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金字火腿：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-03-09 00:00:00
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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

金字火腿股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

1

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人施延军、主管会计工作负责人朱美丹及会计机构负责人(会计主

管人员)潘宇红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

一、猪肉价格波动对公司经营的风险 公司的主营业务是发酵火腿的生

产与销售，其主要的原材料是鲜猪后腿，因此猪肉价格的变动会直接影响到公

司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长周期、存栏量、饲料价格 、市场

供求等多因素的影响，波动的幅度比较大，直接影响公司业务的盈利能力。

二、食品质量安全风险 公司主要从事火腿的生产，终端产品为金字火腿、

发酵火腿、火腿相关制品等肉制品及各类低温肉制品。随着国家对食品安全的

日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品安全和

质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照 ISO9001 质

量管理体系、ISO22000 食品安全管理体系、ISO14001 环境管理体系及国家的

相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相

应的标准并严格执行，在生产环节对每道工序均制定了详细的作业标准，建立

跟踪监测与品质控制的体系，各车间直接操作工为生产过程质量控制的第一责

任人，各车间品管员为各工序的质量监督人，确保重要环节作为关键工序和特

2

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

殊工序进行重点监控，保障和保证产品的质量与品质。 三、特殊

的资产结构引起的流动性风险火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，目

前从新鲜猪腿到最终产品整个过程经过 10 个月左右的时间。传统火腿和低盐火

腿表面简单上油后，在自然条件下可存放 3 到 5 年不会发生变质，且营养成分

会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵，

以达到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果，通常存放发酵时间越长的

火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放 2－3 年的特级火腿，其价格相对

较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏 36 个月以上，才能充分发酵熟化，

香气、营养和口感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司

流动资产中所占的比例较大，存在特殊的资产结构引起的流动性风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 359,674,000 为基数，向

全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公

积金向全体股东每 10 股转增 7 股。

3

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2

第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6

第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10

第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................................12

第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................30

第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................43

第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................49

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..............................................................................................................................50

第九节 公司治理 .................................................................................................................................................................................57

第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................64

第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................159

4

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 金字火腿股份有限公司

天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元 指 人民币元、人民币万元

冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于规

冷链物流 指

定的低温环境下，以保证食品质量、减少食品损耗的一项系统工程。

5

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 金字火腿 股票代码 002515

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 金字火腿股份有限公司

公司的中文简称 金字火腿

公司的外文名称（如有） Jinzi Ham Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）JINZI HAM

公司的法定代表人 施延军

注册地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号

注册地址的邮政编码 321016

办公地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号

办公地址的邮政编码 321016

公司网址 http://www.jinzichina.com

电子信箱 jinziham@jinzichina.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王蔚婷 冯桂标

联系地址 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号 浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号

电话 0579-82262717 0579-82262717

传真 0579-82262717 0579-82262717

电子信箱 jinziham@jinzichina.com jinziham@jinzichina.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点 董事会办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码 25498302-7

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦

签字会计师姓名 蒋晓东、张奇志

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

江苏省无锡市新区高浪东路 2015 年 3 月 9 日至 2016 年 12

华英证券有限责任公司 苗淼、吴春玲

19 号 15 层 月 31 日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 186,882,802.56 212,924,672.88 -12.23% 202,886,745.05

归属于上市公司股东的净利润

21,913,326.90 19,695,752.40 11.26% 22,591,808.48

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

19,222,131.14 8,227,899.61 133.62% 4,703,241.44

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

106,840,509.02 19,767,943.18 440.47% 13,921,885.45

（元）

基本每股收益（元/股） 0.06 0.07 -14.29% 0.08

稀释每股收益（元/股） 0.06 0.07 -14.29% 0.08

加权平均净资产收益率 1.79% 2.30% -0.51% 2.67%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,441,804,937.15 982,079,645.51 46.81% 1,169,836,166.61

归属于上市公司股东的净资产

1,350,140,608.80 863,269,534.70 56.40% 850,740,032.30

（元）

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 81,804,657.15 31,769,501.88 36,209,081.51 37,099,562.02

归属于上市公司股东的净利润 12,061,297.02 9,600,096.42 1,149,057.29 -897,123.83

归属于上市公司股东的扣除非经

12,018,582.42 9,125,473.47 408,709.00 -2,330,633.75

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 48,577,514.38 8,867,609.62 27,087,403.94 22,307,981.08

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-117,880.02 401,325.85 -22,034.66

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,328,438.00 5,813,555.63 7,599,114.10

受的政府补助除外）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 321,684.40

位可辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

290,028.98 2,129,122.09

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售金融资产取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 9,966,896.21 13,600,364.69

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 296,942.75 -1,411,483.56 -24,389.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,094,217.39 银行理财产品收益等

减：所得税影响额 910,522.36 3,592,470.32 5,715,294.52

合计 2,691,195.76 11,467,852.79 17,888,567.04 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一) 主营业务

