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云南罗平锌电股份有限公司
2015 年度
审计报告
XYZH/2016KMA10062
云南罗平锌电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南罗平锌电股份有限公司（以下简称罗平锌电）财务报表，包括 2015 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是罗平锌电管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
1
我们认为，罗平锌电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了罗平
锌电 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏 勇
中国注册会计师：丁恒花
中国 北京 二○一六年三月七日
2
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 202,875,283.74 142,582,614.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产（如重要）
应收票据
应收账款 六、2 109,394,615.70 2,756,650.35
预付款项 六、3 23,496,789.89 26,146,657.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 18,713,752.70 1,913,347.53
买入返售金融资产
存货 六、5 140,698,224.58 163,102,483.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 13,441,885.29
流动资产合计 508,620,551.90 336,501,754.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 117,057,823.40 86,508,224.67
投资性房地产
固定资产 六、8 515,624,374.11 492,526,802.42
在建工程 六、9 31,099,285.28 24,287,906.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 606,936,654.89 612,657,204.99
开发支出
商誉 六、11 2,303,474.24 2,303,474.24
长期待摊费用 六、12 1,819,950.00 2,183,940.00
递延所得税资产 六、13 5,560,567.74 4,280,682.88
其他非流动资产
非流动资产合计 1,280,402,129.66 1,224,748,235.85
资产总计 1,789,022,681.56 1,561,249,990.13
法定代表人：杨建兴 主管会计工作负责人：周新标 会计机构负责人：张金美
3
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、15 682,460,000.00 420,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
六、16 17,290,890.29
负债
衍生金融负债（如重要）
应付票据 六、17 - 85,745,539.42
应付账款 六、18 121,532,354.86 68,807,022.99
预收款项 六、19 3,327,814.16 12,407,444.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、20 30,005,418.18 19,354,056.58
应交税费 六、21 18,963,322.89 7,689,834.68
应付利息 六、22 614,430.56 757,555.56
应付股利
其他应付款 六、23 8,232,574.36 65,246,910.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 882,426,805.30 680,908,363.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、24 55,680,000.00 55,680,000.00
长期应付职工薪酬 六、25 4,661,929.00
专项应付款
预计负债 六、26 5,462,725.86 3,974,640.66
递延收益 六、27 11,000,000.00 11,000,000.00
递延所得税负债 六、13 2,356,847.73 2,626,628.77
其他非流动负债
非流动负债合计 79,161,502.59 73,281,269.43
负 债 合 计 961,588,307.89 754,189,633.16
所有者权益：
股本 六、28 271,840,827.00 271,840,827.00
其他权益工具
其中：优先股
4
永续债
资本公积 六、29 701,356,971.79 701,356,971.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、30 10,799,351.48 7,584,539.32
盈余公积 六、31 34,308,111.32 34,308,111.32
一般风险准备
未分配利润 六、32 -201,042,740.22 -218,771,933.20
归属于母公司股东权益合计 817,262,521.37 796,318,516.23
少数股东权益 10,171,852.30 10,741,840.74
股东权益合计 827,434,373.67 807,060,356.97
负债和股东权益总计 1,789,022,681.56 1,561,249,990.13
法定代表人：杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 184,079,041.41 125,487,886.31
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产（如重要）
应收票据
应收账款 38,006,854.13 2,756,650.35
预付款项 5,335,428.57 18,033,828.86
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 18,520,583.89 1,870,524.71
存货 116,645,950.55 134,535,499.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 362,587,858.55 282,684,389.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 805,147,465.31 750,597,866.58
5
投资性房地产
固定资产 379,955,096.48 376,567,225.76
在建工程 23,558,618.42 20,964,093.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,568,149.24 6,734,913.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,819,950.00 2,183,940.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,226,049,279.45 1,157,048,039.90
资 产 总 计 1,588,637,138.00 1,439,732,429.75
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人：周新标 会计机构负责人：张金美
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 441,460,000.00 380,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
13,681,939.56
期损益的金融负债
衍生金融负债（如重要）
应付票据 241,000,000.00 125,745,539.42
应付账款 135,232,068.35 87,954,278.44
预收款项 3,327,814.16 12,407,444.33
应付职工薪酬 31,592,123.40 16,891,679.98
应交税费 9,021,247.69 2,862,320.93
应付利息 614,430.56 757,555.56
应付股利
其他应付款 6,804,188.34 63,548,711.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
6
流动负债合计 882,733,812.06 691,067,530.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,000,000.00 11,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,000,000.00 11,000,000.00
负 债 合 计 893,733,812.06 702,067,530.04
所有者权益:
股本 271,840,827.00 271,840,827.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 699,259,500.29 699,259,500.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备 924,234.28 953,078.06
盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
未分配利润 -311,429,346.95 -268,696,616.96
股东权益合计 694,903,325.94 737,664,899.71
负债和股东权益总计 1,588,637,138.00 1,439,732,429.75
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
7
合并利润表
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六、33 939,090,095.96 664,708,440.90
其中:营业收入 939,090,095.96 664,708,440.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 920,422,259.91 622,329,286.49
其中：营业成本 六、33 751,381,286.19 482,567,897.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、34 7,716,409.71 7,585,848.01
销售费用 六、35 29,887,498.83 12,478,399.18
管理费用 六、36 75,535,209.85 84,293,234.92
财务费用 六、37 44,711,792.21 34,941,049.17
资产减值损失 六、38 11,190,063.12 462,857.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”
六、39 -17,290,890.29 -1,953,264.26
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 7,875,298.73 1,618,430.03
其中：对联营企业和合营企业
六、40 7,875,298.73 1,618,430.03
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,252,244.49 42,044,320.18
加：营业外收入 六、41 12,789,463.12 7,380,448.22
其中：非流动资产处置利得 六、41 267,007.73 16,929.93
减：营业外支出 六、42 1,524,458.88 3,244,566.74
其中：非流动资产处置损失 六、42 1,262,231.54 2,887,836.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,517,248.73 46,180,201.66
减：所得税费用 六、43 3,345,011.92 22,854,851.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,172,236.81 23,325,350.30
归属于母公司股东的净利润 17,729,192.98 26,347,745.56
少数股东损益 -556,956.17 -3,022,395.26
8
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的
- -
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
- -
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
- -
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 17,172,236.81 23,325,350.30
归属于母公司股东的综合收益总额 17,729,192.98 26,347,745.56
归属于少数股东的综合收益总额 -556,956.17 -3,022,395.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、44 0.07 0.10
（二）稀释每股收益 六、44 0.07 0.10
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
9
母公司利润表
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十三、4
770,954,582.22 585,773,283.86
减：营业成本 十三、4
689,575,436.89 475,687,677.77
营业税金及附加 2,074,426.16 2,909,383.81
销售费用 18,673,600.09 11,928,854.80
管理费用 59,473,190.39 69,036,116.40
财务费用 41,076,746.74 32,743,928.90
资产减值损失 8,398,499.08 882,699.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,681,939.56 -1,953,264.26
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 7,875,298.73 1,618,430.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十三、5 7,875,298.73 1,618,430.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,123,957.96 -7,750,211.19
加：营业外收入 12,566,420.06 3,145,048.11
其中：非流动资产处置利得 16,929.93
减：营业外支出 1,175,192.09 960,978.31
其中：非流动资产处置损失 1,177,078.88 606,193.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -42,732,729.99 -5,566,141.39
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,732,729.99 -5,566,141.39
五、其他综合收益的税后净额 -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -42,732,729.99 -5,566,141.39
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
10
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,015,054,390.04 822,700,637.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、45
23,588,526.50 13,101,146.42
经营活动现金流入小计
1,038,642,916.54 835,801,784.32
购买商品、接受劳务支付的现金
846,970,221.94 559,545,727.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
105,310,181.48 92,217,705.37
支付的各项税费
67,195,943.35 83,303,801.73
支付其他与经营活动有关的现金 六、45
32,774,383.12 41,121,455.33
经营活动现金流出小计
1,052,250,729.89 776,188,689.51
经营活动产生的现金流量净额
-13,607,813.35 59,613,094.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 25,146.44 520,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、45
11,000,000.00
11
投资活动现金流入小计
25,146.44 11,520,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 68,962,391.96 52,921,048.02
投资支付的现金
22,674,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、45
19,000,000.00
投资活动现金流出小计
110,636,691.96 52,921,048.02
投资活动产生的现金流量净额
-110,611,545.52 -41,401,048.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款所收到的现金
769,105,327.12 563,093,121.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、45
173,390,000.00 242,725,000.00
筹资活动现金流入小计
942,495,327.12 805,818,121.11
偿还债务所支付的现金
499,000,000.00 660,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
30,887,742.49 30,557,198.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、45
256,210,600.00 225,875,000.00
筹资活动现金流出小计
786,098,342.49 916,632,198.97
筹资活动产生的现金流量净额
156,396,984.63 -110,814,077.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
32,177,625.76 -92,602,031.07
加：期初现金及现金等价物余额
52,977,989.44 145,580,020.51
六、期末现金及现金等价物余额
85,155,615.20 52,977,989.44
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
12
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 813,142,492.79 664,164,788.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 226,600,486.02 49,323,073.95
经营活动现金流入小计 1,039,742,978.81 713,487,862.45
购买商品、接受劳务支付的现金 719,594,271.69 498,082,156.50
支付给职工以及为职工支付的现金 94,188,048.23 83,191,113.30
支付的各项税费 23,561,409.09 42,662,680.80
支付其他与经营活动有关的现金 21,438,755.76 14,686,953.02
经营活动现金流出小计 858,782,484.77 638,622,903.62
经营活动产生的现金流量净额 180,960,494.04 74,864,958.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
25,146.44
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00
投资活动现金流入小计 25,146.44 11,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
36,342,229.70 15,679,425.29
支付的现金
投资支付的现金 42,778,780.31
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,000,000.00
投资活动现金流出小计 98,121,010.01 15,679,425.29
投资活动产生的现金流量净额 -98,095,863.57 -4,679,425.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 561,236,627.12 491,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 173,390,000.00 242,725,000.00
筹资活动现金流入小计 734,626,627.12 734,225,000.00
