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冠昊生物：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-03-10 21:06:19
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冠昊生物科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和资产负债表 1-4

合并利润表和利润表 5-6

合并现金流量表和现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-78

审计报告

信会师报字[2016]第 410113 号

冠昊生物科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的冠昊生物科技股份有限公司（以下简称冠昊生

物）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是冠昊生物管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

冠昊生物科技股份有限公司 2016 年 3 月 8 日 审计报告 信会师报字[2016]第 410113 号

第1页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，冠昊生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了冠昊生物 2015 年 12 月 31 日的合并及公司

财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李新航

中国注册会计师：谭金水

中国上海 二 〇 一 六 年三月八日

冠昊生物科技股份有限公司 2016 年 3 月 8 日 审计报告 信会师报字[2016]第 410113 号

第2页

冠昊生物科技股份有限公司

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 (一) 288,428,492.92 226,855,629.50

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 (二) 49,186,381.25 33,428,029.13

预付款项 (三) 13,269,613.45 1,069,193.93

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 (四) 23,657,338.92 2,847,100.12

买入返售金融资产

存货 (五) 14,287,021.80 20,604,332.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (六) 831,368.91 522,929.69

流动资产合计 389,660,217.25 285,327,215.26

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (七) 98,897,968.25 35,664,191.21

投资性房地产

固定资产 (八) 203,723,411.02 209,956,218.12

在建工程 (九) 1,573,814.08 2,433,073.36

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十) 58,019,021.29 47,294,023.82

开发支出 (十一) 17,738,806.31 22,437,633.61

商誉 (十二) 16,828,825.41

长期待摊费用 (十三) 8,866,010.58 7,038,223.69

递延所得税资产 (十四) 6,643,018.91 5,659,491.16

其他非流动资产 (十五) 5,072,600.00 3,727,010.34

非流动资产合计 417,363,475.85 334,209,865.31

资产总计 807,023,693.10 619,537,080.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 1 页

冠昊生物科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 (十六) 100,000,000.00 0.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (十七) 173,139.53 56,817.91

预收款项 (十八) 4,095,911.82 3,407,514.16

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (十九) 9,248,741.38 7,478,942.31

应交税费 (二十) 8,202,000.61 3,576,437.23

应付利息 （二十一） 127,777.78 0.00

应付股利 (二十二) 96,009.37 0.00

其他应付款 (二十三) 14,469,980.64 15,779,338.87

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 136,413,561.13 30,299,050.48

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 62,300.00 115,700.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 (二十四) 41,015,067.20 43,176,801.43

递延所得税负债 (十四) 250,983.67 327,145.60

其他非流动负债 (二十五) 8,664,383.91 14,006,150.00

非流动负债合计 49,992,734.78 57,625,797.03

负债合计 186,406,295.91 87,924,847.51

所有者权益：

股本 (二十六) 246,995,000.00 123,595,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (二十七) 112,826,870.98 243,415,036.85

减：库存股 (二十八) 8,664,383.91 14,006,150.00

其他综合收益 (二十九) -532,664.94 -785,670.70

专项储备

盈余公积 （三十） 29,157,945.40 22,630,288.45

一般风险准备

未分配利润 （三十一） 201,262,114.30 156,763,728.46

归属于母公司所有者权益合计 581,044,881.83 531,612,233.06

少数股东权益 39,572,515.36 0.00

所有者权益合计 620,617,397.19 531,612,233.06

负债和所有者权益总计 807,023,693.10 619,537,080.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 2 页

冠昊生物科技股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 129,211,587.18 108,942,296.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 （一） 68,653,105.98 52,518,263.40

预付款项 13.36 74.67

应收利息

应收股利

其他应收款 （二） 40,226,979.93 9,651,461.10

存货 11,786,868.72 19,424,783.79

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 580,145.07 405,503.69

流动资产合计 250,458,700.24 190,942,383.62

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （三） 263,160,569.29 154,418,041.21

投资性房地产

固定资产 200,747,893.16 209,318,954.28

在建工程 1,423,814.08 2,047,677.09

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 51,292,486.47 43,747,617.44

开发支出 17,236,342.05 22,437,633.61

商誉

长期待摊费用 8,200,467.36 6,326,864.09

递延所得税资产 654,440.20 1,070,851.81

其他非流动资产 5,021,600.00 3,727,010.34

非流动资产合计 547,737,612.61 443,094,649.87

资产总计 798,196,312.85 634,037,033.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 3 页

冠昊生物科技股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 143,560.76 56,817.91

预收款项 723,936.53 1,574,074.71

应付职工薪酬 3,229,843.93 3,478,025.74

应交税费 5,801,761.02 1,775,151.29

应付利息 127,777.78 0.00

应付股利 96,009.37 0.00

其他应付款 26,363,387.17 15,574,229.14

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 136,486,276.56 22,458,298.79

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 62,300.00 115,700.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 38,631,067.20 43,176,801.43

递延所得税负债 250,983.67 327,145.60

其他非流动负债 8,664,383.91 14,006,150.00

非流动负债合计 47,608,734.78 57,625,797.03

负债合计 184,095,011.34 80,084,095.82

所有者权益：

股本 246,995,000.00 123,595,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 121,885,065.10 243,415,036.85

减：库存股 8,664,383.91 14,006,150.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 30,606,512.03 24,078,855.08

未分配利润 223,279,108.29 176,870,195.74

所有者权益合计 614,101,301.51 553,952,937.67

负债和所有者权益总计 798,196,312.85 634,037,033.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 4 页

冠昊生物科技股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 226,172,526.18 190,356,664.64

其中：营业收入 （三十二） 226,172,526.18 190,356,664.64

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 161,731,708.55 138,321,499.67

其中：营业成本 （三十二） 40,898,422.19 22,116,551.48

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 （三十三） 2,742,071.28 1,610,258.79

销售费用 （三十四） 67,627,676.64 60,119,922.48

管理费用 （三十五） 54,051,703.05 61,285,188.74

财务费用 （三十六） -4,887,200.96 -6,903,322.39

资产减值损失 （三十七） 1,299,036.35 92,900.57

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） -2,766,222.96 -934,208.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,766,222.96 -934,208.79

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 61,674,594.67 51,100,956.18

加：营业外收入 （三十九） 12,707,069.80 8,668,334.39

其中：非流动资产处置利得 25,731.48 127,847.49

减：营业外支出 （四十） 167,914.39 276,576.40

其中：非流动资产处置损失 119,666.88 215,205.76

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 74,213,750.08 59,492,714.17

减：所得税费用 （四十一） 11,736,562.06 9,389,567.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,477,188.02 50,103,147.10

归属于母公司所有者的净利润 63,366,042.79 50,103,147.10

少数股东损益 -888,854.77 0.00

六、其他综合收益的税后净额 253,005.76 -14,044.91

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 253,005.76 -14,044.91

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 253,005.76 -14,044.91

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 （四十四） 253,005.76 -14,044.91

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 62,730,193.78 50,089,102.19

归属于母公司所有者的综合收益总额 63,619,048.55 50,089,102.19

归属于少数股东的综合收益总额 -888,854.77 0.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.20

（二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 5 页

冠昊生物科技股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十五 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （四） 206,180,289.14 177,000,108.95

减：营业成本 （四） 28,534,874.10 22,179,049.00

营业税金及附加 901,966.90 912,405.53

销售费用 62,413,507.94 59,774,202.85

管理费用 43,707,684.70 54,104,414.45

财务费用 -1,131,272.98 -6,052,224.80

资产减值损失 1,283,928.76 92,153.48

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） -2,257,471.92 -934,208.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） 68,212,127.80 45,055,899.65

加：营业外收入 8,684,536.29 8,126,477.02

其中：非流动资产处置利得 23,302.90 127,847.49

减：营业外支出 165,238.76 200,687.81

其中：非流动资产处置损失 119,666.88 139,317.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 76,731,425.33 52,981,688.86

减：所得税费用 11,454,855.83 7,511,969.74

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 65,276,569.50 45,469,719.12

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 65,276,569.50 45,469,719.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 6 页

冠昊生物科技股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 231,770,095.92 198,338,450.63

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 23,158,153.94 20,628,739.43

经营活动现金流入小计 254,928,249.86 218,967,190.06

购买商品、接受劳务支付的现金 23,035,454.87 4,930,202.13

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 45,968,162.67 38,596,228.32

支付的各项税费 27,388,164.88 25,079,776.66

支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 90,670,504.68 84,912,311.28

经营活动现金流出小计 187,062,287.10 153,518,518.39

经营活动产生的现金流量净额 67,865,962.76 65,448,671.67

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90,190.00 262,228.44

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 90,190.00 262,228.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,180,438.97 29,410,499.03

投资支付的现金 91,000,000.00 36,598,400.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,840,035.77

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 128,020,474.74 66,008,899.03

投资活动产生的现金流量净额 -127,930,284.74 -65,746,670.59

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 36,000,000.00 3,790,500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 136,000,000.00 3,790,500.00

偿还债务支付的现金 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,098,393.41 12,344,500.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 1,306,730.95 35,985.86

筹资活动现金流出小计 14,405,124.36 12,380,485.86

筹资活动产生的现金流量净额 121,594,875.64 -8,589,985.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 42,309.76 -3,932.48

五、现金及现金等价物净增加额 61,572,863.42 -8,891,917.26

加：期初现金及现金等价物余额 226,855,629.50 235,747,546.76

六、期末现金及现金等价物余额 288,428,492.92 226,855,629.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 7 页

冠昊生物科技股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 179,121,444.68 184,770,842.54

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 148,428,744.91 18,248,813.98

经营活动现金流入小计 327,550,189.59 203,019,656.52

购买商品、接受劳务支付的现金 632,412.13 5,218,768.45

支付给职工以及为职工支付的现金 22,053,680.96 24,754,399.37

支付的各项税费 16,175,907.44 19,211,574.80

支付其他与经营活动有关的现金 208,864,257.20 86,074,023.19

经营活动现金流出小计 247,726,257.73 135,258,765.81

经营活动产生的现金流量净额 79,823,931.86 67,760,890.71

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,786,229.76 255,828.44

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,786,229.76 255,828.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

14,560,667.03 29,040,849.31

付的现金

投资支付的现金 91,000,000.00 132,098,400.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净 42,375,080.02

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 147,935,747.05 161,139,249.31

投资活动产生的现金流量净额 -145,149,517.29 -160,883,420.87

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 0.00 3,790,500.00

取得借款收到的现金 100,000,000.00 0.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 3,790,500.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,098,393.41 12,344,500.00

支付其他与筹资活动有关的现金 1,306,730.95 35,985.86

筹资活动现金流出小计 14,405,124.36 12,380,485.86

筹资活动产生的现金流量净额 85,594,875.64 -8,589,985.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 20,269,290.21 -101,712,516.02

加：期初现金及现金等价物余额 108,942,296.97 210,654,812.99

六、期末现金及现金等价物余额 129,211,587.18 108,942,296.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 8 页

冠昊生物科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目 一般 少数股东权益 所有者权益合计

其他综合收 专项

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润

益 储备

准备

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 123,595,000.00 0.00 0.00 0.00 243,415,036.85 14,006,150.00 -785,670.70 0.00 22,630,288.45 0.00 156,763,728.46 0.00 531,612,233.06

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 123,595,000.00 0.00 0.00 0.00 243,415,036.85 14,006,150.00 -785,670.70 0.00 22,630,288.45 0.00 156,763,728.46 0.00 531,612,233.06