本公司属肉制品及副产品加工行业,公司主营火腿及火腿系列产品、特色纯肉制品和冷链业务。火腿及

火腿系列产品为公司的主要收入来源。报告期内，公司经营的火腿及相关产品保持了平稳发展。

（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

1、发酵肉制品行业

（1）公司所处行业大类是肉制品加工行业，主营产品火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业。

（2）发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点

发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸，人体更容易吸收，符合人们追求健康营养的消费需

求。金华火腿是中国传统风味肉制品，具有增香、提鲜、去腥的特有功能，风味独特，营养丰富，市场成

熟；公司重点发展的巴玛发酵火腿，是欧式发酵肉制品，发酵熟化，切片即食，是世界三大发酵美食之一。

作为高端发酵肉制品，健康营养、食用方便，在欧洲国家的市场总量庞大，而在我国则处于萌芽阶段。近

年来，欧式发酵火腿以其营养、方便、时尚等高品质特点，正被越来越多的国人接受，随着国民经济水平

提升，消费者的消费能力提升，欧式发酵火腿将会有巨大发展空间。发酵肉制品没有明显的周期性。

休闲肉制品及特色肉制品是互联网电子商务消费的潮流方向，适合办公、户外、居家等不同消费者需

求，正逐步被越来越多的85、90后电商消费者主流人群和青睐，公司利益生产条件，研发优势，将创造出

更多满足现代消费需求的纯肉制品，市场发展前景良好。

2、冷链物流业

随着人民生活水平的不断提高，人们对食品的消费观念逐渐从传统单一向现代多元化、快捷化转变，

对食品安全提出更高的要求，目前发达国家已建立了“从田间到餐桌”的一体化冷链物流体系，从食品原料

的种植养殖、采购、加工、流通和配送，直至零售和消费的全过程，确保各环节的质量安全是冷链物流的

核心。我国经济和社会的快速发展，对加快发展冷链物流提出了更高的要求，大众对食品安全的日益重视，

我国冷链物流业将迎来广阔的发展前景。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无

固定资产 无

无形资产 无

在建工程 主要系在建工程结转固定资产所致

货币资金 主要系报告期内收到非公发行对象金华市巴玛投资企业（有限合伙）的认股款

应收账款 主要系报告期内加大应收款收款力度

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

预付款项 主要系报告期内未结算货款减少所致

其他应收款 主要系报告期内保证金收回所致

其他流动资产 主要系购买理财产品期末余额 27,000.00 万元

系报告期内公司支付参与筹建民营银行浙江网商银行股份有限公司投资款

可供出售金融资产

12,000.00 万元及上海晖硕信息科技有限公司投资款 12,600.00 万元

投资性房地产 系报告期内杭州丽水路营业房出租所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、技术及工艺优势

公司主要从事发酵火腿的研发、生产和销售。公司具有国家发明专利（专利号为ZL 2004 1 0014841.4,

专利名称为“一种在控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的方法”）和（专利号为ZL 2008 1 0121847.X，

专利名称为“一种火腿高汤的制作工艺”），公司是行业的龙头企业，在技术、工艺和设备等方面拥有领先

优势。公司通过原有金华火腿生产工艺及国家发明技术积淀，结合国内实际生产符合我国人们生活消费的

高档发酵肉制品--巴玛发酵火腿，占领了发酵肉制品发展的制高点。

2、质量及品牌优势

公司视产品质量为企业生命，在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。

公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、

绿色企业认证、清洁生产审核，并被认定为浙江食品GMP达标企业。公司不断创新品牌建设，发展电子商

务，继续提升公司在消费者的品牌影响力和号召力。

3、规模和渠道优势

公司经过近二十年的发展，成为业内生产规模最大的企业，具有领先的现代化厂房和生产设备，在渠

道方面，公司形成了覆盖全国的销售网络，在礼品、餐饮、烘焙、商超、食品加工、流通、电子商务等渠

道都有极强的竞争优势。

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年，经济进入新常态发展阶段，市场环境、消费理念和消费模式均发生重大变化，对公司生产经

营带来严峻挑战。公司根据经营环境的实际情况，坚持“打造品牌消费品,做中国发酵肉制品领导品牌”的战

略目标，坚持“稳步发展金字火腿、重点发展巴玛发酵火腿、快速发展特色肉制品”的发展思路，贯彻落实”

