天虹商场股份有限公司2015年度内部控制评价报告
天虹商场股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，我们对公司截止至2015年12月31日内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。以总经理为核心的高管团队组织领导企业内部控制
的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于其固有的局
限性、内外部环境以及政策法规持续变化，可能会导致原有控制措施不适用或出
现偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善。
二、内部控制评价结论
公司已经根据相关法律法规的要求，对截至2015年12月31日的内部控制设计
与运行的有效性进行了评价并编制内部控制评价报告。
报告期内，公司不存在未整改封闭的财务报告及非财务报告内部控制重大缺
陷，对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到
了公司内部控制的目标。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评
价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价程序和方法
公司内控评价程序如下：制定评价工作方案、实施现场测试、发现缺陷并落
实整改、汇总评价结果、认定控制缺陷、编制年度评价报告。
在评价的过程中，公司主要通过查阅制度文件、了解业务流程、穿行测试、
抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，填
写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，评价内部控制设计和运行是否有效。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
1、纳入评价的单位主要包括：
纳入评价范围单位 行业性质/业务类型
天虹商场股份有限公司 零售业
深圳市天虹投资发展有限公司 零售业
东莞市天虹商场有限公司 零售业
惠州市天虹商场有限公司 零售业
东莞市天虹工贸有限公司 零售业
深圳市公明天虹商场有限公司 零售业
南昌市天虹商场有限公司 零售业
长沙市天虹百货有限公司 零售业
娄底市天虹百货有限公司 零售业
吉安市天虹商场有限公司 零售业
赣州市天虹百货实业有限公司 零售业
岳阳市天虹百货有限公司 零售业
株洲市天虹百货有限公司 零售业
厦门市天虹商场有限公司 零售业
福州市天虹百货有限公司 零售业
嘉兴天虹百货有限公司 零售业
苏州天虹商场有限公司 零售业
浙江天虹百货有限公司 零售业
绍兴市天虹百货有限公司 零售业
北京天虹商业管理有限公司 零售业
北京时尚天虹百货有限公司 零售业
深圳市君尚百货有限公司 零售业
东莞市君尚百货有限公司 零售业
成都市天虹百货有限公司 零售业
深圳市天虹置业有限公司 商场管理
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南昌市天虹置业有限公司 房地产开发
苏州市天虹置业有限公司 房地产开发
2、具体流程范围如下：
序号 流程名称 子流程
内部控制环境
风险评估
1 公司层面 控制活动
信息与沟通
内部监督
人力资源规划与计划
人事聘用、调动与离职
2 人力资源 员工培训
薪酬管理与绩效考核
人力资源档案管理
资金营运
3 资金管理 募集资金管理
投资管理
品牌引进
4 招商采购管理
商品采购
5 资产管理 固定资产管理
场内管理
大单/团购/商业客户管理
商户/品牌日常管理
6 日常营运与销售管理 销售
商场收支
购物环境与店面资源管理
存货（物流中心）与物料（商场）管理
拓展管理制度体系与职能设置
拓展战略规划与拓展计划管理
7 拓展管理 拓展工作的开展
新店筹备
项目验证
工程项目管理制度体系与组织架构
土建项目管理
8 工程项目管理
装饰项目管理
工程档案管理
财务制度建设与会计科目维护
9 财务报告 一般会计处理与关账
财务报告的编制与披露
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序号 流程名称 子流程
财务报告的分析与利用
关联交易管理
信息披露管理
会计档案管理
全面预算管理制度建设与组织设置
预算编制
10 全面预算管理 预算执行与分析
预算调整
预算考核
合同管理体系建设与职能设置
合同订立与审批
11 合同管理 合同履行监督管理
合同的变更与解除
合同档案管理
信息系统规划
信息系统建设
12 信息系统 信息系统日常维护
信息系统用户管理
信息系统安全管理
发展战略
人力资源
品牌引进
商品采购
13 电子商务
存货管理
销售管理
财务管理
系统建设
内部审计
14 内部监督 内部控制自我评估
反舞弊
3、内控评价范围重点关注公司战略风险、财务风险、市场风险、运营风险
投资风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价的依据
公司开展内控评价的依据主要包括财政部等五部委联合颁发的《企业内部控
