺联投资于 2014 年

3 月 12 月与本公司签署一致行动承诺函，承诺在行使作为杭州智诺股东权利时，与

公司在杭州智诺股东会、董事会上保持一致行动，在出售所持有的杭州智诺股权时，

优先出售给公司。

2、 重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海仪电鑫森科技发

49.00 8,265,434.70 10,346,283.07 29,509,583.81

展有限公司

上海仪电科学仪器股

18.64 3,829,760.99 4,698,292.74 9,892,548.74

份有限公司

上海仪电信息网络有

26.70 3,226,424.16 2,722,551.25 25,946,722.18

限公司

上海科技网络通信有

20.00 3,344,201.91 32,417,496.59

限公司

财务报表附注第 79 页

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财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司

非流动

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

上海仪电鑫

森科技发展 191,806,077.44 22,518,393.86 214,324,471.30 154,100,830.87 0.00 154,100,830.87 142,664,392.64 2,165,331.35 144,829,723.99 80,359,454.23 0.00 80,359,454.23

有限公司

上海仪电科

学仪器股份 139,771,770.60 19,544,524.26 159,316,294.86 98,382,649.06 160,000.00 98,542,649.06 131,415,675.20 23,573,946.36 154,989,621.56 90,155,020.36 0.00 90,155,020.36

有限公司

上海仪电信

息网络有限 104,422,412.53 21,121,739.32 125,544,151.85 28,365,417.08 0.00 28,365,417.08 99,388,089.88 21,059,376.10 120,447,465.98 25,155,895.67 0.00 25,155,895.67

公司

上海科技网

络通信有限 41,957,174.54 151,358,509.67 193,315,684.21 31,228,201.26 0.00 31,228,201.26 30,579,023.35 173,235,798.89 203,814,822.24 58,448,348.84 0.00 58,448,348.84

公司

财务报表附注第 80 页

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财务报表附注

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海仪电鑫森科技发展有限公司 250,818,645.41 16,576,518.67 16,576,518.67 21,944,561.13 186,154,766.80 13,379,416.30 13,379,416.30 12,895,301.90

上海仪电科学仪器股份有限公司 238,545,819.00 20,545,928.05 20,545,928.05 37,665,187.48 222,347,398.30 17,458,336.74 17,458,336.74 29,645,412.34

上海仪电信息网络有限公司 305,670,571.56 12,083,985.61 12,083,985.61 12,628,211.16 282,291,150.40 11,356,758.56 11,356,758.56 9,318,766.12

上海科技网络通信有限公司 183,240,853.94 16,721,009.55 16,721,009.55 36,606,357.05 139,026,422.33 10,202,346.61 10,202,346.61 33,420,042.65

财务报表附注第 81 页

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2015 年度

财务报表附注

4、 本报告期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

5、 本报告期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支

持

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或

合营企业或 业务 (%) 联营企业投资

主要经营地 注册地

联营企业名称 性质 的会计

直接 间接

处理方法

上海卫生远程医学网 系统集成及信息

上海 上海 49 49 权益法

络有限公司 服务业

上海松下微波炉有限

上海 上海 制造业 40 40 权益法

公司

财务报表附注第 82 页

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财务报表附注

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

上海松下微波炉有 上海卫生远程医学网 上海三星广电电子 上海广电北陆微电 上海松下微波炉有

限公司 络有限公司 器件有限公司 子有限公司 限公司

流动资产 595,891,719.28 3,005,145.30 268,851,728.48 186,985,217.62 621,497,296.55

非流动资产 200,232,319.22 570,961.65 82,540,994.91 212,941,847.05

资产合计 796,124,038.50 3,576,106.95 268,851,728.48 269,526,212.53 834,439,143.60

流动负债 397,209,837.42 1,397,588.89 5,704,131.73 97,472,927.93 447,788,119.91

非流动负债 14,296,453.24

负债合计 397,209,837.42 1,397,588.89 5,704,131.73 111,769,381.17 447,788,119.91

少数股东权益

归属于母公司股东权益 398,914,201.08 2,178,518.06 263,147,596.75 157,756,831.36 386,651,023.69

按持股比例计算的净资产份额 159,565,680.43 1,067,473.85 103,443,320.28 47,327,049.41 154,660,409.48

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

财务报表附注第 83 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

上海松下微波炉有 上海卫生远程医学网 上海三星广电电子 上海广电北陆微电 上海松下微波炉有

限公司 络有限公司 器件有限公司 子有限公司 限公司

—其他 -18,059,697.01 51,103,000.00 -18,059,697.01

对联营企业权益投资的账面价值 141,505,983.42 1,067,473.85 154,546,320.28 47,327,049.41 136,600,712.47

