控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕431 号
浙江帝龙新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江帝龙新材料股份有限公司（以下简称帝龙新材公
司）2015 年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在
此基础上，我们审计了后附的帝龙新材公司管理层编制的 2015 年度《控股股东
及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供帝龙新材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为帝龙新材公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解帝龙新材公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
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我们的责任是在实施审计工作的基础上对帝龙新材公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，帝龙新材公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了帝龙新材公司 2015 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年三月八日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2015 年度
编制单位：浙江帝龙新材料股份有限公司 单位：人民币万元
2015 年
占用方与上市 上市公司核 2015 年期 2015 年度 2015 年度 2015 年度
期末占
资金占用方类别 资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 初占用资 占用累计 资金占用 偿还累计 占用形成原因 占用性质
用资金
系 目 金余额 发生金额 的利息 发生金额
余额
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小 计
受实际控制人
经营性资金占
关联自人及其控 南京卓梦建材有限公司[注] 股东姜飞雄之 应收账款 31.33 31.33 关联方销售
用
制的法人 亲属控制
小 计 31.33 31.33
其他关联人及其
附属企业
小 计
帝龙新材料（临沂）有限公司 全资子公司 其他应收款 2,830.18 12.45 2,842.63 财务资助、代垫款 非经营性往来
上市公司的子公 成都帝龙新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 1,827.11 1,827.11 财务资助、代垫款 非经营性往来
司及其附属企业
廊坊帝龙新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 595.00 595.00 财务资助、代垫款 非经营性往来
海宁帝龙永孚新材料有限公司 孙公司 其他应收款 0.74 0.74 代垫款 非经营性往来
小 计 5,253.03 12.45 5,265.48
总 计 5,284.36 12.45 5,296.81
注：本公司实际控制人姜飞雄之妹姜丽芬于 2015 年 7 月将南京卓梦建材有限公司转让给自然人王郑晨。自 2015 年 8 月起，南京卓梦建材有限公司不在是本公司关联方。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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