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 123,400,000.00 0.00 0.00 0.00 -130,588,165.87 -5,341,766.09 253,005.76 0.00 6,527,656.95 44,498,385.84 39,572,515.36 89,005,164.13

（一）综合收益总额 253,005.76 63,366,042.79 -888,854.77 62,730,193.78

（二）所有者投入和减少资本 -97,500.00 0.00 0.00 0.00 -7,090,665.87 -5,341,766.09 0.00 0.00 0.00 0.00 40,461,370.13 38,614,970.35

1．股东投入的普通股 -97,500.00 -1,059,825.00 30,894,424.97 29,737,099.97

2．其他权益工具持有者投入资本 0.00

3．股份支付计入所有者权益的金额 3,027,353.25 -5,341,766.09 8,369,119.34

4．其他 -9,058,194.12 9,566,945.16 508,751.04

（三）利润分配 6,527,656.95 -18,867,656.95 -12,340,000.00

1．提取盈余公积 6,527,656.95 -6,527,656.95 0.00

2．提取一般风险准备 0.00

3．对所有者（或股东）的分配 -12,340,000.00 -12,340,000.00

4．其他 0.00

（四）所有者权益内部结转 123,497,500.00 0.00 0.00 0.00 -123,497,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 123,497,500.00 -123,497,500.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 246,995,000.00 0.00 0.00 0.00 112,826,870.98 8,664,383.91 -532,664.94 0.00 29,157,945.40 0.00 201,262,114.30 39,572,515.36 620,617,397.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 9 页

冠昊生物科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股

其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益

优先股 永续债 其他 益 险准备

一、上年年末余额 123,445,000.00 233,848,324.02 14,778,150.00 -771,625.79 18,083,316.54 123,552,053.27 483,378,918.04

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 123,445,000.00 233,848,324.02 14,778,150.00 -771,625.79 18,083,316.54 123,552,053.27 483,378,918.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000.00 9,566,712.83 -772,000.00 -14,044.91 4,546,971.91 33,211,675.19 48,233,315.02

（一）综合收益总额 -14,044.91 50,103,147.10 50,089,102.19

（二）所有者投入和减少资本 150,000.00 9,566,712.83 -772,000.00 10,488,712.83

1．股东投入的普通股 150,000.00 6,925,001.88 7,075,001.88

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 2,641,710.95 -772,000.00 3,413,710.95

（三）利润分配 4,546,971.91 -16,891,471.91 -12,344,500.00

1．提取盈余公积 4,546,971.91 -4,546,971.91

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -12,344,500.00 -12,344,500.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 123,595,000.00 243,415,036.85 14,006,150.00 -785,670.70 22,630,288.45 156,763,728.46 531,612,233.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 10 页

冠昊生物科技股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目 其他权益工具 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益

一、上年年末余额 123,595,000.00 0.00 0.00 0.00 243,415,036.85 14,006,150.00 0.00 0.00 24,078,855.08 176,870,195.74 553,952,937.67

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 123,595,000.00 0.00 0.00 0.00 243,415,036.85 14,006,150.00 0.00 0.00 24,078,855.08 176,870,195.74 553,952,937.67

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 123,400,000.00 0.00 0.00 0.00 -121,529,971.75 -5,341,766.09 0.00 0.00 6,527,656.95 46,408,912.55 60,148,363.84

（一）综合收益总额 65,276,569.50 65,276,569.50

（二）所有者投入和减少资本 -97,500.00 0.00 0.00 0.00 1,967,528.25 -5,341,766.09 0.00 0.00 0.00 0.00 7,211,794.34

1．股东投入的普通股 -97,500.00 -1,059,825.00 -1,157,325.00

2．其他权益工具持有者投入资本 0.00

3．股份支付计入所有者权益的金额 3,027,353.25 -5,341,766.09 8,369,119.34

4．其他 0.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,527,656.95 -18,867,656.95 -12,340,000.00

1．提取盈余公积 6,527,656.95 -6,527,656.95 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -12,340,000.00 -12,340,000.00

3．其他 0.00

（四）所有者权益内部结转 123,497,500.00 0.00 0.00 0.00 -123,497,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 123,497,500.00 -123,497,500.00 0.00

2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 246,995,000.00 0.00 0.00 0.00 121,885,065.10 8,664,383.91 0.00 0.00 30,606,512.03 223,279,108.29 614,101,301.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 11 页

冠昊生物科技股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目 其他权益工具 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益

一、上年年末余额 123,445,000.00 0.00 0.00 0.00 233,848,324.02 14,778,150.00 0.00 0.00 19,531,883.17 148,291,948.53 510,339,005.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 123,445,000.00 0.00 0.00 0.00 233,848,324.02 14,778,150.00 0.00 0.00 19,531,883.17 148,291,948.53 510,339,005.72

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000.00 0.00 0.00 0.00 9,566,712.83 -772,000.00 0.00 0.00 4,546,971.91 28,578,247.21 43,613,931.95

（一）综合收益总额 45,469,719.12 45,469,719.12

（二）所有者投入和减少资本 150,000.00 0.00 0.00 0.00 9,566,712.83 -772,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,488,712.83

1．股东投入的普通股 150,000.00 6,925,001.88 7,075,001.88

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 2,641,710.95 2,641,710.95

4．其他 -772,000.00 772,000.00

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,546,971.91 -16,891,471.91 -12,344,500.00

1．提取盈余公积 4,546,971.91 -4,546,971.91 0.00

2．对所有者（或股东）的分配 -12,344,500.00 -12,344,500.00

3．其他 0.00

（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．资本公积转增资本（或股本） 0.00

2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00

3．盈余公积弥补亏损 0.00

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

四、本期期末余额 123,595,000.00 0.00 0.00 0.00 243,415,036.85 14,006,150.00 0.00 0.00 24,078,855.08 176,870,195.74 553,952,937.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：朱卫平 主管会计工作负责人：周利军 会计机构负责人：刘琳

报表第 12 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

冠昊生物科技股份有限公司

二零一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据广东省对外贸

易经济合作厅“关于股权并购设立外商投资股份制企业冠昊生物科技股份有限公司

的批复”于粤外经贸字(2009)306 号文，由广州知光生物科技有限公司(现更名为广

东知光生物科技有限公司)和睢天舒、许慧、冼丽贤等 27 名自然人共同发起设立的

股份有限公司。公司的统一信用代码：91440000707688515X。2011 年 7 月在深圳

证券交易所上市（交易代码：300238）。所属行业为医疗器械行业。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 24,699.50 万股，注册资本为

24,699.50 万元，注册地：广州市萝岗区科学城广州国际企业孵化器 D 区 408 室，总

部地址：广州市萝岗区玉岩路 12 号。本公司经营范围：研究、开发、生产：Ⅱ类、

Ⅲ类：6846 植入材料和人工器官，6846 医用卫生材料及敷料；三类、二类：植入材

料和人工器官，医用卫生材料及敷料的批发、零售（不设店铺）；销售自产产品及提

供服务；自有资产对外投资，高新技术成果和创业型科技企业、高新技术企业的孵

化及投资；生物科技、医药医疗等领域技术开发、咨询、转让和服务；管理信息咨

询；自有固定资产（包括房屋、仪器设备）的出售及租赁。技术进出口，货物进出

口。本公司的母公司为广东知光生物科技有限公司，本公司的实际控制人为朱卫平、

徐国风。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 8 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司或孙公司名称

1、上海冠昊医疗器械有限公司

2、冠昊生物科技（香港）有限公司

3、广东冠昊生命健康科技园有限公司

4、西藏冠昊生物科技有限公司

5、广东冠昊再生医学科技开发有限公司

6、广东冠昊生物医用材料开发有限公司

7、广州昊和投资有限公司

8、杭州明兴生物科技有限公司

财务报表附注第 1 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司或孙公司名称

9、北京申佑医学研究有限公司

10、冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司

11、广州市美昊生物科技有限公司

12、广州润清生物科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”、和、七、

在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起至未来 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。公司境外子公司冠昊生物科技（香港）有限公司以其经

营所处的主要经济环境中的货币港币为记账本位币，编制合并财务报表时将其港币

报表折算为人民币。

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控

制的单独主体）均纳入合并财务报表。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可

变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是

指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品

或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及

融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方

进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进

行重新评估。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报

表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业

会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表

时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

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财务报表附注

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对

于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子

公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行

调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目

下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债

表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方

在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之

前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰

晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲

减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产

负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持

有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其

他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

所属当期投资收益。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现

金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股

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权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的

投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益

及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上

述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并

财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控

制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行

会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本

溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

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合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于

与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币

非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当

期损益或资本公积。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的

收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务

报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的

外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营

的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

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(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收

款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期

损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括

在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始

确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

金融资产，按照成本计量。

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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入

当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的

原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为

一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时

确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债

或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括

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转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入

当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下

适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关

资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可

观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使

用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有

者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额大于或等于 100 万元的客户余额及

关联方企业款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现

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金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生

减值的应收款项，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合 2 子公司往来、备用金、保证金及财政资金

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 个别认定法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由：个别风险较高，预计无法或难以收回。

坏账准备的计提方法：个别认定法。

(十二) 存货

1、存货的分类

本公司存货分类为：原材料、包装物、库存商品、发出商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价

准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

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减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其

可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可

变现净值以一般销售价格为基础计算。

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按

照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的

存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投

资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合

营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制

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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，

被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享

有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权

投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始

投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付

的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关

税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣

告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

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财务报表附注

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初

始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进

行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报

表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为

基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未

实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业

之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“合并财务报表的编制方法”中披露的

相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减

长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内

容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处

理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原

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因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全

部结转。

(十五) 投资性房地产

1、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，

包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来

用于出租的建筑物）。

2、本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。按其预计使用寿命及净残值率采

用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧

（摊销）率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

土地使用权 50 0 2.00

房屋建筑物 15-50 5 4.75-1.90

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

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的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租

赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 折旧（%）

房屋及建筑物 15-50 5 4.75-1.90

机器设备 5-30 5-10 19.00-3.00

电子设备 3-5 5-10 31.67-18.00

运输设备 5-10 5-10 19.00-9.00

其他设备 3-5 5-10 31.67-18.00

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成

本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的

折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

的折旧额。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费

用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂

停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部

分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外

销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条

件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实

际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

价金额，调整每期利息金额。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，

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计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其

入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入

账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利

息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无

法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

予摊销。

项目 预计使用寿命 依据

专利技术 按专利保护年限 国家法律法规或者合同约定

土地使用权 50 年 土地使用证年限

软件 5-10 年 公司预计

3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

（1）研究阶段

指对技术的研究即针对动物组织处理的系列技术（组织固定技术、多方位除抗原技

术、组织诱导技术、蛋白质力学改性技术等）的研究，对材料免疫和病毒的研究，

为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查（含市场研究），以

及产品设计及试制、可行性动物实验注册检验（工业化制作、产品标准的制定、产

品型式检验）、预临床试验（若需，包括临床试验、产品有效性与转归验证的动物实

验）等所发生的应用研究、评价、最终选择的支出，均属于研究阶段的支出。

研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步开发活动进行

技术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形

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资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性，研究阶段支出应当