偿还债务支付的现金 499,000,000.00 636,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,887,742.49 29,757,198.97
支付其他与筹资活动有关的现金 256,210,600.00 225,875,000.00
筹资活动现金流出小计 786,098,342.49 892,132,198.97
筹资活动产生的现金流量净额 -51,471,715.37 -157,907,198.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,392,915.10 -87,721,665.43
加：期初现金及现金等价物余额 42,097,886.31 129,819,551.74
六、期末现金及现金等价物余额 73,490,801.41 42,097,886.31
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
13
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
本期
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 少数股东权 所有者
其他 一般风
减：库 益 权益合计
股本 优
永续 其
资本公积 存股
综合 专项储备 盈余公积 险 未分配利润
先 收益 准备
债 他
股
一、上年年末余额 807,060,356.97
271,840,827.00 701,356,971.79 7,584,539.32 34,308,111.32 -218,771,933.20 10,741,840.74
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - - 807,060,356.97
271,840,827.00 - 701,356,971.79 7,584,539.32 34,308,111.32 -218,771,933.20 10,741,840.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列）
- - - - - - - - 20,374,016.70
- 3,214,812.16 17,729,192.98 -569,988.44
（一）综合收益总额 17,172,236.81
17,729,192.98 -556,956.17
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
-
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资
本
-
3.股份支付计入股东权益的金
额
-
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
-
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
14
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
-
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - 3,201,779.89
- 3,214,812.16 -13,032.27
1.本年提取 10,062,799.57
10,062,799.57
2.本年使用 6,861,019.68
6,847,987.41 13,032.27
（六）其他 -
四、本年年末余额 - - - - - 827,434,373.67
271,840,827.00 - 701,356,971.79 10,799,351.48 34,308,111.32 -201,042,740.22 10,171,852.30
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
15
合并所有者权益变动表(续)
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
上 年
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
其他 一般 少数股东权 所有者
优 减：库
股本 永续 其 资本公积 存股
综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 权益合计
先 收益 准备
债 他
股
一、上年年末余额
271,840,827.00 701,356,971.79 4,777,226.57 34,308,111.32 -245,228,891.88 14,551,203.73 781,605,448.53
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - -
271,840,827.00 - 701,356,971.79 4,777,226.57 34,308,111.32 -245,228,891.88 14,551,203.73 781,605,448.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列）
- - - - - - - -
- 2,807,312.75 26,456,958.68 -3,809,362.99 25,454,908.44
（一）综合收益总额
26,347,745.56 -3,022,395.26 23,325,350.30
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
-
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
-800,000.00 -800,000.00
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配
-800,000.00 -800,000.00
4.其他 -
16
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
- -109,213.12 109,213.12
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
-109,213.12 109,213.12
（五）专项储备 - - - - - - - - -
- 2,916,525.87 13,032.27 2,929,558.14
1.本年提取
10,711,082.75 13,798.26 10,724,881.01
2.本年使用
-7,794,556.88 -765.99 -7,795,322.87
（六）其他 -
四、本年年末余额 - - - - -
271,840,827.00 - 701,356,971.79 7,584,539.32 34,308,111.32 -218,771,933.20 10,741,840.74 807,060,356.97
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
17
母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
本 年
项 目 其他权益工具 其他
减：库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 存股
其他 收益
股 债
一、上年年末余额 271,840,827.00 699,259,500.29
953,078.06 34,308,111.32 -268,696,616.96 737,664,899.71
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 271,840,827.00 - - - 699,259,500.29 - -
953,078.06 34,308,111.32 -268,696,616.96 737,664,899.71
三、本年增减变动金额（减少以“－”
- - - - - - -
号填列） -28,843.78 - -42,732,729.99 -42,761,573.77
（一）综合收益总额
-42,732,729.99 -42,732,729.99
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
-
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资
-
本
3.股份支付计入股东权益的金
-
额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
-
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
18
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
-
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
-28,843.78 - -28,843.78
1.本年提取
4,299,312.95 4,299,312.95
2.本年使用
4,328,156.73 4,328,156.73
（六）其他 -
四、本年年末余额 271,840,827.00 - - - 699,259,500.29 - -
924,234.28 34,308,111.32 -311,429,346.95 694,903,325.94
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
19
母公司股东权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
上 年
其他权益工具 其他
项 目 减：库
股本 优先 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股
股 债 收益
一、上年年末余额 271,840,827.00 699,259,500.29
299,374.23 34,308,111.32 -263,130,475.57 742,577,337.27
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 271,840,827.00 - - - 699,259,500.29 - -
299,374.23 34,308,111.32 -263,130,475.57 742,577,337.27
三、本年增减变动金额（减少以“－”
- - - - - - -
号填列） 653,703.83 - -5,566,141.39 -4,912,437.56
（一）综合收益总额
-5,566,141.39 -5,566,141.39
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
-
1.股东投入普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资
-
本
3.股份支付计入股东权益的金
-
额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
-
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
-
1.资本公积转增股本 -
20
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
653,703.83 - 653,703.83
1.本年提取
5,884,791.74 5,884,791.74
2.本年使用
-5,231,087.91 -5,231,087.91
（六）其他 -
四、本年年末余额 271,840,827.00 - - - 699,259,500.29 - -
953,078.06 34,308,111.32 -268,696,616.96 737,664,899.71
法定代表人： 杨建兴 主管会计工作负责人： 周新标 会计机构负责人：张金美
21
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改
[2000]735 号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗
平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、
罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人
于 2000 年 12 月 21 日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、
选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为 9,175.33 万元；
罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达
电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金 1,400.60 万元、500 万元、100
万元、50 万元和 30 万元，发起人投入股份公司的净资产总额为 11,255.93 万元，按 1:0.68
比例折股 7,654 万元，2000 年 12 月 21 日取得云南省工商行政管理局核发的 5300001011572
号《企业法人营业执照》。注册号 5300001011572（2008 年 6 月变更为 530000000013221），
注册资本人民币 7,654 万元，法定代表人：许克昌。
2003 年 2 月 7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责任
公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的 68 万股股份。2003 年 12 月 12 日，寻甸回
族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸
回族彝族自治县化肥厂所持公司的 20.40 万股股份，2003 年 12 月 30 日，云南国天力化
工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的 20.40 万股本公司股
份转让给王长生。2006 年 8 月 9 日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游
开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的 952.40 万股本公司股份转
让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准， 2007 年 2 月 1 日本
公司向社会公众发行了 2560 万股人民币普通股，并于 2007 年 2 月 15 日在深圳证券交易
所挂牌交易，股票代码 002114，2007 年 3 月 14 日公司注册资本变更为人民币 10,214 万
元。
根据公司 2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本
8,171.20 万元,全部由资本公积转增股本。2008 年 4 月 30 日，公司将资本公积 8,171.20
万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 18,385.20 万元。
经公司于 2013 年 4 月 24 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议批准，并经中国
证监会于 2013 年 10 月 18 日出具的《关于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿
业集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1315 号）核准，本公司本年
向贵州泛华矿业集团有限公司（以下简称“贵州泛华矿业”）发行 87,988,827 股股份购
买其持有的普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业有限公
22
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司 （ 以 下 简 称 “ 德 荣 矿 业 ” ） 100% 的 股 权 ， 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 为 此 出 具
XYZH/2012KMA1031-10 号验资报告。变更后的注册资本为人民币 271,840,827 元。本公司
已于 2013 年 12 月 6 日完成相关工商变更登记。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 271,840,827 股，其中无限售条件股份
86,212,100 股，占总股本的 31.71%；有限售条件股份共计 185,628,727 股占总股本的
68.29%。
公司法定代表人于 2014 年 9 月 16 日由许克昌变更为杨建兴。
本公司属有色金属采选及水力发电行业，经营范围主要为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅
精矿、氧化锌粉、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企
业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公
司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属
锌粉、锌合金、装饰材料；铅锌矿的开采、加工、贸易（以上经营范围中涉及国家法律、
行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司控股股东为罗平县锌电公司，持有公司 35.90%股份。云南省罗平县财政局持
有罗平县锌电公司 100%股权,为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法
行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，
依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业
的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括经理工作部、企业管理部、人力资源部、
财务部、审计部、营销部、物资部、生产部、安全环保部、技术中心、工程部等，子公司
包括云南罗平荣信稀贵金属有限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、普定县向
荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、云南高仑贸易有限责任公司、楚雄恒运矿业
有限公司；全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限公司持有罗平县天俊实业有限责任公司
60%股权。
二、合并报表编制范围
本公司合并财务报表范围包括云南罗平锌电股份有限公司、云南罗平荣信稀贵金属有
限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、罗平县天俊实业有限责任公司、普定县
向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司、云南高仑贸易有限责任公司、楚雄恒运矿
业有限公司等 8 家公司。与上年相比，本年合并财务报表范围新增 2015 年 4 月新设立的
两家子公司云南高仑贸易有限责任公司和楚雄恒运矿业有限公司。
详见本附注 “七、在其他主体中的权益”相关内容。
23
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报
表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
（2）持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的
现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业
合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成
本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
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允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入
合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
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本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在
其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益
的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近
交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，
调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证
据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4) 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符
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合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商
品、委托加工物资、包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次
转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