去库存、稳市场、强品牌、促转型”的经营思路，在股东的大力支持和董事会的正确领导下，公司管理层

和全体员工紧紧围绕工作目标，积极应对市场变化，及时调整生产任务与计划，加强生产供应链管理和质

量安全管理，加大新产品开发力度；加强市场维护与开发，努力巩固老客户、老渠道，大力发展食品加工、

大众连锁餐饮、互联网电子商务、社会化电商等新渠道；积极运用微信、微博、网站等新媒体，扩大金字

与巴玛品牌的影响力与美誉度；切实加强内部管理，完善成本费用控制，提高效益。经过努力，公司在较

为严峻的市场形势下基本保持业绩的稳定和效益的提升，并在电子商务、食品加工、大众餐饮、新媒体营

销、资本运作等方面取得了新的成绩。

报告期内，公司实现营业收入18,688.28万元，较上年同期下降12.23 %；实现归属母公司所有者的

净利润2,191.33万元，较上年增长11.26 %。其中火腿销售收入：①传统火腿销售1,355吨，销售收入10,195

万元；②巴玛发酵火腿销售214吨，销售收入3,187万元。电子商务渠道报告期销售额为3,460万元，去年同

期销售额为1,990万元，增长73.87%。2015年度主要生产、经营与管理情况如下：

1、肉制品事业

生产及研发：公司根据市场形势，及时调整生产任务目标，确定了以去库存为主的经营思路，控制生

产规模，减少了库存压力与资金投入。高度重视产品质量与食品安全工作，对内部各项流程与检测环节进

行完善，并主动接受监管部门、社会各界的监督，保持了良好的食品安全局面。继续加大新品开发力度，

努力开发更加方便、快捷、时尚的火腿产品、特色肉制品、休闲肉制品，推出的百变火腿打破了食用限制，

用途广泛，食用方便，潜力巨大。

市场营销：公司确定了“线下巩固拓展、线上全力发展”的思路。在线下市场，重视巩固老用户、老市场，

精耕细作，优化服务，以稳定的产品质量、强大的品牌资源、细致的全方位服务，巩固原有市场。针对食

品加工、大众餐饮等新市场，营销部门也有针对性地确定方案，进行个性化营销，加大开拓力度，提升烘

焙、食品加工、大众餐饮市场的份额，取得了良好效果。在线上市场，公司电商部门一方面继续做好天猫、

京东、1号店等第三方平台的运营，加强与平台的沟通，提高策划、设计、运营水平，优化售前、售中、

售后服务，加强与用户的沟通互动，取得较快发展，继续保持在各平台的类目领先位置，在双11、双12、

年货节等重大活动中均取得不俗业绩。电商部门还积极尝试社会化电商业务，开展微店、微盟、有赞以及

微信公众号商城等业务，成为电商新的增长点。品牌部门积极配合线上线下市场，做好策划、设计和推广，

完成包装、物料、页面、市场活动、媒体采访、广告宣传等工作，使公司品牌形象得到进一步提升。

内部管理：公司根据发展战略及经营思路，对公司组织体系、制度流程进行了优化完善，内部控制进

一步加强，精简层级，提高效率。切实加强成本费用控制，减少生产资源、物流费用、包装物料的浪费。

在财务与资本管理上，严格控制各项费用支出，加强成本费用分析，做好自有资金的管理与使用，提高资

金效益。在团队建设上，公司加强学习培训力度，定期举办各种学习培训活动，切实加大考核激励力度，

明确目标任务，加大奖惩力度，调动了团队成员的责任心、积极性与创造性。加强人力资源管理，合理控

制人员规模和人力成本。强化执行文化，提高工作效率，推动各项工作顺利开展。

2、冷链事业

报告期内，公司的金字冷冻城冷冻业务与市场运营日趋良性，冷库存储及配送服务开始显现口碑效应。

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

成功举办了第三届年货节。智慧市场项目一期建设基本完成。2015年11月新开江南蔬果批发市场，极大地

带动了冻品市场的零售业务，不断巩固和加强了金字冷冻食品城的市场地位和影响力。在运营成本控制和

安全生产等方面也形成一整套规范的管理和考核流程与制度，团队管理水平、凝聚力和运营水平不断提升。

3、公司非公开发行股票事项

为了满足生产经营需要、增强发展后劲，为公司未来发展打下基础，在报告期内公司启动了非公开发

行股票事项，到2015年3月份该事项已经顺利完成。

4、对外投资事项事项

（1）投资微商平台

公司在专注于肉制品行业的同时，积极拓展新的业务模式，寻找有助于公司协同发展的相关行业，增

加公司新的业绩增长点。随着智能手机的普及，移动互联网和微信被用户迅速接受和认可，相应的服务市

场需求正在逐渐扩大，这给微信第三方服务行业带来了巨大商机。公司对未来移动电商前景看好，适时参

股了基于微信提供第三方服务和微商平台建设的上海晖硕信息科技有限公司及上海微盟企业发展有限公

司。

（2）投资网商银行

随着互联网的发展，银行金融业务开放，公司着眼未来发展，为丰富业务领域、提升公司综合竞争力，

报告期完成了对浙江网商银行股份有限公司的投资，网商银行于2015年6月25日正式开业。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 186,882,802.56 100% 212,924,672.88 100% -12.23%

分行业

火腿行业 170,359,838.39 91.16% 199,486,572.07 93.69% -14.60%

冷链行业 12,004,431.25 6.42% 9,633,002.27 4.52% 24.62%

其他业务收入 4,518,532.92 2.42% 3,805,098.54 1.79% 18.75%

分产品

火腿 124,639,587.86 66.69% 131,188,816.99 61.61% -4.99%

火腿制品 9,180,539.48 4.91% 8,961,829.50 4.20% 2.44%

冻品原料 5,560,218.12 2.98% 36,290,862.07 17.04% -84.68%

冷库租金及配送服

12,004,431.25 6.42% 9,633,002.27 4.54% 24.62%

务

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 35,498,025.85 19.00% 26,850,162.05 12.61% 32.21%

分地区

国内 186,543,856.96 99.82% 211,242,275.83 99.21% -11.69%

国外 338,945.60 0.18% 1,682,397.05 0.79% -79.85%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

火腿行业 170,359,838.39 104,454,350.58 38.69% -14.60% -22.82% 6.53%

分产品

火腿 124,639,587.86 75,802,401.08 39.18% -4.99% -7.40% 1.58%

其他 35,498,025.85 23,920,838.44 32.61% 32.21% 30.16% 1.06%

分地区

国内 186,543,856.96 117,635,076.85 36.94% -11.69% -18.59% 5.34%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 公斤 1,568,666 1,680,432 -6.65%

火腿行业 生产量 公斤 1,716,056 1,826,702 -6.06%

库存量 公斤 813,630 666,240 22.12%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

14

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

火腿行业 直接材料 72,506,969.90 72.90% 73,848,492.76 73.19% -1.82%

火腿行业 直接人工 4,392,879.90 4.41% 5,354,692.22 5.31% -17.96%

火腿行业 直接折旧 7,282,819.72 7.32% 6,618,186.00 6.56% 10.04%

火腿行业 制造费用 8,671,646.38 8.72% 8,567,495.85 8.49% 1.22%

火腿行业 周转材料 6,610,619.16 6.65% 6,514,188.10 6.46% 1.48%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

火腿 直接材料 53,683,681.76 53.97% 58,635,363.00 58.11% -8.44%

火腿 直接人工 3,629,018.61 3.65% 4,791,397.79 4.75% -24.26%

火腿 直接折旧 6,065,536.82 6.10% 6,068,555.07 6.01% -0.05%

火腿 制造费用 7,241,289.25 7.28% 7,563,235.33 7.50% -4.26%

火腿 周转材料 4,455,125.11 4.48% 4,800,777.50 4.76% -7.20%

火腿制品 直接材料 4,103,805.26 4.13% 3,808,046.58 3.77% 7.77%

火腿制品 直接人工 200,571.29 0.20% 184,014.30 0.18% 9.00%

火腿制品 直接折旧 133,965.14 0.13% 127,466.69 0.13% 5.10%

火腿制品 制造费用 303,107.79 0.30% 281,620.27 0.28% 7.63%

火腿制品 周转材料 745,975.50 0.75% 733,025.96 0.73% 1.77%

其他制品 直接材料 14,719,482.88 14.80% 11,405,083.18 11.30% 29.06%

其他制品 直接人工 563,290.00 0.57% 379,280.13 0.38% 48.52%

其他制品 直接折旧 1,083,317.76 1.09% 422,164.24 0.42% 156.61%

其他制品 制造费用 1,127,249.34 1.13% 722,640.25 0.72% 55.99%

其他制品 周转材料 1,409,518.55 1.42% 980,384.64 0.97% 43.77%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