于发生时计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》，

根据项目的立项申请相关资料建立费用化项目，分科研项目及会计科目核算研究阶

段支出，并于月末转入管理费用-研究费，计入当期损益。项目的立项、变更、暂缓、

终止及完成均需提供书面的资料，财务部根据相关书面资料进行相应会计处理。

（2）开发阶段

指利用已有的材料技术平台和已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一

项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或使用前，进行各种产品的注册

临床试验和申报注册活动的支出，均属于开发阶段的支出。

开发阶段是在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，开发阶段支出应当单

独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应当按照合理的标准在各开发活

动之间进行分配，并在发生时计入开发支出，予以资本化；无法合理分配的，应当

计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》，对已达

到开发阶段的项目支出予以资本化，开发阶段书面资料表现为取得第一例临床开展

的注册通知书或 CRF 表（病例报告表）封面复印件。

4、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

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的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命有限的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊

销。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工

教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公

司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益

计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债

或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益

范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者

的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产

生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4、 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工

福利。其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、

长期利润分享计划和长期奖金计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合

设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职

工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，

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企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净

资产。

在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：

1.服务成本。

2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

(二十三) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来

以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现

后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可

能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相

关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

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基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结

算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并

解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则

本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项

时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）。在等待期内每个资产负债

表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、以及是否达到规定业绩条件等

后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价

值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后

不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权

的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非

可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条

件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的

服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的

变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未

确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作

为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工

具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原

权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定

的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计

入成本或费用相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，

在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期

取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负

债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五)收入

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1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够

可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售收入分为代理分销及服务配送

两种模式，销售收入确认原则如下：

（1）代理分销模式：本公司与经销商签订代理协议，通过经销商分销产品，经销商

分为一级经销商、二级经销商等，各级经销商向下一级经销商批发产品。经销商按

与本公司的协议价格现款订购产品，经各地经销商分销配送，使产品进入医院。这

种销售方式下，当收到经销商货款，货物发出并经经销商验收合格后确认销售收入。

（2）服务配送模式：公司直接对部分重点医院客户（主要为信用度较高的三级甲等

医院）进行销售，并通过服务商提供物流配送、市场调研、产品使用情况跟踪等市

场服务。这种销售方式下公司根据医院通知并通过服务商配送货物至医院，医院在

产品使用后通知公司开具发票，公司通过使用医院反馈的植入记录卡等资料确认产

品已使用，据此开具发票并确认销售收入。

2、提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完

成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在

资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易

的结果能够可靠地估计：

（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；

（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。

3、让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列

情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十六) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

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关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所

建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。

3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认

为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的

相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费

用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

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总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入

当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，

在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产

价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其

现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。

公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，

并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九) 资产证券化业务

本公司将部分应收款项、信托财产证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体

向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持

证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提

供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署

相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机

构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利

息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级

资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的

收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未

对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳

入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险

和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认

财务报表附注第 25 页

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财务报表附注

该金融资产；

（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该

金融资产；

（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考

虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金

融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司

保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(三十) 套期会计

1、套期保值的分类：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险

外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与

已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的

确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营

净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险

管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，

被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的

被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，

判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件

时，本公司认定其为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风

险引起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

3、套期会计处理方法：

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而

形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

财务报表附注第 26 页

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财务报表附注

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值

所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照

实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对

套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的

累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期

工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），

属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销

售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套

期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）

中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资

本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同

期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利

得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但

并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金

额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理

与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他

综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权

益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

（三十一） 主要会计政策、会计估计的变更

报告期内本公司的主要会计政策、会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 3%、6%、17%

财务报表附注第 27 页

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财务报表附注

税 种 计税依据 税率

入为基础计算销项税额计征

营业税 按应税营业收入计征 5%

按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计

城市维护建设税 7%

征

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称 所得税税率

1、上海冠昊医疗器械有限公司 25%

2、冠昊生物科技（香港）有限公司 16.50%

3、冠昊生命健康科技园有限公司 25%

4、西藏冠昊生物科技有限公司 15%

5、冠昊再生医学科技开发有限公司 25%

6、广州市美昊生物科技有限公司 25%

7、冠昊生物医用材料开发有限公司 25%

8、广州润清生物科技有限公司 25%

9、广州昊和投资有限公司 25%

10、杭州明兴生物科技有限公司 25%

11、北京申佑医学研究有限公司 25%

12、冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司 25%

(二) 税收优惠及批文

1、根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值

税政策的通知》（财税[2009]9 号用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物

的血液或组织制成的生物制品可按简易办法依照 6%征收率计算缴纳增值税。本公司

符合上述规定并选择按简易办法依照 6%征收率计算缴纳增值税。财政部、国家税务

总局下发《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号）第三条规定“关

于财税[2009]9 号文件第二条第（四）项“依照 6%征收率”调整为“依照 3%征收率”。

本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行。

2、本公司自 2008 年 1 月 1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》，根据《中华

人民共和国企业所得税法》第二十八规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减

按 15%的税率征收企业所得税。根据《广东省科学技术厅广东省财政厅广东省国家

税务局广东省地方税务局关于广东省 2014 年拟认定高技术企业名单的公示》（粤科

公示[2014]15 号），本公司于 2014 年 10 月 10 日通过高新技术企业认定，高新技术

企业证书编号为 GF201144000267 公司自 2014 年 1 月 1 日开始将连续三年继续享受

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 49,129.44 42,726.12

银行存款 288,379,363.48 226,812,903.38

其他货币资金 0.00

合 计 288,428,492.92 226,855,629.50

其中：存放在境外的款项总额 295,858.45 1,331,757.80

其他说明：本公司期末无受限货币资金。

(二) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 金额 金额

（%） 例（%） （%） 例（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 50,391,845.89 99.27 1,205,464.64 2.39 49,186,381.25 33,911,534.21 98.91 483,505.08 1.43 33,428,029.13

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账 372,666.00 0.73 372,666.00 100.00 0.00 372,666.00 1.09 372,666.00 100.00 0.00

准备的应收账款

50,764,511.89 / 1,578,130.64 / 49,186,381.25 34,284,200.21 / 856,171.08 / 33,428,029.13

合计

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 43,628,275.12 218,141.38 0.50%

1至2年 6,016,964.09 601,696.41 10.00%

2至3年 117,177.96 35,153.39 30.00%

3至4年 551,481.72 275,740.86 50.00%

4至5年 16,072.00 12,857.60 80.00%

5 年以上 61,875.00 61,875.00 100.00%

合计 50,391,845.89 1,205,464.64

财务报表附注第 29 页

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2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况。

本期减少额

种类 年初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

应收账款 856,171.08 721,959.56 1,578,130.64

合 计 856,171.08 721,959.56 1,578,130.64

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计

应收账款 坏账准备

数的比例(%)

第一名 16,190,130.00 31.89 80,950.65

第二名 9,080,805.00 17.89 45,404.03

第三名 6,001,011.00 11.82 77,237.44

第四名 2,331,357.00 4.59 11,656.79

第五名 1,984,500.00 3.91 150,570.00

合计 35,587,803.00 70.10 365,818.91

(三) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 12,648,356.33 95.32 1,051,645.77 98.36

1至2年 621,257.12 4.68 17,548.16 1.64

2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 13,269,613.45 100.00 1,069,193.93 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例（%）

上海润迈商贸有限公司 12,600,000.00 94.96

张家港市航天医疗电器有限公司 621,243.76 4.68

上海汇澳进出口有限公司 30,778.33 0.23

上海携程宏睿国际旅行社有限公司 17,578.00 0.13

合计 13,269,600.09 100.00

财务报表附注第 30 页

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(四) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

组合 1

组合 2 23,657,338.92 100.00 2,847,100.12 100.00

组合小计 23,657,338.92 100.00 2,847,100.12 100.00

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 23,657,338.92 100.00 2,847,100.12 100.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

组合 2 23,657,338.92 0.00

合计 23,657,338.92 0.00

确定该组合依据的说明：子公司往来、备用金、保证金及财政资金

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况：无。

3、 本期实际核销的其他应收款情况：无。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

部门备用金 2,617,500.53 2,010,364.01

押金 411,644.00 403,367.00

其他 20,628,194.39 433,369.11

合计 23,657,338.92 2,847,100.12

注：其他 20,628,194.39 元，其中付珠海市祥乐医药有限公司股权投资诚意金

财务报表附注第 31 页

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20,000,000.00 元。

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

期末余额合 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

计数的比例 期末余额

(%)

寇冰（珠海祥乐股东） 股权投资诚意金 18,000,000.00 1 年以内 76.09 0.00

胡承华（珠海祥乐股东） 股权投资诚意金 2,000,000.00 1 年以内 8.45 0.00

采购管理部 备用金 786,340.00 1 年以内 3.32 0.00

市场部 备用金 646,119.00 1 年以内 2.73 0.00

广东坤隆投资集团有限

代垫水电费 216,224.42 1 年以内 0.91 0.00

公司

合计 / 21,648,683.42 / 91.5 0.00

(五) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

原材料 354,455.91 0.00 354,455.91 488,005.39 0.00 488,005.39

在产品 4,157,349.64 0.00 4,157,349.64 3,447,483.11 0.00 3,447,483.11

库存商品 8,996,741.98 179,961.36 8,816,780.62 15,539,720.51 117,319.20 15,422,401.31

发出商品 268,171.94 0.00 268,171.94 163,271.00 0.00 163,271.00

周转材料 226,590.31 0.00 226,590.31 308,323.70 0.00 308,323.70

其他材料 463,673.38 0.00 463,673.38 774,848.38 0.00 774,848.38

合计 14,466,983.16 179,961.36 14,287,021.80 20,721,652.09 117,319.20 20,604,332.89

注：期末数中无存货用于担保或所有权受到限制的情况。

2、 存货跌价准备

本期减少额

存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

库存商品 117,319.20 577,076.79 0.00 514,434.63 179,961.36

合 计 117,319.20 577,076.79 0.00 514,434.63 179,961.36

3、 存货跌价准备情况

本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存

项目 计提存货跌价准备的依据

准备的原因 货期末余额的比例

库存商品 期末对存货进行全面清查后，按达到保

财务报表附注第 32 页

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质期前6个月的库存产品全额计提的。

(六) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待摊费用 785,978.91 522,929.69

其他 45,390.00 0.00

合计 831,368.91 522,929.69

财务报表附注第 33 页

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(七）长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

1、合营企业

2、联营企业

广州聚生医疗科技有

15,155,093.70 -807,362.41 14,347,731.29 0.00 0.00

限公司

广州优得清生物科技

9,976,410.47 66,000,000.00 -227,920.06 75,748,490.41 0.00 0.00

有限公司

北昊干细胞与再生医

10,532,687.04 -1,730,940.49 8,801,746.55 0.00 0.00

学研究院有限公司

小计 35,664,191.21 66,000,000.00 -2,766,222.96 98,897,968.25 0.00 0.00

合计 35,664,191.21 66,000,000.00 -2,766,222.96 98,897,968.25 0.00 0.00

财务报表附注第 34 页

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(八) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计

1．账面原值

（1）年初余额 193,743,778.78 28,861,329.84 5,996,339.70 2,863,606.83 12,001,454.27 243,466,509.42

（2）本期增加金额 1,488,034.51 6,070,830.82 1,305,991.63 350,073.71 304,059.03 9,518,989.70

—购置 140,000.94 2,905,837.69 1,305,991.63 299,161.71 269,059.03 4,920,051.00

—在建工程转入 1,348,033.57 3,164,993.13 0.00 0.00 0.00 4,513,026.70

—企业合并增加 0.00 0.00 0.00 50,912.00 35,000.00 85,912.00

（3）本期减少金额 0.00 290,999.00 566,871.00 361,027.00 66,321.20 1,285,218.20

—处置或报废 0.00 290,999.00 566,871.00 361,027.00 66,321.20 1,285,218.20

（4）期末余额 195,231,813.29 34,641,161.66 6,735,460.33 2,852,653.54 12,239,192.10 251,700,280.92