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长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以
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及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-45 年 3-5% 9.7—2.16%
2 机器设备 10-30 年 3-5% 9.7—3.23％
3 运输设备 6-8 年 3-5% 16.17—12.13％
4 电子设备 5-8 年 3-5% 19.4—12.13％
5 其他设备 8年 3-5% 12.13％
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
16. 借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权许可证、探矿权
等。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他
支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。采矿权的预计寿命综合考虑其探明资源储量及年产量等做估计。摊销金额按其
受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
18. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
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工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
24. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27. 重要会计政策和会计估计变更
无。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
矿产资源税 开采原矿的数量 20元/吨、10元/吨
（1）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南罗平锌电股份有限公司 15%
云南罗平荣信稀贵金属有限公司 15%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 25%
罗平县天俊实业有限责任公司 25%
普定县向荣矿业有限公司 15%
普定县德荣矿业有限公司 15%
楚雄恒运矿业有限公司 25%
云南高仑贸易有限责任公司 25%
（2）本公司商品销售收入适用增值税，税率为 17%。
（3）本公司的矿产资源税根据开采原矿的数量，按 20 元/吨缴纳,本公司的子公司德荣
矿业和向荣矿业按 10 元/吨缴纳。
2.税收优惠及批文
（1）公司于 2015 年 7 月 17 日 取得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国
家税务局、云南省地方税务局联合颁发的 GR201553000215 号《高新技术企业证书》，有效
期三年，根据相关政策，公司 2015 年、2016 年、2017 年三年内可享受企业所得税率减按
15%征收的税收优惠政策。公司已经向主管税务机关罗平县地方税务局报送企业所得税减
免税备案有关资料。
（2）依据财税【2011】58 号《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开
发战略有关税收政策问题的通知》等文件的相关精神“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税”，根据曲地
税二字〔2013〕14 号文件批复，本公司和子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司从 2012
年度起可享受减按 15%的税率征收企业所得税。
（3）本公司全资子公司普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣公司”）、普定县
德荣矿业有限公司（以下简称“德荣公司”） 于 2015 年 12 月 2 日收到普定县国家税务局
《企业所得税优惠事项备案表》。经普定县国家税务局审核，向荣矿业和德荣矿业符合《西
部地区鼓励类产业目录 2015 年》、《产业结构调整指导目录（2011 年本）修正》、国家税
务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、
国家税务总局公告 2015 年第 14 号《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税
问题的公告》、国家税务总局公告 2015 年第 43 号《税收减免管理办法》规定的设在西部
地区鼓励类产业企业减税条件，普定县国家税务局决定予以登记备案，同意向荣公司和德
荣公司由原来的 25%的所得税税率减按 15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间为：自
2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
（4）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局国家发展改革委关
于公布资源综合利用企业所得税目录（2008 版）的通知》（财税字【2008】117 号）规定，
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司及子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司和罗平县天俊实业有限责任公司 2014 年
利用工业废渣生产的精矿粉产品收入，减按 90%计入收入总额。
（5）根据财政部、国家税务总局财税［2011］115 号《关于调整完善资源综合利用产
品及劳务增值税政策的通知》及云南省罗平县国家税务局相关批复，本公司销售自产的铟
锭从 2013 年 4 月 1 日起享受增值税即征即退 50%的政策。2014 年公司已经向主管税务机
关罗平县国家税务局报送增值税即征即退备案有关资料。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 61,338.20 48,330.59
银行存款 53,721,945.54 19,064,435.80
其他货币资金 149,092,000.00 123,469,848.27
合 计 202,875,283.74 142,582,614.66
（1）截至 2015 年 12 月 31 日,所有权受到限制的银行存款即非现金等价物为人民币
8,627,668.54 元,其中，环境治理恢复保证金 8,271,761.95 元，风险保证金 355,906.59
元。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日,其他货币资金为信用证及开具银行承兑汇票保证金,
其中: 公司以人民币 13,092,000.00 元的银行定期存款保证金质押以开具信用证，以人
民币 96,000,000.00 0 元的银行定期存款保证金作为质押以开具银行承兑汇票融资借款，
其中持有期限超过 3 个月的非现金及现金等价物为 109,092,000.00 元。
（3）银行存款及其他货币资金使用受限的非现金及现金等价物合计为
117,719,668.54 元。
2. 应收账款
（1）应收账款分类
类 别 年末金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 31,280,505.00 25.43 31,280,505.00
备的应收账款
按组合计提坏账
84,128,022.45 68.41 6,013,911.75 7.15 78,114,110.70
准备的应收账款
其中：账龄组合 84,128,022.45 68.41 6,013,911.75 7.15 78,114,110.70
单项金额虽不重
大但单项计提坏
7,574,786.57 6.16 7,574,786.57 100.00
账准备的应收账
款
合 计 122,983,314.02 100.00 13,588,698.32 — 109,394,615.70
(续)：
年初金额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额 重 大并单
项计提坏 账 准备的
应收账款
按组合计 提 坏账准
4,802,028.30 43.57 2,045,377.95 42.59 2,756,650.35
备的应收账款
其中：账龄组合 4,802,028.30 43.57 2,045,377.95 42.59 2,756,650.35
单项金额 虽 不重大
但单项计 提 坏账准 6,219,939.06 56.43 6,219,939.06 100.00
备的应收账款
合 计 11,021,967.36 100.00 8,265,317.01 74.99 2,756,650.35
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
深圳市九九银有色金属有限公司 25,000,000.00 期后已收回，不计提
赣州万铭矿业有限公司 6,280,505.00 期后已收回，不计提
合 计 31,280,505.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 82,193,180.67 5.00 4,109,659.04 2,898,916.25 5.00 144,945.81
1-2 年 31,729.74 10.00 3,172.97 179.00 10.00 17.90
2-3 年 179.00 20.00 35.80 3,148.51 20.00 629.70
3-4 年 3,148.50 40.00 1,259.40
4-5 年
5 年以上 1,899,784.54 100.00 1,899,784.54 1,899,784.54 100.00 1,899,784.54
合 计 84,128,022.45 7.15 6,013,911.75 4,802,028.30 42.59 2,045,377.95
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
对方经营异常，无法联系
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 1,354,847.51 100.00
上，预计无法收回
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 1,305,730.35 100.00 预计无法收回
昆明国际经济技术合作公司 25,474.89 25,474.89 100.00 预计无法收回
赵勇 115,334.16 115,334.16 100.00 预计无法收回
大同磷化工厂 88,110.40 88,110.40 100.00 预计无法收回
云南会泽铅锌矿综合利用经
94,564.00 94,564.00 100.00
营部 预计无法收回
曲靖利达公司、宝山分公司 373,779.65 373,779.65 100.00 预计无法收回
文山国际经济技术合作有限
482,334.72 482,334.72 100.00 预计无法收回
责任公司
云南有色金属一平浪冶炼厂 210,520.00 210,520.00 100.00 预计无法收回
绍兴经济开发区兴黔物资公
263,820.17 263,820.17 100.00
司 预计无法收回
绍兴洋江经济实业有限公司 715,672.57 715,672.57 100.00 预计无法收回
长沙科锐迪科技发展有限公
491,000.00 491,000.00 100.00
司 预计无法收回
上海梁掾化工原料有限公司 320,221.05 320,221.05 100.00 预计无法收回
上海海谱化学工程有限公司 133,000.00 133,000.00 100.00 预计无法收回
上海卓群化工有限公司 304,000.00 304,000.00 100.00 预计无法收回
四会市永业金属有限公司 796,537.10 796,537.10 100.00 预计无法收回
佛山市达比化工有限公司 499,840.00 499,840.00 100.00 预计无法收回
合 计 7,574,786.57 7,574,786.57 100.00
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（2）无实际核销的应收账款。
（3）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）
应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总 坏账准备年末
单位名称 年末金额 账龄
额的比例(%) 余额
上海尚铭金属材料有限公司 46,333,215.38 1 年以内 37.67 2,316,660.77
深圳市九九银有色金属有限公
司 46,007,312.17 1 年以内 37.41 1,050,365.61
广东九九华立新材料股份有限
公司 13,859,739.79 1 年以内 11.27 692,986.99
赣州万铭矿业有限公司 6,280,505.00 1 年以内 5.11
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 1-2 年 1.10 1,354,847.51
合 计 113,835,619.85 92.56 5,414,860.88
（5）无应收关联方账款情况。
3. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,957,562.26 93.45 25,595,360.82 97.89
1-2 年 1,409,528.03 6.00 340,400.00 1.30
2-3 年 60,000.00 0.23
3 年以上 129,699.60 0.55 150,897.13 0.58
合 计 23,496,789.89 100.00 26,146,657.95 100.00
（2）预付款项主要单位
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
申玺（上海）贸易有限公司 7,359,234.41 1 年以内 31.32
陆良际云矿业有限公司 4,500,000.00 1 年以内 19.15
曲靖金晟矿业有限公司 3,600,000.00 1 年以内 15.32
北京华德创业环保设备有限公司 2,100,000.00 1 年以内 8.94
会泽长易矿业有限公司 1,471,688.56 1 年以内 6.26
合 计 19,030,922.97 80.99
（3）年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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4. 其他应收款
(1)其他应收款分类
年末金额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
3,498,359.20 11.52 3,498,359.20 100
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
20,095,961.57 66.19 1,582,208.87 7.80 18,513,752.70
应收款
其中：账龄组合 20,095,961.57 66.19 1,582,208.87 7.80 18,513,752.70
单项金额虽不重大但单项计
6,768,464.57 22.29 6,568,464.57 100.00 200,000.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 30,362,785.34 100.00 11,649,032.64 38.37 18,713,752.70
（续）：
年初金额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
3,498,359.20 27.42 3,498,359.20 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,530,313.66 19.83 728,215.13 28.78 1,802,098.53
应收款
其中：账龄组合 2,530,313.66 19.83 728,215.13 28.78 1,802,098.53
单项金额虽不重大但单项计
6,730,394.84 52.75 6,619,145.84 98.35 111,249.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 12,759,067.70 100.00 10,845,720.17 85.00 1,913,347.53
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提原因
（%）
昆明宝源通经贸有限公司 3,498,359.20 3,498,359.20 100.00 长期挂账，无法收回
合 计 3,498,359.20 3,498,359.20 100.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目
其他应收款 比例% 坏账准备 其他应收款 比例% 坏账准备
1 年以内 19,186,843.68 5.00 959,342.18 337,044.92 5.00 16,852.25
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目
其他应收款 比例% 坏账准备 其他应收款 比例% 坏账准备
1-2 年 164,720.00 10 16,472.00 1,580,000.00 10.00 158,000.00
2-3 年 150,400.00 20 30,080.00 10,000.00 20.00 2000.00
3-4 年 48,426.36 40.00 19,370.54
4-5 年 44,208.00 60 26,524.80 57,125.10 60.00 34,275.06
5 年以上 549,789.89 100 549,789.89 497,717.28 100.00 497,717.28
合 计 20,095,961.57 7.87 1,582,208.87 2,530,313.66 28.78 728,215.13
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
罗平县昆宇建筑装璜部等 58 家 3,447,706.91 3,447,706.91 100.00 预计无法收回
王建华 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄长，无法收回
罗平侨联公司（张紫家） 658,069.17 658,069.17 100.00 账龄长，无法收回
云南省陆良乐事达工贸有限公司 618,861.11 618,861.11 100.00 账龄长，无法收回
贵州省安龙县盘江锑白厂 476,000.00 476,000.00 100.00 账龄长，无法收回
兴义民族铅锌选矿厂 367,827.38 367,827.38 100.00 账龄长，无法收回
普定县供电局 200,000.00 0.00 保证金，无坏账风险
合 计 6,768,464.57 6,568,464.57
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
（2）本年无实际核销的其他应收款。
（3）年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
预付货款重分类转入 7,988,778.76 7,996,136.95
职工欠款 1,465,105.68 1,763,669.59
代偿债务 1,500,000.00
保证金 605,350.00 540,000.00
腊庄基地水电费 194,585.90 194,585.90
预付设计费重分类转入 230,000.00 100,000.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 49,000.00 49,000.00
开采矿产资源合作费 19,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他 755,886.76 541,597.02
合计 30,362,785.34 12,759,067.70
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
坏账准备年末
单位名称 性质或内容 金额 账龄 收款总额
的比例(%) 余额
开采矿产资
鑫鑫采矿厂 源合作款 19,000,000.00 1 年以内 62.58 950,000.00
昆明宝源通经贸有限公司 预付货款 3,498,359.20 5 年以上 11.52 3,498,359.20
长期无法收
王建华 回 1,000,000.00 5 年以上 3.29 1,000,000.00
罗平侨联公司（张紫家） 预付货款 658,069.17 5 年以上 2.17 658,069.17
云南省陆良乐事达工贸有限公
司 预付货款 618,861.11 5 年以上 2.04 618,861.11
合 计 24,775,289.48 81.60 6,725,289.48
注：鑫鑫采矿厂余额 1900 万元，为公司本年度与鑫鑫采矿厂项目合作款。
（6）无应收关联方款项情况
5. 存货
（1）存货分类
年末金额 年初金额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,974,502.46 59,974,502.46 74,326,812.41 74,326,812.41
在产品 24,072,444.22 24,072,444.22 27,391,214.51 27,391,214.51
库存商品 50,367,058.16 5,063,369.34 45,303,688.82 53,512,618.34 3,486,343.76 50,026,274.58
发出商品 578,602.51 578,602.51 8,480,363.56 8,480,363.56
低值易耗品 10,719,059.38 10,719,059.38 2,817,599.50 2,817,599.50
