审 计 报 告
天健审〔2016〕428 号
浙江帝龙新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江帝龙新材料股份有限公司（以下简称帝龙新材公司）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是帝龙新材公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，帝龙新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了帝龙新材公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年三月八日
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1、合并资产负债表
编制单位：浙江帝龙新材料股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,897,786.09 54,521,750.11
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 48,312,594.86 58,741,055.34
应收账款 123,032,888.91 104,268,734.98
预付款项 12,560,575.83 7,562,774.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,616,469.54 2,091,526.27
买入返售金融资产
存货 112,158,266.17 108,419,945.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 491,230,000.00 428,700,000.00
流动资产合计 876,808,581.40 764,305,787.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 45,257,900.33 46,624,027.93
固定资产 309,579,773.50 324,919,697.30
在建工程 14,528,287.80 14,155,728.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 74,358,005.23 76,791,597.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,170,124.55 414,821.53
递延所得税资产 12,096,313.25 2,759,051.26
其他非流动资产
非流动资产合计 456,990,404.66 465,664,924.79
资产总计 1,333,798,986.06 1,229,970,711.96
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,467,497.10 35,613,598.79
应付账款 110,413,891.75 96,527,238.65
预收款项 7,584,439.51 6,968,647.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,419,266.24 25,040,681.62
应交税费 16,161,559.91 18,158,397.42
应付利息
应付股利 688,450.00
其他应付款 2,383,958.98 2,483,300.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,613,575.23 2,068,457.13
流动负债合计 217,732,638.72 186,860,322.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
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预计负债
递延收益 10,051,191.51 10,982,456.48
递延所得税负债
其他非流动负债 26,092,255.00 25,798,530.00
非流动负债合计 36,143,446.51 36,780,986.48
负债合计 253,876,085.23 223,641,308.81
所有者权益：
股本 264,484,500.00 264,407,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 433,502,141.25 419,655,163.17
减：库存股 26,092,255.00 25,798,530.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,955,548.21 37,884,744.66
一般风险准备
未分配利润 344,399,445.06 291,120,169.28
归属于母公司所有者权益合计 1,060,249,379.52 987,268,547.11
少数股东权益 19,673,521.31 19,060,856.04
所有者权益合计 1,079,922,900.83 1,006,329,403.15
负债和所有者权益总计 1,333,798,986.06 1,229,970,711.96
法定代表人：姜飞雄 主管会计工作负责人：姜丽琴 会计机构负责人：杜锡琦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,413,847.11 19,581,853.05
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 29,703,280.47 31,939,502.06
应收账款 76,087,484.84 69,702,445.66
预付款项 1,947,672.41 4,113,342.97
应收利息
应收股利
其他应收款 82,318.01 78,800.00
存货 60,120,775.82 56,535,128.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 421,000,000.00 367,700,000.00
流动资产合计 612,355,378.66 549,651,072.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 295,420,000.00 295,420,000.00
投资性房地产 45,257,900.33 46,624,027.93
固定资产 135,595,736.25 146,687,067.99
在建工程 2,710,934.65 3,144,520.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,396,933.66 36,345,646.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 994,813.75
递延所得税资产 11,244,349.30 2,278,149.71
其他非流动资产
非流动资产合计 526,620,667.94 530,499,412.64
资产总计 1,138,976,046.60 1,080,150,484.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,448,869.10 21,446,847.56
应付账款 57,604,063.87 39,565,821.23
预收款项 5,132,500.63 3,105,320.67
应付职工薪酬 16,982,954.54 15,063,866.17
应交税费 11,848,481.26 15,316,450.33
应付利息
应付股利 688,450.00
其他应付款 1,805,108.97 1,839,026.72
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,469,843.53 1,254,738.41
流动负债合计 108,980,271.90 97,592,071.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
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永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,180,954.01 8,927,656.48
递延所得税负债
其他非流动负债 26,092,255.00 25,798,530.00
非流动负债合计 34,273,209.01 34,726,186.48
负债合计 143,253,480.91 132,318,257.57
所有者权益：
股本 264,484,500.00 264,407,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 434,348,036.66 420,501,058.58
减：库存股 26,092,255.00 25,798,530.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,955,548.21 37,884,744.66
未分配利润 279,026,735.82 250,837,953.88
所有者权益合计 995,722,565.69 947,832,227.12
负债和所有者权益总计 1,138,976,046.60 1,080,150,484.69
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 895,180,773.43 867,045,592.66
其中：营业收入 895,180,773.43 867,045,592.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 826,291,620.68 784,707,365.28
其中：营业成本 681,040,012.50 662,542,006.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
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营业税金及附加 5,009,647.16 4,683,232.68
销售费用 39,576,738.43 37,224,796.29
管理费用 93,919,455.57 78,430,739.85
财务费用 -2,144,867.29 -946,554.97
资产减值损失 8,890,634.31 2,773,144.90
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
17,894,685.28 14,891,943.47
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,783,838.03 97,230,170.85
加：营业外收入 15,709,679.68 16,405,632.69
其中：非流动资产处置
20,324.75 8,263.84
利得
减：营业外支出 3,777,282.31 830,103.41
其中：非流动资产处置
1,001,101.47 128,977.37
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
98,716,235.40 112,805,700.13
号填列）
减：所得税费用 12,305,040.80 13,371,461.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,411,194.60 99,434,238.23
归属于母公司所有者的净利
85,798,529.33 99,048,485.62
润
少数股东损益 612,665.27 385,752.61
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
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公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 86,411,194.60 99,434,238.23
归属于母公司所有者的综合
85,798,529.33 99,048,485.62
收益总额
归属于少数股东的综合收益
612,665.27 385,752.61
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.38
（二）稀释每股收益 0.32 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：姜飞雄 主管会计工作负责人：姜丽琴 会计机构负责人：杜锡琦
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 470,676,447.62 496,329,583.82
减：营业成本 328,478,453.15 351,608,073.76
营业税金及附加 3,289,863.96 3,965,275.48
销售费用 23,640,768.51 23,603,615.46
管理费用 65,920,179.02 51,953,761.98
财务费用 -1,687,301.02 -457,761.70
资产减值损失 7,115,131.93 1,325,028.60
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
15,671,552.44 13,535,079.59
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
59,590,904.51 77,866,669.83
列）
加：营业外收入 10,398,692.09 11,674,176.88
第 9 页 共 74 页
其中：非流动资产处置
20,324.75 8,263.84
利得
减：营业外支出 2,783,710.78 586,081.76
其中：非流动资产处置
149,487.84 11,545.29
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
67,205,885.82 88,954,764.95
号填列）
减：所得税费用 6,497,850.33 9,976,123.06
四、净利润（净亏损以“－”号填
60,708,035.49 78,978,641.89