2．累计折旧

（1）年初余额 13,100,153.20 10,083,118.88 4,340,963.00 1,506,241.99 4,479,814.23 33,510,291.30

（2）本期增加金额 6,746,184.66 5,474,322.50 706,687.05 456,640.82 2,234,646.76 15,618,481.79

—计提 6,746,184.66 5,474,322.50 706,687.05 444,136.65 2,233,596.76 15,604,927.62

—企业合并增加 0.00 0.00 12,504.17 1,050.00 13,554.17

（3）本期减少金额 0.00 266,727.95 510,183.90 322,077.92 52,913.42 1,151,903.19

—处置或报废 0.00 266,727.95 510,183.90 322,077.92 52,913.42 1,151,903.19

（4）期末余额 19,846,337.86 15,290,713.43 4,537,466.15 1,640,804.89 6,661,547.57 47,976,869.90

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 175,385,475.43 19,350,448.23 2,197,994.18 1,211,848.65 5,577,644.53 203,723,411.02

（2）年初账面价值 180,643,625.58 18,778,210.96 1,655,376.70 1,357,364.84 7,521,640.04 209,956,218.12

2、 本公司报告期末无暂时闲置的固定资产。

3、 通过融资租赁租入的固定资产情况

财务报表附注第 35 页

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财务报表附注

项目 账面原值 累计折旧 账面净值

电子设备 267,000.00 200,250.00 66,750.00

合计 267,000.00 200,250.00 66,750.00

注：融资租赁租入电子设备是向亿多世（中国）租赁有限公司租入的复印机。

4、 本公司报告期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

冠昊生物产业园一期配套自建工程项目已提交

房屋及建筑物 160,449,361.92 相关资料申请办证，四川广播电视塔影视文化广

场正在办理中。

合计 160,449,361.92

注：再生型生物膜高技术产业化示范工程、再生型医用植入器械国家工程实

验室及冠昊生物产业园一期配套自建工程项目为连体建筑物，因此上述三个

项目的房产原值暂未办妥产权证书。

(九) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

金蝶 EAS 集团化管理软件实施工程 0.00 0.00 883,800.00 0.00 883,800.00

免疫细胞储存改造工程 0.00 0.00 733,597.09 0.00 733,597.09

生命与健康产业园(一期) 1,142,634.08 1,142,634.08 585,396.27 0.00 585,396.27

其他 431,180.00 431,180.00 230,280.00 0.00 230,280.00

合计 1,573,814.08 1,573,814.08 2,433,073.36 0.00 2,433,073.36

财务报表附注第 36 页

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财务报表附注

2、 重要的在建工程项目变动情况

本期转入 工程 其中：

本期

工程累 本期

利息资 利息

本期其他 计投入 利息

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 进度 本化累 资本 资金来源

减少金额 占预算 资本

固定资产金额 计金额 化率

比例(%) (%) 化金

(%)

额

金蝶 EAS 集团化管理软

883,800.00 883,800.00 0.00 自有资金

件实施工程

免疫细胞储存改造工程 733,597.09 4,606,280.20 4,513,026.70 826,850.59 0.00 自有资金

生命与健康产业园(一期) 585,396.27 942,634.08 385,396.27 1,142,634.08 自有资金+政府补贴

合计 2,202,793.36 5,548,914.28 4,513,026.70 2,096,046.86 1,142,634.08

3、 本期计提在建工程减值准备情况：无。

4、其他说明：

（1）期末无用于抵押或担保的在建工程。

（2）在建工程项目变动情况说明：在建工程期末数比年初数减少 859,259.28 元，减少比率 35.32%。减少原因是：金蝶 EAS 软件系统、免

疫细胞储存改造工程本年验收结算分别转入无形资产、固定资产。

（3）在建工程核算内容未包含土地使用权。

财务报表附注第 37 页

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(十) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地 专有技术 软件 合计

1．账面原值

（1）年初余额 18,540,000.00 47,360,267.64 1,908,371.85 67,808,639.49

（2）本期增加金额 0.00 16,218,322.08 988,154.70 17,206,476.78

—购置 0.00 4,000,000.00 100,854.70 4,100,854.70

—内部研发 0.00 12,218,322.08 0.00 12,218,322.08

—企业合并增加 0.00 0.00 3,500.00 3,500.00

—在建工程转入 0.00 0.00 883,800.00 883,800.00

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 18,540,000.00 63,578,589.72 2,896,526.55 85,015,116.27

2．累计摊销

（1）年初余额 2,348,400.00 17,130,333.26 1,035,882.41 20,514,615.67

（2）本期增加金额 370,800.00 5,760,647.78 350,031.53 6,481,479.31

—计提 370,800.00 5,760,647.78 347,698.25 6,479,146.03

—企业合并增加 0.00 0.00 2,333.28 2,333.28

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 2,719,200.00 22,890,981.04 1,385,913.94 26,996,094.98

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 15,820,800.00 40,687,608.68 1,510,612.61 58,019,021.29

（2）年初账面价值 16,191,600.00 30,229,934.38 872,489.44 47,294,023.82

注：本期摊销额 6,481,479.31 元，期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 0.00

元。

财务报表附注第 38 页

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(十一) 开发支出

本期增加金额 本期减少金额 资本化开始 资本化具体

期末研发进

项目 年初余额 期末余额

确认为 度

内部开发支出 计入当期损益 时点 依据

无形资产

骨诱导型可降解吸收生物活 取得第一例临床开展的注册

10,196,612.19 5,381,719.22 15,578,331.41 2011 年 10 月 临床试验

性骨修复材料及产品研究 通知书或病例报告表

取得第一例临床开展的注册 已完成注

生物型组织补片 12,241,021.42 -22,699.34 12,218,322.08 0.00 2011 年 7 月

通知书或病例报告表 册

取得第一例临床开展的注册

生物型人工角膜 0.00 2,160,474.90 0.00 2,160,474.90 2015 年 9 月 临床试验

通知书或病例报告表

合计 22,437,633.61 7,519,494.78 12,218,322.08 17,738,806.31

其他说明：

1、本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 29.82%；

2、资本化的标准：本公司对进入开发阶段的项目支出予以资本化，开发阶段的界定为开始注册临床试验阶段，即取得第一例临床开展的注册通知

书或病例报告表（简称“CRF 表”）时点。

财务报表附注第 39 页

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(十二) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

杭州明兴生物科技股份有限公司 0.00 14,740,331.87 0.00 14,740,331.87

北京申佑医学研究有限公司 0.00 2,088,493.54 0.00 2,088,493.54

合 计 0.00 16,828,825.41 0.00 16,828,825.41

(十三) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营性租赁固定资产装修 50,949.47 1,800,000.00 150,949.47 1,700,000.00

自有固定资产装修费 6,129,370.2 1,036,850.59 768,654.92 6,397,565.87

其他 857,904.02 554,710.00 644,169.31 768,444.71

合计 7,038,223.69 3,391,560.59 1,563,773.70 8,866,010.58

(十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,758,092.00 265,553.69 973,490.28 146,352.67

可抵扣亏损 23,502,080.96 5,745,500.61 13,978,409.42 3,372,173.33

年末已计提未支付工资 0.00 0.00 7,248,247.83 1,464,672.70

股权激励费用 3,577,155.09 631,964.61 3,768,732.57 672,691.09

待以后年度抵减广告宣传费 0.00 0.00 14,405.46 3,601.37

合计 28,837,328.05 6,643,018.91 25,983,285.56 5,659,491.16

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

税法允许固定资产加速折旧

1,673,224.50 250,983.67 2,180,970.67 327,145.60

税前扣除

合计 1,673,224.50 250,983.67 2,180,970.67 327,145.60

3、 本公司报告期末无未确认递延所得税资产。

4、 本公司报告期末无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期。

财务报表附注第 40 页

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(十五) 其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

预付设备款 21,600.00 2,319,400.00

预付购车款 0.00 928,743.00

预付工程款 51,000.00 463,567.34

预付家具款 0.00 15,300.00

其他 5,000, 000.00

合 计 5,072,600.00 3,727,010.34

注：其他 5,000,000.00 元，为受让武汉北度生物科技有限公司的股权支付的款项，冠昊科技

股份有限公司于 2015 年 7 月 19 日与武汉金海丰创业投资基金合伙企业（有限合伙）、杨国

成、武汉北度生物科技有限公司签订《股权转让及增资协议》。根据协议，本公司于合同生

效后 7 个工作日内分别向武汉金海丰创业投资基金合伙企业（有限合伙）、杨国成支付股权

转让款 150 万元、350 万元。

(十六) 短期借款

项目 期末余额 年初余额

信用借款 100,000,000.00 0.00

合计 100,000,000.00 0.00

(十七) 应付账款

项目 期末余额 年初余额

材料货款 143,560.76 56,817.91

应付外购商品款 29,578.77 0.00

合计 173,139.53 56,817.91

(十八) 预收款项

项目 期末余额 年初余额

货款 831,919.98 3,407,514.16

授权代理款 2,524,271.84 0.00

租赁款 2,300.00 0.00

技术服务 737,420.00 0.00

合 计 4,095,911.82 3,407,514.16

财务报表附注第 41 页

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(十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 7,387,910.36 43,893,774.83 42,065,908.41 9,215,776.78

离职后福利-设定提存计划 91,031.95 3,787,446.85 3,845,514.20 32,964.60

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 7,478,942.31 47,681,221.68 45,911,422.61 9,248,741.38

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,317,007.48 36,142,182.35 34,266,056.22 9,193,133.61

（2）职工福利费 0.00 3,270,899.76 3,270,899.76 0.00

（3）社会保险费 40,017.88 2,212,825.80 2,232,173.51 20,670.17

其中：医疗保险费 35,313.20 1,941,454.11 1,958,565.10 18,202.21

工伤保险费 1,791.51 84,091.96 85,062.86 820.61

生育保险费 2,913.17 187,279.73 188,545.55 1,647.35

（4）住房公积金 30,885.00 1,763,334.40 1,792,246.40 1,973.00

（5）工会经费和职工教育经费 0.00 504,532.52 504,532.52 0.00

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计 7,387,910.36 43,893,774.83 42,065,908.41 9,215,776.78

3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 85,218.09 3,548,635.11 3,603,158.44 30,694.76

失业保险费 5,813.86 238,811.74 242,355.76 2,269.84

企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 91,031.95 3,787,446.85 3,845,514.20 32,964.60

(二十) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 1,812,503.15 995,822.95

财务报表附注第 42 页

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税费项目 期末余额 年初余额

营业税 99,033.12 4,509.30

企业所得税 5,515,946.62 1,957,298.78

个人所得税 182,280.26 172,645.86

城市维护建设税 255,451.20 204,724.35

教育费附加 109,479.67 87,739.02

地方教育费附加 72,986.49 58,492.68

堤围费 15,834.77 66,346.74

房产税 92,400.00 0.00

印花税 46,085.33 28,857.55

其他 0.00 0.00

合计 8,202,000.61 3,576,437.23

(二十一) 应付利息

项目 期末余额 年初余额

短期借款应付利息 127,777.78 0.00

合计 127,777.78 0.00

(二十二) 应付股利

项目 期末余额 年初余额

普通股股利 96,009.37 0.00

合计 96,009.37 0.00

(二十三) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款：

项目 期末余额 年初余额

代理商押金 2,728,079.09 1,993,482.59

预提市场服务费及其他费用 6,265,661.90 5,636,176.56

专利权使用费 230,718.75 6,046,143.75

应付工程款项 1,161,400.94 1,254,371.41

其他 4,084,119.96 849,164.56

合 计 14,469,980.64 15,779,338.87

注：其他 4,084,119.96 元，其中应付杭州明兴生物科技有限公司股权转让款 2,624,920.98 元。

财务报表附注第 43 页

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2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