包装物 49,927.19 49,927.19 60,219.23 60,219.23
163,102,483.7
合 计 145,761,593.92 5,063,369.34 140,698,224.58 166,588,827.55 3,486,343.76
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货的跌价准备
本年增加 本年减少
项 目 年初金额 其他 年末金额
计提 其他 转回或转销
转出
原材料 2,298.41 2,298.41
库存商品 3,486,343.76 6,836,627.15 5,259,601.57 5,063,369.34
合 计 3,486,343.76 6,838,925.56 5,261,899.98 5,063,369.34
（3）存货跌价准备计提
项目 计提依据 本年转回或转销原因
原材料 可变现净值低于账面价值 可变现净值回升
库存商品 可变现净值低于账面价值 可变现净值回升
注：本公司存货可变现净值的确认依据系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税金及附加后的金额确定。
（4） 年末存货金额不含有借款费用资本化金额。
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
多交企业所得税 13,441,885.29
合计 13,441,885.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资 117,057,823.40 86,508,224.67
长期股权投资合计 117,057,823.40 86,508,224.67
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 117,057,823.40 86,508,224.67
（1） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
减 减值准
其他综 其他 宣告发放
被投资单位 年初余额 少 权益法下确认 计提减值 其 年末余额 备年末
追加投资 合收益 权益 现金股利
投 的投资损益 准备 他 余额
调整 变动 或利润
资
一、合营企业
二、联营企业
1、永善县金沙矿
25,126,260.80 26,071,799.33
业有限公司 945,538.53
2、云南罗平老渡 22,345,066.18 18,500,000.0 5,607,978.78 46,453,044.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减 减值准
其他综 其他 宣告发放
被投资单位 年初余额 少 权益法下确认 计提减值 其 年末余额 备年末
追加投资 合收益 权益 现金股利
投 的投资损益 准备 他 余额
调整 变动 或利润
资
口发电有限公司 0
3、云南宏盛驰远 -1,337,648.1
266,560.99 3,103,212.84
资源有限公司 4,174,300.00 5
4、兴义黄泥河发
38,770,336.70 41,429,766.27
电有限公司 2,659,429.57
22,674,300.0 117,057,823.40
合计 86,508,224.67 7,875,298.73
0
（3）无需计提长期股权投资减值准备的投资。
(4) 无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
8. 固定资产
(1)固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 433,080,936.79 385,716,489.70 11,319,777.39 21,013,223.46 7,083,210.26 858,213,637.60
2.本年增加金额 35,609,994.47 32,347,235.00 1,278,605.59 942,189.75 993,429.52 71,171,454.33
（1）购置 731,883.84 13,312,887.12 1,278,605.59 942,189.75 993,429.52 17,258,995.82
（2）在建工程转入 34,878,110.63 19,034,347.88 53,912,458.51
3.本年减少金额 3,232,823.85 14,442,005.49 37,412.47 1,042,591.00 747,932.27 19,502,765.08
（1）处置或报废 157,535.95 7,913,840.59 37,412.47 1,042,591.00 611,590.39 9,762,970.40
（2）其他减少（技改转
入在建工程减少或无形 3,075,287.90 6,528,164.90 136,341.88 9,739,794.68
资产）
4.年末余额 465,458,107.41 403,621,719.21 12,560,970.51 20,912,822.21 7,328,707.51 909,882,326.85
二、累计折旧
1.年初余额 153,758,335.87 182,395,332.04 8,501,513.21 15,296,550.52 4,322,183.64 364,273,915.28
2.本年增加金额 16,972,114.04 22,015,188.28 1,414,935.70 1,330,029.55 623,833.30 42,356,100.87
（1）计提 16,972,114.04 22,015,188.28 1,414,935.70 1,330,029.55 623,833.30 42,317,034.13
3.本年减少金额 1,215,537.00 10,974,110.95 55,941.74 673,653.75 612,814.21 13,532,057.65
（1）处置或报废 52,439.77 6,652,617.91 723,232.69 547,589.31 7,975,879.68
4.年末余额 169,514,912.91 193,436,409.37 9,860,507.17 15,952,926.32 4,333,202.73 393,097,958.50
三、减值准备
1.年初余额 127,355.86 1,255,486.10 5,854.89 24,223.05 1,412,919.90
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 252,925.66 252,925.66
（1）处置或报废 252,925.66 252,925.66
4.年末余额 127,355.86 1,002,560.44 5,854.89 24,223.05 1,159,994.24
四、账面价值
1.年末账面价值 295,888,653.43 209,109,934.61 2,694,608.45 4,935,672.84 2,995,504.78 515,624,374.11
2.年初账面价值 279,195,245.06 202,065,671.56 2,812,409.29 5,692,449.89 2,761,026.62 492,526,802.42
（2）新增固定资产原值中由在建工程转入的金额为 53,912,458.51 元。
（3）截至2015年12月31日，原值为310,050,766.34元、净值为140,271,661.12元的
固定资产用于抵押，详见本附注六.15。
（4）无暂时闲置的固定资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（5）无通过融资租赁租入的固定资产。
（6）无通过经营租赁租出的固定资产。
（7）尚未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
该等建筑物占用的土地的
本公司办公楼、研究所及调度中心 14,097,932.03
产权证书尚未办理完毕
该等建筑物的房屋产权证
本公司资源综合利用项目的厂房 26,810,663.04
尚未办理完毕
9. 在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
选矿厂尾矿脱水工程 1,988,566.94 1,988,566.94
富乐新选厂浓密、过滤
31,248.00 31,248.00
系统
电解四系统技改 4,076,030.15 4,076,030.15
含锌渣综合回收系统技
17,712,887.79 17,712,887.79 468,896.79 468,896.79
术改造
北斗尾矿库 6,347,623.42 6,347,623.42 3,440,704.27 3,440,704.27
丹宁锗灼烧系统 2,115,219.22 2,115,219.22
电锌污水深度处理工程 4,367,960.00 4,367,960.00
锌厂雨污分流工程 1,720,702.98 1,720,702.98
金坡矿井 926,753.71 926,753.71
芦茅林矿 3,677,178.71 3,677,178.71 708,041.48 708,041.48
何家寨矿 369,905.02 369,905.02 631,117.71 631,117.71
选厂(新增 2400 吨/日
78,000.00 78,000.00 422,942.97 422,942.97
选厂)
零星工程技改 268,888.89 268,888.89
其他工程 2,644,801.45 2,644,801.45 3,389,722.43 3,389,722.43
合 计 31,099,285.28 31,099,285.28 24,287,906.65 24,287,906.65
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
选矿厂尾矿脱水 1,988,566.94 91,282.05 2,079,848.99
50
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
工程
北斗尾矿库 3,440,704.27 2,906,919.15 6,347,623.42
电锌污水深度处
4,367,960.00 5,176,525.28 7,310,668.12 2,233,817.16
理工程
锌厂雨污分流工
1,720,702.98 597,240.72 2,317,943.70
程
电解四系统技改 4,076,030.15 900,723.61 4,976,753.76
芦茅林矿 708,041.48 7,291,309.33 4,322,172.10 3,677,178.71
何家寨矿 631,117.71 1,479,862.55 1,741,075.24 369,905.02
金坡矿井 926,753.71 196,133.28 1,045,976.73 76,910.26
选 厂 ( 新 增 2400
422,942.97 13,196,357.24 13,541,300.21 78,000.00
吨/日选厂)
丹宁锗灼烧系统 2,115,219.22 59,926.11 2,175,145.33
含锌渣综合回收
468,896.79 17,243,991.00 17,712,887.79
系统技术改造
合 计 20,866,936.22 49,140,270.32 39,510,884.18 2,310,727.42 28,185,594.94
（续表）
工程累计 利息资 其中：本年 本年利息
预算数(万 工程 资金来
工程名称 投入占预 本化累 利息资本 资本化率
元) 进度（%） 源
算比例（%） 计金额 化金额 （%）
选矿厂尾矿脱水工程 320.00 65.00 100.00 自筹
北斗尾矿库 3,272.52 19.40 90.00 自筹
电锌污水深度处理工
2,300.00 31.79 100.00 划拨
程
锌厂雨污分流工程 1,278.00 18.14 100.00 划拨
电解四系统技改 510.00 97.58 100.00 自筹
芦茅林矿 3,000.00 76.91 80.00 自筹
何家寨矿 3,000.00 26.80 80.00 自筹
金坡矿井 3,400.00 62.79 100.00 自筹
选厂(新增 2400 吨/
3,000.00 100.00 100.00 自筹
日选厂)
丹宁锗灼烧系统 250.00 65.00 100.00 自筹
含锌渣综合回收系统
19,186.40 9.23 9.23 自筹
技术改造
10. 无形资产
51
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（1）无形资产明细
项目 尾矿综合 合计
土地使用权 财务软件 采矿权 探矿权
利用专利
一、账面原值
200,000.0
1.年初余额 35,597,840.75 813,573.69 607,621,421.70 647,132,836.14
2,900,000.00 0
2.本年增加金额 7,488,575.79 11,128,400.00 18,616,975.79
(1)购置 7,488,575.79 11,128,400.00 18,616,975.79
3.本年减少金额
(1)处置
200,000.0
4.年末余额 43,086,416.54 813,573.69 618,749,821.70 665,749,811.93
2,900,000.00 0
二、累计摊销
1.年初余额 2,785,738.85 785,096.98 30,904,795.32 34,475,631.15
2.本年增加金额 1,985,607.37 3,879.96 22,348,038.56 24,337,525.89
（1）计提 1,985,607.37 3,879.96 22,348,038.56 24,337,525.89
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 4,771,346.22 788,976.94 53,252,833.88 58,813,157.04
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
200,000.0
1.年末账面价值 38,315,070.32 24,596.75 565,496,987.82 606,936,654.89
2,900,000.00 0
200,000.0
2.年初账面价值 32,812,101.90 28,476.71 576,716,626.38 2,900,000.00 612,657,204.99
0
（2）被冻结、抵押的无形资产: 公司将子公司德荣矿业、向荣矿业的采矿权证用于兴业银行
股份有限公司曲靖分行 1.84 亿元贷款授信抵押。
11. 商誉
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
云南罗平荣信稀贵金
322,581.52 322,581.52
属有限责任公司
富源县富村镇富利铅
1,980,892.72 1,980,892.72
锌矿有限责任公司
合计 2,303,474.24 2,303,474.24
12. 长期待摊费用
本年其他减
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
少
腊庄电厂坝段
2,183,940.00 363,990.00 1,819,950.00
公路建设费
合计 2,183,940.00 363,990.00 1,819,950.00
注：腊庄电厂坝段公路建设费系公司应承担的公路建设支出，按 10 年进行摊销。
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
年末金额 年初金额
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 2,434,893.96 608,723.49 355,164.18 88,791.05
以公允价值计
量且其变动计
入本期损益的 3,608,950.72 902,237.68
交易性金融负
债
可弥补亏损 6,947,905.44 1,736,976.36 6,068,741.41 1,517,185.35
安全生产费 5,972,885.36 1,493,221.34 6,724,185.24 1,681,046.31
预计负债 3,277,635.48 819,408.87 3,974,640.66 993,660.17
合 计 22,242,270.96 5,560,567.74 17,122,731.49 4,280,682.88
（2）未经抵消的递延所得税负债
项 目 年末金额 年初金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
按评估价值调账资
9,427,390.90 2,356,847.73 10,506,515.14 2,626,628.77
产增值
合 计 9,427,390.90 2,356,847.73 10,506,515.14 2,626,628.77
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 4,385,790.09 3,691,232.21
可抵扣亏损 56,647,436.20 52,402,001.57
合 计 61,033,226.29 56,093,233.78
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 年末金额 年初金额 备 注
2015年 24,536,943.92
2016年 205,239,759.80 205,239,759.80
2017年 38,002,929.16 38,002,929.16
2018年 64,567,691.22 64,567,691.22
2019年 15,022,003.11 15,022,003.11
2020年 42,596,872.33
合 计 365,429,255.62 347,369,327.21
14. 资产减值准备明细表
本年减少
项 目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
19,111,037.1 25,237,730.9
坏账准备 6,175,109.70 48,415.92
8 6
存货跌价准备 3,486,343.76 6,838,925.56 1,775,556.22 3,486,343.76 5,063,369.34
固定资产减值准
1,412,919.90 252,925.66
备 1,159,994.24
24,010,300.8 13,014,035.2 30,301,100.3
合 计 1,823,972.14 3,486,343.76
4 6 0
15. 短期借款
短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
借款类别 年末金额 年初金额
信用借款
抵押借款 210,000,000.00 205,900,000.00
保证借款 126,000,000.00 150,000,000.00
质押借款 346,460,000.00 65,000,000.00
合 计 682,460,000.00 420,900,000.00
（1）抵押借款 2.1 亿元，其中：兴业银行抵押借款 0.2 亿元系以德荣和向荣的采矿权
为抵押物取得；广东发展银行的抵押借款 0.8 亿元系以罗平锌电股份有限公司的固定资产为
抵押物取得；建行的抵押借款 1.1 亿元系以本公司腊庄电站全部建筑物及构筑物、机器设备
以及本公司房屋所有权、机器设备作为抵押物取得的流动资金借款 0.8 亿元，信用证代付融
资借款 0.3 亿元。
（2）保证借款 1.26 亿元，其中：农行的保证借款 0.86 亿元全部由罗平县锌电公司提
供保证担保，兴业银行的保证借款 0.4 亿元由罗平县锌电公司和贵州泛华矿业集团有限公司
共同提供保证担保。详见附注八.(二).4。
（3）质押借款 3.4646 亿元，其中：以普定县德荣矿业有限公司和普定县向荣矿业有限
公司两家公司 100%的股权作为质押，向兴业银行取得流动资金借款 0.4 亿元；以 1.24 亿元
的存款保证金做为质押开具的银行承兑汇票融资借款 2.41 亿元；以 0.13092 亿元的保证金
做为质押向华夏银行昆明红塔支行开具的信用证代付融资借款 0.6546 亿元。
（4）截至 2015 年 12 月 31 日, 无已到期未偿还的短期借款。
16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
远期点价销售合同衍生金融工具公允价 17,290,890.29
值变动
合计 17,290,890.29
17. 应付票据
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 85,745,539.42
合 计 85,745,539.42
18. 应付账款
（1）应付账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 年末金额 年初金额
合 计 121,532,354.86 68,807,022.99
其中：1 年以上 18,701,192.62 17,361,243.94
（2）本年应付账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位名称 年末金额 年初金额
罗平县锌电公司 2,943,589.45 1,423,928.20
合 计 2,943,589.45 1,423,928.20
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
罗平生蚺物资贸易有限责任公司 4,795,695.96 应付物资款尚未结算
富源县十八连山镇四角地煤矿腊甲煤炭转运
应付物资款尚未结算
货场 1,200,000.00
罗平县浩宏经贸有限责任公司 874,760.48 暂欠款
云南红玖玖经贸有限公司 812,403.70 暂欠款
云南余丰年经贸有限公司 725,606.06 暂欠款
曲靖市麒麟区佳和有限责任公司 555,017.26 暂欠款
云南省石油化学工业厅供销公司 392,063.81 暂欠款
合计 9,355,547.27 —
19. 预收款项
（1）预收款项
项 目 年末金额 年初金额
合 计 3,327,814.16 12,407,444.33
其中：1 年以上 189,390.95 1,161,691.21
（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的重要预收款项：无.
20. 应付职工薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 15,730,207.28 114,766,444.84 105,474,003.02 25,022,649.10