金字食品有限公司 新设子公司 2015/11/19 5,000万元 100.00%

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

15

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 15,649,135.39

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 8.37%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户一 4,695,441.25 2.51%

2 客户二 2,767,882.78 1.48%

3 客户三 2,745,179.09 1.47%

4 客户四 2,743,995.09 1.47%

5 客户五 2,696,637.18 1.44%

合计 -- 15,649,135.39 8.37%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 9,367,700.03

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.96%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商一 3,312,685.47 13.42%

2 供应商二 2,347,345.13 9.51%

3 供应商三 1,366,654.41 5.54%

4 供应商四 1,344,524.31 5.45%

5 供应商五 996,490.71 4.04%

合计 -- 9,367,700.03 37.96%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

①.主要系报告期内销售人员减少，支

销售费用 34,224,316.71 39,993,072.42 -14.42% 付工资薪酬减少；②.报告期内广告投

入减少

管理费用 27,569,662.16 24,952,578.85 10.49% ①主要系报告期内研发投入增加，以

16

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

及税费增加所致

①主要系报告期内存款利息增加；②

财务费用 -8,465,117.46 10,208,869.34 -182.92% 火腿理财产品已到期，减少了利息支

出。

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 225,996,013.65 263,458,083.36 -14.22%

经营活动现金流出小计 119,155,504.63 243,690,140.18 -51.10%

经营活动产生的现金流量净

106,840,509.02 19,767,943.18 440.47%

额

投资活动现金流入小计 158,974,717.24 271,417,874.09 -41.43%

投资活动现金流出小计 671,343,213.68 98,245,676.62 583.33%

投资活动产生的现金流量净

-512,368,496.44 173,172,197.47 -395.87%

额

筹资活动现金流入小计 530,191,219.20 110,000,000.00 381.99%

筹资活动现金流出小计 93,153,195.58 314,581,574.77 -70.39%

筹资活动产生的现金流量净

437,038,023.62 -204,581,574.77 313.63%

额

现金及现金等价物净增加额 31,510,036.20 -11,643,478.35 370.62%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1. 经营活动产生的现金流量净额报告期比去年同期增长440.47%，主要系报告期内原材料采购支出减少所致。

2. 投资活动产生的现金流量净额报告期比去年同期下降395.87%，主要系报告期内①公司支付网商银行投资款1.2亿元以及

上海晖硕信息科技有限公司1.26亿元；②银行定期存款以及购买理财产品增加所致。

3. 筹资活动产生的现金流量净额报告期比去年同期长313.63%，主要系报告期进行了非公开发行股票，募集资金到位所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

主要系报告期内原材料鲜猪腿采购减少所致：公司2014年期末存货3亿元，到2015年期末为2.4亿元，减少0.6亿元。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