广东省建筑工程集团有限公司 674,303.71 工程建筑款

无锡科恩医疗器械有限公司 110,870.00 保证金、押金

广州市辉晟贸易有限公司 78,029.03 保证金、押金

广州康昕瑞基因健康科技有限公司 51,260.00 保证金

(二十四) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关的 与资产相关政府补助，与

38,887,296.81 1,800,000.00 4,092,928.01 36,594,368.80

政府补助 资产折旧同步结转

与收益相关的 与收益相关的政府补助，

4,289,504.62 8,702,500.30 8,571,306.52 4,420,698.40

政府补助 尚未到补偿费用期间

合计 43,176,801.43 10,502,500.30 12,664,234.53 41,015,067.20

涉及政府补助的项目：

本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 期末余额

金额 外收入金额 与收益相关

硬脑膜及外科补片产业化 45,587.37 0.00 12,721.92 32,865.45 与资产相关

人工皮肤项目 122,655.00 0.00 37,740.00 84,915.00 与资产相关

国家工程实验室项目 18,916,740.32 0.00 1,668,342.96 17,248,397.36 与资产相关

产业化示范工程项目 17,502,247.24 0.00 1,106,655.12 16,395,592.12 与资产相关

开发区临时用电资助项目 185,570.00 0.00 6,660.00 178,910.00 与资产相关

博士后培养工程 96,504.62 200,000.00 296,504.62 0.00 与收益相关

新型再生医用材料核心技术攻关及产业化 1,000,000.00 75,000.00 428,301.60 646,698.40 与收益相关

无菌生物护创膜高技术产业化 1,439,496.88 1,800,000.00 1,085,808.01 2,153,688.87 与资产相关

盆底功能重建软组织修复材料的研发 193,000.00 76,000.00 269,000.00 0.00 与收益相关

广州市再生型医用植入器械工程技术研究

675,000.00 0.00 175,000.00 500,000.00 与资产相关

开发中心

2013 年度广州开发区研发经费补贴 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 与收益相关

体外增加老龄患者软骨细胞群体倍增次数

1,000,000.00 350,000.00 260,000.00 1,090,000.00 与收益相关

的方法及其应用研究

无菌生物护创膜(中小企业技术创新基金) 0.00 360,000.00 360,000.00 0.00 与收益相关

间质干细胞治疗肾移植相关炎症与免疫性

0.00 300,000.00 0.00 300,000.00 与收益相关

疾病的临床研究

财务报表附注第 44 页

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本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 期末余额

金额 外收入金额 与收益相关

广东冠昊生命与健康产业园公共平台建设

0.00 2,250,000.00 750,000.00 1,500,000.00 与收益相关

方案

广州高新区个体化医疗与生物医药产业集

0.00 1,400,000.00 700,000.00 700,000.00 与收益相关

群公共技术服务平台建设

广州市知识产权服务试点园区项目 0.00 200,000.00 16,000.00 184,000.00 与收益相关

科信局专利将配套资金 0.00 30,000.00 30,000.00 0.00 与收益相关

萝岗区安全生产监督管理局 0.00 3,000.00 3,000.00 0.00 与收益相关

萝岗人才交流中心划款 0.00 24,000.00 24,000.00 0.00 与收益相关

信息和科技化局保险保费补贴 0.00 78,000.30 78,000.30 0.00 与收益相关

知识产权局专利奖励 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 与收益相关

第十六届中国专利优秀奖补助 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 与收益相关

2014 年度财政扶持退税款 0.00 240,000.00 240,000.00 0.00 与收益相关

堆龙德庆县财政款项（企业发展金） 0.00 2,274,000.00 2,274,000.00 0.00 与收益相关

广州市青年就业创业服务中心示范基金建

0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 与收益相关

设补贴款

广州市萝岗区人民政府萝岗街道办事处安

0.00 2,500.00 2,500.00 0.00 与收益相关

全生产奖励金

合计 43,176,801.43 10,502,500.30 12,664,234.53 41,015,067.20

(二十五) 其他非流动负债

项目 期末余额 年初余额

授予具有行权条件的限制性股票 8,664,383.91 14,006,150.00

合计 8,664,383.91 14,006,150.00

财务报表附注第 45 页

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(二十六) 股本

本期变动增（+）减（－）

项目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

一、有限售条件股份 33,508,175.00 0.00 33,410,675.00 689,144.00 34,099,819.00 67,607,994.00

首发后机构类限售股 30,720,750.00 0.00 30,720,750.00 30,720,750.00 61,441,500.00

高管锁定股 1,679,300.00 0.00 1,679,300.00 786,644.00 2,465,944.00 4,145,244.00

股权激励限售股 1,108,125.00 0.00 1,010,625.00 -97,500.00 913,125.00 2,021,250.00

二、无限售条件股份 90,086,825.00 0.00 90,086,825.00 -786,644.00 89,300,181.00 179,387,006.00

股份总额 123,595,000.00 0.00 123,497,500.00 -97,500.00 123,400,000.00 246,995,000.00

其他说明：

1、根据董事会决议公司限制性股票激励计划原激励对象李佩豪、李丹、林振涛离职，已不满足解锁条件,减少股本 97,500.00 元,，此次股本变更己

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）（信会师报字[2015]第 410027 号）验证。

2、根据公司 2014 年度股东大会通过“关于公司<2014 年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案”的决议和修改后的章程规定,资本公积-股本

溢价转增股本 123,497,500.00 元，此次股本变更己经立信会计师事务所（特殊普通合伙）（信会师粤报字[2015]第 410566 号）验证。

3、2015 年公司授予激励对象 5 人离职、退休或考评不合格，调整后持有的授予限制性股票 226,874 股行权失效，根据《限制性股票激励计划（草

案）》规定，应退还 5 人缴纳的授予限制性股票款项，并减少股本与资本公积。根据《公司法》第一百七十七条规定，公司减资公告 45 日之日起

才办理工商变更登记。截止至 2015 年 12 月 31 日，公司就事项尚未办理工商变更登记手续。

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(二十七) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 239,659,725.90 3,218,930.73 133,615,519.12 109,263,137.51

其他资本公积 3,755,310.95 3,027,353.25 3,218,930.73 3,563,733.47

（1）被投资单位除净损益外所有者

权益其他变动

（2）以权益结算的股份支付 3,755,310.95 3,027,353.25 3,218,930.73 3,563,733.47

（3）其他

合计 243,415,036.85 6,246,283.98 136,834,449.85 112,826,870.98

其他说明：

注 1：本期增加资本公积-股本溢价 3,218,930.73 元，主要为限制性股票本年符合解

锁条件合计 607,032 股，原计提的股权激励成本由其他资本公积转入股本溢价

3,218,930.73 元；本期减少资本公积-股本溢价 133,615,519.12 元，其中：（1）根据公

司 2014 年度股东大会通过“关于公司<2014 年度利润分配及资本公积转增股本预案>

的议案”的决议和修改后的章程规定,资本公积-股本溢价转增股本 123,497,500.00 元；

（2）公司限制性股票激励计划原激励对象李佩豪、李丹、林振涛离职，已不满足解

锁条件,减少资本公积 1,059,825.00 元；（3）公司购买（子公司杭州明兴生物科技有

限公司、北京申佑医学研究有限公司）少数股东股权、以及通过引进战略投资者增

资子公司 广 东冠昊生 命 健康科技 园 有限公司 的 方式进行 股 权稀释 产 生 的损失

9,058,194.12 元，根据企业会计准则规定，在合并财务报表中，因购买少数股权新取

得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积。

注 2：本期增加资本公积-其他资本公积 3,027,353.25 元，系根据《企业会计准则第

11 号——股份支付》的规定,等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工

具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计

入相关成本或费用和资本公积。

(二十八) 库存股

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

授予具有行权条件的

14,006,150.00 5,341,766.09 8,664,383.91

限制性股票

合计 14,006,150.00 5,341,766.09 8,664,383.91

库存股情况其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期减少 5,341,766.09 元，其中：（1）2013 年授予激励对象 5 人离职、退休或考评

不合格，持有的授予限制性股票行权失效，影响金额为 1,346,497.19 元；(2)原授予

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财务报表附注

激励对象的 118.40 万股（原授予每股价格为 11.87 元、预留的部分每股 25.2722 元），

根据《广东冠昊生物科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿），本期解

禁其 25%，以及预留部分解禁 4.5 万股，影响金额为 3,995,268.90 元” 。

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(二十九) 其他综合收益

本期发生金额

项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额

发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -785,670.70 253,005.76 0.00 0.00 253,005.76 0.00 -532,664.94

其中：外币财务报表折算差额 -785,670.70 253,005.76 0.00 0.00 253,005.76 0.00 -532,664.94

其他综合收益合计 -785,670.70 253,005.76 0.00 0.00 253,005.76 0.00 -532,664.94

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(三十) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 22,630,288.45 6,527,656.95 0.00 29,157,945.40

任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00

储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00

企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 22,630,288.45 6,527,656.95 0.00 29,157,945.40

注：本期盈余公积增加 6,527,656.95 元主要为根据母公司本期实现净利润的 10%提取。

(三十一) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 156,763,728.46 123,552,053.27

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 0.00 0.00

调整后年初未分配利润 156,763,728.46 123,552,053.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,366,042.79 50,103,147.10

减：提取法定盈余公积 6,527,656.95 4,546,971.91

提取任意盈余公积 0.00 0.00

提取一般风险准备 0.00 0.00

应付普通股股利 12,340,000.00 12,344,500.00

转作股本的普通股股利 0.00 0.00

期末未分配利润 201,262,114.30 156,763,728.46

(三十二) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 221,718,751.62 36,167,654.91 189,251,438.12 21,753,444.06

其他业务 4,453,774.56 4,730,767.28 1,105,226.52 363,107.42

合计 226,172,526.18 40,898,422.19 190,356,664.64 22,116,551.48

(三十三) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 486,768.33 75,183.08

城市维护建设税 1,294,712.95 866,741.43

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项目 本期发生额 上期发生额

教育费附加 554,877.23 371,460.61

地方教育费附加 369,918.21 247,640.42

其他税费 35,794.56 49,233.25

合计 2,742,071.28 1,610,258.79

(三十四) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

市场服务费 37,421,949.07 37,588,711.99

会务推广费 5,065,809.54 3,629,915.22

工资及福利 14,892,067.33 10,376,504.29

办公费 1,465,500.65 1,387,467.96

交通差旅费 4,290,467.41 2,255,593.91

业务拓展费 1,559,883.30 1,142,767.80

折旧费 1,571,840.62 1,517,206.74

其他 1,360,158.72 2,221,754.57

合计 67,627,676.64 60,119,922.48

(三十五) 管理费用

项目 本期金额 上期金额

工资及福利 16,496,253.62 16,098,790.97

折旧与摊销 3,095,561.42 4,150,633.68

业务招待费 929,704.87 618,188.67

中介机构费 2,893,895.33 3,704,142.27

三会费用 749,451.03 715,772.67

办公费用 4,687,150.82 2,871,966.00

交通差旅费 3,736,706.63 3,158,185.98

研究费 17,320,257.87 25,590,046.19

其他 4,142,721.46 4,377,462.31

合计 54,051,703.05 61,285,188.74

(三十六) 财务费用

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 972,430.56 0.00

减：利息收入 5,914,178.29 6,651,395.58

汇兑损益 579.35 -300,582.98

其他 53,967.42 48,656.17

合计 -4,887,200.96 -6,903,322.39

(三十七) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 721,959.56 165,214.89

存货跌价损失 577,076.79 -72,314.32

合计 1,299,036.35 92,900.57

(三十八) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,766,222.96 -934,208.79