离职后福利-
设定提存计 3,623,849.30 14,354,279.18 13,833,035.40 4,145,093.08
划
辞退福利 837,676.00 837,676.00
合计 19,354,056.58 129,958,400.02 119,307,038.42 30,005,418.18
（2）短期薪酬
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资(含奖金、津贴和补
6,158,242.70 86,630,700.23 83,209,729.88 9,579,213.05
贴)
职工福利费 7,989,986.42 7,989,986.42 0.00
社会保险费 1,440,155.90 6,702,360.86 6,519,150.87 1,623,365.89
其中：医疗保险费 1,261,878.93 5,759,588.52 5,579,705.19 1,441,762.26
年金缴费
工伤保险费 101,019.54 600,452.09 544,568.78 156,902.85
生育保险费 77,257.43 342,320.25 394,876.90 24,700.78
住房公积金 6,593,432.84 11,847,743.00 6,398,173.00 12,043,002.84
工会经费和职工教育经费 1,538,375.84 1,595,654.33 1,356,962.85 1,777,067.32
非货币性福利
辞退福利
其他
其中：以现金结算的股份
支付
短期带薪缺勤
合 计 15,730,207.28 114,766,444.84 105,474,003.02 25,022,649.10
注：本公司应付职工薪酬年末金额中尚有提取未发放的工资、奖金、补贴及社会保险费
1,120.26 万元，于 2016 年 1 月发放完毕。年末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,229,581.00 13,487,724.28 12,999,181.89 3,718,123.39
失业保险费 394,268.30 866,554.90 833,853.51 426,969.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 3,623,849.30 14,354,279.18 13,833,035.40 4,145,093.08
21. 应交税费
项 目 年末金额 年初金额
增值税 15,775,597.09 -325,908.76
印花税 73,723.25 20,362.07
城市维护建设税 532,647.08 12,874.82
房产税 -77,562.46 946,042.17
企业所得税 746,629.24 5,050,702.93
个人所得税 19,289.14 10,102.24
土地使用税 0.00 886,272.92
教育费附加 1,071,839.85 31,992.53
资源税 821,159.70 1,057,393.76
合 计 18,963,322.89 7,689,834.68
22. 应付利息
项 目 年末金额 年初金额
短期借款应付利息 614,430.56 757,555.56
合 计 614,430.56 757,555.56
23. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
暂借款 2,229.97 56,850,629.97
质保金 1,051,600.27 2,110,244.85
代扣代付款 1,294,539.24 780,811.19
押金 792,340.00 745,375.14
保证金 45,962.00 290,192.00
土地租赁款 186,666.86 249,689.79
其他 4,859,236.02 4,219,967.23
合计 8,232,574.36 65,246,910.17
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
资产负债表日
单位名称 年末金额 账龄 未结算原因
后偿还的金额
浦绍凯 850,000.00 1-2 年 尚在履约中 850,000.00
高金勇 644,500.00 5 年以上 尚在履约中 未偿付
曲靖展锦鸿商贸有限公司 500,000.00 1-2 年 尚在履约中 未偿付
昆明俊安商贸公司 207,542.03 2-3 年 尚在履约中 未偿付
陕西世纪崇山建设工程有限
200,000.00 1-2 年 尚在履约中 未偿付
公司
合 计 2,402,042.03
（3）年末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。
（4）年末大额其他应付款
项 目 欠款金额 账龄 性质或内容
浦绍凯 850,000.00 1-2 年 暂借款
高金勇 644,500.00 5 年以上 保证金
曲靖展锦鸿商贸有限公司 500,000.00 1-2 年 招标押金
昆明俊安商贸公司 207,542.03 2-3 年 贡山债务（代付款）
陕西世纪崇山建设工程有限公
200,000.00 1-2 年 保证金
司
合计 2,402,042.03
24. 长期应付款
（1） 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
暂缓缴纳金坡铅锌矿价款 25,280,000.00 25,280,000.00
暂缓缴纳芦茅林铅锌矿价款 30,400,000.00 30,400,000.00
合计 55,680,000.00 55,680,000.00
25. 长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
辞退福利 4,661,929.00
合计 4,661,929.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
26. 预计负债
项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额
矿山环境综合治理费 3,974,640.66 1,488,085.20 5,462,725.86
合计 3,974,640.66 1,488,085.20 5,462,725.86
注：预计负债是因未来清理矿场而产生的环境治理及搬迁补偿成本的现时义务，且该义
务的履行很可能会导致经济利益的流出。在该支出金额能够可靠计量时，按照所需支出的最
佳估计金额入账确认为负债。
27. 递延收益
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
电锌污水深度处理专项资金 8,000,000.00 8,000,000.00
电锌雨污分流项目专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00
注：（1）根据罗财建[2014]004 号，收到罗平县财政局 2013 年第二批中央重金属污染防治
专项资金 800 万元，公司将严格按照国家有关规定使用该项资金，专款专用，并按照《企业
会计准则》相关规定将此款项确认为递延收益。
（2） 根据曲财建[2014]97 号，收到罗平县财政局 2013 年第二批中央重金属污染防治专
项资金 300 万元，公司将严格按照国家有关规定使用该项资金，专款专用，并按照《企业会
计准则》相关规定将此款项确认为递延收益。
28. 股本
年初金额 本年变动 年末金额
股东名称/类别 公积
比例 送
金额 发行新股 金转 其他 小计 金额 比例（%）
（%） 股
股
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股 97,597,600.00 35.90 97,597,600.00 35.90
其他内资持股 87,989,877.00 32.37 88,031,127.00 32.38
其中：境内法人持股 87,988,827.00 32.37 87,988,827.00 32.37
境内自然人持股 1,050.00 41,250.00 41,250.00 42,300.00 0.02
外资持股
其中：境外法人持股
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
年初金额 本年变动 年末金额
股东名称/类别 公积
比例 送
金额 发行新股 金转 其他 小计 金额 比例（%）
（%） 股
股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 185,587,477.00 68.27 41,250.00 41,250.00 185,628,727.00 68.29
无限售条件股份
人民币普通股 86,253,350.00 31.73 -41,250.00 -41,250.00 86,212,100.00 31.71
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 86,253,350.00 31.73 -41,250.00 -41,250.00 86,212,100.00 31.71
股份总额 271,840,827.00 100.00 271,840,827.00 100.00
29. 资本公积
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 701,356,971.79 701,356,971.79
其他资本公积
合 计 701,356,971.79 701,356,971.79
30. 专项储备
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
安全生产费 7,584,539.32 10,062,799.57 6,847,987.41 10,799,351.48
合 计 7,584,539.32 10,062,799.57 6,847,987.41 10,799,351.48
31. 盈余公积
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32
合 计 34,308,111.32 34,308,111.32
32. 未分配利润
项 目 本年金额 上年金额
上年年末金额 -218,771,933.20 -245,228,891.88
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 本年金额 上年金额
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -218,771,933.20 -245,228,891.88
加：本年净利润 17,729,192.98 26,347,745.56
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -109,213.12
本年年末金额 -201,042,740.22 -218,771,933.20
其中：拟分配现金股利
33. 营业收入、营业成本
（1）营业收入
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 915,616,513.72 734,109,548.88 650,393,814.85 474,594,583.32
其他业务收入 23,473,582.24 17,271,737.31 14,314,626.05 7,973,314.42
合 计 939,090,095.96 751,381,286.19 664,708,440.90 482,567,897.74
（2）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属冶炼 907,695,115.71 732,545,992.97 627,434,307.94 468,965,081.62
发电 7,921,398.01 1,563,555.91 22,959,506.91 5,629,501.70
合 计 915,616,513.72 734,109,548.88 650,393,814.85 474,594,583.32
（3）主营业务—按产品分类
产品名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌锭 756,856,623.05 654,796,903.20 443,361,356.34 396,516,314.93
铅精矿 38,710,021.35 10,493,855.52 58,485,869.21 16,276,148.34
锗精矿 13,099,083.38 8,559,835.63 18,146,358.09 6,428,612.27
超细锌粉 871,794.87 1,189,927.83 4,237,370.60 4,193,396.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
产品名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电 7,921,398.01 1,563,555.91 22,959,506.91 5,629,501.70
锌精矿 83,091,730.65 52,739,820.76 99,269,760.63 40,801,390.82
银精矿 12,200,622.40 1,911,750.51
镉锭 2,865,240.01 2,853,899.52 3,933,593.07 4,749,219.26
合计 915,616,513.72 734,109,548.88 650,393,814.85 474,594,583.32
（4）前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
上海尚铭金属材料有限公司 385,112,985.03 42.06
上海召申国际贸易有限公司 78,214,213.82 8.54
上海乐勒实业有限公司 71,943,887.38 7.86
托克投资（中国）有限公司 40,092,292.67 4.38
深圳市九九银有色金属有限公司 39,322,489.09 4.29
合 计 614,685,867.99 67.13
34. 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 143,608.23 127,502.02
城市维护建设税 1,500,172.29 1,910,602.61
教育费附加 2,117,287.69 1,822,093.28
资源税 3,955,341.50 3,725,650.10
合 计 7,716,409.71 7,585,848.01
35. 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费 27,181,470.70 10,565,977.75
职工薪酬 1,373,872.55 860,090.18
仓储费 588,622.92 397,094.62
其他费用 743,532.66 655,236.63
合 计 29,887,498.83 12,478,399.18
36. 管理费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 本年发生额 上年发生额
停工损失 6,185,856.10 26,079,198.17
职工薪酬 28,956,495.63 18,880,999.73
修理费 13,415,604.98 10,913,244.40
税费 2,841,391.87 3,533,535.65
研究与开发费用 1,716,701.51 1,664,736.30
环境保护费（生态治理费、水土保持费、水资
2,843,453.97 2,405,188.43
源费等）
折旧费 2,183,913.18 2,375,706.52
赔偿款 2,192,000.00
无形资产摊销 2,276,787.18 1,854,927.15
汽车使用费 1,825,399.92 1,826,157.91
技术服务费 703,236.75 1,813,440.10
业务招待费 1,050,587.00 1,105,459.10
聘请中介机构费、咨询费、评估清查审计费 1,875,443.22 1,014,113.95
劳动保险及劳动保护费 1,148,617.43 1,000,972.45
矿产资源补偿费 979,860.00 923,436.00
差旅费 1,455,382.40 886,991.70
探矿费 9,033.60 743,178.24
长期待摊费用摊销 363,990.00 363,990.00
矿山管理费 859,105.66
排污费用 478,829.00 399,303.00
其他费用 4,365,520.45 4,316,656.12
合 计 75,535,209.85 84,293,234.92
37. 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 44,756,669.83 34,263,084.38
减：利息收入 2,705,852.63 2,110,434.06
加：汇兑损失 41,450.90
加：手续费 1,309,121.32 2,788,398.85
加：其他支出 1,310,402.79
合 计 44,711,792.21 34,941,049.17
38. 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
坏账损失 6,126,693.78 -1,531,255.06
存货跌价损失 5,063,369.34 1,994,112.53
合 计 11,190,063.12 462,857.47
39. 公允价值变动收益
项 目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
-1,953,264.26
资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,953,264.26
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
-17,290,890.29
负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -17,290,890.29
合 计 -17,290,890.29 -1,953,264.26
40. 投资收益
（1）投资收益来源
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,875,298.73 1,618,430.03
合 计 7,875,298.73 1,618,430.03
（2）权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
项 目 本年发生额 上年发生额
的原因
合 计 7,875,298.73 1,618,430.03
其中：
永善县金沙矿业有限公司 945,538.53 -630,764.63 被投资单位盈利
云南罗平老渡口发电有限公司 5,607,978.78 2,455,364.34 被投资单位盈利
云南宏盛驰远资源有限公司 -1,337,648.15 -2,354,246.71 被投资单位亏损减少
兴义黄泥河发电有限公司 2,659,429.57 2,148,077.03 被投资单位盈利
41. 营业外收入
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 267,007.73 16,929.93 267,007.73
其中：固定资产处置利得 267,007.73 16,929.93 267,007.73
政府补助 10,945,154.40 6,304,000.11 10,945,154.40
罚款收入 109,150.00 21,250.00 109,150.00
其他 1,468,150.99 1,038,268.18 1,468,150.99
合 计 12,789,463.12 7,380,448.22 12,789,463.12
（1） 政府补助
与资产相关/
项 目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
收到罗平县财政局 2013 年
1,170,000.00 罗财企〔2014〕7 号 与收益相关
度重要产品收储补助资金
公司技术中心认定为省级 云工信技创［2013］842
技术中心收到曲靖市工信 200,000.00 号 曲工信技术[2014]2 与收益相关
局奖励 号
收到云南省工信委员会
云工信电力 [2014]386
2013 年超基数用电临时电 700,800.00 与收益相关
号
价补贴奖励资金
免除第一期铅锌矿价款滞 黔 国 土 资 储 资 函
1,853,866.74 与收益相关
纳金及资金占用费 [2014]54 号
免除第一期铅锌矿价款滞 黔 国 土 资 储 资 函
2,229,333.37 与收益相关
纳金及资金占用费 [2014]55 号
中小企业专项资金 150,000.00 曲财企［2014］94 号 与收益相关
收罗平县财政局拔回 2015 年
罗财企[2015]24 号 与收益相关
贷款贴息补助 10,000,000.00
收罗平县财政局拔回 2015 年
罗财企[2015]15 号 与收益相关
外经贸发展进出口贴息补助 400,000.00
收罗平县劳动就业服务中心 罗人社发（2015）10
与收益相关
拔回失业保险稳岗补助 387,454.40 号
收罗平县环保局锌渣回收综
100,000.00 罗平县环保局
合利用工作经费
收罗平县工业经贸和科技信
罗平县工业经贸和科技
息化局固定资产投入奖励资 32,700.00
信息化局
金——富乐鸡西尾矿库项目
收罗平县工业经贸和科技信
罗平县工业经贸和科技
息化局固定资产投入奖励资 15,000.00
信息化局
金——污水深度处理项目
收曲靖市安全生产监督管理 曲靖市安全生产监督管
10,000.00
局 2014 年安全生产目标考核 理局
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
与资产相关/
项 目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
奖
合 计 10,945,154.40 6,304,000.11
42. 营业外支出
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 1,262,231.54 2,887,836.51 1,262,231.54
其中：固定资产处置损失 1,262,231.54 2,887,836.51 1,262,231.54
滞纳金及罚款支出 160,227.34 160,227.34