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 60,708,035.49 78,978,641.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,034,068,936.06 950,953,438.05
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现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,997,831.42 10,871,595.91
收到其他与经营活动有关
8,455,351.15 10,587,741.53
的现金
经营活动现金流入小计 1,051,522,118.63 972,412,775.49
购买商品、接受劳务支付的
696,545,841.82 699,744,711.41
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
94,906,017.30 81,265,283.58
付的现金
支付的各项税费 73,351,782.12 58,285,559.96
支付其他与经营活动有关
52,432,137.32 55,860,137.54
的现金
经营活动现金流出小计 917,235,778.56 895,155,692.49
经营活动产生的现金流量净额 134,286,340.07 77,257,083.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 17,894,685.28 14,891,943.47
处置固定资产、无形资产和 457,984.31 153,937.50
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其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
3,178,790,000.00 1,829,365,500.00
的现金
投资活动现金流入小计 3,197,142,669.59 1,844,411,380.97
购建固定资产、无形资产和
31,428,515.00 55,464,161.71
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
3,242,810,000.00 1,974,580,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 3,274,238,515.00 2,030,044,161.71
投资活动产生的现金流量净额 -77,095,845.41 -185,632,780.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 758,000.00 25,798,530.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,839,510.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 758,000.00 28,638,040.00
偿还债务支付的现金 2,839,510.00
分配股利、利润或偿付利息
25,769,001.25 12,911,503.68
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
464,275.00
的现金
筹资活动现金流出小计 26,233,276.25 15,751,013.68
筹资活动产生的现金流量净额 -25,475,276.25 12,887,026.32
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,715,218.41 -95,488,671.42
加：期初现金及现金等价物
44,141,355.23 139,630,026.65
余额
六、期末现金及现金等价物余额 75,856,573.64 44,141,355.23
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
546,731,069.77 541,050,483.92
现金
收到的税费返还 8,532,083.88 8,247,807.75
收到其他与经营活动有关
3,047,657.80 5,719,851.65
的现金
经营活动现金流入小计 558,310,811.45 555,018,143.32
购买商品、接受劳务支付的
338,460,667.33 376,759,065.62
现金
支付给职工以及为职工支
56,842,668.25 50,064,714.01
付的现金
支付的各项税费 47,962,433.65 46,490,852.59
支付其他与经营活动有关
32,975,255.49 34,724,378.78
的现金
经营活动现金流出小计 476,241,024.72 508,039,011.00
经营活动产生的现金流量净额 82,069,786.73 46,979,132.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,671,552.44 13,535,079.59
处置固定资产、无形资产和
400,751.60 126,177.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,704,410,000.00 1,616,423,883.67
的现金
投资活动现金流入小计 2,720,482,304.04 1,630,085,140.26
购建固定资产、无形资产和
12,445,224.77 8,992,502.25
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
26,800,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
2,759,200,000.00 1,691,800,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 2,771,645,224.77 1,727,592,502.25
投资活动产生的现金流量净额 -51,162,920.73 -97,507,361.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 758,000.00 25,798,530.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
第 13 页 共 74 页
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 758,000.00 25,798,530.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
25,769,001.25 12,880,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
464,275.00
的现金
筹资活动现金流出小计 26,233,276.25 12,880,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -25,475,276.25 12,918,530.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,431,589.75 -37,609,699.67
加：期初现金及现金等价物
15,292,483.54 52,902,183.21
余额
六、期末现金及现金等价物余额 20,724,073.29 15,292,483.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
264,4 419,65 25,798 37,884 291,12 19,060 1,006,
一、上年期末
07,00 5,163. ,530.0 ,744.6 0,169. ,856.0 329,40
余额
0.00 17 0 6 28 4 3.15
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
264,4 419,65 25,798 37,884 291,12 19,060 1,006,
二、本年期初
07,00 5,163. ,530.0 ,744.6 0,169. ,856.0 329,40
余额
0.00 17 0 6 28 4 3.15
三、本期增减 13,846 53,279 73,593
77,50 293,72 6,070, 612,66
变动金额（减 ,978.0 ,275.7 ,497.6
0.00 5.00 803.55 5.27
少以“－”号 8 8 8
第 14 页 共 74 页
填列）
85,798 86,411
（一）综合收 612,66
,529.3 ,194.6
益总额 5.27
3 0
（二）所有者 13,846 13,630
77,50 293,72
投入和减少 ,978.0 ,753.0
0.00 5.00
资本 8 8
1．股东投入 200,0 558,00 758,00
的普通股 00.00 0.00 0.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
6,914, 6,914,
计入所有者
369.91 369.91
权益的金额
-122,
6,374, -464,2 6,716,
4．其他 500.0
608.17 75.00 383.17
0
-32,51 -26,44
（三）利润分 6,070,
9,253. 8,450.
配 803.55
55 00
1．提取盈余 6,070, -6,070,
公积 803.55 803.55
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -26,44 -26,44
（或股东）的 8,450. 8,450.
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
第 15 页 共 74 页
2．本期使用
（六）其他
264,4 433,50 26,092 43,955 344,39 19,673 1,079,
四、本期期末
84,50 2,141. ,255.0 ,548.2 9,445. ,521.3 922,90
余额
0.00 25 0 1 06 1 0.83
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
128,8 524,26 29,986 212,84 18,675 914,58
一、上年期末
00,00 8,710. ,880.4 9,547. ,103.4 0,242.
余额
0.00 49 7 85 3 24
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
128,8 524,26 29,986 212,84 18,675 914,58
二、本年期初
00,00 8,710. ,880.4 9,547. ,103.4 0,242.
余额
0.00 49 7 85 3 24
三、本期增减
135,6 -104,6 25,798 78,270 91,749
变动金额（减 7,897, 385,75
07,00 13,547 ,530.0 ,621.4 ,160.9
少以“－”号 864.19 2.61
0.00 .32 0 3 1
填列）
99,048 99,434
（一）综合收 385,75
,485.6 ,238.2
益总额 2.61
2 3
（二）所有者 6,807 24,186 25,798
5,194,
投入和减少 ,000. ,452.6 ,530.0
922.68
资本 00 8 0
6,807 18,991 25,798
1．股东投入
,000. ,530.0 ,530.0
的普通股
00 0 0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 4,456, 4,456,
第 16 页 共 74 页
计入所有者 780.02 780.02
权益的金额
738,14 738,14
4．其他
2.66 2.66
-20,77 -12,88
（三）利润分 7,897,
7,864. 0,000.
配 864.19
19 00
1．提取盈余 7,897, -7,897,
公积 864.19 864.19
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -12,88 -12,88
（或股东）的 0,000. 0,000.
分配 00 00
4．其他
（四）所有者 128,8 -128,8
权益内部结 00,00 00,000
转 0.00 .00
1．资本公积 128,8 -128,8
转增资本（或 00,00 00,000
股本） 0.00 .00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
264,4 419,65 25,798 37,884 291,12 19,060 1,006,
四、本期期末
07,00 5,163. ,530.0 ,744.6 0,169. ,856.0 329,40
余额
0.00 17 0 6 28 4 3.15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 公积
股 债 润 计
第 17 页 共 74 页
264,40 37,88 250,83
一、上年期末余 420,501, 25,798,5 947,832
7,000.0 4,744. 7,953.
额 058.58 30.00 ,227.12
0 66 88
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
264,40 37,88 250,83
二、本年期初余 420,501, 25,798,5 947,832
7,000.0 4,744. 7,953.
额 058.58 30.00 ,227.12
0 66 88
三、本期增减变 6,070, 28,188
77,500. 13,846,9 293,725. 47,890,
动金额（减少以 803.5 ,781.9
00 78.08 00 338.57
“－”号填列） 5 4
60,708
（一）综合收益 60,708,
,035.4
总额 035.49
9
（二）所有者投 77,500. 13,846,9 293,725. 13,630,
入和减少资本 00 78.08 00 753.08
1．股东投入的 200,00 558,000. 758,000.