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 2,068,448,747.90 14,038,901.04 575,416,851.67 627,421,116.43 2,257,548,577.17

净利润 83,520,747.49 355,966.15 -88,809,810.77 5,591,322.40 79,703,806.26

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 83,520,747.49 355,966.15 -88,809,810.77 5,591,322.40 79,703,806.26

本年度收到的来自联营企业的股利 26,919,526.48 98,000.00 31,898,748.32

财务报表附注第 84 页

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财务报表附注

3、 本报告期间无不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

4、 本报告期间无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的

说明

5、 本报告期间无合营企业或联营企业发生的超额亏损

6、 本报告期间无与合营企业投资相关的未确认承诺

7、 本报告期间无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以

有效执行的程序。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将

有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司销售部门负责确定

信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债

权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就

无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信

用风险已经大为降低。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

本公司的流动资金存放在信誉良好的银行，故流动资金的信用风险较低。

财务报表附注第 85 页

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2015 年度

财务报表附注

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的短期借款利率

系一年期银行贷款基准利率，因此利率风险对本公司不存在重大影响。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前的客户或供

应商中有使用美元、欧元或日元，但本公司主要及持续性业务大部分以人民币计价

结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。本公司尽可能将

外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司持有分类为按公允价值计量的可供出售金融资产的投资，在资产负债表日以

公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。管理层认为这些投资活

动面临的市场价格风险是可以接受的。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司的管

理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持

良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司的 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例(%) 的表决权比例(%)

上海仪电电子(集

上海 制造业 260,000.00 28.89 28.89

团)有限公司

本公司的母公司情况的说明：法定代表人蔡小庆，营业执照号 310104000500575，

财务报表附注第 86 页

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2015 年度

财务报表附注

经营范围为照明器具、电子产品、汽车零部件及配件（除蓄电池）、仪器仪表、电

子元器件、通信设备（除卫星电视广播地面接收设施）、船用配套设备、家用电器

的研发、设计、销售及技术咨询，计算机集成及网络的设计、安装、维修，实业投

资，从事货物进出口技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后

方可开展经营活动】

本公司最终控制方是：上海仪电（集团）有限公司（原上海仪电控股(集团)公司），

法定代表人王强，营业执照号 310000000029206，经营范围为计算机系统集成、计

算机网络通讯产品、设备及相关的工程设计、安装、调试和维护，计算机领域的技

术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，销售计算机硬件、软件及外围设施，机

电设备安装工程，建筑智能化工程，工程管理服务，合同能源管理，办公自动化设

备、公共安全设备及器材、照明器具、电子产品、汽车零部件及配件（除蓄电池）、

仪器仪表、电子元器件、通信设备、船用配套设备、家用电器的研发、设计、销售

及技术咨询，从事货物及技术进出口业务，以及上海市国资委授权范围内的国有资

产经营与管理业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况：无。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海广电数字音像电子有限公司 最终控制方受托管理公司下属公司

美国 VecoInc.公司 最终控制方受托管理公司下属公司

上海精密科学仪器有限公司 受同一集团控制

上海广电电子科技有限公司 受同一集团控制

上海仪电物联技术股份有限公司 受同一集团控制

上海元一电子有限公司 受同一集团控制

上海亿人通信终端有限公司 受同一集团控制

财务报表附注第 87 页

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2015 年度

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海华冠电子设备有限责任公司 受同一集团控制

上海亚尔光源有限公司 受同一集团控制

上海华鑫资产管理有限公司 受同一集团控制

上海仪电分析仪器有限公司 受同一集团控制

上海飞乐音响股份有限公司 受同一集团控制

上海仪电（集团）有限公司 受同一集团控制

华鑫证券有限责任公司 受同一集团控制

云赛信息（集团）有限公司 受同一集团控制

上海雷磁创益仪器仪表有限公司 受同一集团控制

上海金陵投资有限公司 受同一集团控制

深圳金陵通讯技术有限公司 受同一集团控制

上海华鑫股份有限公司 受同一集团控制

华鑫置业（集团）有限公司 受同一集团控制

上海华鑫物业管理顾问有限公司 受同一集团控制

上海德科电子仪表有限公司 受同一集团控制

上海亚明照明有限公司 受同一集团控制

云智视像科技（上海）有限公司 受同一集团控制

上海华田置业有限公司 受同一集团控制

上海飞乐智能技术有限公司 受同一集团控制

上海仪电数字技术股份有限公司 受同一集团控制

上海亚明合同能源管理有限公司 受同一集团控制

上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 受同一集团控制

上海怡能置业管理有限公司 受同一集团控制

上海仪电电子（集团）有限公司 受同一集团控制

上海怡汇投资管理有限公司 受同一集团控制

上海国际节能环保发展有限公司 受同一集团控制

上海怡朋物业管理有限公司 受同一集团控制

财务报表附注第 88 页

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2015 年度

财务报表附注

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

金额单位：人民币万元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海雷磁创益仪器仪表有限公司 采购商品/接受劳务 370.24 381.35