17

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

系收到的分红和购买理财产

投资收益 12,194,217.39 43.99% 是

品的收益

资产减值 100,922.14 0.36% 系计提应收款坏账准备 否

营业外收入 2,767,868.13 9.98% 主要系收到的政府补助 是

营业外支出 260,367.40 0.94% 主要系固定资产处置损失 否

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

主要系报告期内收到非公发行对象

货币资金 48,579,897.03 3.37% 17,069,860.83 1.74% 1.63% 金华市巴玛投资企业（有限合伙）的

认股款

主要系报告期内加大应收款收款力

应收账款 10,766,094.48 0.75% 16,256,917.06 1.66% -0.91%

度

240,446,753.1 主要系报告期内原材料采购减少所

存货 16.68% 301,960,709.30 30.75% -14.07%

8 致

系报告期内杭州丽水路营业房出租

投资性房地产 42,486,486.38 2.95% 23,374,379.78 2.38% 0.57%

所致

399,107,549.3 主要系报告期内杭州丽水路营业房

固定资产 27.68% 430,840,621.86 43.87% -16.19%

4 出租所致

在建工程 13,500.00 5,958,072.10 0.61% -0.61% 主要系在建工程结转固定资产所致

短期借款 27,000,000.00 2.75% -2.75% 主要系报告期内归还了银行借款

长期借款 0.00

预付款项 2,042,620.15 0.14% 3,146,097.80 0.32% -0.18% 系报告期内未结算货款减少所致

应收利息 858,304.80 0.06% 0.00 0.00% 0.06% 系报告期内银行存款增加所致

其他应收款 997,315.63 0.07% 2,741,036.07 0.28% -0.21% 主要系报告期内保证金收回所致

系报告期内公司支付参与筹建民营

可供出售金融资 384,940,000.0 银行浙江网商银行股份有限公司投

26.70% 138,940,000.00 14.15% 12.55%

产 0 资款 12,000.00 万元及上海晖硕信息

科技有限公司投资款 12,600.00 万元

长期待摊费用 807,179.05 0.06% 1,297,922.11 0.13% -0.07% 系子公司冷冻城装修费摊销所致

应付账款 9,580,194.48 0.66% 14,045,588.11 1.43% -0.77% 主要系报告期末未结算款项减少所

18

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

致

应付利息 0.00 0.00% 47,900.00 0.00% 0.00% 系报告期内已归还银行贷款所致

系浙江创逸投资少数股东股利，报告

应付股利 0.00 0.00% 1,051,664.00 0.11% -0.11%

期内支付了分红款

其他应付款 6,539,817.49 0.45% 4,398,371.77 0.45% 0.00% 主要收到押金保证金增加所致

①本公司于 2015 年 3 月完成非公开

发行股票，增加股份 3,651.2 万股；

②根据公司 2014 年年度股东大会审

359,674,000.0

股本 24.95% 143,325,000.00 14.59% 10.36% 议通过 2014 年度利润分配方案，以

0

股本总数 17,983.7 万股为基数，以资

本公积金转增股本，每 10 股转增 10

股。

794,217,514.0 主要系报告期内非公发行股票资本

资本公积 55.08% 531,221,806.89 54.09% 0.99%

9 溢价所致

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

246,000,000.00 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

资产

被投资 负债 披露日 披露索

主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉

公司名 合作方 表日 期（如 引（如

务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉

称 的进 有） 有）

展情

况

浙江网 120,00 浙江蚂 吸收公 已完 2014 年 巨潮资

自筹资

商银行 金融业 新设 0,000.0 3.00% 蚁小微 长期 众存 成投 0.00 0.00 否 09 月 29 讯网

金

股份有 0 金融服 款；发 资 日 www.cn

19

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司 务集团 放贷 info.co

有限公 款；办 m.cn 中

司、上 理国内 公告号

海复星 外结 2014-05

工业技 算；办 5

术发展 理票据

有限公 承兑与

司、万 贴现；

向三农 发行金

集团有 融债

限公 券；代

司、宁 理发

波市金 行、代

润资产 理兑

经营有 付、承

限公司 销政府

债券；

买卖政

府债

券、金

融债

券；从

事同业

拆借；

买卖、

代理买

卖外

汇；提

供担

保；代

理收付

款项及

代理保

险业

务；经

国务院

银行业

监督管

理机构

批准的

其他业

务

上海晖 信息科 126,00 自筹资 孙涛 移动营 已完 2015 年 巨潮资

增资 17.46% 长期 0.00 0.00 否

硕信息 技专业 0,000.0 金 勇、游 销创新 成投 04 月 20 讯网

20

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

科技有 领域内 0 风椿、 软件 资 日 www.cn

限公司 的技术 奕铭投 info.co

开发、 资、苏 m.cn 中

技术服 州华 公告号

务、技 映、八 2015-02

术转 二五投 6

让、技 资等

术咨询

等

246,00

合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --

0

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

非公开发

2015 行人民币 47,934.47 47,983.43 47,983.43 0 0 0.00% 00 0

普通股

合计 -- 47,934.47 47,983.43 47,983.43 0 0 0.00% 0 -- 0

募集资金总体使用情况说明

(一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监〔2015〕147 号文核准，并经深交所同

意，本公司由主承销商华英证券有限责任公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票

3,651.20 万股，发行价为每股人民币 13.42 元，共计募集资金 48,999.10 万元，坐扣承销和保荐费用 979.98 万元后的募集资

金为 48,019.12 万元，已由主承销商华英证券有限责任公司于 2015 年 2 月 16 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申

21

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 84.65 万元后，公司本次募集资金净额为 47,934.47 万元。

上述募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》 天健验〔2015〕36 号）。 (二)

募集资金使用和结余情况 2015 年度实际使用募集资金 47,983.43 万元，2015 年度收到的银行存款利息扣除银行手续

费等的净额为 48.96 万元；累计已使用募集资金 47,983.43 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 48.96

万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

补充流动资金 否 47,934.47 47,934.47 47,983.43 47,983.43 0是 否

承诺投资项目小计 -- 47,934.47 47,934.47 47,983.43 47,983.43 -- -- -- --

超募资金投向

无

合计 -- 47,934.47 47,934.47 47,983.43 47,983.43 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 无

（分具体项目）

项目可行性发生重大

无

变化的情况说明

超募资金的金额、用途 不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先 不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