赞助费 100,400.00 1,500.00 100,400.00
其他 1,600.00 355,230.23 1,600.00
合 计 1,524,458.88 3,244,566.74 1,524,458.88
43. 所得税费用
（1）所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税 4,907,899.58 19,917,562.90
上年汇算差额 -13,221.76
递延所得税 -1,549,665.90 2,937,288.46
合 计 3,345,011.92 22,854,851.36
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 20,517,248.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,077,587.31
子公司适用不同税率的影响 -601,358.47
调整以前期间所得税的影响 -10,503,674.24
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,380,941.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 6,991,515.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项目 本年发生额
异或可抵扣亏损的影响
子公司亏损的影响
弥补以前年度亏损的影响
本年确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 3,345,011.92
44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序 号 本年发生额 上年发生额
归属于母公司股东的净
1
利润 17,729,192.98 26,347,745.56
归属于母公司的非经常
2 1,638,185.30
性损益 4,486,367.44
归属于母公司股东、扣
除非经常性损益后的净 3=1-2 24,709,560.26
利润 13,242,825.54
年初股份总数 4 271,840,827.00 271,840,827.00
公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数 5
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增
6
加股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月
7
份起至年末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至
9
年末的累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普通股加权 12=4+5+6×7÷11
271,840,827.00
平均数 -8×9÷11-10 271,840,827.00
基本每股收益（Ⅰ） 0.10
13=1÷12 0.07
基本每股收益（Ⅱ） 0.09
14=3÷12 0.049
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 序 号 本年发生额 上年发生额
已确认为费用的稀释性
15
潜在普通股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、
可转换债券等增加的普 18
通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.10
0.07
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.09
0.049
45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
归还借支款和往来款 6,881,731.47 6,688,346.62
政府补助 12,418,305.39 2,830,800.00
利息收入 2,541,011.10 1,879,945.30
其他 1,747,478.54 1,702,054.50
合计 23,588,526.50 13,101,146.42
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
部门及职工借支 12,969,365.52 6,007,411.12
修理费 1,559,664.82
差旅费 1,537,509.15 947,642.38
招标押金 1,509,989.00
银行手续费 1,305,088.59 1,580,937.78
矿山管理及水资源费 1,238,363.40
中介咨询服务费 1,240,464.69 733,104.85
生态环境治理保证金 1,040,823.32 3,951,019.43
业务招待费 1,032,737.00 848,571.30
矿产资源有偿使用费 976,360.00 229,700.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
意外险及财产保险费 507,913.00
业务、办公费 497,325.27 471,209.49
排污费 478,818.00 541,631.00
车辆费 328,893.00 590,689.61
污染、搬迁补偿款 216,377.72 1,763,629.44
暂借款 16,736,857.66
赔偿款 1,892,000.00
其他 6,334,690.64 4,827,051.27
合 计 32,774,383.12 41,121,455.33
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
2013 年第二批中央重金属污染防
治专项资金（电锌污水深度处理项 8,000,000.00
目）
2013 年第二批中央重金属污染防
治专项资金（电锌雨污分流处理项 3,000,000.00
目）
合 计 11,000,000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
鑫鑫采矿厂合作款 19,000,000.00
合计 19,000,000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
罗平县锌电公司借款 65,000,000.00
贵州泛华矿业集团有限公司借款 90,000,000.00 60,000,000.00
黄丽借款 47,000,000.00
融资质押保证金 83,390,000.00 45,725,000.00
罗平县锌电团购房协调管理小组
14,000,000.00
借款
罗平县民用爆破器材专营有限责
11,000,000.00
任公司借款
合计 173,390,000.00 242,725,000.00
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资质押保证金 109,092,000.00 83,390,000.00
归还罗平县锌电公司借款 65,000,000.00
归还贵州泛华矿业集团有限公司
90,000,000.00 60,000,000.00
借款
归还罗平县民用爆破器材专营有
11,000,000.00
限责任公司借款
归还罗平县锌电团购房协调管理
9,000,000.00 5,000,000.00
小组借款
银行综合服务费 1,118,600.00 1,428,000.00
归还黄丽借款 47,000,000.00
其他 57,000.00
合计 256,210,600.00 225,875,000.00
（2）合并现金流量表补充资料
项 目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,172,236.81 23,325,350.30
加：资产减值损失 11,190,063.12 462,857.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
42,356,100.87 41,914,815.50
产折旧
无形资产摊销 24,663,698.42 19,024,865.46
长期待摊费用摊销 363,990.00 413,216.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
107,538.11 2,264,712.92
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 903,848.39 606,193.66
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 17,290,890.29 1,953,264.26
财务费用（收益以“-”填列） 42,077,457.79 34,263,084.38
投资损失（收益以“-”填列） -7,875,298.73 -1,618,430.03
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,279,884.86 3,207,069.53
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -269,781.04 -269,781.07
存货的减少（增加以“-”填列） 19,069,888.73 92,570,744.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -115,224,674.65 31,408,655.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -64,153,886.60 -189,913,524.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,607,813.35 59,613,094.81
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 本年发生额 上年发生额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 85,155,615.20 52,977,989.44
减：现金的年初余额 52,977,989.44 145,580,020.51
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 32,177,625.76 -92,602,031.07
（3）现金和现金等价物
项 目 年末余额 年初余额
现金 85,155,615.20 52,977,989.44
其中：库存现金 61,338.20 48,330.59
可随时用于支付的银行存款 45,094,277.00 19,064,435.80
可随时用于支付的其他货币资金 40,000,000.00 33,865,223.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 85,155,615.20 52,977,989.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
46. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
使用权受到限制的银行存款即非现金等价物为人民币
8,627,668.54 元 , 其 中 ： 环 境 治 理 恢 复 保 证 金
8,271,761.95 元，风险保证金 355,906.59 元。 使
货币资金 117,719,668.5
用权受到限制的其他货币资金为信用证及开具银行承
兑汇票保证金,其中: 公司以人民币 13,092,000.00
元的银行定期存款保证金质押以开具信用证，以人民
币 96,000,000.00 0 元的银行定期存款保证金质押以
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票，其中持有期限超过 3 个月的非现
金及现金等价物为 109,092,000.00 元。
公司以腊庄电站全部建筑物及构筑物、机器设备以及
固定资产 140,271,661.12 本公司房屋所有权、机器设备作为抵押物取得银行借
款或信用证代付融资。
德荣、向荣采矿权证用于兴业银行股份有限公司曲靖
无形资产 545,156,069.67
分行 1.84 亿元贷款授信抵押。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
罗平县荣信稀贵金属有限责任公
云南罗平 云南罗平 生产、销售 100.00 投资设立
司
富源县富村镇富利铅锌矿有限责
任公司
云南富源 云南富源 生产、销售 60.00 购买
罗平县天俊实业有限责任公司 云南罗平 云南罗平 生产、销售 60.00 购买
普定县向荣矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00 发行权益性证券
普定县德荣矿业有限公司 贵州普定 贵州普定 生产、销售 100.00 发行权益性证券
云南高仑贸易有限责任公司 云南昆明 云南昆明 贸 易 100.00 投资设立
楚雄恒运矿业有限公司 云南楚雄 云南楚雄 生产、销售 100.00 投资设立
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 股东宣告分
股东的损益 权益余额
派的股利
富源县富村镇富
利铅锌矿有限责 40% -556,956.17 3,441,828.38
任公司
罗平县天俊实业
40% 6,730,023.92
有限责任公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
富源县富村镇富利铅锌矿有限
41.01 1,363.21 1,404.22 327.99 235.68 563.67 57.39 1,465.70 1,523.09 277.40 262.66 540.06
责任公司
罗平县天俊实业有限责任公司 3,351.83 832.97 4,184.80 2,856.63 2,856.63 4,315.66 772.21 5,087.87 3,463.58 3,463.58
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
富源县富村镇富利铅锌矿有限
-139.24 -139.24 -16.36 89.73 -197.11 -197.11 23.20
责任公司
罗平县天俊实业有限责任公司 3,195.24 -296.13 -296.13 194.19 1,821.38 -546.84 -546.84 -2,259.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（3） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（4） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例
对合营企业
（%）
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
间 投资的会计
直接 处理方法
接
1、永善县金沙矿业有限公司 云南永善 云南永善 生产、销售 23.20 权益法
2、云南罗平老渡口发电有限
云南罗平 云南罗平 生产、销售 37.00 权益法
公司
3、云南宏盛驰远资源有限公 云南兰坪 云南兰坪 生产、销售 32.11 权益法
司
4、兴义黄泥河发电有限公司 贵州兴义 贵州兴义 生产、销售 33.00 权益法
（2） 重要的联营企业的主要财务信息 单位：万元
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
永善金沙 老渡口 永善金沙 老渡口
流动资产： 6,334.66 2,412.35 6,034.19 1,069.21
其中：现金和现金等价物 1,170.28 1,425.97 1,678.93 52.17
非流动资产 18,191.28 13,849.71 19,523.02 14,961.79
资产合计 24,525.95 16,262.07 25,557.21 16,030.99
流动负债： 11,288.10 407.19 10,708.10 3,691.79
非流动负债 2,000.00 3,300.00 4,000.00 6,300.00
负债合计 13,288.10 3,707.19 14,708.10 9,991.79
少数股东权益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
永善金沙 老渡口 永善金沙 老渡口
归属于母公司股东权益 11,237.84 12,554.88 10,849.11 6,039.21
按持股比例计算的净资产份额 2,607.18 4,645.30 2,516.99 2,234.51
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 2,607.18 4,645.30 2,512.63 2,234.51
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 12,412.03 4,132.65 14,231.63 3,351.48
财务费用 551.96 446.04 736.41 738.79
所得税费用 197.63 275.31 -
净利润 534.55 1,520.06 -271.88 663.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 534.55 1,520.06 -271.88 663.61
本年度收到的来自合营企业的股
利
(续表)：
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
宏盛驰远 黄泥河 宏盛驰远 黄泥河
流动资产： 1,017.86 2,520.64 1,035.88 2,211.19
其中：现金和现金等价物 34.80 302.65 44.40 181.27
非流动资产 4,038.85 64,055.07 4,090.78 66,177.31
资产合计 5,056.71 66,575.71 5,126.66 68,388.51
流动负债： 4,090.27 1,321.23 5,043.74 958.39
非流动负债 52,700.00 55,700.00
负债合计 4,090.27 54,021.23 5,043.74 56,658.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益 966.43 12,554.48 82.92 11,730.11
按持股比例计算的净资产份额 310.32 4,142.98 26.63 3,870.94
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
宏盛驰远 黄泥河 宏盛驰远 黄泥河
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 310.32 4,142.98 26.66 3,877.03
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 8,706.01 8,859.54
财务费用 183.26 3,426.14 448.55 3,912.68
所得税费用 0.04
净利润 -416.49 824.36 -733.18 650.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -416.49 824.36 -733.18 650.93
本年度收到的来自合营企业的股
利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（4） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
组织机
控股股东名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
罗平县锌电公司 国有企业 云南罗平 生产、销售 张金选 71346236-0
云南省罗平县财政局持有罗平县锌电公司 100%股权,为本公司最终控制人。
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（2）控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
罗平县锌电公司 5,038.00 5,038.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化 单位：万元
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
罗平县锌电公司 9,759.76 9,759.76 35.90 35.90
2.子公司
(1)子公司
法定 组织机构代
公司名称 企业类型 注册地 业务性质
代表人 码
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 有限责任公司 云南罗平 李尤立 生产、销售 73122105-0
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 有限责任公司 云南富源 刘富华 生产、销售 74147834-3
罗平县天俊实业有限责任公司 有限责任公司 云南罗平 李来成 生产、销售 66825268-9
普定县向荣矿业有限公司 有限责任公司 贵州普定 柳跃清 生产、销售 78549848-5
普定县德荣矿业有限公司 有限责任公司 贵州普定 柳跃清 生产、销售 66299882-6
云南高仑贸易有限责任公司 有限责任公司 云南昆明 李良通 贸 易 32915484-9
楚雄恒运矿业有限公司 有限责任公司 云南楚雄 桂镜聪 生产、销售 30965726-2
(2)子公司的注册资本及其变化
公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 1,300,000.00 1,300,000.00
罗平县天俊实业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
普定县向荣矿业有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
普定县德荣矿业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
云南高仑贸易有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