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制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，
并结合公司内部控制相关规章制度，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制
体系进行客观评价。
（四）内部控制缺陷认定标准
公司按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控
制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报
告中作出内部控制无效的结论。
2、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，
但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会
严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。
3、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
上述内部控制缺陷划分的等级，还需借助一套可遵循的认定标准，以及结
合内部控制评价人员的职业判断。为进一步方便判断内控缺陷的等级，公司分
别针对财务报告缺陷和非财务报告缺陷制订了各自相应的认定标准。
（1）财务报告内部控制缺陷的认定标准
A、定性标准
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为重大缺陷：
① 该缺陷涉及公司管理层舞弊；
② 该缺陷表明内部监督机构未履行基本职能；
③ 该缺陷表明财务报告发生严重错报或漏报；
④ 该缺陷表明财务报告相关的内控控制环境失效。
B、定量标准
以最近年度的合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重
要程度的定量标准：
公司内控缺陷评价标准如下：
缺陷等级 评价标准 定量评价标准 1 定量评价标准 2 定量评价标准 3
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由该缺陷或缺陷组合可能 错报大于 5200 万且大 错报大于 3100 万且大 舞弊导致错报大于 1000
重大缺陷 导致的财务报表错报 > 财 于总收入的 0.5% 于年度营业利润的 5% 万的损失
务报表重要性水平
财务报表重要性水平 20% < 错报大于 1000 万小于 错报大于 600 万小于 舞弊导致大于 100 万且小
由该缺陷或缺陷组合可能 5200 万且位于营业收 3100 万，且位于年度营 于 1000 万的损失
重要缺陷
导 致 的 财 务 报 表 错 报 <= 入的 0.1%-0.5% 业利润的 1%-5%
财务报表重要性水平
由该缺陷或缺陷组合可能 错报小于 1000 万且小 错报小于 600 万且小于 舞弊导致小于 100 万
一般缺陷 导致的财务报表错报 < 财 于营业收入的 0.1% 年度营业利润的 1%
务报表重要性水平 20%
注：表中所指金额单位均为人民币；表中所指“小于”均含本数，“大于”则不含本数。
（2）非财务报告内部控制缺陷的认定标准
参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷
重要程度的评价标准为：
控制目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对公司业务规模的有序扩 对公司业务规模的有序扩张造 对公司业务规模的有序扩张造成
业务扩张 张造成严重的负面影响，且 成较为严重的负面影响，公司在 一般的负面影响，公司在一定期
公司无法消除此种影响 较长时间内难以消除此种影响 限内可以消除此种影响
对公司业务结构的持续优 对公司业务结构的持续优化造 对公司业务结构的持续优化造成
业务结构 化造成严重的负面影响，且 成较为严重的负面影响，公司在 一般的负面影响，公司一定期限
公司无法消除此种影响 较长时间内难以消除此种影响 内可以消除此种影响
战略
对公司盈利水平的稳步提 对公司盈利水平的稳步提高造 对公司盈利水平的稳步提高造成
盈利能力 高造成严重的负面影响，且 成较为严重的负面影响，公司在 一般的负面影响，公司在一定期
公司无法消除此种影响 较长时间内难以消除此种影响 限内可以消除此种影响
战略方案的执行出现严重 战略方案的执行出现较大纰漏， 战略方案的执行出现一定程度的
战略执行 纰漏，且无法加以弥补 且需要付出较大的代价才能加 纰漏，且需要付出一定的代价才
以弥补 能加以弥补
对年度营业利润产生严重 对年度营业利润产生较大的不 对年度营业利润产生不利影响，
营业利润 的不利影响，或造成年度营 利影响，或造成年度营业利润减 或造成年度营业利润减少 1600
业利润减少 3100 万元以上 少 1600 万元以上 3100 万元以下 万元以下
对现金流产生严重的不利 对现金流产生较大的不利影响， 对现金流产生不利影响，造成现
影响，造成现金总流入减少 造成现金总流入减少或者现金 金总流入减少或者现金总流出增