上海松下微波炉有限公司 采购商品/接受劳务 167.59 432.32

上海广电电子科技有限公司 采购商品/接受劳务 106.05 1,824.17

上海仪电物联技术股份有限公司 采购商品/接受劳务 83.10 13.58

上海元一电子有限公司 采购商品/接受劳务 62.91 103.51

上海亿人通信终端有限公司 采购商品/接受劳务 43.36 1,326.83

上海华冠电子设备有限责任公司 采购商品/接受劳务 39.21 53.98

上海卫生远程医学网络有限公司 采购商品/接受劳务 37.74 72.97

上海亚尔光源有限公司 采购商品/接受劳务 17.35 -

上海华鑫资产管理有限公司 采购商品/接受劳务 4.96 -

上海仪电分析仪器有限公司 采购商品/接受劳务 2.02 6.62

上海飞乐音响股份有限公司 采购商品/接受劳务 126.81

上海广电数字音像电子有限公司 采购商品/接受劳务 25.11

出售商品/提供劳务情况表

金额单位：人民币万元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海松下微波炉有限公司 出售商品/提供劳务 9,862.11 10,500.74

上海仪电（集团）有限公司 出售商品/提供劳务 621.11 838.84

华鑫证券有限责任公司 出售商品/提供劳务 567.76 285.69

上海飞乐音响股份有限公司 出售商品/提供劳务 423.53 865.71

云赛信息（集团）有限公司 出售商品/提供劳务 271.19 34.98

上海仪电物联技术股份有限公司 出售商品/提供劳务 202.56 240.50

上海亿人通信终端有限公司 出售商品/提供劳务 266.00 1,864.02

上海雷磁创益仪器仪表有限公司 出售商品/提供劳务 126.99 291.51

上海金陵投资有限公司 出售商品/提供劳务 91.89 201.46

上海卫生远程医学网络有限公司 出售商品/提供劳务 55.41 79.39

财务报表附注第 89 页

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2015 年度

财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海华鑫股份有限公司 出售商品/提供劳务 31.55 4.53