普通股 0.00 00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,914,36 6,914,3
入所有者权益
9.91 69.91
的金额
-122,5 6,374,60 -464,27 6,716,3
4．其他
00.00 8.17 5.00 83.17
6,070, -32,51
-26,448
（三）利润分配 803.5 9,253.
,450.00
5 55
6,070,
1．提取盈余公 -6,070,
803.5
积 803.55
5
-26,44
2．对所有者（或 -26,448
8,450.
股东）的分配 ,450.00
00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
第 18 页 共 74 页
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
264,48 43,95 279,02
四、本期期末余 434,348, 26,092,2 995,722
4,500.0 5,548. 6,735.
额 036.66 55.00 ,565.69
0 21 82
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 公积
股 债 润 计
128,80 29,98 192,63
一、上年期末余 525,114, 876,538
0,000.0 6,880. 7,176.
额 605.90 ,662.55
0 47 18
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
128,80 29,98 192,63
二、本年期初余 525,114, 876,538
0,000.0 6,880. 7,176.
额 605.90 ,662.55
0 47 18
三、本期增减变 135,60 7,897, 58,200
-104,61 25,798,5 71,293,
动金额（减少以 7,000.0 864.1 ,777.7
3,547.32 30.00 564.57
“－”号填列） 0 9 0
78,978
（一）综合收益 78,978,
,641.8
总额 641.89
9
（二）所有者投 6,807,0 24,186,4 25,798,5 5,194,9
入和减少资本 00.00 52.68 30.00 22.68
1．股东投入的 6,807,0 18,991,5 25,798,5
普通股 00.00 30.00 30.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
第 19 页 共 74 页
3．股份支付计
4,456,78 4,456,7
入所有者权益
0.02 80.02
的金额
738,142. 738,142
4．其他
66 .66
7,897, -20,77
-12,880
（三）利润分配 864.1 7,864.
,000.00
9 19
7,897,
1．提取盈余公 -7,897,
864.1
积 864.19
9
-12,88
2．对所有者（或 -12,880
0,000.
股东）的分配 ,000.00
00
3．其他
128,80
（四）所有者权 -128,80
0,000.0
益内部结转 0,000.00
0
1．资本公积转 128,80
-128,80
增资本（或股 0,000.0
0,000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
264,40 37,88 250,83
四、本期期末余 420,501, 25,798,5 947,832
7,000.0 4,744. 7,953.
额 058.58 30.00 ,227.12
0 66 88
第 20 页 共 74 页
浙江帝龙新材料股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江帝龙新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批
准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，现持有统一社会信用代
码为 91330000729092173R 的营业执照。公司于 2008 年首次公开发行股票并在深圳证券交易
所挂牌交易，现有注册资本 26,448.45 万元，股份总数 26,448.45 万股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份：A 股 4,369.17 万股；无限售条件的流通股份 A 股 22,079.28
万股。
本公司属制造行业。主要经营活动为：印花装饰纸、胶膜浸渍装饰纸、封边条、金属
饰面板、装饰铝板、阳极氧化铝卷板、三聚氰胺板、装饰材料印花的生产、销售。
本财务报表业经公司 2016 年 3 月 8 日第三届董事会第三十次会议批准对外报出。
本公司将廊坊帝龙新材料有限公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公
司（以下简称成都帝龙公司）、浙江帝龙永孚新材料有限公司（以下简称帝龙永孚公司）、帝
龙新材料（临沂）有限公司（以下简称帝龙临沂公司）及海宁帝龙永孚新材料有限公司（以
下简称海宁帝龙公司）等 5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注
在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
第 21 页 共 74 页
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
第 22 页 共 74 页
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 15 15
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2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
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1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
通用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
专用设备 年限平均法 8-10 5 11.875-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50-70
软件 5-10
商标专利技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
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进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
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公司主要销售装饰纸、浸渍纸等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 17%的税率计缴。出口货物
增值税 销售货物或提供应税劳务 实行“免、抵、退”税政策，
部分退税率为 15%、13%、5%。
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
土地使用税 土地面积 3-9 元/平方米
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
地方水利建设基金 当期营业收入 0.1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
第 35 页 共 74 页
成都帝龙公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1.增值税
根据浙江省临安市国家税务局《税务资格备案表》，本公司 2015 年按每位残疾员工
35,000.00 元的限额享受增值税即征即退的税收优惠。
2.企业所得税
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认〔2014〕03 号文及《关于浙
江省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕29 号），本公司被认定为
高新技术企业。2014 年至 2016 年按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的通知》（财税〔2011〕58 号），成都帝龙公司 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31
日止按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
3．土地使用税
根据《海宁市人民政府办公室关于明确城镇土地使用税征收与项目推进相挂钩等政策的
通知》，海宁帝龙公司 2015 年享受土地使用税减征 50%，即减按 3 元/平方米征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 8,767.56 8,947.77
银行存款 75,847,806.08 44,132,407.46
其他货币资金 12,041,212.45 10,380,394.88
合 计 87,897,786.09 54,521,750.11
(2) 其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
第 36 页 共 74 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 48,312,594.86 48,312,594.86 58,741,055.34 58,741,055.34
合 计 48,312,594.86 48,312,594.86 58,741,055.34 58,741,055.34
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 231,397,008.65
小 计 231,397,008.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
132,653,320.92 100 9,620,432.01 7.25 123,032,888.91
账准备
合 计 132,653,320.92 100 9,620,432.01 7.25 123,032,888.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
112,042,712.75 100 7,773,977.77 6.94 104,268,734.98
账准备
合 计 112,042,712.75 100 7,773,977.77 6.94 104,268,734.98
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 37 页 共 74 页
1 年以内 125,173,308.21 6,258,665.41 5.00
1-2 年 4,349,883.18 652,482.48 15.00
2-3 年 841,690.83 420,845.42 50.00
3 年以上 2,288,438.70 2,288,438.70 100.00
小 计 132,653,320.92 9,620,432.01 7.25
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,846,454.24 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 10,666,083.60 8.04 533,304.18
第二名 3,865,536.72 2.91 193,276.84
第三名 3,848,413.34 2.90 192,420.67
第四名 3,603,499.66 2.72 180,174.98
第五名 2,716,693.10 2.05 135,834.66
小 计 24,700,226.42 18.62 1,235,011.33
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 12,536,902.97 99.81 12,536,902.97 7,361,722.26 97.34 7,361,722.26
1-2 年 23,672.86 0.19 23,672.86 144,652.27 1.91 144,652.27
3 年以上 56,400.40 0.75 56,400.40
合 计 12,560,575.83 100.00 12,560,575.83 7,562,774.93 100.00 7,562,774.93
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第 38 页 共 74 页
崇州市公共资源交易服务中心 7,305,620.00 58.16
齐峰新材料股份有限公司 1,692,079.18 13.47
山东鲁南新材料股份有限公司 920,681.73 7.33
南亚塑胶胶膜（南通）有限公司 292,327.66 2.33
成都瑞大祥贸易有限公司 217,483.94 1.73