22

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金

无

用途及去向

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

杭州巴玛发 批发，零售：

10,724,811.7 -13,052,922. 11,562,831.0 -3,128,091.6 -3,128,090.3

酵火腿有限 子公司 散装食品， 600 万元

3 12 9 8 5

公司 预包装食品

许可经营范

围：批发预

包装食品；

北京金字巴 零售预包装

-1,963,540.2 -1,964,040.2

玛发酵火腿 子公司 食品（食品 1500 万元 7,620,360.08 6,612,638.43 3,111,666.07

0 0

有限公司 流通许可证

有效期至

2017 年 06 月

12 日）；以下

23

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目仅限分

支机构经

营：餐饮服

务（餐饮服

务许可证有

效期限至

2016 年 01 月

28 日）。一般

经营项目：

销售日用

品、五金交

电；经济贸

易咨询；企

业策划；会

议服务；承

办展览展示

活动

批发兼零

售：预包装

上海巴玛发

食品（含熟 47,712,846.4 -12,765,487. 12,298,572.9 -4,448,143.1 -4,448,143.1

酵火腿有限 子公司 200 万元

食卤味、冷 9 18 3 0 0

公司

冻冷藏），酒

类销售

批发兼零

售：预包装

食品（食品

巴玛发酵火 38,318,259.6 36,058,451.2 10,010,366.3 -5,176,005.7 -5,188,959.2

子公司 流通许可证 5000 万元

腿有限公司 2 2 7 7 7

有效期至

2017 年 11 月

16 日）

许可经营项

目：货运：

普通货物运

输；站场：

货运站（场）

金字冷冻食 经营（货运

33617.90 万 345,482,608. 339,034,183. 12,870,952.4

品城有限公 子公司 配载、仓储 1,278,942.10 1,154,685.83

元 18 14 6

司 理货）（《道

路运输经营

许可证》有

效期至 2017

年 2 月 21

日）。一般经

24

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

营项目：初

级食用农产

品销售（需

国家专项审

批的项目除

外），配送服

务，市场经

营管理（上

述经营范围

不含国家法

律法规规定

禁止、限制

和许可经营

的项目）

肉制品（腌

腊肉制品）

生产、罐头

（畜禽水产

金华市汉邦

罐头）生产

食品有限公 子公司 400 万元 7,882,011.88 -309,024.20 1,050,219.27 -908,237.14 -985,623.97

（全国工业

司

产品生产许

可证有效期

至 2015 年 11

月 8 日）。

一般经营项

目：实业投

资：机电设

备、金属材

料、建筑材

料的销售；

浙江创逸投 机电设备租 75,259,254.4 75,014,529.9 10,103,715.6 10,083,768.0

子公司 6,000 万元

资有限公司 赁。（上述经 1 7 1 7

营范围不含

国家法律法

规规定禁

止、限制和

许可经营的

项目）

在金华市开

金华市开发

发区范围内

区中盈小额 138,373,489. 108,101,150. 14,527,430.5

参股公司 办理各项小 1000 万元 635,494.58 4,010,776.85

贷款股份有 81 16 7

额贷款；办

限公司

理小企业发

25

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

展、管理财

务等咨询业

务

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一）公司所处的行业发展趋势

1.肉制品行业

公司所处行业大类是肉制品加工行业，主营产品火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业。

猪肉是中国人优质蛋白质的主要来源，也是脂肪能量的主要供给源和脂溶性维生素的重要载体。随着

我国居民收入水平的不断提升，爱吃猪肉的中国人对猪肉消费需求不仅旺盛，而且更加渴望能满足营养、

健康、味美、休闲、快捷、个性化等多元化的需求。各种精深加工的小包装肉、半成品肉和熟肉制品以及

以猪肉为原料的方便食品、功能性食品、休闲食品和旅游食品的消费将明显提升。

高新技术和先进营销方式的应用，将为猪肉制品行业的发展提供更加有力的支撑。各种高新技术应用

的重点主要集中在食品的安全、卫生、方便、品种多样化、提高毛利率以及环境保护等方面。猪肉制品流

通基本实现“冷链”化，采用配送、连锁超市和肉类专卖店等现代方式销售。这些先进的技术和营销方式，

对国内猪肉制品行业的产业升级将发挥积极的促进作用。随着行业市场细分以及加工设备的创新、生物技

术、营养学等高科技元素在肉制品生产中的运用，为技术含量高同时具有较高经济附加值的特色产品抢占

市场份额提供了适宜的土壤，猪肉制品加工业将进入一个新的稳定成长期，完成由传统的成熟行业向新朝

阳产业的转换和升级。从产业环境来看，食品是民生产业，肉类是人们生活不可或缺的食品，而猪肉则是

我国肉类消费的最大品类。从肉类的发展阶段来看，国外已经经过高温肉制品、低温肉制品的阶段，发酵

肉制品成为国外肉类消费的主流。而我国的肉类消费，目前主要仍以鲜肉为主，肉类制品的份额还很低，

在肉类制品里面，以高温肉制品和低温肉制品为主，发酵肉制品还处在起步阶段。随着经济的发展，消费

水平的提升，国际化步伐的加快，方便、健康、安全、营养的发酵肉制品必将会得到良好的发展。

发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸，人体更容易吸收，符合人们追求健康营养的消费需

求。金华火腿是中国传统风味肉制品，具有增香、提鲜、去腥的特有功能，风味独特，营养丰富，市场成

熟；公司重点发展的巴玛发酵火腿，是欧式发酵肉制品，发酵熟化，切片即食，是世界三大发酵美食之一。

作为高端发酵肉制品，健康营养、食用方便，在欧洲国家的市场总量庞大，而在我国则处于萌芽阶段。近

年来，欧式发酵火腿以其营养、方便、时尚等高品质特点，正被越来越多的国人接受，随着国民经济水平

提升，消费者的消费能力提升，欧式发酵火腿将会有巨大发展空间。

休闲肉制品及特色肉制品是互联网电子商务消费的潮流方向，适合办公、户外、居家等不同消费者需

求，正逐步被越来越多的85、90后电商消费者主流人群和青睐，公司立足特色纯肉制品领域，发挥自身生

产条件，产品优势、技术优势和研发优势，将创造出更多满足现代消费需求的，具市场差异化的特色纯肉

制品，市场发展前景良好。

2、冷链物流业

随着人民生活水平的不断提高，人们对食品的消费观念逐渐从传统单一向现代多元化、快捷化转变，

对食品安全提出更高的要求，目前发达国家已建立了“从田间到餐桌”的一体化冷链物流体系，从食品原料

26

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

的种植养殖、采购、加工、流通和配送，直至零售和消费的全过程，确保各环节的质量安全是冷链物流的

核心。我国经济和社会的快速发展，对加快发展冷链物流提出了更高的要求，大众对食品安全的日益重视，

我国冷链仓储物流业将迎来广阔的发展前景。

（二）公司发展战略及业务发展目标

公司战略定位是稳步发展金字火腿、重点发展巴玛发酵火腿、快速发展特色纯肉制品,打造高品质发酵

肉制品品牌。

公司将继续遵循“食品工业是道德工业”的宗旨，按照专业化、规范化、现代化的标准，以市场需求为导

向、技术开发为先导、质量安全为基础，在产品战略上以做强做大传统火腿及制品，培育和开拓高端发酵

即食火腿市场，创新和丰富特色纯肉制品为目标，争取把公司建设成为国内火腿和发酵肉制品的领导品牌，

具有较强盈利能力的创新型食品加工企业。在产业上，持续稳定的建设和发展冷链仓储物流业，并拓展其

他产业链环节，为公司产业链建设打下良好的基础。

（三）2016年公司经营计划

2016年的形势依然严峻，公司将“紧、实、新”作为工作要求，在成本费用上从紧控制，内部挖潜；在工