华鑫置业（集团）有限公司 出售商品/提供劳务 34.02 124.64

上海华鑫物业管理顾问有限公司 出售商品/提供劳务 24.59 21.94

上海仪电分析仪器有限公司 出售商品/提供劳务 24.19 16.45

上海广电电子科技有限公司 出售商品/提供劳务 21.17 152.90

上海德科电子仪表有限公司 出售商品/提供劳务 19.20 57.23

上海亚明照明有限公司 出售商品/提供劳务 18.34 3.30

云智视像科技（上海）有限公司 出售商品/提供劳务 17.21 -

上海华田置业有限公司 出售商品/提供劳务 11.29 -

上海飞乐智能技术有限公司 出售商品/提供劳务 9.26 -

上海亚明合同能源管理有限公司 出售商品/提供劳务 6.84 113.63

上海仪电资产经营管理（集团）有限公

出售商品/提供劳务 3.89 6.47

司

上海华鑫资产管理有限公司 出售商品/提供劳务 1.59 -

上海怡能置业管理有限公司 出售商品/提供劳务 1.50 -

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

委托方/ 托管收益/ 本期确认的托

受托方/承包方名 受托/承包 受托/承包 受托/承包

出包方 承包收益定 管收益/承包

称 资产类型 起始日 终止日

名称 价依据 收益

上海仪电

电子（集 上海仪电电子股 深圳金陵通讯技术

2014-06-01 2015-05-31 托管协议 290,000.00

团）有限公 份有限公司 有限公司

司

本公司委托管理/出包情况表：无。

3、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租

承租方名称 承租资产种类 上期确认的租赁收入

赁收入

财务报表附注第 90 页

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2015 年度

财务报表附注

本期确认的租

承租方名称 承租资产种类 上期确认的租赁收入

赁收入

上海华鑫物业管理顾问有限公司 工业用房屋 13,916,730.00

上海怡朋物业管理有限公司 工业用房屋 10,000,000.00

本公司作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

上海华鑫资产管理有限公司 办公用房 268,208.00

上海华鑫物业管理顾问有限公司 办公用房 3,674,433.00 3,932,139.00

上海怡能置业管理有限公司 办公用房 251,880.00 250,028.00

上海三星广电电子器件有限公司 工业用房屋 4,354,418.25

4、 关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否

担保方 被担保方 担保额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

上海仪电电子 上海仪电电子多媒

30,000,000.00 2015/11/10 2016/7/1 否

股份有限公司 体有限公司

上海仪电电子 杭州智诺科技股份

30,000,000.00 2015/7/6 2016/7/1 否

股份有限公司 有限公司

上海仪电电子 上海广联电子有限

20,000,000.00 2014/5/22 2015/5/20 是

股份有限公司 公司

上海南洋软件

上海南洋万邦软件

系统集成有限 25,000,000.00 2015/2/16 2016/2/16 否

技术有限公司

公司

财务报表附注第 91 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

金额单位：人民币万元

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

上海松下微波炉有限公司 1,821.70 - 1,846.51

上海飞乐音响股份有限公司 413.09 40.93 801.38 30.89

上海仪电物联技术股份有限公司 282.41 9.60

上海雷磁创益仪器仪表有限公司 41.22 10.38

上海仪电分析仪器有限公司 17.74 -

上海金陵投资有限公司 14.51 -

云智视像科技（上海）有限公司 13.60 -

上海华田置业有限公司 11.97 -

上海亚明合同能源管理有限公司 8.95 0.29 132.95

上海仪电（集团）有限公司 6.65 - 27.60

上海飞乐智能技术有限公司 2.55 - -

上海华鑫物业管理顾问有限公司 0.03 - -

上海广电电子科技有限公司 337.98

上海亚明照明有限公司 1.50

上海德科电子仪表有限公司 63.85

上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 4.21

预付账款

上海怡汇投资管理有限公司 28.67

其他应收款

上海亿人通信终端有限公司 102.57 18.81

上海华鑫物业管理顾问有限公司 40.61 15.92 15.92 15.92

上海国际节能环保发展有限公司 36.00 33.00

上海怡汇投资管理有限公司 14.33

上海华鑫资产管理有限公司 5.81

上海仪电电子（集团）有限公司 50.00

财务报表附注第 92 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 应付项目

金额单位：人民币万元