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合 计 -2,766,222.96 -934,208.79

(三十九) 营业外收入

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 25,731.48 127,847.49 25,731.48

其中：固定资产处置利得 25,731.48 127,847.49 25,731.48

无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00

债务重组利得 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00

接受捐赠 0.00 0.00 0.00

财务报表附注第 52 页

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财务报表附注

计入当期非经常性损

项目 本期发生额 上期发生额

益的金额

政府补助 12,664,234.53 8,408,764.33 12,664,234.53

其他 17,103.79 131,722.57 17,103.79

合计 12,707,069.80 8,668,334.39 12,707,069.80

计入当期损益的政府补助

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

摊销人工皮肤相关政府补助 37,740.00 37,740.00 与资产相关

摊销硬脑膜专利技术政府补助 12,721.92 12,721.92 与资产相关

国家工程实验室项目 1,668,342.96 1,668,342.96 与资产相关

再生型生物膜产业化项目 1,106,655.12 1,106,655.12 与资产相关

开发区建设局临时用电资助款 6,660.00 6,660.00 与资产相关

无菌生物护创膜高技术产业化（2012 年广州市生物产业

1,085,808.01 560,503.12 与资产相关

示范工程）

无菌生物护创膜（中小企业技术创新基金） 360,000.00 420,000.00 与收益相关

科信局专利奖配套资金 30,000.00 100,000.00 与收益相关

生物型盆底组织修复材料的研制及临床试验研究 269,000.00 100,000.00 与收益相关

激光布阵生物芯片技术用于再生型医用植入产品的生

39,744.00 与收益相关

物学特性研究

博士后培养工程 296,504.62 210,000.00 与收益相关

新型再生医用材料核心技术攻关及产业化

428,301.60 3,291,896.91 与收益相关

(2011A081402001)

萝岗区安全生产监督管理局 3,000.00 5,000.00 与收益相关

萝岗人才交流中心划款 24,000.00 12,000.00 与收益相关

科信局软骨细胞产品责任险及董监高职责险 50%保费补

67,500.15 与收益相关

贴

2014 年度安全生产示范奖金 2,500.00 与收益相关

信息和科技化局保险保费补贴 78,000.30 67,500.15 与收益相关

知识产权局专利奖励 300,000.00 200,000.00 与收益相关

广州市孵化器认定政府补助 500,000.00 与收益相关

广州市再生型医用植入器械工程技术研究开发中心 175,000.00 与资产相关

2013 年度广州开发区研发经费补贴 2,000,000.00 与收益相关

体外增加老龄患者软骨细胞群体倍增次数的方法及其

260,000.00 与收益相关

应用研究

广东冠昊生命与健康产业园公共平台建设方案 750,000.00 与收益相关

广州高新区个体化医疗与生物医药产业集群公共技术

700,000.00 与收益相关

服务平台建设

广州市知识产权服务试点园区项目 16,000.00 与收益相关

财务报表附注第 53 页

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财务报表附注

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

第十六届中国专利优秀奖补助 500,000.00 与收益相关

2014 年度财政扶持退税款 240,000.00 与收益相关

堆龙德庆县财政款项（企业发展金） 2,274,000.00 与收益相关

广州市青年就业创业服务中心示范基金建设补贴款 40,000.00 与收益相关

广州市萝岗区人民政府萝岗街道办事处安全生产奖励

2,500.00 与收益相关

金

合计 12,664,234.53 8,408,764.33

(四十) 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 119,666.88 215,205.76 119,666.88

其中：固定资产处置损失 119,666.88 215,205.76 119,666.88

无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00

债务重组损失 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00

对外捐赠 0.00 60,000.00 0.00

其他 48,247.51 1,370.64 48,247.51

合计 167,914.39 276,576.40 167,914.39

(四十一) 所得税费用

项目 本期金额 上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税 11,493.913.51 7,703,131.86

递延所得税调整 242,648.55 1,686,435.21

合计 11,736,562.06 9,389,567.07

所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项目 本期金额 上期金额

利润总额 74,213,750.08 59,492,714.17

按法定税率计算的税额 11,132,062.51 8,923,907.13

其他子公司适用不同税率的税额影响 -359,920.42 644,995.62

不征税、免税收入的税额影响 0.00 0.00

不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 1,666,455.37 218,134.22

研究开发费加计扣除的税额影响 -774,402.66 -1,321,904.81

其他税收优惠的税额影响 -139,824.30 0.00

财务报表附注第 54 页

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财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

利用以前年度可抵扣亏损的税额影响 -4,529.92 0.00

上年度企业所得税清算的税额影响 -384,895.90 600,105.94

按征收率缴纳的企业所得税 186,683.94 184,197.65

未确认递延所得税资产的投资损失 414,933.44 140,131.32

所得税费用 11,736,562.06 9,389,567.07

(四十二) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 5,888,560.55 6,651,395.58

往来款 6,769,593.39 9,159,343.85

政府补助款 10,500,000.00 4,818,000.00

合 计 23,158,153.94 20,628,739.43

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

差旅费 7,441,779.48 3,284,764.23

研究费 8,522,529.16 13,328,185.38

会务费及会务推广费 5,344,235.66 2,596,297.21

市场服务费 33,542,703.47 35,404,366.39

往来款及其他 35,819,256.91 30,298,698.07

合 计 90,670,504.68 84,912,311.28

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

现金派息手续费及登记费 159,155.95 35,985.86

股份回购款 1,147,575.00 0.00

合 计 1,306,730.95 35,985.86

(四十三) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

财务报表附注第 55 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 62,477,188.02 50,103,147.10

加：资产减值准备 1,299,036.35 92,900.57

固定资产等折旧 15,604,927.62 13,384,538.25

无形资产摊销 6,479,146.03 4,406,566.45

长期待摊费用摊销 1,563,773.70 1,021,612.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

93,935.40 87,358.27

号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 972,430.56

投资损失（收益以“－”号填列） 2,766,222.96 934,208.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 242,648.55 1,359,289.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -76,161.93 327,145.60

存货的减少（增加以“－”号填列） 6,254,668.93 2,283,235.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,702,576.93 -2,803,465.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,890,723.50 -5,747,865.26

其他

经营活动产生的现金流量净额 67,865,962.76 65,448,671.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 288,428,492.92 226,855,629.50

减：现金的年初余额 226,855,629.50 235,747,546.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 61,572,863.42 -8,891,917.26

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

财务报表附注第 56 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,955,715.02

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 115,679.25

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 17,840,035.77

3、现金和现金等价物的构成：

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 288,428,492.92 226,855,629.50

其中：库存现金 49,129.44 42,726.12

可随时用于支付的银行存款 288,379,363.48 226,812,903.38

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 288,428,492.92 226,855,629.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十四) 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 353,145.76 0.83778 295,858.45

其中：美元

欧元

港币 353,145.76 0.83778 295,858.45

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

财务报表附注第 57 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得 股权取得成 股权取得 股权取得 购买日的

购买日 末被购买方 末被购买方

称 时点 本 比例（%） 方式 确定依据

的收入 的净利润

杭州明兴生

2015 年 7 2015 年 7 工商手续

物科技有限 13,580,635.00 67.75 现金购买 884,496.12 -2,378,138.59

月 10 日 月 10 日 变更日期

公司

北京申佑医

2015 年 8 2015 年 8 工商手续

学研究有限 8,000,000.00 66.67 现金购买 62,135.92 -158,728.23

月 10 日 月 10 日 变更日期

公司

2、 合并成本及商誉

杭州明兴生物 北京申佑医学

合并成本

科技有限公司 研究有限公司

—现金 13,580,635.00 8,000,000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 13,580,635.00 8,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -1,159,696.87 5,911,506.46

商誉 14,740,331.87 2,088,493.54

(二) 同一控制下企业合并

本公司报告年度未发生同一控制的合并范围变更。

(三) 其他原因的合并范围变动

本公司 2015 年度设立了冠昊再生型医用植入器械国家工程实验室有限公司、广州昊

和投资有限公司，但尚未投入资金，上述新设立子公司于 2015 年 12 月 31 日之前己

办妥工商设立登记手续。本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，

将其纳入合并财务报表范围。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

财务报表附注第 58 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

杭州明兴生 技术开发、

物科技股份 杭州 杭州 技术服务、 80.00 股权收购

有限公司 技术咨询

北京申佑医

医学研究与

学研究有限 北京 北京 80.00 股权收购

实验发展

公司

广东冠昊生

技术推广及

命健康科技 广州 广州 70.25 货币出资

科技中介

园有限公司

2、 重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

比例% 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

杭州明兴生物科

20.00 -505,022.07 0.00 2,643,573.74

技股份有限公司

北京申佑医学研

20.00 -39,770.65 0.00 1,781,754.71

究有限公司

广东冠昊生命健

康科技园有限公 29.75 -343,704.96 0.00 35,147,544.00

司

财务报表附注第 59 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司

非流动

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债

广东冠昊生命健康

119,170,526.45 3,124,225.91 122,294,752.36 1,378,777.72 2,384,000.00 3,762,777.72 84,642,442.17 641,219.36 85,283,661.53 1,101,721.30 0.00 86,385,382.83

科技园有限公司

杭州明兴生物科技

11,523,969.23 1,754,233.30 13,278,202.53 948,806.89 0.00 948,806.89 867,271.02 428,961.30 1,296,232.32 2,376,872.11 0.00 3,673,104.43

股份有限公司

北京申佑医学研究

4,446,633.59 4,270,164.55 8,716,798.14 8,710.00 0.00 8,710.00 2,011,904.40 6,008.70 2,017,913.10 117.00 0.00 2,018,030.10

有限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

广东冠昊生命健康科

7,484,396.46 -1,649,965.59 0.00 1,563,448.99 971,456.35 95,312.36 0.00 -111,542.10

技园有限公司

杭州明兴生物科技股

1,067,675.74 -3,909,329.57 0.00 -6,722,217.58 132,038.84 -1,180,639.79 0.00 588,136.27

份有限公司

北京申佑医学研究有

62,135.92 -1,309,707.96 0.00 434,729.19 0.00 -151,614.49 0.00 -2,147,047.29

限公司

财务报表附注第 60 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或

合营企业或 主要 业务 联营企业投资

注册地

联营企业名称 经营地 性质 直接 间接 的会计处理方

法

广州聚生医疗科技有 医疗卫生用塑料

广州市 广州市 26.50 权益法

限公司 制品制造

广州优得清生物科技

广州市 广州市 研究与试验发展 49.33 权益法

有限公司

北昊干细胞与再生医

广州市 广州市 研究与试验发展 18. 00 权益法

学研究院有限公司

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影

响的依据：

（1）本公司投资广州优得清生物科技有限公司，占 49.33%的股份，对生产与经营具

有重大影响，采用权益法核算；

（2）本公司虽然持股北昊干细胞与再生医学研究院有限公司未超过 20%，但本公司

控股股东广东知光生物科技有限公司持有北昊干细胞与再生医学研究院有限公司

42%的股权，所以本公司对北昊干细胞与再生医学研究院有限公司生产与经营具有重

大影响，对投资应采用权益法核算。

2、 重要联营企业的主要财务信息

广州聚生医疗科技有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

流动资产 3,618,549.84 5,434,024.09

非流动资产 14,895,323.68 10,779,671.96

资产合计 18,513,873.52 16,213,696.05

流动负债 5,349,914.78 3,086.72

非流动负债

负债合计 5,349,914.78 3,086.72

少数股东权益

归属于母公司股东权益 13,163,958.74 16,210,609.33

财务报表附注第 61 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

广州聚生医疗科技有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

按持股比例计算的净资产份额 3,488,449.07 4,295,811.47

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 14,347,731.29 15,155,093.70

