绿景控股股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
绿景控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实
现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部
控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
1
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性
的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露
是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属
的各级子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司、佛山市瑞丰投资有
限公司、广东绿景矿业资源投资有限公司、海南欣融贸易有限公司广西
天誉房地产开发有限公司、广东绿景矿业资源投资有限公司、广州市恒
远物业管理有限公司、广州明安医疗投资有限公司、南宁市明安医院管
理有限公司、北京市明安医院管理有限公司、西安市明安医院管理有限
2
公司、北京天瑞鸿仁医疗科技有限公司等，纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织
架构、风险评估、子公司管理、人力资源、社会责任、企业文化、资金
活动、资产管理、销售业务、采购业务、担保业务、财务管理、财务报
告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督等；重
点关注的高风险领域主要包括关联交易、重大投资及信息披露等事
项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部审计制度组织开
展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷,所采用的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能
导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个方
面的因素:
第一、该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及
时防止或发现并纠正财务报告错报。合理可能性是指大于微小可能
性(几乎不可能发生)的可能性,确定是否具备合理可能性涉及评价
人员的职业判断。
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第二、该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的
大小。
如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性
导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报,就应当将
该缺陷认定为重大缺陷。重大错报中的“重大”,涉及公司管理层
确定的财务报告的重要性水平。
公司采用绝对金额法或相对比例法来确定重要性水平。如果公
司的财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷,就不能得出该公
司的财务报告内部控制有效的结论。一项内部控制缺陷单独或连同
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应当引起董事会和管理层
重视的错报,就应当将该缺陷认定为重要缺陷。
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷,应当认定为一般
缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度
一般 重要 重大
项目
利润总额潜在 错报<利润总额的 5% 利润总额的 5%≤错报<利润 错报≥利润总额的 10%
错报 总额的 10%
资产总额潜在 错报<资产总额的 1% 资产总额的 1%≤错报<资产 错报≥资产总额的 2%
错报 总额的 2%
营业收入潜在 错报<营业收入总额的 营业收入总额的 1%元≤错报 错报≥营业收入总额的
错报 1% <营业收入总额的 2% 2%
所有者权益潜 错报<所有者权益总额 所有者权益总额的 2%≤错报 错报≥所有者权益总额
在错报 的 2% <所有者权益总额的 5% 的 5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，如
存在下列行为，即表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷:
(a)董事、监事和高级管理人员舞弊；
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(b)公司更正已公布的财务报告；
(c)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
(d)公司董事会及其审计委员会和公司审计部对内部控制的监
督无效。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下表：
缺陷认定等级 直接财产损失金额 重大负面影响
50 万元（含 50 万元）～ 受到省级（含）以下政府部门处罚，但未对公
一般缺陷
1000 万元 司定期披露造成负面影响。
1000 万元（含 1000 万 受到国家级政府部门处罚，但未对公司定期披
重要缺陷
元）～3000 万元 露造成负面影响。
受到行政处罚，已经对外正式披露并对公司定
重大缺陷 3000 万元及以上
期披露造成负面影响。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，
如存在下列行为，即表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:
(a)公司缺乏民主决策程序;
(b)公司决策程序不科学;
(c)违犯国家法律、法规,如环境污染;
(d)核心管理人员或核心技术人员纷纷流失;
(e)媒体负面新闻频现;
(f)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
(g)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
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报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
□是 √否
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否
存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
□是 √否
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
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1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司拟以非公开发行股票募集资金投资医疗服务产业，下一年
度，公司将根据非公开发行股票进度及经营发展情况，建立适应医
疗服务行业的内部控制体系，持续完善内部控制制度，强化内部控
制监督检查，发挥内部评价工作机制的效果，促进公司健康、可持
续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：余斌
绿景控股股份有限公司
二Ｏ一六年三月八日
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