小 计 10,428,192.51 83.02
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
3,044,437.42 100.00 1,427,967.88 46.90 1,616,469.54
账准备
合 计 3,044,437.42 100.00 1,427,967.88 46.90 1,616,469.54
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
2,650,553.97 100.00 559,027.70 21.09 2,091,526.27
账准备
合 计 2,650,553.97 100.00 559,027.70 21.09 2,091,526.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 761,977.42 38,098.88 5.00
1-2 年 32,460.00 4,869.00 15.00
2-3 年 1,730,000.00 865,000.00 50.00
3 年以上 520,000.00 520,000.00 100.00
小 计 3,044,437.42 1,427,967.88 46.90
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 868,940.18 元，本期无收回或转回坏账准备。
第 39 页 共 74 页
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,519,859.61 2,343,300.00
应收暂付款 524,577.81 307,253.97
合 计 3,044,437.42 2,650,553.97
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
成都崇州经济开发
保证金 1,020,000.00 注1 33.50 503,000.00
区管理委员会
郯城县李庄镇财政
保证金 720,000.00 2-3 年 23.65 360,000.00
所
海宁市周王庙镇工
业投资开发有限公 保证金 500,000.00 3 年以上 16.42 500,000.00
司
国网四川崇州市供
应收暂付款 200,357.10 1 年以内 6.58 10,017.86
电有限责任公司
廊坊新奥燃气有限
保证金 200,000.00 1 年以内 6.57 10,000.00
公司
小 计 2,640,357.10 86.72 1,383,017.86
注 1：账龄 1-2 年为 20,000.00 元，2-3 年为 1,000,000.00 元。
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,382,884.76 62,382,884.76 63,436,316.13 63,436,316.13
在产品 3,268,968.48 3,268,968.48 3,344,414.56 3,344,414.56
库存商品 46,433,202.52 46,433,202.52 41,322,338.09 41,322,338.09
委托加工物资 73,210.41 73,210.41 316,876.76 316,876.76
合 计 112,158,266.17 112,158,266.17 108,419,945.54 108,419,945.54
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 491,230,000.00 428,700,000.00
第 40 页 共 74 页
合 计 491,230,000.00 428,700,000.00
8. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 18,177,441.36 41,001,961.27 59,179,402.63
本期增加金额
本期减少金额
期末数 18,177,441.36 41,001,961.27 59,179,402.63
累计折旧和累计摊销
期初数 7,724,058.65 4,831,316.05 12,555,374.70
本期增加金额 769,292.65 596,834.95 1,366,127.60
1) 计提或摊销 769,292.65 596,834.95 1,366,127.60
本期减少金额
期末数 8,493,351.30 5,428,151.00 13,921,502.30
账面价值
期末账面价值 9,684,090.06 35,573,810.27 45,257,900.33
期初账面价值 10,453,382.71 36,170,645.22 46,624,027.93
(2) 期末已有账面价值 33,923,925.70 元的投资性房地产用于银行抵押担保。
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 207,127,114.78 58,188,639.00 166,041,718.56 9,299,596.33 440,657,068.67
本期增加金额 1,856,635.53 7,987,119.73 10,417,186.27 3,100,408.37 23,361,349.90
1) 购置 737,616.37 25,083.57 3,021,069.90 3,783,769.84
2) 在建工程转入 1,856,635.53 7,249,503.36 10,392,102.70 79,338.47 19,577,580.06
第 41 页 共 74 页
本期减少金额 2,034,337.49 1,558,846.78 2,762,186.51 6,355,370.78
1) 处置或报废 2,034,337.49 1,558,846.78 2,762,186.51 6,355,370.78
期末数 208,983,750.31 64,141,421.24 174,900,058.05 9,637,818.19 457,663,047.79
累计折旧
期初数 20,096,797.08 23,388,791.27 65,673,548.48 6,578,234.54 115,737,371.37
本期增加金额 6,710,389.10 6,125,508.91 16,913,292.76 1,355,263.14 31,104,453.91
1) 计提 6,710,389.10 6,125,508.91 16,913,292.76 1,355,263.14 31,104,453.91
本期减少金额 1,072,759.07 1,236,954.63 2,624,077.18 4,933,790.88
1) 处置或报废 1,072,759.07 1,236,954.63 2,624,077.18 4,933,790.88
期末数 26,807,186.18 28,441,541.11 81,349,886.61 5,309,420.50 141,908,034.40
减值准备
期初数
本期增加金额 3,856,938.90 2,318,300.99 6,175,239.89
1) 计提 3,856,938.90 2,318,300.99 6,175,239.89
期末数 3,856,938.90 2,318,300.99 6,175,239.89
账面价值
期末账面价值 182,176,564.13 31,842,941.23 91,231,870.45 4,328,397.69 309,579,773.50
期初账面价值 187,030,317.70 34,799,847.73 100,368,170.08 2,721,361.79 324,919,697.30
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
临沂帝龙公司-3 号厂房 15,036,672.66 上期新增房屋建筑物
小 计 15,036,672.66
(3) 其他说明
期末，已有账面价值 53,347,723.61 元的固定资产用于银行抵押担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 42 页 共 74 页
临安项目 2,710,934.65 2,710,934.65 3,144,520.38 3,144,520.38
成都项目 810,775.69 810,775.69 3,327,681.35 3,327,681.35
廊坊项目 5,295,130.65 5,295,130.65 2,298,704.79 2,298,704.79
临沂项目 3,256,650.16 3,256,650.16 2,941,036.51 2,941,036.51
永孚项目 2,454,796.65 2,454,796.65 2,443,785.78 2,443,785.78
合 计 14,528,287.80 14,528,287.80 14,155,728.81 14,155,728.81
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
临安项目 16,480 万 3,144,520.38 8,004,049.36 8,437,635.09 2,710,934.65
成都项目 175 万 3,327,681.35 1,612,663.04 4,129,568.70 810,775.69
廊坊项目 7,840 万 2,298,704.79 5,061,110.67 2,064,684.81 5,295,130.65
临沂项目 8,780 万 2,941,036.51 2,120,483.23 1,804,869.58 3,256,650.16
永孚项目 580 万 2,443,785.78 3,151,832.75 3,140,821.88 2,454,796.65
小 计 33,855 万 14,155,728.81 19,950,139.05 19,577,580.06 14,528,287.80
(续上表)
工程 工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
资金来源
名称 占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
临安项目 24.59 24.59 募集资金、自有资金
成都项目 100.00 100.00 自有资金
廊坊项目 14.63 14.63 募集资金、自有资金
临沂项目 76.76 76.76 募集资金、自有资金
永孚项目 96.48 96.48 自有资金
小 计
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标专利技术 合 计
账面原值
期初数 78,728,032.80 278,585.73 7,944,512.24 86,951,130.77
第 43 页 共 74 页
本期增加金额
本期减少金额
期末数 78,728,032.80 278,585.73 7,944,512.24 86,951,130.77
累计摊销
期初数 7,274,529.66 185,589.68 2,699,413.47 10,159,532.81
本期增加金额 1,578,437.09 46,039.20 809,116.44 2,433,592.73
1) 计提 1,578,437.09 46,039.20 809,116.44 2,433,592.73
本期减少金额
期末数 8,852,966.75 231,628.88 3,508,529.91 12,593,125.54
账面价值
期末账面价值 69,875,066.05 46,956.85 4,435,982.33 74,358,005.23
期初账面价值 71,453,503.14 92,996.05 5,245,098.77 76,791,597.96
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 26,065,766.60 元的土地使用权用于银行抵押担保。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排放权有
1,015,980.00 21,166.25 994,813.75
偿使用
绿化工程 233,405.56 170,988.77 62,416.79
其他 181,415.97 166,264.91 234,786.87 112,894.01
合 计 414,821.53 1,182,244.91 426,941.89 1,170,124.55
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 15,537,393.41 2,574,743.86 6,694,080.81 1,136,411.67
拆迁补偿收益 5,148,862.34 193,082.34 5,759,464.81 215,979.93
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限制性股票激励费用 62,189,913.65 9,328,487.05 9,377,731.09 1,406,659.66
合 计 82,876,169.40 12,096,313.25 21,831,276.71 2,759,051.26
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 6,254,401.95 7,880,325.33
资产减值损失 1,686,246.37 1,638,924.66
小 计 7,940,648.32 9,519,249.99