楚雄恒运矿业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
(3)对子公司的持股比例或权益及其变化 单位：万元
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
持股金额 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 1,500.00 1,500.00 100.00 100.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 78.00 78.00 60.00 60.00
罗平县天俊实业有限责任公司 600.00 600.00 60.00 60.00
普定县向荣矿业有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 100.00
普定县德荣矿业有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 100.00
云南高仑贸易有限责任公司 2,000.00 100.00
楚雄恒运矿业有限公司 400.00 100.00
3．合营企业及联营企业
被投资 企业 注册 业务 法人 注册资本 持股比 表决权比 关联 组织机
单位名称 类型 地 性质 代表 （万元） 例（%） 例（%） 关系 构代码
联营企业
云南罗平县老渡
有限责 云南 生产、
口发电有限责任 欧云贵 10,000.00 37.00 37.00 联营企业 74146254-4
任公司 罗平 销售
公司
兴义黄泥河发电 有限责 贵州 生产、
韦延宏 14,000.00 33.00 33.00 联营企业 75535827-0
有限责任公司 任公司 兴义 销售
永善县金沙矿业 有限责 云南 生产、
梁源贵 8,000.00 23.20 23.20 联营企业 21710194-5
有限责任公司 任公司 永善 销售
云南宏盛驰远资 有限责 云南 生产、
何正贵 4,000.00 32.11 32.11 联营企业 79724002-7
源有限责任公司 任公司 兰坪 销售
4.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
其他关联关系方
本公司股东 贵州泛华矿业集团有限公司 资金拆借 05500125-4
本公司控股子公司富源县富村镇
刘富华 无
富利铅锌矿有限责任公司股东
本公司控股子公司富源县富村镇
邓艳梅 无
富利铅锌矿有限责任公司股东
本公司的子公司罗平县天俊实业
姜燕辉 租赁
有限责任公司股东
贵州泛华矿业集团有限公司控制 普定县宏泰矿业有限公司 购买原矿 78546299-2
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关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
的企业
（二）关联交易
1. 购买商品及接收劳务
本年发生额 上年发生额
关联方类型及关 占同类交 占同类交
交易内容
联方名称 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
控股股东及最终
控制方
硫酸 6,643,789.10 100.00 2,860,087.87 84.87
其中：罗平县锌
蒸汽 9,289,468.99 100.00 3,887,522.13 100.00
电公司
水 873,797.46 100.00 306,715.22 100.00
其中：罗平县锌 电 10,279.59
电公司 加工费 2,492,130.11 100.00 1,818,244.34 100.00
普定县宏泰矿业
购买原矿 23,045,869.75 20.10
有限公司
合计 42,345,055.41 8,882,849.15
关联交易定价原则：按市场价格计价。
2．销售商品及提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联方类型及关联方名称 交易事项 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
控股股东及最终控制方
二氧化硫 2,361,830.31 88.26 1,093,441.18 100.00
其中：罗平县锌电公司
电 4,053.78 100.00
合营及联营企业
其中：兴义黄泥河发电有限责
提供劳务 2,080,200.00 100.00 2,007,582.00 100.00
任公司
合计 4,446,084.09 3,101,023.18
关联交易定价原则：按市场价格计价。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
3. 关联租赁情况 ：本年子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司持有 60%股份的罗
平天俊实业有限责任公司向其股东姜燕辉租赁土地，金额为 140,000.00 元。
4. 关联担保情况 单位：万元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
云南罗平锌电股份有
限公司 兴义黄泥河发电有限责任公司 4,455.00 2005.6.29 2021.6.29 否
云南罗平锌电股份有
罗平县老渡口发电有限责任公司 3,300.00 2007.4.23 2016.8.17 否
限公司
罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司 3,800.00 2015.02.04 2016.02.03 否
罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司 2,000.00 2015.03.31 2016.03.30 否
罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司 2,800.00 2015.05.18 2016.05.13 否
贵州泛华矿业集团有
限公司、云南罗平锌 云南罗平锌电股份有限公司 3,000.00 2015.01.16 2016.01.16 是
电股份有限公司
贵州泛华矿业集团有
限公司、云南罗平锌 云南罗平锌电股份有限公司 2,000.00 2015.03.25 2016.03.25 是
电股份有限公司
贵州泛华矿业集团有
限公司、云南罗平锌 云南罗平锌电股份有限公司 4,000.00 2015.9.1 2016.9.1 否
电股份有限公司
贵州泛华矿业集团有
限公司、云南罗平锌 云南罗平锌电股份有限公司 4,000.00 2015.9.1 2016.9.1 否
电股份有限公司
贵州泛华矿业集团有
限公司、云南罗平锌 云南罗平锌电股份有限公司 2,000.00 2015.11.10 2016.11.10 否
电股份有限公司
5. 关联方资金拆借
关联方名称 年初余额 本年拆借金额 本年归还金额 年末金额
贵州泛华矿业集团有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
6.关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 2,881,700.00 3,502,266.00
（三）关联方往来余额
81
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
1.关联方应付账款
关联方 年末余额 年初余额
控股股东及最终控制方
其中：罗平县锌电公司 2,943,589.45 1,423,928.20
普定县宏泰矿业有限公司 16,243,667.69
合 计 19,187,257.14 1,423,928.20
2.关联方其他应付款
关联方 年末余额 年初余额
其他关联关系方
其中： 姜燕辉 151,666.85 186,666.79
合 计 151,666.85 186,666.79
九、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2. 对外提供担保形成的或有负债：
（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款 6,600 万元提供保证担保，截
止 2015 年 12 月 31 日实际借款余额为 4,455 万元；
（2）本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司银行借款 9,840 万元提供保证担
保，截止 2015 年 12 月 31 日实际借款余额为 3,300 万元。
3. 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
82
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
公司本年无重要前期差错更正的情况。
2.债务重组
公司本年无需披露的债务重组事宜。
3.资产置换
公司本年无需披露的资产置换事宜。
4.年金计划
公司本年无需披露的年金计划。
5.终止经营
公司本年无需披露的终止经营事宜。
6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
依据公司第五届董事会第四十五次(临时)会议决议及2015年第二次临时股东大会决
议，公司拟非公开发行股票募集资金总额不超过人民币89,483.10万元,扣除发行费用后拟
投入以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 募集资金拟投资额
1 收购宏泰矿业 100%股权 45,009.00 45,009.00
2 含锌渣综合回收系统技术改造工程 19,186.40 17,674.10
3 补充流动资金 26,800.00
合计 89,483.10
除前述内容外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
83
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款 41,909,857.64 84.69 3,903,003.51 9.31 38,006,854.13
其中：账龄组合 41,909,857.64 84.69 3,903,003.51 9.31 38,006,854.13
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款 7,574,786.57 15.31 7,574,786.57 100.00
合 计 49,484,644.21 100.00 11,477,790.08 38,006,854.13
（续）：
年初金额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
4,802,028.30 43.57 2,045,377.95 42.59 2,756,650.35
准备的应收账款
其中：账龄组合 4,802,028.30 43.57 2,045,377.95 42.59 2,756,650.35
单项金额虽不重
大但单项计提坏
6,219,939.06 56.43 6,219,939.06 100.00
账准备的应收账
款
合 计 11,021,967.36 100.00 8,265,317.01 33.35 2,756,650.35
1）本年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 39,975,015.86 5.00 1,998,750.79 2,898,916.25 5.00 144,945.81
1-2 年 31,729.74 10.00 3,172.97 179.00 10.00 17.90
2-3 年 179 20.00 35.8 3,148.50 20.00 629.70
3-4 年 3,148.50 40.00 1,259.40
4-5 年
5 年以上 1,899,784.54 100.00 1,899,784.54 1,899,784.54 100.00 1,899,784.54
84
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
年末金额 年初金额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
合 计 41,909,857.64 9.31 3,903,003.50 4,802,028.30 42.59 2,045,377.95
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
对方经营异常，无法联系
云南鼎弘矿业有限责任公司 1,354,847.51 1,354,847.51 100.00
上，预计无法收回
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 1,305,730.35 100.00 预计无法收回
昆明国际经济技术合作公司 25,474.89 25,474.89 100.00 预计无法收回
赵勇 115,334.16 115,334.16 100.00 预计无法收回
大同磷化工厂 88,110.40 88,110.40 100.00 预计无法收回
云南会泽铅锌矿综合利用经
94,564.00 94,564.00 100.00
营部 预计无法收回
曲靖利达公司、宝山分公司 373,779.65 373,779.65 100.00 预计无法收回
文山国际经济技术合作有限
482,334.72 482,334.72 100.00 预计无法收回
责任公司
云南有色金属一平浪冶炼厂 210,520.00 210,520.00 100.00 预计无法收回
绍兴经济开发区兴黔物资公
263,820.17 263,820.17 100.00
司 预计无法收回
绍兴洋江经济实业有限公司 715,672.57 715,672.57 100.00 预计无法收回
长沙科锐迪科技发展有限公
491,000.00 491,000.00 100.00
司 预计无法收回
上海梁掾化工原料有限公司 320,221.05 320,221.05 100.00 预计无法收回
上海海谱化学工程有限公司 133,000.00 133,000.00 100.00 预计无法收回
上海卓群化工有限公司 304,000.00 304,000.00 100.00 预计无法收回
四会市永业金属有限公司 796,537.10 796,537.10 100.00 预计无法收回
佛山市达比化工有限公司 499,840.00 499,840.00 100.00 预计无法收回
合 计 7,574,786.57 7,574,786.57 100.00
（2）本年无实际核销的应收账款。
（3）年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
85
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
占应收账款
与本公司 坏账准备年末
单位名称 金额 账龄 总额的比例
关系 余额
(%)
上海尚铭金属材料有限公司 客户 39,975,013.64 1 年以内 80.78 1,998,750.68
云南鼎弘矿业有限责任公司 客户 1,354,847.51 1-2 年 2.74 1,354,847.51
石林云星锌粉有限公司 客户 1,305,730.35 5 年以上 2.64 1,305,730.35
四会市永业金属有限公司 客户 796,537.10 5 年以上 1.61 796,537.10
绍兴洋江经济实业有限公司 客户 715,672.57 5 年以上 1.45 715,672.57
合 计 44,147,801.17 89.22 6,171,538.21
(5) 无应收关联方账款情况。
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项 计 提 坏 账 准 备 的 3,498,359.20 12.15 3,498,359.20 100.00 0.00
其他应收款
按组合计提坏账准
19,576,600.53 67.97 1,214,406.64 6.20 18,362,193.89
备的其他应收款
其中：账龄组合 19,576,600.53 67.97 1,214,406.64 6.20 18,362,193.89
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,726,854.57 19.88 5,568,464.57 97.23 158,390.00
备的其他应收款
合计 28,801,814.30 100.00 10,281,230.41 18,520,583.89
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,498,359.20 30.91 3,498,359.20 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
2,146,839.11 18.97 376,314.40 17.53 1,770,524.71
备的其他应收款
其中：账龄组合 2,146,839.11 18.97 376,314.40 17.53 1,770,524.71
86
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
年初金额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,673,364.20 50.12 5,573,364.20 98.24 100,000.00
备的其他应收款
合 计 11,318,562.51 100.00 9,448,037.80 83.47 1,870,524.71
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
（%）
昆明宝源通经贸有限公
3,498,359.20 3,498,359.20 100.00 长期挂账，无法收回
司
合计 3,498,359.20 3,498,359.20
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项 目
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 19,171,458.83 5.00 958,572.94 317,044.92 5.00 15,852.25
1-2 年 20,000.00 10.00 2,000.00 1,580,000.00 10.00 158,000.00
2-3 年 150,400.00 20.00 30,080.00 10,000.00 20.00 2,000.00
3-4 年 27,470.00 40.00 10,988.00
4-5 年 27,470.00 60.00 16,482.00 57,125.10 60.00 34,275.06
5 年以上 207,271.70 100.00 207,271.70 155,199.09 100.00 155,199.09
合 计 19,576,600.53 1,214,406.64 2,146,839.11 17.53 376,314.40
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
罗平侨联公司（张紫家） 658,069.17 658,069.17 100.00 账龄长，无法收回
贵州省安龙县盘江锑白厂 476,000.00 476,000.00 100.00 账龄长，无法收回
兴义民族铅锌选矿厂 367,827.38 367,827.38 100.00 账龄长，无法收回
云南省陆良乐事达工贸有
618,861.11 618,861.11 100.00 账龄长，无法收回
限公司
罗平县昆宇建筑装璜部等
3,447,706.91 3,447,706.91 100.00 账龄长，无法收回
58 家
楚雄恒运矿业有限公司 158,390.00 0.00 0.00 关联方不计提坏账
87
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
合计 5,726,854.57 5,568,464.57
（2）本年无实际核销的其他应收款。
（3）年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（4）按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
预付货款重分类转入 7,988,778.76 7,956,618.76
代偿债务 1,500,000.00
职工欠款 435,332.83 712,682.59
其他 719,371.69 530,930.14
腊庄基地水电费 194,585.90 194,585.90
保证金 100,000.00 190,000.00
预付设计费重分类转入 230,000.00 100,000.00
代付油款 74,078.24 74,078.24
预付培训费重分类转入 49,000.00 49,000.00
应收代扣代缴个税 10,666.88 10,666.88
开采矿产资源合作费 19,000,000.00
合计 28,801,814.30 11,318,562.51
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
坏账准备年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 收款总额
的比例(%) 额
开采矿产资
950,000.00
鑫鑫采矿厂 源合作费 19,000,000.00 1 年以内 65.97
昆明宝源通经贸有限公司 预付货款 3,498,359.20 5 年以上 12.15 3,498,359.20
罗平侨联公司（张紫家） 预付货款 658,069.17 5 年以上 2.28 658,069.17
云南省陆良乐事达工贸有
限公司 预付货款 618,861.11 5 年以上 2.15 618,861.11
景谷傣族自治县景傣酒店
有限责任公司 预付货款 500,000.00 5 年以上 1.74 500,000.00
合 计 24,275,289.48 84.28 6,225,289.48
（6）应收关联方款项情况
88
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
楚雄恒运矿业有限公司 158,390.00 0.00 0.00 关联方不计提坏账
合计 158,390.00 0.00
89
云南罗平锌电股份有限公司财务报表附注
2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 688,089,641.91 688,089,641.91 664,089,641.91 664,089,641.91