现金流
或者现金总流出增加 6700 总流出增加 3300 万元以上 6700 加 3300 万元以下
运营 万元以上 万元以下
发生重大投资失误，造成直 发生较大投资失误，造成直接经 发生一般投资失误，造成直接经
接经济损失 1000 万元以上， 济损失 100 万元以上 1000 万元 济损失 20 万元以上 100 万元以
或投资项目比计划方案延 以下，或投资项目比计划方案延 下，或投资项目比计划方案延期
投资效果
期 6 个月以上实施，或投资 期 3 个月以上 6 个月以下实施， 1 个月以上 3 个月以下实施，或
回报率比预期降低 40%以上 或投资回报率比预期降低 30%至 投 资 回 报 率 比 预 期 降 低 20% 至
40% 30%（含 20%）
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控制目标 维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对资产周转能力产生重大 对资产周转能力产生较大的不 对资产周转能力产生不利影响，
周转能力 的不利影响，使得总资产周 利影响，使得总资产周转率降低 使得总资产周转率降低 10％以下
转率降低 20%以上 10％至 20％（含 10％）
造成普遍的业务/服务中 造成重要的业务/服务中断，或 企业日常业务受一些影响，造成
断，或者业务/服务中断需 者业务/服务中断需要 3 个月以 个别的业务/服务中断，或者业务
业务持续
要半年以上才能恢复 上半年以下的时间才能恢复 /服务中断需要 3 个月以下的时
间才能恢复
严重损害与大客户的关系 损害与大客户的关系，或者在客 损害与一般客户的关系，或者对
且无法修复，在客户关系上 户关系上形成大量的负面评价， 客户关系形成了一定的负面评价
客户关系
形成普遍的负面评价，严重 威胁到未来客户关系成长
威胁到未来客户关系成长
严重损害整体员工的工作 较大程度损害整体员工的工作 损害员工的工作积极性并影响其
员工积极 积极性，将引发大规模群体 积极性，消极、懒散而大大降低 工作效率，对企业文化、企业凝
性 事件，或导致企业文化、企 工作效率，对企业文化、企业凝 聚力产生某些不利影响
业凝聚力遭受严重破坏 聚力产生重要不利影响
员工的管理能力和专业技 员工的管理能力和专业技能在 员工的管理能力和专业技能在某
员工技能
能普遍地大幅度落后于企 某些重要领域大幅度落后于企 些领域落后于企业发展需求
提升
业发展需求 业发展需求
发生重大消防安全事故，造 发生较大消防安全事故，未造成 发生一般消防安全事故，造成直
成人员伤亡、停产停业，或 人员伤亡，但停产停业，或直接 接经济损失 20 万元以上 100 万元
经营安全
直接经济损失 1000 万元以 经济损失 100 万元以上 1000 万 以下
上 元以下
竞争对手获得企业内部绝 竞争对手获得企业内部机密信 竞争对手获得企业内部秘密信
密信息，对企业运营产生极 息，利用该类信息竞争对手能够 息，能够利用该类信息明确推断
信息保密
大的影响 采取针对性极强的应对措施，对 企业动向并采取应对措施，对企
资产安全 企业运营产生重大影响 业运营产生中等的影响
资产完整性未能得到保证， 资产完整性未能得到保证，资产 资产完整性未能得到保证，资产
资产安全 资产损失达到 700 万元以上 损失达到 350 万元以上 700 万元 损失小于 350 万元
以下
大量重大商业纠纷、民事诉 数起重大商业纠纷、民事诉讼， 无法调解的商业、民事纠纷时有
讼，短时间内负面影响无法 并在一定区域和时间段内产生 发生，引起在当地有一定影响的
法律纠纷
消弭，可能支付的赔偿 1000 显著影响，可能支付的赔偿 100 诉讼事项，可能支付的赔偿 20 万
万元以上 万元以上 1000 万元以下 元以上 100 万元以下
合法合规
严重违反法律法规，受到政 严重违反法律法规，受到政府部 违反法律法规，受到政府部门、
府部门、法律部门的调查， 门、法律部门的调查，可能支付 法律部门的调查，可能支付的罚
违法违规
引起公诉、集体诉讼，可能 的罚金 100 万元以上 1000 万元 金 20 万元以上 100 万元以下
支付的罚金 1000 万元以上 以下
（五）内部控制缺陷及其认定情况
根据《企业内部控制评价指引》及相关的内部控制缺陷评价标准，报告期内
公司不存在未整改封闭的财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
7
公司内部控制体系基本健全，内控缺陷及相关风险已基本得到有效改善及控制，
公司既有的内控制度基本能够满足目前各项重点业务管理控制的需要，未发现对
公司治理、经营管理及发展有重大影响的缺陷及异常方面。
（六）内部控制缺陷及整改情况
公司已建立了较为完善的内部控制缺陷的整改机制,对于内部控制评价发现
的缺陷由责任部门制定整改计划、实施整改，财务部审核，审计部抽查验证后确
认。针对 2015 年内部控制评价过程中所发现的内部控制缺陷，已制定了详细的、
明确的整改措施，并按计划加以实施。
董事长：刁伟程
天虹商场股份有限公司
二○一六年三月九日
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