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 2,362,970.40 3,678,070.56
2018 年 3,891,431.55 4,202,254.77
小 计 6,254,401.95 7,880,325.33
14. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 48,467,497.10 35,613,598.79
合 计 48,467,497.10 35,613,598.79
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 102,286,793.39 91,185,575.98
工程款及设备款 4,397,098.36 5,341,662.67
其他 3,730,000.00
合 计 110,413,891.75 96,527,238.65
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付款项。
16. 预收款项
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
货 款 7,584,439.51 6,968,647.84
合 计 7,584,439.51 6,968,647.84
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 24,704,917.89 93,556,481.65 89,208,664.14 29,052,735.40
离职后福利—设定提
335,763.73 5,704,560.38 5,673,793.27 366,530.84
存计划
合 计 25,040,681.62 99,261,042.03 94,882,457.41 29,419,266.24
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 24,305,231.43 85,340,642.88 81,313,557.01 28,332,317.30
职工福利费 2,976,423.53 2,976,423.53
社会保险费 170,906.74 3,102,945.24 3,063,520.20 210,331.78
其中：医疗保险费 139,902.58 2,385,005.44 2,359,746.37 165,161.65
工伤保险费 24,021.66 515,838.66 509,162.58 30,697.74
生育保险费 6,982.50 202,101.14 194,611.25 14,472.39
住房公积金 360,828.00 360,828.00
工会经费和职工教育经
228,779.72 1,775,642.00 1,494,335.40 510,086.32
费
小 计 24,704,917.89 93,556,481.65 89,208,664.14 29,052,735.40
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 294,355.57 5,152,320.40 5,119,169.96 327,506.01
失业保险费 41,408.16 552,239.98 554,623.31 39,024.83
小 计 335,763.73 5,704,560.38 5,673,793.27 366,530.84
(4) 其他说明
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工资、奖金、津贴和补贴根据公司各项政策和考核结果发放。
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 11,490,344.64 13,519,566.14
增值税 2,264,340.65 2,705,061.70
房产税 1,183,899.81 687,320.19
土地使用税 736,255.72 570,045.13
城市维护建设税 142,410.26 235,275.70
残疾人就业保障金 112,995.83 112,995.83
教育费附加 68,746.36 109,441.76
地方教育附加 45,830.92 72,961.18
地方水利建设基金 43,283.15 45,626.88
印花税 29,222.41 36,090.95
其他 44,230.16 64,011.96
合 计 16,161,559.91 18,158,397.42
19. 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 688,450.00
合 计 688,450.00
20. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,844,558.19 1,696,845.68
其他 539,400.79 786,455.20
合 计 2,383,958.98 2,483,300.88
21. 其他流动负债
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项 目 期末数 期初数
应计未付佣金 1,165,554.39 623,722.27
应计未付运费 1,448,020.84 1,444,734.86
合 计 2,613,575.23 2,068,457.13
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10,982,456.48 931,264.97 10,051,191.51
合 计 10,982,456.48 931,264.97 10,051,191.51
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入营业 其他
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 外收入金额 变动
关
马溪路老厂房拆迁补偿款 5,759,464.81 610,602.47 5,148,862.34 与资产相关
浙江省复合新材料公共服务平
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
台建设项目补助资金
新增年产 200 万平方米 CCA 饰面
1,168,191.67 136,100.00 1,032,091.67 与资产相关
板生产线技改项目补助资金
装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶
1,100,000.00 44,000.00 1,056,000.00 与资产相关
持资金
装饰复合新材料项目专项资金 437,500.00 62,500.00 375,000.00 与资产相关
装饰纸装饰板生产线技术改造
342,475.00 48,925.00 293,550.00 与资产相关
项目补助资金
2013 年度工业生产性设备投资
174,825.00 29,137.50 145,687.50 与资产相关
项目财政奖励
小 计 10,982,456.48 931,264.97 10,051,191.51
23. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
股权激励对象认购限制性股票的价款 26,092,255.00 25,798,530.00
合 计 26,092,255.00 25,798,530.00
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24. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总数 264,407,000.00 200,000.00 -122,500.00 264,484,500.00
(2) 股本变动情况说明
1) 根据公司第三届董事会第十七次会议决议, 公司向激励对象姜祖明定向发行限制性
股票 200,000 股，授予价格为 3.79 元/股。截至 2015 年 3 月 2 日止，公司收到姜祖明缴纳
的限制性股票认购款合计 758,000.00 元，其中计入股本 200,000.00 元，计入资本公积（股
本溢价）558,000.00 元。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其
出具《验资报告》（天健验〔2015〕40 号），已于 2015 年 3 月 12 日办妥工商变更登记手续。
2) 根据公司 2014 年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十二次会议决议，公司回
购并注销 14 名限制性股票激励对象已获授的尚未解锁的全部或部分限制性股票共计
122,500 股，回购价格为 3.79 元/股。截至 2015 年 10 月 15 日止，公司向 14 名限制性股票
激励对象支付 122,500 股人民币普通股股票的回购股款合计人民币 464,275.00 元，其中减
少股本人民币 122,500.00 元，减少资本公积（股本溢价）341,775.00 元。该次减资业经天
健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕404 号），
已于 2015 年 11 月 12 日办妥工商变更登记手续。
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 414,270,240.49 558,000.00 341,775.00 414,486,465.49
其他资本公积 5,384,922.68 13,630,753.08 19,015,675.76
合 计 419,655,163.17 14,188,753.08 341,775.00 433,502,141.25
(2) 资本公积变动说明
1) 资本公积（股本溢价）本期增减变动详见本财务报表附注五 (一) 24 之说明。
2) 根据《企业会计准则-股份支付》的相关规定，按照限制性股票的等待解锁期分期摊
销作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出，本期摊销 6,716,383.17 元，计入本期
第 49 页 共 74 页
管理费用，相应增加资本公积 6,716,383.17 元。
3) 本期，公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票
费用分摊比例作为预计税法允许税前抵扣金额并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过本
期账面确认限制性股票费用部分的所得税影响金额计入资本公积，共计 7,652,512.57 元,
其中 738,142.66 元已于上期确认。
26. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 25,798,530.00 758,000.00 464,275.00 26,092,255.00
合 计 25,798,530.00 758,000.00 464,275.00 26,092,255.00
(2) 根据限制性股票激励计划，对于无法满足解锁条件的股份，公司应予以回购。本期，
公司将新授予但尚未解锁的限制性普通股计 200,000 股对应的认购款计 758,000.00 元确认
为库存股，相应增加其他非流动负债。将回购并注销的已获授但尚未解锁的限制性普通股计
122,500 股对应的回购款计 464,275.00 元减少库存股，相应减少其他非流动负债。
27. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,884,744.66 6,070,803.55 43,955,548.21
合 计 37,884,744.66 6,070,803.55 43,955,548.21
(2) 本期增加系按母公司 2015 年净利润的 10%提取法定盈余公积。
28. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 291,120,169.28 212,849,547.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 291,120,169.28 212,849,547.85
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,798,529.33 99,048,485.62
减：提取法定盈余公积 6,070,803.55 7,897,864.19
应付普通股股利 26,448,450.00 12,880,000.00
期末未分配利润 344,399,445.06 291,120,169.28
(2) 其他说明
1) 经公司 2014 年股东大会审议批准，以本公司 2015 年 3 月 31 日的总股本 26,460.70
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），合计分配 26,460,700.00 元。
2）本期公司回购并注销已获授但尚未解锁的限制性普通股计 122,500 股。根据限制性
股票激励计划，激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，若不能解锁，
则由公司收回，本期收回现金股利 12,250 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 891,398,376.16 677,962,969.11 861,668,845.53 659,675,727.68