对联营、合营企业投资 117,057,823.40 117,057,823.40 86,508,224.67 86,508,224.67
合计 805,147,465.31 805,147,465.31 750,597,866.58 750,597,866.58
(2)对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 22,089,640.59 22,089,640.59
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00
普定县向荣矿业有限公司 285,658,251.87 285,658,251.87
普定县德荣矿业有限公司 344,341,749.45 344,341,749.45
楚雄恒运矿业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
云南高仑贸易有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 664,089,641.91 24,000,000.00 688,089,641.91
（2） 对联营企业投资
90
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
减值准
本年增减变动 年末余额 备年末
余额
被投资单位 年初余额
其他综 其他 宣告发放现 计提
减少 权益法下确认的
追加投资 合收益 权益 金股利或利 减值 其他
投资 投资损益
调整 变动 润 准备
一、合营企业
二、联营企业
1、永善县金沙矿
25,126,260.80 945,538.53 26,071,799.33
业有限公司
2、云南罗平老渡
22,345,066.18 18,500,000.00 5,607,978.78 46,453,044.96
口发电有限公司
3、云南宏盛驰远
266,560.99 4,174,300.00 -1,337,648.15 3,103,212.84
资源有限公司
4、兴义黄泥河发
38,770,336.70 2,659,429.57 41,429,766.27
电有限公司
合计 86,508,224.67 22,674,300.00 7,875,298.73 117,057,823.40
(3) 无需计提长期股权投资减值准备的投资。
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
主营业务 717,929,086.38 631,438,286.46 552,945,624.09 454,819,113.39
其他业务 53,025,495.84 58,137,150.43 32,827,659.77 20,868,564.38
合 计 770,954,582.22 689,575,436.89 585,773,283.86 475,687,677.77
（2）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属冶炼 710,007,688.37 629,874,730.55 528,164,547.31 448,968,187.84
发电 7,921,398.01 1,563,555.91 24,781,076.78 5,850,925.55
合 计 717,929,086.38 631,438,286.46 552,945,624.09 454,819,113.39
（3）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌锭 640,392,147.05 604,637,916.02 443,361,356.34 417,320,811.97
自发电 9,790,177.32 1,791,101.43 24,781,076.78 5,850,925.55
银精矿 12,200,622.40 1,911,750.51
铅精矿 38,710,021.35 10,493,855.52 58,485,869.21 16,276,148.34
锗精矿 13,099,083.38 8,559,835.63 18,146,358.09 6,428,612.27
超细锌粉 871,794.87 1,189,927.83 4,237,370.60 4,193,396.00
镉锭 2,865,240.01 2,853,899.52 3,933,593.07 4,749,219.26
合 计 717,929,086.38 631,438,286.46 552,945,624.09 454,819,113.39
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占全部营业收入的比例（%）
上海尚铭金属材料有限公司 385,112,985.03 49.95
上海召申国际贸易有限公司 78,214,213.82 10.15
上海乐勒实业有限公司 71,943,887.38 9.33
托克投资（中国）有限公司 40,092,292.67 5.20
中船重工物资贸易集团广州有限公司 23,129,452.45 3.00
合 计 598,492,831.35 77.63
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
5.投资收益
（1） 投资收益来源
项 目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 7,875,298.73 1,618,430.03
合 计 7,875,298.73 1,618,430.03
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减变动
项 目 本年金额 上年金额
的原因
合 计 7,875,298.73 1,618,430.03
其中：
永善县金沙矿业有限公司 945,538.53 -630,764.63 被投资单位盈利
云南罗平老渡口发电有限公司 5,607,978.78 2,455,364.34 被投资单位盈利
云南宏盛驰远资源有限公司 -1,337,648.15 -2,354,246.71 被投资单位亏损减少
兴义黄泥河发电有限公司 2,659,429.57 2,148,077.03 被投资单位盈利
6.现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -42,732,729.99 -5,566,141.39
加：资产减值准备 8,398,499.08 882,699.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
28,943,451.61 29,216,692.19
产折旧
无形资产摊销 500,806.75 97,086.48
长期待摊费用摊销 363,990.00 363,990.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-43,964.67 -16,929.93
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 924,153.22 606,193.66
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 13,681,939.56 1,953,264.26
财务费用（收益以“-”填列） 38,478,407.19 32,156,205.49
投资损失（收益以“-”填列） -7,875,298.73 -1,618,430.03
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 15,833,131.60 109,450,708.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -23,690,980.82 30,355,040.93
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 148,179,089.24 -123,015,419.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 180,960,494.04 74,864,958.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 73,490,801.41 42,097,886.31
减：现金的年初余额 42,097,886.31 129,819,551.74
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 31,392,915.10 -87,721,665.43
十四、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 3 月 7 日经公司第六届董事会第二次会议批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益表
(1)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损
益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项 目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损益 -995,223.82 -2,870,906.58
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
1,468,150.99 1,038,217.49
减免
计入当期损益的政府补助 10,945,154.40 6,304,000.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
项 目 本年金额 上年金额
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
-17,290,890.29 -1,953,264.26
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,077.34 -335,429.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,490,452.48
小计 4,464,566.42 2,182,617.22
所得税影响额 -21,801.02 485,010.15
非经常性净损益合计 4,486,367.44 1,697,607.07
其中：归属于母公司股东 4,486,367.44 1,638,185.30
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为：德荣、向荣两家全资子公司本年度取
得企业所得税 15%税收优惠，税收优惠期间为 2013 年至 2020 年。德荣矿业和向荣矿业两
子公司 2013 年至 2014 年度按 25%所得税率多计提的当期所得税费用 1,049.05 万元需在
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
2015 年度财务报表中予以冲回，减少 2015 年度财务报表所得税费用，增加 2015 年度净
利润 1,049.05 万元。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
2.20 0.07 0.07
润
扣除非经常性损益后归属
1.64 0.049 0.049
于母公司股东的净利润
3.会计政策变更相关补充资料
无。
4.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
变动幅
项目 年末金额 年初金额 度 备注
（%）
货币资金 202,875,283.74 142,582,614.66 42.29% 1
应收账款 109,394,615.70 2,756,650.35 3868.39% 2
其他应收款 18,713,752.70 1,913,347.53 878.06% 3
其他流动资产 13,441,885.29 100% 4
流动资产合计 508,620,551.90 336,501,754.28 51.15% 5
长期股权投资 117,057,823.40 86,508,224.67 35.31% 6
短期借款 682,460,000.00 420,900,000.00 62.14% 7
应付票据 85,745,539.42 -100.00% 8
应付账款 121,532,354.86 68,807,022.99 76.63% 9
预收款项 3,327,814.16 12,407,444.33 -73.18% 10
应付职工薪酬 30,005,418.18 19,354,056.58 55.03% 11
应交税费 18,963,322.89 7,689,834.68 146.60% 12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
变动幅
项目 年末金额 年初金额 度 备注
（%）
其他应付款 8,232,574.36 65,246,910.17 -87.38% 13
预计负债 5,462,725.86 3,974,640.66 37.44% 14
专项储备 10,799,351.48 7,584,539.32 42.39% 15
注1：年末货币资金余额较年初增加了42.29%,主要原因为本期筹资活动融资金额增
加，偿还借款金额小于取得借款金额，筹资活动现金净流入大于经营活动产生和投资活动
现金净流出，故货币资金余额相比年初有所上升。
注2：年末应收账款余额较年初增加了3868%，增加的主要原因是：向荣矿业12月锌精
矿销售大幅增加，导致应收客户深圳市九九银有色金属有限公司t和广东九九华立新材料
股份有限公司余额增加6,615万元（该部分应收款项期后已全部收回）；母公司应收账款余
额主要为应收主要客户上海尚铭余额增加3,998万元（采取远期点价模式销售的产品尚未
点价核算）。
注3：年末其他应收款余额较年初增加了878.06%，增加的主要原因是母公司本期增加
与鑫鑫采矿厂的投资合作款1,900万元。
注4：年末其他流动资余额较年初增加100%，增加的主要原因是：德荣和向荣矿业于
2015年12月2日正式收到普定县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，同意公司由原
来的25%的所得税税率减按15%的税率征收企业所得税。享受优惠期间为：自2013年1月1
日至2020年12月31日。故将原公司按25%税率多缴纳的企业所得税重分类至其他流动资产，
待2016年留抵。
注5：其他流动资产余额较年初增加51.5%，增加的主要原因是：货币资金、应收账款
和其他应收款余额增加综合 影响所致。
注6：长期股权投资余额较年初增加35.31%，增加的主要原因是：母公司本期对联营
企业老渡口增资1,850万元、对宏盛驰远增资417万元，同时对联营企业盈利按权益法核算
其享有份额增加长期股权投资账面价值787万元。
注7：短期借款余额较年初增加62.14%，增加的主要原因是：本期公司经营活动现金
净流量为负，为满足公司经营及投资现金需求，公司扩大借款融资规模，导致借款余额增
加。
注8：应付票据余额较年初减少100%，减少的主要原因是：年初承兑汇票已全部到期
偿付。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
注9：应付账款余额较年初增加76.63%，增加的主要原因是：母公司和高仑贸易本期
产量增加，导致原料采购增加，应付原料采购款余额亦增加。
注10：预收款项余额较年初减少73.18%，减少的主要原因是：年初预收未达到结算条
件的客户预收款，本期已结算。
注11：应付职工薪酬余额较年初增加55.03%，增加的主要原因是：本年职工五险一金
及工会经费截止2015年12月31日未缴影响所致。
注12：应交税费余额较年初增加146.6%，增加的主要原因是：销售总额增加带来应交
增值税增加。
注13：其他应付款余额较年初减少87.38%，减少的主要原因是：公司2014年12月资金
紧张，在未取得金额机构借款时找黄丽拆借资金4,700万元,本期已归还。
注14：预计负债余额较年初增加37.44%，增加的主要原因是：向荣矿业和德荣矿业按
产量3元/吨计提的环境治理负债增加所致，德荣和向荣本年出矿量496,028.4吨增加环境
治理负债计提数149万元。
注15：专项储备余额较年初增加42.39%，增加的主要原因是：德荣和向荣本年出矿量
496,028.4吨，按产量10元/吨计提导致计提数大于本期使用数，从而导致余额增加。
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
变动幅
项目 本年金额 上年金额 备注
度（%）
一、营业总收入 939,090,095.96 664,708,440.90 41.28% 1
其中:营业收入 939,090,095.96 664,708,440.90 41.28% 1
二、营业总成本 920,422,259.91 622,329,286.49 47.90% 2
其中：营业成本 751,381,286.19 482,567,897.74 55.70% 3
销售费用 29,887,498.83 12,478,399.18 139.51% 4
资产减值损失 11,190,063.12 462,857.47 2317.60% 5
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-17,290,890.29 -1,953,264.26 785.23% 6
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,875,298.73 1,618,430.03 386.60% 7
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,252,244.49 42,044,320.18 -77.99% 8
加：营业外收入 12,789,463.12 7,380,448.22 73.29% 9
减：营业外支出 1,524,458.88 3,244,566.74 -53.02% 10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,517,248.73 46,180,201.66 -55.57% 11
减：所得税费用 3,345,011.92 22,854,851.36 -85.36% 12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
注 1：本期营业收入本年发生额相比上年同期增加 41.28%，增加的主要原因是：锌
锭销售收入增加，公司本期锌锭销量从 2014 年的 32,544.027 吨上升至 2015 年的
60,197.19 吨，同比增加 84.97%,导致主营业务收入增加 3.767 亿元、相比上年同期锌锭
平均销售价格每吨减少 1,050.31 导致营业收入减少 0.63 亿元，销售量增加、 价格下降
两个因素综合影响导致锌锭销售收入增加 3.13 亿元。
注 2：本期营业成本总额本年发生额相比上年同期增加 47.90%，增加的主要原因是：
本期锌锭销售增加导致主营业务成本和销售费用增加影响所致。
注 3：营业成本本年发生额相比上年同期增加 55.70%，增加的主要原因是：锌锭销售
成本增加影响所致，母公司锌锭产销量增加，销量增加导致营业成本增加 3.33 亿元、由
于本期原料锌精矿自给率上升外购比例下降导致锌锭单位成本下降影响锌锭营业成本减
少 0.076 亿元，销量增加和单位成本下降综合影响导致营业成本增加 3.29 亿元。
注 4：销售费用本年发生额相比上年同期增加 139.51%，增加的主要原因是：本年锌
锭销售量增加，仓储费用及运输费用增加所致。
注 5：资产减值损失本年发生额相比上年同期增加 2317.60%，增加的主要原因是：存
货跌价损失增加（金属镉价格持续下滑，由 2014 年 12 月 31 日 12500 元/吨（含税）下降
到 2015 年 12 月 31 日的 8000 元/吨（含税），导致年末结存镉锭跌价准备计提数增加；年
末应收账款余额大幅增加导致按账龄分析法计提坏账准备增加，综合影响所致。
注 6：公允价值变动损益本年发生额相比上年同期增加 785.23%，增加的主要原因是：
公司截止 12 月 31 日公司采取远期点价销售模式销售锌锭未结算量（母公司 12,130.556
吨锌锭、高仑贸易 2,234.854 吨），锌锭价格下滑，按公允价值核算的自发货日至报表日
公允价值变动损失增加影响所致。
注 7：投资收益本年发生额相比上年同期增加 386.60%，增加的主要原因是：联营企
业本期实现盈利增加，按权益法核算的投资收益增加。
注 8：营业利润本年发生额相比上年同期下降 77.99%，下降的主要原因是：其一，母
公司主要产品锌锭价格持续低迷，整个冶炼版块毛利率较低；其二，公司本期高毛利副产
品销售量大幅下降，利润贡献下降。
注 9：营业外收入本年发生额相比上年同期增加 73.29%，增加的主要原因是：本期收
到收罗平县财政局拔回 2015 年贷款贴息补助 1,040 万元。
注 10：营业外支出本年发生额相比上年同期减少 53.02%，减少的主要原因是：本年
固定资产处置损失减少。
注 11：利润总额本年发生额相比上年同期减少 55.57%，减少的主要原因是：母公司
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2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
主要产品锌锭价格持续低迷，整个冶炼版块毛利率较低 ，本期高毛利副产品销售下滑利
润贡献下降，各项期间费用支出较大，导致公司盈利能力下降。
注 12：所得税费用本年发生额相比上同期减少 85.36%，减少的主要原因是：德荣、
向荣两家全资子公司于 2015 年 12 月 2 日正式收到普定县国家税务局《企业所得税优惠事
项备案表》，同意公司由原来的 25%的所得税税率减按 15%的税率征收企业所得税。享受优
惠期间为：自 2013 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。向荣矿业和德荣矿业两子公司 2013
年至 2014 年度按 25%所得税率多计提的企业所得税费用 941.90 万元需在 2015 年度财务
报表中予以冲回，减少 2015 年度财务报表所得税费用，预计增加 2015 年度净利润 941.90
万元。
5.其他
本公司无需披露的其他事项。
云南罗平锌电股份有限公司
2016 年 3 月 7 日
100
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