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润 -3,046,650.59 -3,853,539.49

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -3,046,650.59 -3,853,539.49

本年度收到的来自联营企业的股利

广州优得清生物科技有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

流动资产 24,848,540.48 5,265,098.93

非流动资产 16,560,466.18 6,728,827.78

资产合计 41,409,006.66 11,993,926.71

流动负债 363,819.56 118,460.37

非流动负债

负债合计 363,819.56 118,460.37

少数股东权益

归属于母公司股东权益 41,045,187.10 11,875,466.34

按持股比例计算的净资产份额 20,247,590.80 1,900,074.61

调整事项

—商誉

财务报表附注第 62 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 75,748,490.41 9,976,410.47

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 203,883.50 0.00

净利润 -830,279.24 -734,418.96

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -830,279.24 -734,418.96

本年度收到的来自联营企业的股利

北昊干细胞与再生医学研究院有限公司

项目

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

流动资产 12,168,582.03 23,240,925.58

非流动资产 3,430,179.18 15,513.07

资产合计 15,598,761.21 23,256,438.65

流动负债 828,169.25 69,510.66

非流动负债 1,200,000.00 0.00

负债合计 2,028,169.25 69,510.66

少数股东权益

归属于母公司股东权益 13,570,591.96 23,186,927.99

按持股比例计算的净资产份额 2,442,706.55 4,173,647.04

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 8,801,746.55 10,532,687.04

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

财务报表附注第 63 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

营业收入

净利润 -9,616,336.03 -365,072.01

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -9,616,336.03 -365,072.01

本年度收到的来自联营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户信用评级的季度监控以及

应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2015 年

12 月 31 日应收账款账面价值为 49,186,381.25 元，占资产总额的 6%，欠款单位主要

为各大公立医院，不能到期偿还风险较少。

(二) 市场风险

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款 ，截止 2015 年 12 月 31

日，长短期借款 100,000,000.00 元,2015 年度发生利息支出 972,430.56 元,公司采用浮

动利率政策，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升

或下降 100 个基点，对本公司的净利润影响较少。

（2）外汇风险

本公司面临的外汇风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额 年初余额

项目

美元 其他外币（港币） 合计 美元 其他外币（港币） 合计

货币资金 0.00 353,145.76 353,145.76 0.00 1,688,184.11 1,688,184.11

小计 0.00 353,145.76 353,145.76 0.00 1,688,184.11 1,688,184.11

截止 2015 年 12 月 31 日，以港币计价金融资产为 353,145.76 元，外汇风险影响较少。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。

财务报表附注第 64 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管

理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融

资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

九、 公允价值的披露

公司无披露的以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司的 对本公司的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例(%) 表决权比例(%)

广东知光生物

珠海市 服务类 1,000.00 29.12 29.12

科技有限公司

本公司的母公司情况的说明：朱卫平、徐国风分别持有广东知光生物科技有限公司

60%和 40%的股权，为本公司的实际控制人。

本公司最终控制方是：朱卫平、徐国风。

(二) 本公司的子公司情况

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海冠昊医疗器械有限 研发、提供技术咨

上海 上海 100.00 货币出资

公司 询及销售商品

冠昊生物科技（香港）

香港 香港 研发及销售商品 100.00 货币出资

有限公司

广东冠昊生命健康科技 技术推广及科技

广州 广州 70.25 货币出资

园有限公司 中介

西藏冠昊生物科技有限 研发、提供技术咨

西藏 西藏 100.00 货币出资

公司 询及销售商品

广东冠昊再生医学科技

广州 广州 研究和实验发展 100.00 货币出资

有限公司

广东冠昊医用材料开发

广州 广州 研究和实验发展 100.00 货币出资

有限公司

杭州明兴生物科技股份 技术开发、技术服

杭州 杭州 80.00 股权收购

有限公司 务、技术咨询

北京申佑医学研究有限 医学研究与实验

北京 北京 80.00 股权收购

公司 发展

冠昊再生型医用植入器

械国家工程实验室有限 广州 广州 研究和实验发展 100.00 尚未出资

公司

广州市美昊生物科技有

广州 广州 研发及销售商品 100.00 货币出资

限公司

财务报表附注第 65 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

广州润清生物科技有限

广州 广州 研发及销售商品 100.00 货币出资

公司

广州昊和投资有限公司 广州 广州 投资管理服务 70.25 尚未出资

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

广州聚生医疗科技有限公司 本公司联营企业

广州优得清生物科技有限公司 本公司联营企业

北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 本公司联营企业

广州聚生生物科技有限公司 本公司联营企业之子公司

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

广州弘昊投资管理有限公司 子公司高管控制的其他企业

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本公司未向关联方采购商品或接受劳务情况。

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

广州优得清生物科技有限公司 提供服务 323,648.12 751,886.73

北昊干细胞与再生医学研究院有限公司 提供服务 551,071.17 0.00

广州聚生生物科技有限公司 提供服务 4,854.36 0.00

2、关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期 上期

广州优得清生物科技有限公司 出售固定资产 10,000.00 0.00

3、关键管理人员薪酬

项目 本期发生额 上期发生额

财务报表附注第 66 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

关键管理人员薪酬 3,341,795.07 4,349,634.94

(六) 关联方应收应付款项

关联方应收款项：

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 广州聚生生物科技有限公司 5,000.00 0.00 0.00 0.00

关联方应付款项：

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 广州弘昊投资管理有限公司 13,480.74 0.00

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

1、明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额（股） 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额（股） 607,032

公司本期失效的各项权益工具总额（股） 226,874

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用

2、其他说明

根据 2013 年 11 月 15 日召开的 2013 年第二次临时股东大会决议和 2013 年 11 月 16

日召开的第二届董事会第十九次会议决议的通过的《关于向激励对象授予限制性股

票的议案》（以下简称股权激励议案），公司首次授予激励对象的限制性股票

1,245,000.00 股，授予价格为每股 11.87 元，授予日为 2013 年 11 月 18 日，公司已

于 2013 年 12 月 23 日完成限制性股票登记工作。

根据 2014 年 11 月 15 日召开的 2013 年第二次临时股东大会决议和 2014 年 9 月 2 日

召开的第三届董事会第四次会议决议的通过的《关于向激励对象授予预留限制性股

票的议案》，公司本期授予激励对象的限制性股票 150,000.00 股，授予价格为每股

25.27 元，授予日为 2014 年 9 月 2 日，公司已于 2014 年 10 月 9 日完成限制性股

票登记工作。

公司 2014 年授予激励对象 3 人离职，持有的授予限制性股票 97,500.00 股行权失效。

2015 年 3 月，根据公司 2014 年度股东大会通过“关于公司<2014 年度利润分配及资

本公积转增股本预案>的议案”的决议和修改后的章程规定，资本公积转增股本“10

财务报表附注第 67 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

送 10”，对此前授予限制性股票数量进行调整。

2015 年公司授予激励对象 5 人离职、退休或考评不合格，调整后持有的授予限制性

股票 226,874 股行权失效。

（二）以权益结算的股份支付情况

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型(简称 B-S 模型)定价

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因 本期估计与上期无重大差异

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 10,067,134.75

以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,302,181.53

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

根据广东证监局《关于开展上市公司及相关主体承诺履行情况专项检查的通知》（广

东证监[2012]185 号）要求，冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“冠昊生

物”）对公司股东、关联方及上市公司尚未履行完毕的承诺情况进行自查，现将目前

尚未完成的相关承诺事项披露如下：

1、发行前股东所持股份的限售安排和自愿锁定股份的承诺

实际控制人朱卫平、徐国风承诺：自公司股票上市交易起三十六个月内，不转让或

者委托他人管理其间接持有的公司股份，也不由公司回购其间接持有的该部分股份。

前述锁定期满后，本人在公司任职期间每年转让的间接持有的股份不超过所间接持

有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所间接持有的公司股份。

控股股东承诺：控股股东广东知光生物科技有限公司（以下简称“广东知光）”承诺：

自公司股票上市交易起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或者间接持

有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。

董事、监事、高管股东承诺：（1）自然人股东杨国胜（监事）承诺： 自公司股票

上市交易起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司股份，

也不由公司回购该部分股份。前述锁定期满后，本人在公司任职期间每年转让的股

份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公

司股份。（2）自然人股东冼丽贤、何佩佩、沙德珍、张素珍承诺：自公司股票上市

交易起十二个月内不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司股份，也不

由公司回购该部分股份。本人作为公司董事、监事、高级管理人员或其他核心人员

的近亲属，前述锁定期满后，在本人近亲属任职期间，本人每年转让的股份不超过

财务报表附注第 68 页

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2015 年度

财务报表附注

所持有公司股份总数的百分之二十五；本人近亲属离职后半年内，本人不转让所持

有的公司股份。履行情况：截止本公告发布之日，上述承诺均严格履行上述承诺，

未发生违反承诺的事项和行为。

2、实际控制人、控股股东及持有 5%以上股份的主要股东关于避免同业竞争的承诺

（1）公司实际控制人朱卫平和徐国风、控股股东广东知光承诺：不在任何地域以

任何形式，从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与冠昊生

物构成同业竞争的活动；今后如果不再直接或间接持有冠昊生物股份的，自该股权

关系解除之日起五年内，仍必须信守承诺；不以任何方式从事任何可能影响冠昊生

物经营和发展的业务或活动。

（2）公司实际控制人朱卫平和徐国风、控股股东广东知光、公司四方共同签订了

《不竞争协议》，约定广东知光、朱卫平以及徐国风不得经营与冠昊生物存在竞争

关系的业务或投资任何与冠昊生物存在竞争业务的企业，且有义务促使其下属关联

企业不经营与冠昊生物存在竞争关系的业务或投资任何与冠昊生物存在竞争业务

的企业。

3、其他承诺事项

广东知光生物科技有限公司追加承诺：本公司股东朱卫平先生、徐国风先生在冠昊

生物任职期间，本公司每年减持所持有的冠昊生物股票不超过持有冠昊生物股票总

额的百分之二十五。朱卫平先生、徐国风先生从冠昊生物离职后的半年内，不转让

所持有的冠昊生物股票。

公司实际控制人朱卫平和徐国风承诺：如冠昊生物科技股份有限公司及其下属子公

司拥有的专利及专利申请权存在任何法律瑕疵、被终止、宣布无效以及其他侵害他

人权利等情形，本人将自愿承担全部的法律责任。

公司实际控制人朱卫平和徐国风承诺：如冠昊生物科技股份有限公司及下属分、子

公司被要求为其员工补缴此前欠缴的社会保险费和住房公积金，或受到有关主管部

门处罚，本人将承担由此产生的全部费用，保证发行人及其下属分、子公司不会因

此遭受任何损失。

广东知光生物科技有限公司承诺：为积极响应中国证券监督管理委员会要求，针

对当然资本市场的非理性波动，为保护全体投资者利益，并基于对冠昊生物未来

发展前景的信心以及对冠昊生物价值的认可，作为冠昊生物的控股股东，公司将

适时增持冠昊生物股份，特承诺如下：（1）增持目的：基于对冠昊生物未来发展

前景的信心以及投资价值认可；（2）增持时间区间：鉴于冠昊生物目前因筹划重

大资产重组事项停牌，拟于冠昊生物股票复牌后的六个月内完成增持行为；（3）

增持数额：合计增持冠昊生物股份市值合计不低于 100,000,000 元；（4）同时承

财务报表附注第 69 页

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2015 年度

财务报表附注

诺：保证按增持计划履约，否则承担相应责任。承诺在增持完成后六个月内不转

让其所持有的冠昊生物股份。

广东知光生物科技有限公司及实际控制人朱卫平先生承诺：拟于 2015 年 8 月 3

日至 2016 年 1 月 16 日内，合计增持公司股份数额不超过 711.64 万股。同时承诺

在增持完成后六个月内不转让其所持有的公司股份。

(二) 前期承诺履行情况

本公司无需披露的前期承诺履行事项。

(三) 或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

本公司无需披露资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

（二）分部信息

1、主营业务（分行业）

本期金额 上期金额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）医疗器械 221,718,751.62 36,167,654.91 189,251,438.12 21,753,444.06