其他业务收入 3,782,397.27 3,077,043.39 5,376,747.13 2,866,278.85
合 计 895,180,773.43 681,040,012.50 867,045,592.66 662,542,006.53
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 58,063.40 167,294.90
城市维护建设税 2,750,618.52 2,434,355.90
教育费附加 1,289,740.74 1,096,043.58
地方教育费附加 859,827.14 730,516.32
其 他 51,397.36 255,021.98
合 计 5,009,647.16 4,683,232.68
3. 销售费用
项 目 本期数 上年数
第 51 页 共 74 页
运 费 14,980,598.02 13,434,111.55
工 资 8,956,985.52 8,791,237.28
差旅费 4,942,361.27 3,836,084.07
业务招待费 2,604,427.30 3,591,429.62
外销费用 2,317,616.21 2,571,783.23
展览费 2,266,448.27 1,633,385.79
其 他 3,508,301.84 3,366,764.75
合 计 39,576,738.43 37,224,796.29
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资社保福利费等 36,594,123.78 31,863,806.12
技术开发费 19,356,708.14 20,521,506.87
限制性股票激励费用 6,716,383.17 4,456,780.02
中介机构费 6,862,995.73 949,998.28
税 金 4,812,967.85 4,051,577.34
折 旧 3,375,394.13 2,510,377.64
无形资产摊销 2,433,592.73 2,388,356.66
业务招待费 2,081,975.78 1,397,331.26
汽车费用 1,245,249.67 1,087,794.24
其 他 10,440,064.59 9,203,211.42
合 计 93,919,455.57 78,430,739.85
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,001.25 31,503.68
利息收入 -838,840.59 -1,754,060.63
汇兑损益 -1,873,826.19 306,314.92
手续费 558,798.24 469,687.06
第 52 页 共 74 页
合 计 -2,144,867.29 -946,554.97
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,715,394.42 2,773,144.90
固定资产减值损失 6,175,239.89
合 计 8,890,634.31 2,773,144.90
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品取得的投资收益 17,894,685.28 14,891,943.47
合 计 17,894,685.28 14,891,943.47
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 20,324.75 8,263.84 20,324.75
其中：固定资产处置利得 20,324.75 8,263.84 20,324.75
政府补助 7,006,434.97 7,593,077.11 7,006,434.97
增值税返还 7,770,008.88 8,047,092.53
其 他 912,911.08 757,199.21 912,911.08
合 计 15,709,679.68 16,405,632.69 7,939,670.80
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
高新技术产业扶持基金 1,870,000.00 2,400,000.00 与收益相关
政策补贴款 1,578,000.00 与收益相关
马溪路老厂房拆迁补偿款 610,602.47 610,602.38 与资产相关
福利企业财政补贴与奖励 599,500.00 486,485.00 与收益相关
第 53 页 共 74 页
2015 年省安排产业研究与开发
500,000.00 与收益相关
专项资金
税收返还款 345,000.00 646,837.40 与收益相关
2015 年工业设计自身能力建设
335,100.00 与收益相关
项目资金补助奖励
政府质量奖 200,000.00 与收益相关
循环经济专项资金补助款 200,000.00 60,000.00 与收益相关
新增年产 200 万平方米 CCA 饰面
136,100.00 192,808.33 与资产相关
板生产线技改项目
2014 年度增强企业创新能力财
100,000.00 与收益相关
政资助奖励
境内参展奖 78,400.00 与收益相关
外经贸项目补助款 43,300.00 49,000.00 与收益相关
装饰复合新材料项目专项资金 62,500.00 62,500.00 与资产相关
装饰纸装饰板生产线技术改造
48,925.00 48,925.00 与资产相关
项目补助资金
装饰纸、浸渍纸、压贴板项目扶
44,000.00 44,000.00 与资产相关
持资金
专利补助资金 34,500.00 61,000.00 与收益相关
2013 年度工业生产性设备投资
29,137.50 58,275.00 与资产相关
项目财政奖励
工业政策扶持奖 1,103,000.00 与收益相关
品牌建设奖励 850,000.00 与收益相关
税收贡献奖 320,000.00 与收益相关
重点技术创新和重大技术装备
302,400.00 与收益相关
创新专项资金补助
企业提档升级奖励 100,000.00 与收益相关
2013 年劳模集体奖 10,000.00 与收益相关
其他小额补助 191,370.00 187,244.00 与收益相关
小 计 7,006,434.97 7,593,077.11
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,001,101.47 128,977.37 1,001,101.47
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其中：固定资产处置损失 1,001,101.47 128,977.37 1,001,101.47
对外捐赠 2,373,000.00 37,300.00 2,373,000.00
罚款支出 6,050.00 12,330.00 6,050.00
地方水利建设基金 294,943.72 539,961.77
其他 102,187.12 111,534.27 102,187.12
合 计 3,777,282.31 830,103.41 3,482,338.59
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,727,932.88 14,519,739.20
递延所得税费用 -2,422,892.08 -1,148,277.30
合 计 12,305,040.80 13,371,461.90
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 98,716,235.40 112,805,700.13
按适用税率计算的所得税费用 14,807,435.31 16,920,855.02
子公司适用不同税率的影响 1,491,165.96 744,687.97
调整以前期间所得税的影响 -1,438,414.62 -1,717,302.09
非应税收入的影响 -1,221,526.04 -1,287,281.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,216.02 318,225.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-495,716.66 -437,750.10
影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-63,474.62
差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除 -1,146,119.17 -1,106,498.38
所得税费用 12,305,040.80 13,371,461.90
(三) 合并现金流量表项目注释
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1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的与收益相关的政府补助 5,730,170.00 4,131,966.40
利息收入 838,840.59 1,754,060.63
租金收入 428,311.38 2,125,183.19
收回的票据保证金 1,890,844.07
其他 1,458,029.18 685,687.24
合 计 8,455,351.15 10,587,741.53
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 47,707,096.37 54,926,915.43
支付的票据保证金 1,660,817.57
捐赠支出 2,373,000.00
其他 691,223.38 933,222.11
合 计 52,432,137.32 55,860,137.54
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品到期 3,178,790,000.00 1,824,880,000.00
收到与资产相关的政府补助 4,485,500.00
合 计 3,178,790,000.00 1,829,365,500.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 3,241,320,000.00 1,974,580,000.00
其他 1,490,000.00
合 计 3,242,810,000.00 1,974,580,000.00
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5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购限售股 464,275.00
合 计 464,275.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 86,411,194.60 99,434,238.23
加：资产减值准备 8,890,634.31 2,773,144.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31,873,746.56 29,281,830.81
产折旧
无形资产摊销 3,030,427.68 2,989,689.61
长期待摊费用摊销 426,941.89 395,542.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
980,776.72 120,713.53
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,001.25 31,503.68
投资损失(收益以“－”号填列) -17,894,685.28 -14,891,943.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -9,337,261.99 -1,886,419.96
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,907,737.21 6,314,141.45
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,201,111.87 -72,340,721.90
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 52,004,413.41 25,035,363.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 134,286,340.07 77,257,083.00
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,856,573.64 44,141,355.23
减：现金的期初余额 44,141,355.23 139,630,026.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,715,218.41 -95,488,671.42
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 75,856,573.64 44,141,355.23
其中：库存现金 8,767.56 8,947.77