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款

上海雷磁创益仪器仪表有限公司 67.42 40.85

上海广电数字音像电子有限公司 56.07 56.07

上海松下微波炉有限公司 51.66 -

上海元一电子有限公司 12.55 24.46

上海仪电数字技术股份有限公司 12.40 -

上海仪电分析仪器有限公司 5.89 7.75

上海精密科学仪器有限公司 5.26 312.47

上海仪电物联技术股份有限公司 4.63 0.21

上海广电电子科技有限公司 8.99

上海华冠电子设备有限责任公司 45.88

预收账款

华鑫置业（集团）有限公司 13.67 9.75

上海仪电（集团）有限公司 10.24 -

上海仪电电子（集团）有限公司 6.60 -

上海精密科学仪器有限公司 4.73 4.66

华鑫证券有限责任公司 1.08 16.03

上海华鑫物业管理顾问有限公司 0.47 0.06

上海华鑫股份有限公司 0.19 0.38

上海雷磁创益仪器仪表有限公司 0.06 0.03

上海仪电物联技术股份有限公司 - 4.53

上海仪电分析仪器有限公司 - 0.57

上海亚明合同能源管理有限公司 - 39.60

上海广电电子科技有限公司 - 11.62

上海飞乐音响股份有限公司 - 79.01

其他应付款

上海怡朋物业管理有限公司 2,200.00

上海精密科学仪器有限公司 190.65 190.78

上海仪电电子（集团）有限公司 57.68 50.22

财务报表附注第 93 页

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2015 年度

财务报表附注

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

云赛信息（集团）有限公司 67.10 2.50

上海亚尔光源有限公司 20.30 -

上海仪电（集团）有限公司 9.34 168.18

上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 5.38 5.38

上海广电数字音像电子有限公司 4.31 17.10

上海亿人通信终端有限公司 - 55.56

美国 VecoInc.公司 - 219.87

(七) 其他关联交易：

1、本年度公司向云赛信息（集团）有限公司非公开发行股票购买上海南洋万邦软件

技术有限公司（以下简称“南洋万邦”）54.50%股权、上海塞嘉电子科技有限公司（以

下简称“塞嘉电子”）40.00%股权、上海仪电信息网络有限公司 73.30%股权、上海科

技网络通信有限公司 80.00%股权、上海卫生远程医学网络有限公司 49.00%股权和上

海宝通汎球电子有限公司 100.00%股权，向上海仪电电子（集团）有限公司非公开

发行股票购买上海仪电科学仪器股份有限公司 81.36%股权，同时公司将其持有的上

海真空显示器件有限公司 100.00%股权、上海仪电电子印刷科技有限公司 100.00%

股权出售至上海仪电资产经营管理（集团）有限公司，详见附注十二/（六）。

2、经第九届董事会第六次会议审议通过，公司于 2015 年 4 月 15 日参与华鑫证券有

限责任公司发行的《华鑫证券鑫融智享 11 号集合资产管理计划》，投资金额为人民

币 100,000,000.00 元，期限一年，预期年化收益率 7.1%，本年度公司已经收到投资

收益人民币 4,591,369.86 元。

3、公司子公司上海广电通信技术有限公司（以下简称：广电通信）原租赁上海怡朋

物业管理有限公司（以下简称：怡朋物业）所持有的上海市徐汇区苍梧路 9 号地块

作为生产经营使用。本年度怡朋物业拟实施苍梧路沿线地块的清退，交由政府收储

后进行房地产开发。经双方协商约定，广电通信于 2015 年 7 月 1 日开始实施设备搬

移、员工撤离等搬迁工作，怡朋物业于 2015 年 12 月 31 日前完成新生产场所装修并

交付广电通信使用。同时怡朋物业、广电通信和公司三方就过渡性场地租金、装修

财务报表附注第 94 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

补贴及租金补偿等确定如下补偿：怡朋物业向公司支付过渡性场地租金人民币

10,000,000.00 元 ， 向 广电 通 信 支 付 今 后 新 选 址 生 产 经 营 场 所 租 金 补 偿 人 民 币

22,000,000.00 元 并 承 担 广 电 通 信 新 选 址 的 生 产 经 营 场 所 装 修 费 用 人 民 币

18,000,000.00 元。

(八) 关联方承诺：无

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

经营租赁承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，公司未来最低租赁付款额汇总如下：

付款期限 当期金额

1 年以内 17,169,493.11

1-2年 9,170,434.86

2-3年 32,850.00

合 计 26,372,777.97

(二) 或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项：无

(二) 利润分配情况

根据公司 2016 年 3 月 10 日召开第九届第十九次董事会之决议，公司拟以 2015 年年

末总股本 1,326,835,136 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.37 元