合计 221,718,751.62 36,167,654.91 189,251,438.12 21,753,444.06

2、 主营业务（分产品）

本期金额 上期金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

生物型硬脑（脊）膜补片 179,329,912.40 13,602,160.71 158,332,040.40 15,711,145.14

胸普外科修补膜 8,231,198.43 1,475,259.15 8,108,588.26 1,036,232.00

无菌生物护创膜 9,000,983.51 4,105,826.28 10,927,431.26 1,772,453.12

B 型硬脑(脊)膜补片 5,756,736.02 420,092.82 7,714,795.18 448,115.56

乳房补片 778,121.36 476,968.73 0.00 0.00

财务报表附注第 70 页

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本期金额 上期金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

代理产品 15,531,672.69 9,655,254.00 2,835,743.66 2,154,523.49

技术服务 3,090,127.21 6,432,093.22 1,332,839.36 630,974.75

合计 221,718,751.62 36,167,654.91 189,251,438.12 21,753,444.06

3、 主营业务（分地区）

本期金额 上期金额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

北大区 38,112,562.59 2,109,689.78 45,609,028.45 3,543,821.51

东大区 114,898,915.44 18,212,675.70 84,042,883.56 12,609,373.36

南大区 29,860,331.37 10,814,228.97 20,807,177.40 2,496,861.29

西大区 38,846,942.22 5,031,060.46 38,792,348.71 3,103,387.90

合计 221,718,751.62 36,167,654.91 189,251,438.12 21,753,444.06

（三）其他

1. 与广东坤隆投资集团有限公司合作建设冠昊生命健康科技企业孵化器事项

2014 年 7 月 8 日《关于签订生命健康科技企业孵化器一期项目合作协议的公告》：2014

年 6 月 30 日，公司与广东坤隆投资集团有限公司(以下简称广东坤隆)就合作建设冠

昊生命健康科技企业孵化器一期项目事宜签署了《合作协议》，由广东坤隆出资在冠

昊生物自有土地上建成冠昊生命健康科技企业孵化器一期项目的厂房、工业用房等

建筑物，取得施工许可证之日起，12 个月内建设达到交楼标准。在项目建成租赁情

况下，共同注册成立合作项目管理公司，其中冠昊生物占项目公司 30%的股份，广

东坤隆占项目公司 70%的股份。截至 2015 年 12 月 31 日,广东坤隆己完成基础工程、

以及 1-3 层的梁板柱钢筋混凝土工程。

2.收购部分股权并增资武汉北度生物科技有限公司

根据公司第三届董事会第九次会议决议，为了提高公司的市场竞争力及产品业务间

的协同效应，公司以 4,405.50 万元收购了武汉北度生物科技有限公司部分股权并对

其进行了增资，最终持有其 60.21%股权，截至 2015 年 12 月 31 日，尚未办理股权

过户手续。

3.参与设立广州中以生物产业投资基金

根据公司第三届董事会第十次会议决议，子公司广东冠昊生命健康科技园有限公司

财务报表附注第 71 页

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出资 15,000.00 万元（分期投入），参与设立广州中以生物产业投资基金（规模 60,606.00

万元），担任其有限合伙人之一，该基金成立后主要对我国资质良好的生命科学企业

进行投资。截至 2015 年 12 月 31 日，公司尚未参与该基金。

4.参与认购产业并购投资基金份额

根据公司第三届董事会第十一次会议决议，为了开拓生物医药市场，加强投资能力，

公司以 5,000.00 万元参与认购中融宝晟-晟世融安 3 号基金（拟发行 12 亿份基金份额）

中的 0.5 亿元份额，担任 C 类基金份额持有人之一。截至 2015 年 12 月 31 日，公司

未认购该基金。

5.并购珠海市祥乐医药有限公司

根据公司第三届董事会第十二次会议决议公告，拟以发行股份及支付现金的方式收

购珠海市祥乐医药有限公司 100%的股权，并募集配套资金。截至 2015 年 12 月 31

日，公司正在实施对标的公司在法律、审计、评估方面的工作。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款

组合 1 47,803,189.17 68.08 1,187,065.73 2.48 46,616,123.44 33,253,270.26 62.30 480,213.76 1.44 32,773,056.50

组合 2 22,036,982.54 31.39 0.00 0.00 22,036,982.54 19,745,206.90 37.00 0.00 0.00 19,745,206.90

组合小计 69,840,171.71 99.47 1,187,065.73 1.70 68,653,105.98 52,998,477.16 99.30 480,213.76 0.91 52,518,263.40

单项金额不重

大但单独计提

372,666.00 0.53 372,666.00 100.00 0.00 372,666.00 0.70 372,666.00 100.00 0.00

坏账准备的应

收账款

合计 70,212,837.71 / 1,559,731.73 / 68,653,105.98 53,371,143.16 / 852,879.76 / 52,518,263.40

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

财务报表附注第 72 页

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期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 41,097,046.00 205,485.23 0.50%

1至2年 5,959,536.49 595,953.65 10.00%

2至3年 117,177.96 35,153.39 30.00%

3至4年 551,481.72 275,740.86 50.00%

4至5年 16,072.00 12,857.60 80.00%

5 年以上 61,875.00 61,875.00 100.00%

合计 47,803,189.17 1,187,065.73

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况：

本期减少额

种类 年初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

应收账款 852,879.76 706,851.97 1,559,731.73

合 计 852,879.76 706,851.97 1,559,731.73

3、 本期实际核销的应收账款情况：无。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

第一名 16,190,130.00 23.06 80,950.65

第二名 15,848,453.04 22.57 0.00

第三名 9,080,805.00 12.93 45,404.03

第四名 6,001,011.00 8.55 77,237.44

第五名 5,831,207.00 8.31 0.00

合计 52,951,606.04 75.42 203,592.12

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

财务报表附注第 73 页

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财务报表附注

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 比例 比例

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

组合 1

组合 2 40,226,979.93 100.00 0.00 0.00 9,651,461.10 100.00 0.00 0.00

组合小计 40,226,979.93 100.00 0.00 0.00 9,651,461.10 100.00 0.00 0.00

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 40,226,979.93 100.00 0.00 0.00 9,651,461.10 100.00 0.00 0.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

组合 2 40,226,979.93 0.00 0.00

合计 40,226,979.93 0.00 0.00

确定该组合依据的说明：子公司往来、备用金、保证金及财政资金。

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况：无。

3、 本期实际核销的其他应收款情况：元。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

子公司往来 17,078,986.33 7,123,707.30

部门备用金 2,374,155.32 1,880,246.38

押金 324,537.00 392,097.00

其他 20,449,301.28 255,410.42

合计 40,226,979.93 9,651,461.10

注：其他 20,449,301.28 元，其中付珠海市祥乐医药有限公司股权投资诚意金

20,000,000.00 元。

财务报表附注第 74 页

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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

寇冰（珠海祥乐股东） 股权投资诚意金 18,000,000.00 1 年以内 44.75

上海冠昊医疗器械有限公司 全资子公司 16,068,986.33 1 年以内 39.95

胡承华（珠海祥乐股东） 股权投资诚意金 2,000,000.00 1 年以内 4.97

西藏冠昊生物科技有限公司 全资子公司 1,000,000.00 1 年以内 2.49

采购管理部 备用金 786,340.00 1 年以内 1.95

合计 / 37,855,326.33 / 94.11

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 164,262,601.04 164,262,601.04 118,753,850.00 0.00 118,753,850.00

对联营、合营企业投资 98,897,968.25 98,897,968.25 35,664,191.21 0.00 35,664,191.21

合计 263,160,569.29 263,160,569.29 154,418,041.21 0.00 154,418,041.21

1、 对子公司投资

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额

减少 减值准备 期末余额

上海冠昊医疗器械有限公司 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00

冠昊生物科技（香港）有限公司 10,253,850.00 0.00 10,253,850.00 0.00 0.00

冠昊生命健康科技园有限公司 85,000,000.00 508,751.04 85,508,751.04 0.00 0.00

西藏冠昊生物科技有限公司 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00

冠昊再生医学科技开发有限公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00

冠昊生物医用材料开发有限公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00

杭州明兴生物科技有限公司 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00

北京申佑医学研究有限公司 0.00 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00

合计 118,753,850.00 45,508,751.04 0.00 164,262,601.04 0.00 0.00

财务报表附注第 75 页

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2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

年初 本期计提 减值准备

被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

余额 追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

1．合营企业

2．联营企业

其中：广州聚生医疗科技有限公司 15,155,093.70 0.00 0.00 -807,362.41 0.00 0.00 0.00 0.00 14,347,731.29 0.00 0.00

广州优得清生物科技有限公司 9,976,410.47 66,000,000.00 0.00 -227,920.06 0.00 0.00 0.00 0.00 75,748,490.41 0.00 0.00

北昊干细胞与再生医学研究院

10,532,687.04 0.00 0.00 -1,730,940.49 0.00 0.00 0.00 0.00 8,801,746.55 0.00 0.00

有限公司

小计 35,664,191.21 66,000,000.00 0.00 -2,766,222.96 0.00 0.00 0.00 0.00 98,897,968.25 0.00 0.00

合计 35,664,191.21 66,000,000.00 0.00 -2,766,222.96 0.00 0.00 0.00 0.00 98,897,968.25 0.00 0.00

财务报表附注第 76 页

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(四) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 200,609,986.99 26,339,019.99 176,368,102.50 22,179,049.00

其他业务 5,570,302.15 2,195,854.11 632,006.45 0.00

合计 206,180,289.14 28,534,874.10 177,000,108.95 22,179,049.00

(五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 -2,766,222.96 0.00

权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -934,208.79

处置长期股权投资产生的投资收益 508,751.04 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合 计 -2,257,471.92 -934,208.79

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -93,935.40

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

12,664,234.53

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

财务报表附注第 77 页

冠昊生物科技股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,143.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -2,282,859.10

少数股东权益影响额 -252,749.98

合计 10,003,546.33

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资 每股收益（元）

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 11.44 0.26 0.20

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.63 0.22 0.17

冠昊生物科技股份有限公司

二〇一六年三月八日

财务报表附注第 78 页

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