可随时用于支付的银行存款 75,847,806.08 44,132,407.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 75,856,573.64 44,141,355.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
银行承兑汇票保证金不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,041,212.45 银行承兑汇票保证金
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投资性房地产 33,923,925.70 银行抵押担保
固定资产 53,347,723.61 银行抵押担保
无形资产 26,065,766.60 银行抵押担保
合 计 125,378,628.36
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 562,376.22
其中：美元 59,100.51 6.4936 383,775.07
欧元 25,172.11 7.0952 178,601.15
应收账款 19,691,490.76
其中：美元 2,736,992.39 6.4936 17,772,933.78
欧元 270,402.10 7.0952 1,918,556.98
其他应收款 9,740.40
其中：美元 1,500.00 6.4936 9,740.40
应付账款 1,003,563.96
其中：美元 61,230.31 6.4936 397,605.14
欧元 85,404.05 7.0952 605,958.82
其他应付款 876,289.89
其中：美元 134,946.70 6.4936 876,289.89
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
廊坊帝龙公司 廊坊 廊坊 制造业 100 设立
成都帝龙公司 成都 成都 制造业 100 设立
帝龙永孚公司 余杭 余杭 制造业 70 设立
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帝龙临沂公司 郯城 郯城 制造业 100 设立
海宁帝龙公司 海宁 海宁 制造业 70 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
帝龙永孚公司 30% 612,665.27 19,673,521.31
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
帝龙永
43,651,553.20 46,244,117.91 89,895,671.11 24,171,579.24 145,687.50 24,317,266.74
孚公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
帝龙永
38,224,645.51 46,899,864.22 85,124,509.73 21,413,497.92 174,825.00 21,588,322.92
孚公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数 上年同期数
子公司 综合 综合
经营活动现金流 经营活动现金流
名称 营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润 收益
量 量
总额 总额
帝龙永孚
89,175,434.51 2,042,217.56 5,344,086.08 86,935,359.83 1,285,842.03 14,152,994.44
公司
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 18.62%(2014 年 12 月 31 日：18.54%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 48,312,594.86 48,312,594.86
小 计 48,312,594.86 48,312,594.86
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 58,741,055.34 58,741,055.34
小 计 58,741,055.34 58,741,055.34
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，优化融资结构的方法，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运
资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 48,467,497.10 48,467,497.10 48,467,497.10
小 计 48,467,497.10 48,467,497.10 48,467,497.10
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 35,613,598.79 35,613,598.79 35,613,598.79
小 计 35,613,598.79 35,613,598.79 35,613,598.79
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江帝龙控股有限公司 浙江临安 实业投资 2,000.00 万 18.51 18.51
本公司的母公司情况的说明
浙江帝龙控股有限公司系由自然人姜飞雄投资设立，于 2007 年 4 月 17 日在杭州市工商
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行政管理局临安分局取得统一社会信用代码为 913301857996744353 的营业执照，现有注册
资本 2,000.00 万元，其中自然人姜飞雄持股 80%。
(2) 本公司最终控制方是自然人姜飞雄，其通过浙江帝龙控股有限公司直接和间接持有
本公司股份 25.50%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京卓梦建材有限公司 受实际控制人姜飞雄之妹控制[注]
浙江帝龙光电材料有限公司 母公司的控股子公司
注：本公司实际控制人姜飞雄之妹姜丽芬于 2015 年 7 月将南京卓梦建材有限公司转让
给自然人王郑晨。自 2015 年 8 月起，南京卓梦建材有限公司不再是本公司关联方。
(二) 关联交易情况
1. 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
装饰纸饰面板 191,448.77 608,846.22
南京卓梦建材有限公司 金属饰面板 76,335.26 473,773.96
原材料 2,728.21
2. 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江帝龙光电材料有
房屋 392,311.38 439,183.19
限公司
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,857,773.00 3,836,900.00
4. 其他关联交易
本期公司为浙江帝龙光电材料有限公司代收代缴水电费 953,685.98 元。
(三) 关联方应收应付款项
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应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 浙江帝龙光电材料有限公司 44,901.56
小 计 44,901.56
其他应付款 浙江帝龙光电材料有限公司 7,688.62
小 计 7,688.62
九、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票 200,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票 200,000 股
公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 122,500 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
截止 2015 年 12 月 31 日，163.925 万股限制性
股票已满足第一个解锁期解锁条件，于 2016
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 年 1 月 6 日解锁并上市流通。12.25 万股限制
的范围和合同剩余期限 性股票因未达到解锁条件已于 2015 年 11 月 5
日完成回购注销。剩余限制性股票 524.525 万
股尚未到解锁期。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法
确定限制性股票的公允价值
截止 2015 年 12 月 31 日，163.925 万股限制性
股票已满足第一个解锁期解锁条件，于 2016
年 1 月 6 日解锁并上市流通。12.25 万股限制
可行权权益工具数量的确定依据 性股票因未达到解锁条件已于 2015 年 11 月 5
日完成回购注销。剩余限制性股票 524.525 万
股尚未到解锁期。根据限制性股票激励计划部
分限制性股票不满足第二个解锁期解锁条件。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
11,173,163.19
金额
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本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,716,383.17
2. 其他说明
根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业
会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算
的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销 6,716,383.17 元，计入管理费用，相应增加资
本公积 6,716,383.17 元。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第三届董事会第三十次会议审议通过
的利润分配预案，以公司 2015 年 12 月 31 日
总股本 264,484,500 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 2 元（含税），共计拟分配
拟分配的利润或股利 现金股利 52,896,900 元；同时以资本公积向
全体股东每 10 股转增 10 股，共计拟转增
264,484,500 股，转增后公司股本总数为
528,969,000 股，上述利润分配预案尚待股东
大会审议通过。
(二) 根据公司第三届董事会第二十二次会议及第三届董事会第二十四次会议决议，123
名激励对象持有的共计 163.925 万股限制性股票满足第一个解锁期的解锁条件，并于 2016
年 1 月 6 日解锁并上市流通。
(三) 本公司之子公司成都帝龙公司于 2016 年 1 月 15 日向崇州市国土资源局竞得宗地
编号为 CGZ15-55 的工业用地，宗地面积 57.75 亩，成交总价共计 2,356.20 万元。上述土地
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款均已支付，土地使用权证尚在办理中。
(四) 根据公司于 2016 年 1 月 20 日召开的第三届董事会第二十八次会议决议，审议通
过成都帝龙公司在崇州市经济开发区内新竞拍取得的土地新建生产厂房等用以实施复合装
饰新材料项目，项目计划总投资约 7,280 万元。
(五) 根据公司于 2016 年 2 月 19 日召开的第三届董事会第二十九次会议决议，审议通
过海宁帝龙公司在山东省郯城县李庄设立全资子公司“帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司”
(暂定名，以工商登记机关核定为准)作为项目主体，实施投资总额为 2950 万元的塑胶装饰
膜项目；在成都崇州经济开发区设立全资子公司“帝龙永孚（成都）软性材料有限公司” (暂
定名，以工商登记机关核定为准)，实施投资总额为 3369 万元的塑胶装饰膜项目。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 装饰纸 浸渍纸 PVC 装饰材料 装饰纸饰面板
主营业务收入 277,832,633.47 302,165,729.68 103,017,768.72 165,133,442.27
主营业务成本 181,064,434.43 234,448,308.52 83,343,963.00 144,689,915.68
(续上表)
项 目 氧化铝 金属饰面板 合 计
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主营业务收入 30,461,529.39 12,787,272.63 891,398,376.16
主营业务成本 25,756,764.95 8,659,582.53 677,962,969.11
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 2014 年本公司之子公司帝龙永孚公司向杭州市余杭区人民法院提起诉讼要求其少数