作作风上求真求实，强化执行；在市场营销上求新求变，创新突破，重点做好市场拓展、内部挖潜、投资

合作三篇文章，开拓市场、提高效益、创新发展。

1、做好经营，开拓市场，实现经营目标

生产，保证产品质量和食品安全，节能降耗，控制成本和提升效率；提升产品的设计、品相、规格、

包装、物料，提高产品竞争力；开发满足现代消费需求、年青群体、家庭日常生活所需的产品，以适应消

费群体和消费行为的改变。保证安全生产，加强对设施设备的维护保养，完善生产部门的流程管理和操作

规范，强化培训和落实，杜绝各种安全生产隐患，营造安全生产良好局面。合理安排生产任务，加大现在

库存的维护、管理，合理安排原辅材料的采购，达到生产环节、供应链的最优化。加强现场一线管理，人

员扁平化，管理高效化，基层管理人员充实到生产一线岗位，加强执行与督查，提高生产管理水平。

营销，线下部门要分解好销售目标，制订好销售计划，对客户开发、渠道建设、网点布局、产品规划、

人员分工等进行详细安排。针对餐饮、商超、食品加工等各个重点市场进行深入分析，做好客户信息与需

求调研，制订方案，有针对性的确定产品、推广、服务等细节，做到有的放矢、重点突破。继续完善销售

考核办法，明确目标责任，提高奖惩的力度与时效性，以业绩定薪酬，进一步激发业务人员的能力与热情。

加强团队学习和培训，提升整体市场运作能力。线上电商部门，继续保持现有平台的业务优势，加强对现

有平台经营情况的分析，巩固和提升主流平台，全力提升增速较缓平台的运营水平。大力发展线上分销、

其他平台、自有平台业务，扩大平台覆盖面，建设分销网络，打造自有平台，形成新的发展格局。积极探

索扩大企业业务，争取单位、餐饮、团购等线上企业级业务，做大规模。积极适应移动互联的发展趋势，

努力做好社会化电商，组建专门团队，加强微商平台、自有社群电商等新模式的实践。做好用户服务，优

化用户体验，打造用户社群，通过活动、互动沟通、服务等手段，聚集、激活、维护好用户群，努力扩大

用户规模。加强电商库存、费用管理，合理控制电商推广、物流、人员等费用，提升电商盈利水平。做好

线上线下的融合，逐步实现一体化。

品牌，品牌部门要做好公司网站、微博、微信、火腿报、投资者平台等窗口的维护、更新、改版等运

营工作，让社会各界更及时、全面的了解公司信息。继续做好品牌策划、方案、设计工作，使公司的品牌

形象更具活力和影响力。全力服务线下线上的经营工作，提供市场活动、市场推广、包装物料设计等工作。

进一步做好品牌推广，提高广告宣传的效果，提高对新媒体的运用能力，做好移动互联时代的品牌宣传推

广工作。

2、完善管理、内部挖潜、开源节流、提高经营效益

2016年，要把内部挖潜、开源节流、增加效益作为重点工作来抓。一、严格执行费用预算制度，做好

费用对比分析，查找漏洞与问题，确定年度各项费用预算，对预算的合理性严格把关。二、降低原辅材料

成本和生产损耗。严格执行原辅材料采购的统一审批和实施，避免多头采购、分散采购，进一步强化采购

比价招标制度；切实加强对车间出品率、包装物料损耗的考核，提高车间生产环节的效益水平；严格加强

27

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

对成品与库存品的维护管理，加大检查监督力度，落实工作责任制，减少浪费损失。三、合理控制营销费

用，强调有效销售，进一步强化应收账款回收工作，提高资金使用周转率。合理统筹市场推广、市场促销、

品牌推广、物流运输等费用支出，提高投入产出比、性价比。四、大力开展节能降耗工作，通过集中化生

产、错峰用电、对存在能源浪费的生产设施进行改造、制订严格的使用管理办法等途径，切实降低水、电、

汽、天然气、通信、网络等各项能耗费用。五、控制人力资源成本，根据部门目标、任务、岗位职责，确

定人员规模，强化绩效考核，提高工作效率，把人力资源成本保持在合理水平。六、提高资金管理水平，

对总部、分子公司的资金进行统筹管理，合理安排资金计划，进一步提高财务筹划能力，努力做好闲置资

金理财，增加效益水平。七、完善资产管理工作，做好公司房产、车辆、设备等资产的使用、维护、管理，

使资产效益最大化。

3、投资合作，整合资源，创新发展空间

提高证券投资工作水平，严格按照有关法规和公司内部制度，做好内控管理、信息披露、投资者关系

等工作。提高公司投资团队的能力与水平，学习专业知识，熟悉业务流程，发现合作机会，提升专业能力。

积极开展对外投资与合作，通过收购、股权投资等各种途径，整合内外资源，做好投资布局，完善投后管

理，为公司转型升级和创新发展发挥积极作用。做好金字食品有限公司的设立运作，顺利完成相关衔接过

渡工作。

（四）资金需求及使用计划

公司将根据战略发展规划、自身经营情况以及项目资金需求，本着审慎的原则，充分有效利用资本市

场融资平台，积极拓宽融资渠道，以最合理的融资方式解决未来发展过程中的资金需求。

（五）公司可能面临的风险因素

1、食品质量安全风险

公司主要从事火腿的生产，终端产品为金字火腿、巴玛发酵火腿、火腿相关制品等肉制品及各类低温

肉制品。随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品安

全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000

食品安全管理体系、ISO14001环境管理体系及国家的相关标准执行，落实生产，在采购环节对选择供应商、

原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行，在生产环节对每道工序均制定了详细的作业标准，建立跟踪

监测与品质控制的体系，各车间直接操作工为生产过程质量控制的第一责任人，各车间品管员为各工序的

质量监督人，确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点监控，保障和保证产品的质量与品质。

2、主要原材料价格波动以及原材料供应不足的风险

公司生产经营所用的主要原材料为鲜猪后腿，鲜猪后腿价格受到猪饲料价格、动物疫情、宏观经济等

因素的影响呈现周期性的波动。公司存在由于主要原材料价格发生变动以及原材料供应不足而导致的经营

业绩波动的风险。为此，公司鲜猪后腿收购不断扩大地域，加强供应商管理，并充分利用公司冷库的冷贮

功能，在价格较低的时候多采购，以降低原料成本。同时也将适时进入上游产业，加强原材料控制能力。

随着公司规模的扩张，应对原材料采购的主动性更强，与规模养殖企业合作的对等地位也越高，可减少原

材料供应不足的风险。

3、特殊的资产结构引起的流动性风险

火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品，目前从新鲜猪腿到最终产品整个过程经过10个月左右的

时间。传统火腿和低盐火腿表面简单上油后，在自然条件下可存放3到5年不会发生变质，且营养成分会更

加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵，以达到香气和味道更加浓郁、

营养更加丰富的效果，通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2－3年的特

级火腿，其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上，才能充分发酵熟化，香气、

营养和口感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大，存在

特殊的资产结构引起的流动性风险。

28

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 01 月 30 日 实地调研 机构 公司业务情况

2015 年 05 月 19 日 实地调研 机构 公司经营情况

2015 年 11 月 30 日 实地调研 机构 公司经营情况

2015 年 12 月 11 日 实地调研 机构 公司经营情况

2015 年 12 月 16 日 实地调研 机构 公司经营情况

2015 年 12 月 28 日 实地调研 机构 公司经营情况

2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。

29

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》的要求及公司实际情况，对《公司章程》中利润分配

政策进行了修改，进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序，明确了利润分配方式的顺序、条件以及利润分配政策变