（含税），共计人民币 49,092,900.03 元（含税）。此分配预案需经公司 2015 年度股

东大会审议通过。

财务报表附注第 95 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 其他资产负债表日后事项说明：

公司与李雪刚及张琼就收购上海龙放建筑智能系统工程有限公司（以下简称“龙放

建筑”）100%股权签订转让协议，评估基准日为 2015 年 6 月 30 日，评估价值为

人民币-72.56 万元，转让价格为人民币 1 元。相关的产权交割手续已于 2016 年 1

月完成。

十二、其他重要事项

(一) 本报告无前期会计差错更正。

(二) 本报告期无债务重组。

(三) 本报告期无资产置换。

(四) 年金计划

长江金色交响（集合型）企业年金计划，计划登记号 99JH20090002，由交通银行股

份有限公司担任托管人，由长江养老保险股份有限公司担任账户管理人，由南方基

金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、华泰资产管理有限公司和长江养老保险

股份有限公司担任投资管理人。

(五) 终止经营：无

(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、 关于公司重大资产重组的事项

（1）交易内容

经公司第九届董事会第十二次会议决议通过，并于 2015 年 7 月 20 日取得上海市国

有资产监督管理委员会（沪国资委产权[2015]211 号）批复、2015 年 9 月 15 日取得

上海市商务委员会（沪商外资批[2015]3287 号）批复、2015 年 11 月 17 日获得中国

证券监督管理委员会（证监许可[2015]2635 号）批复，同意公司以 7.02 元/股的发

行价格向云赛信息（集团）有限公司非公开发行股票购买上海南洋万邦软件技术有

限公司（以下简称“南洋万邦”）54.50%股权、上海塞嘉电子科技有限公司（以下简

称“塞嘉电子”）40.00%股权、上海仪电信息网络有限公司（以下简称“信息网络”）

73.30%股权、上海科技网络通信有限公司（以下简称“科技网络”）80.00%股权、上

海卫生远程医学网络有限公司（以下简称“卫生网络”）49.00%股权和上海宝通汎球

财务报表附注第 96 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

电子有限公司（以下简称“宝通汎球”）100.00%股权，向朱正文等 13 名自然人非公

开发行股票购买南洋万邦 45.50%股权，向上海塞嘉电子设备有限公司、杭州乾钧投

资管理有限公司及宋来珠等 2 名自然人非公开发行股票购买塞嘉电子 60.00%股权，

向上海仪电电子（集团）有限公司非公开发行股票购买上海仪电科学仪器股份有限

公司（以下简称“科学仪器”）81.36%股权。

上述发行股份购买资产完成后，公司直接持有南洋万邦 100%股权、塞嘉电子 100%

股权、信息网络 73.30%股权、科技网络 80.00%股权、卫生网络 49.00%股权、宝通

汎球 100.00%股权、科学仪器 81.36%股权。

公司将其持有的上海真空显示器件有限公司 100.00%股权、上海仪电电子印刷科技

有限公司 100.00%股权出售至上海仪电资产经营管理（集团）有限公司。

本次重大资产重组的审计、评估基准日为 2015 年 3 月 31 日。全部拟注入资产经备

案的评估值为人民币 108,032.23 万元，按照 7.02 元/股的发行价格计算，发行股份

数为 153,892,054 股。上述股份增加已于 2015 年 12 月 8 日经众华会计师事务所出

具众会字（2015）第 6109 号验资报告验证。

（2）利润补偿

公司就本次交易分别与发行股份购买资产交易对方签署了《利润补偿协议》，对本次

交易的盈利预测补偿进行了约定。根据上述协议约定，发行股份购买资产交易对方

在本次交易实施完毕当年及以后的两个年度内（即 2015-2017 年度，若本次重组在

2016 年交割完毕，则补偿期间延至 2018 年度），公司本次交割日为 2015 年 11 月 30

日累积的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的实际净利润数额不低于同期的

盈利预测数。

上述盈利预测数的具体数值将根据上海财瑞资产评估有限公司出具的《资产评估报

告》中标的资产的现金流量预测对应扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的税

后净利润确定。如果拟购买资产在补偿期间内任何会计年度实现的实际利润未能达

到拟购买资产当年的利润预测数，则发行股份购买资产交易对方应进行补偿。

2、2014 年 5 月 23 日，公司联营公司上海三星广电电子器件有限公司（以下简称“三

星广电”）董事会决议成立清算委员会，决定提前终止合资公司的合资合同，并依照

中国相关法律法规的规定开始履行合营公司清算程序，解散注销合营公司。

2014 年 12 月 12 日，三星广电清算委员会第二次会议决议，鉴于三星广电清算系韩

方股东战略调整所致，韩方股东同意 2014 年度因三星广电清算所致的非经常性损失

人民币 130,000,000.00 元，由韩方股东在其可分得的清算资产中承担。

财务报表附注第 97 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2015 年 11 月 6 日，清算委员会决定依据清算审计报告中列示的剩余财产人民币