股东杭州和林装饰材料有限公司归还货款并支付逾期货款利息 336,374.70 元，杭州市余杭
区人民法院已于 2014 年 10 月 8 日作出一审判决，帝龙永孚公司胜诉。截至 2015 年 12 月
31 日，帝龙永孚公司应收杭州和林装饰材料有限公司货款计 1,373,103.26 元尚未收回。账
面已对其按 100%计提坏账准备。
2. 本期公司正在筹划重大资产收购事项，拟以发行股份及支付现金的方式购买余海峰、
肇珊、袁隽、周团章、火凤天翔科技（北京）有限公司、杭州哲信信息技术有限公司、苏州
聚力互盈投资管理中心（有限合伙）、天津乐橙企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、宁波杰
宇涛投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳前海盛世融金投资企业（有限合伙）、霍尔果斯水
泽股权投资合伙企业（有限合伙）合计持有的苏州美生元信息科技有限公司 100%股权，共
支付交易对价 340,000 万元，交易对价以发行 144,500,000 股普通股股份及支付 5.1 亿
元现金的方式支付。公司于 2016 年 1 月 12 日就该重大资产收购事项收到中国证券监督管理
委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160036 号），并于 2016 年 1 月 29
日收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知
书》（160036 号）。本公司已于 3 月 3 日针对上述反馈意见通知书进行了回复。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
81,367,322.34 100 5,279,837.50 6.49 76,087,484.84
账准备
合 计 81,367,322.34 100 5,279,837.50 6.49 76,087,484.84
(续上表)
第 67 页 共 74 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
74,037,313.12 100 4,334,867.46 5.85 69,702,445.66
账准备
合 计 74,037,313.12 100 4,334,867.46 5.85 69,702,445.66
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 75,063,001.00 3,753,150.05 5.00
1-2 年 2,577,692.90 386,653.94 15.00
2-3 年 837,079.53 418,539.77 50.00
3 年以上 721,493.74 721,493.74 100.00
小 计 79,199,267.17 5,279,837.50 6.67
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
2,168,055.17
款项组合
小 计 2,168,055.17
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 944,970.04 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 10,666,083.60 13.11 533,304.18
第二名 3,848,413.34 4.73 192,420.67
第三名 3,603,499.66 4.43 180,174.98
第四名 2,716,693.10 3.34 135,834.66
第五名 2,276,815.25 2.80 113,840.76
小 计 23,111,504.95 28.41 1,155,575.25
2. 其他应收款
第 68 页 共 74 页
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
112,440.01 100 30,122.00 26.79 82,318.01
准备
合 计 112,440.01 100 30,122.00 26.79 82,318.01
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
114,000.00 100 35,200.00 30.88 78,800.00
准备
合 计 114,000.00 100 35,200.00 30.88 78,800.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 72,440.01 3,622.00 5.00
1-2 年 10,000.00 1,500.00 15.00
2-3 年 10,000.00 5,000.00 50.00
3 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00
小 计 112,440.01 30,122.00 26.79
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,078.00 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 79,699.61 81,000.00
应收暂付款 32,740.40 33,000.00
合 计 112,440.01 114,000.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
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广州天之湘装饰
保证金 40,000.00 1 年以内 35.57 2,000.00
材料有限公司
张柏根 应收暂付款 20,000.00 3 年以上 17.79 20,000.00
临安城市污水处
保证金 10,000.00 2-3 年 8.89 5,000.00
理有限公司
杭州东星行汽车
保证金 10,000.00 1-2 年 8.89 1,500.00
维修有限公司
何跃舟 应收暂付款 9,740.40 1 年以内 8.66 487.02
小 计 89,740.40 79.80 28,987.02
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 295,420,000.00 295,420,000.00 295,420,000.00 295,420,000.00
合 计 295,420,000.00 295,420,000.00 295,420,000.00 295,420,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
廊坊帝龙公司 90,520,000.00 90,520,000.00
成都帝龙公司 74,100,000.00 74,100,000.00
帝龙永孚公司 42,000,000.00 42,000,000.00
帝龙临沂公司 88,800,000.00 88,800,000.00
小 计 295,420,000.00 295,420,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 468,679,836.50 326,038,126.10 493,073,551.97 349,572,856.60
其他业务收入 1,996,611.12 2,440,327.05 3,256,031.85 2,035,217.16
合 计 470,676,447.62 328,478,453.15 496,329,583.82 351,608,073.76
第 70 页 共 74 页
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资社保福利费等 20,879,408.93 16,779,528.71
技术开发费 18,300,629.88 18,885,862.15
限制性股票激励费用 6,716,383.17 4,456,780.02
中介机构费 6,495,442.13 773,629.79
税金 2,374,551.94 1,884,453.66
折旧 1,397,974.35 1,061,273.92
业务招待费 1,239,951.37 837,621.56
无形资产摊销 948,712.97 944,214.97
汽车费用 685,071.42 602,289.25
其他 6,882,052.86 5,728,107.95
合 计 65,920,179.02 51,953,761.98
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品取得的投资收益 15,671,552.44 13,535,079.59
合 计 15,671,552.44 13,535,079.59
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-980,776.72
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 7,006,434.97
受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,568,326.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,457,332.21
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,042,623.39
少数股东权益影响额(税后) 45,705.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,369,003.64
（2）重大非经营性损益项目说明详见本财务报表附注五（二）8、9 之说明。
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(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.40 0.33 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
8.07 0.32 0.31
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 85,798,529.33
非经常性损益 B 3,369,003.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 82,429,525.69
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 987,268,547.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 26,448,450.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
其他事项引起的净资产变动 I 13,630,753.08
变动次月起至报告期期末的累积月份数 J 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,021,554,925.82
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.40%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.07%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 85,110,079.33
非经常性损益 B 3,369,003.64
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 81,741,075.69
期初股份总数 D 257,600,000.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 257,600,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.32
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 85,798,529.33
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 85,798,529.33
非经常性损益 D 3,369,003.64
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 82,429,525.69
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 257,600,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 6,946,791.67
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 264,540,333.33
稀释每股收益 M=C/H 0.32
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.31
浙江帝龙新材料股份有限公司
二〇一六年三月八日
第 74 页 共 74 页
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