265,687,661.73 元，扣除预计后续清算费用人民币 240,000.00 元后可分配财产为

人民币 265,447,661.73 元，公司实际分配所得人民币 196,000,000.00 元，该款项

已于 2015 年 11 月 27 日收到。公司扣除投资成本人民币 155,544,819.83 元，本年

确认处置收入人民币 40,455,180.17 元。三星广电已于 2015 年 12 月 30 日注销工

商登记。

3、公司 2015 年度就持有的上海广电北陆微电子有限公司（以下简称“广电北陆”）

30%股权转让事项与北陆电气工业株式会社签署了股权转让协议，评估基准日为 2014

年 12 月 31 日。经审计评估，广电北陆 30%的账面净资产为人民币 47,327,049.41

元 ， 相 应 股 权 评 估 价 值 为 人 民 币 58,377,947.92 元 ， 转 让 价 格 为 人 民 币

52,540,154.00 元,本次股权转让确认转让收益人民币 5,213,104.59 元。相关的产

权交割手续已于 2015 年 12 月完成。

4、公司子公司上海海昌国际有限公司（以下简称“海昌公司”）本年度与自然人签

订房产转让合同，转让其拥有的西康路及向城路 5 套房产，转让价格合计为

16,751,064.00 元。 上述房产账面原值为人民币 4,264,790.00 元，累计折旧为人

民币 1,850,992.94 元，净额为人民币 2,413,797.06 元，扣除相关的交易税金及拍

卖手续费 6,043,655.71 元，公司本年度确认房屋转让收益人民币 8,293,611.23 元。

相关产权交割手续已于 2015 年 8 月和 9 月在上海联合产权交易所办理。

5、公司子公司上海海昌国际有限公司（以下简称“海昌公司”）与杭州金陵电子有

限公司（以下简称“杭州金陵电子”）买卖合同纠纷，截至 2014 年 12 月 31 日，杭

州金陵电子欠海昌公司人民币 25,020,155.40 元，海昌公司依据取得抵押物的预计

可变现净值计提相应的坏账准备人民币 18,520,155.40 元。

2015 年度，经上海高院指定评估公司对前述债权所涉及的抵押物进行评估，8 处房

产 总 市 值 为 人 民 币 6,081,900.00 元 ， 据 此 海 昌 公 司 补 提 提 坏 账 准 备 人 民 币

418,100.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日止，杭州金陵电子有限公司欠款人民币

25,020,155.40 元，计提相应的坏账准备人民币 18,938,255.40 元。目前法院已经

启动执行程序。

财务报表附注第 98 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款

账龄分析法 18,456,397.28 100.00 241,264.80 1.31 18,215,132.48 15,457,519.13 100.00 543.22 0.01 15,456,975.91

小计 18,456,397.28 100.00 241,264.80 1.31 18,215,132.48 15,457,519.13 100.00 543.22 0.01 15,456,975.91

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 18,456,397.28 100.00 241,264.80 / 18,215,132.48 15,457,519.13 100.00 543.22 / 15,456,975.91

财务报表附注第 99 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 17,652,181.28

1至2年 804,216.00 241,264.80 30.00

合 计 18,456,397.28 241,264.80 /

2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 240,721.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元，

本期无重大坏账准备收回或转回。

3、 本期无实际核销的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

上海仪电金槐显示技术有限公司 16,963,575.00 91.91

上海丽景信息技术有限公司 777,376.00 4.21 127,012.80

上海华谊信息技术有限公司 421,340.00 2.28 111,402.00

云智视像科技（上海）有限公司 135,998.00 0.74

上海亚明合同能源管理有限公司 89,500.00 0.49 2,850.00

合 计 18,387,789.00 99.63 241,264.80

5、 本报告期间无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

6、 本报告期间无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第 100 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备

的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备

206,421,126.00 100.00 3,085,688.24 1.49 203,335,437.76 106,478,450.68 100.00 3,987,921.82 3.75 102,490,528.86

的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的其他应收款

合 计 206,421,126.00 100.00 3,085,688.24 / 203,335,437.76 106,478,450.68 100.00 3,987,921.82 / 102,490,528.86

财务报表附注第 101 页

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2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 203,255,366.23

1至2年 988.80 296.64 30.00

2至3年 158,758.75 79,379.38 50.00

3 年以上 3,006,012.22 3,006,012.22 100.00

合 计 206,421,126.00 3,085,688.24 /

2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 902,233.58 元。

3、 本期无实际核销的其他应收款情况

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 152,500,283.65 104,130,354.34

保证金及押金 248,393.82 1,011,203.54

代垫款 3,069.00 700,700.00

备用金 229,225.53 133,764.00

其他 900,000.00 502,428.80

应收股权处置款 52,540,154.00

合 计 206,421,126.00 106,478,450.68

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例

期末余额

(%)

上海塞嘉电子科技

往来款 35,021,815.07 1 年以内 16.97

有限公司

上海宝通汎球电子

往来款 29,010,328.77 1 年以内 14.05

有限公司

财务报表附注第 102 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例

期末余额

(%)

上海仪电电子多媒

往来款 21,485,726.88 1 年以内 10.41

体有限公司

上海仪电电子光显

往来款 20,650,000.00 1 年以内 10.00

技术有限公司

上海仪电电子工程管

往来款 16,466,118.82 1 年以内 7.98

理有限公司

合 计 / 122,633,989.54 / 59.41

6、 本报告期间无涉及政府补助的应收款项

7、 本报告期间无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8、 本报告期间无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

财务报表附注第 103 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,250,978,250.00 1,250,978,250.00 638,305,657.04 77,587,797.44 560,717,859.60

对联营、合营企业投资 1,067,473.85 1,067,473.85 201,873,369.69 201,873,369.69

合 计 1,252,045,723.85 1,252,045,723.85 840,179,026.73 77,587,797.44 762,591,229.29

1、 对子公司投资

本期 本期 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 期末余额

增加 减少 减值准备 期末余额

上海扬子江投资发展有限公司 75,279,368.00 75,279,368.00

上海真空显示器件有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 -

上海仪电电子印刷科技有限公司 14,464,635.66 14,464,635.66 -

上海仪电电子信息技术开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

上海海昌国际有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00

上海仪电电子工程管理有限公司 12,844,249.12 12,844,249.12

杭州智诺科技股份有限公司 138,133,399.00 138,133,399.00

上海广联电子有限公司 81,490,458.54 81,490,458.54

财务报表附注第 104 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本期 本期 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 期末余额

增加 减少 减值准备 期末余额

上海广电通信技术有限公司 35,810,089.87 35,810,089.87

上海仪电电子光显技术有限公司 23,284,102.51 23,284,102.51

上海仪电电子多媒体有限公司 41,656,637.07 41,656,637.07

上海美多通信设备有限公司 16,592,717.27 16,592,717.27

上海仪电金槐显示技术有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00

上海仪电鑫森科技发展有限公司 55,200,000.00 55,200,000.00

上海仪电科学仪器股份有限公司 40,468,536.16 40,468,536.16

上海仪电信息网络有限公司 76,519,569.75 76,519,569.75

上海科技网络通信有限公司 128,064,875.17 128,064,875.17

上海宝通汎球电子有限公司 56,318,376.95 56,318,376.95

上海南洋万邦软件技术有限公司 168,117,549.72 168,117,549.72

上海塞嘉电子科技有限公司 238,648,320.87 238,648,320.87

合 计 638,305,657.04 708,137,228.62 95,464,635.66 1,250,978,250.00

财务报表附注第 105 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

其他 减值准

权益法下确 其他 宣告发放 本期计提

被投资单位 年初余额 追加 减少 综合 其 期末余额 备期末

认的投资损 权益 现金股利 减值准备

投资 投资 收益 他 余额

益 变动 或利润

调整

联营企业

上海三星广电电子

154,546,320.28 155,544,819.83 998,499.55

器件有限公司

上海广电北陆微电

47,327,049.41 47,327,049.41

子有限公司

上海卫生远程医学

1,148,181.48 17,292.37 98,000.00 1,067,473.85

网络有限公司

合计 201,873,369.69 1,148,181.48 202,871,869.24 1,015,791.92 98,000.00 1,067,473.85

财务报表附注第 106 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 29,785,750.57 21,087,731.74 71,440,030.64 59,719,913.09

其他业务 664,403.73 608,656.47 5,247,593.30 4,747,191.26

合 计 30,450,154.30 21,696,388.21 76,687,623.94 64,467,104.35

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 62,453,105.24 48,230,120.99

权益法核算的长期股权投资收益 1,015,791.92 17,869,260.10

处置长期股权投资产生的投资收益 65,519,172.95 9,569,576.65

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 456,250.00 1,437,089.46

处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,844,202.70

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

量产生的利得

理财产品收益 32,009,794.53 33,929,467.61

合 计 184,298,317.34 111,035,514.81

财务报表附注第 107 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 54,799,238.05

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

17,786,127.82

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 34,298,428.41

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -10,507,632.96

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

53,206,111.20

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

22,844,202.70

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 290,000.00

财务报表附注第 108 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 金额 说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 906,253.51

（1）公司本期因联营公

司三星广电清算承担的

相应费用支出，共计人

民币 5,338,,834.83 元。

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,938,101.61 （2）同一控制下企业合

并产生的子公司 1-11 月

的当期利润重复计算部

分 ， 共 计 人 民 币

2,599.266.78 元。

所得税影响额 -4,156,591.94

少数股东权益影响额 -5,212,290.80

合 计 156,315,744.38

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 5.17 0.125 0.125

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.21 0.005 0.005

股东的净利润

上海仪电电子股份有限公司

二〇一六年三月九日

财务报表附注第 109 页

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度应纳税所得额调整计算表

金额单位：人民币元

项 目 金 额

2015 年度利润总额 128,356,597.79

加：

一、因永久性差异应予调整事项

业务招待费超支 185,820.26

二、因时间性差异应予调整的事项

坏账准备 -661,512.00

投资转让、处置所得调整 -62,908,745.21

减：

按权益法核算计入的投资收益额 1,015,791.92

成本法收到收益 117,763,352.47

按规定应予弥补的亏损额 30,601,430.24

2015 年度调整应纳税所得额 -84,408,413.79

本应纳税所得额调整表系注册会计师意见，公司应纳税所得额的最后审定数以管辖税务

当局之审核为准。

上海仪电电子股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

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