更的条件与程序。同时制定了《股东分红回报规划（2014-2016 年）》，并已经 2014 年 4 月 17日公司第二届董事会第二

十七次会议和2014 年 5 月 15 日公司 2013 年度股东大会审议通过（详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)）。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

（一）2012年度利润分配情况

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（天健审〔2013〕1888

号）确认，本公司2012年实现归属于上市公司股东的净利润35,573,940.99元，依据《公司法》和公司《章

程》及国家有关规定，公司实施利润分配如下：

1．按母公司净利润10%提取法定盈余公积金3,632,182.67元(母公司净利润36,321,826.69元)；

2．提取法定盈余公积金后，加上年初未分配利润129,690,131.21元，减去本年度已分配利润

14,332,500.00 元，报告期末公司未分配利润为147,299,389.53元；

3. 以2012年末公司总股本143,325,000 股为基数，向全体股东每10股派发现金1元（含税），本次利润

分配14,332,500元，利润分配后，剩余未分配利润132,966,889.53元转入下一年度

（二）2013年度利润分配情况

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（天健审〔2014〕2268

号）确认，本公司2013年实现归属于上市公司股东的净利润22,591,808.48元，依据《公司法》和公司《章

程》及国家有关规定，公司实施利润分配如下：

1．按母公司净利润10%提取法定盈余公积金2,897,477.27元(母公司净利润28,974,772.74元)；

2．提取法定盈余公积金后，加上年初未分配利润147,299,389.53元，减去本年度已分配利润

14,332,500.00元，报告期末公司未分配利润为152,661,220.74元；

3.以2013年末公司总股本143,325,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.50元(含税)，本次利润

分配7,166,250.00元，利润分配后，剩余未分配利润145,494,970.74元转入下一年度。

（三）2014年度利润分配情况

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（天健审〔2015〕2688号）

确认，本公司2014年实现归属于上市公司股东的净利润19,695,752.40元，依据《公司法》和公司《章程》

及国家有关规定，公司实施利润分配如下：

1.按母公司净利润10%提取法定盈余公积金2,644,840.53元(母公司净利润26,448,405.25元)，提取法定盈余公

积金后，加上年初未分配利润152,661,220.74元, 减去本年度已分配利润7,166,250.00元，报告期末公司未分

配利润为162,545,882.61元。

2．以2015年4月14日末公司总股本179,837,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.8元(含税)，本次利

润分配14,386,960元，利润分配后，剩余未分配利润148,158,922.61元转入下一年度。

3．以2015年4月14日的总股本179,837,000股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增10

股，此方案实施后公司总股本由179,837,000股增加为359,674,000股，资本公积由974,054,514.09元减少为

794,217,514.09元。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 17,983,700.00 21,913,326.90 82.07% 0.00 0.00%

2014 年 14,386,960.00 19,695,752.40 73.05% 0.00 0.00%

2013 年 7,166,250.00 22,591,808.48 31.72% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.5

每 10 股转增数（股） 7

分配预案的股本基数（股） 359,674,000

现金分红总额（元）（含税） 17,983,700.00

可分配利润（元） 167,705,275.19

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（天健审〔2016〕768 号）确认，本公司

2015 年实现归属于上市公司股东的净利润 21,913,326.90 元，依据《公司法》和公司《章程》及国家有关规定，按母公司

净利润 10%提取法定盈余公积金 2,366,974.32 元(母公司净利润 23,669,743.24 元)，提取法定盈余公积金后，加上年初未分

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

配利润 162,545,882.61 元, 减去本年度已分配利润 14,386,960.00 元，报告期末公司未分配利润为 167,705,275.19 元。公司

2015 年年度利润分配预案如下： 1．以 2015 年 12 月 31 日末公司总股本 359,674,000 股为基数，向全体股东每 10

股派发现金 0.5 元(含税)，本次利润分配 17,983,700.00 元，利润分配后，剩余未分配利润 149,721,575.19 元转入下一年度。

2．以 2015 年 12 月 31 日的总股本 359,674,000 股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股，此方

案实施后公司总股本由 359,674,000 股增加为 611,445,800 股，资本公积由 794,217,514.09 元减少为 542,445,714.09 元。

以上利润分配预案符合公司经营发展实际需要，与公司业绩成长相匹配，有利于全体股东参与分享公司发展的经营成果。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

如果金字火

腿股份有限

公司所享受

税收优惠被

税务部门追

关于公司享

缴，本人将按

受企业所得

本次发行前

税税收优惠 截止本公告

所持公司股

政策，施延 首次公开发 2008 年 01 月 发布之日，承

份的比例以 长期有效

军、施延助、 行 15 日 诺人遵守了

连带责任方

薛长煌等 28 上述承诺。

式全额承担

名公司发起

金字火腿股

首次公开发行或再融资时所作承诺 人

份有限公司

因此被追缴

的上市前各

年度的企业

所得税差额。

公司控股股 若中国人民

东施延军先 银行等金融

截止本公告

生出具《金字 监管部门因

首次公开发 2008 年 01 月 发布之日，承

火腿股份有 上述事项而 长期有效

行 15 日 诺人遵守了

限公司控股 对公司进行

上述承诺。

股东关于资 处罚，本人愿

金借款问题 意代替公司

32

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

的承诺函》 承担全部处

罚款项。

本人在 1999

年以债权对

本公司增资

关于施延军 332 万元，若

截止本公告

以债权增资 因本人上述

首次公开发 2010 年 05 月 发布之日，承

的行为，发行 增资行为给 长期有效

行 15 日 诺人遵守了

人的实际控 本公司或其

上述承诺。

制人施延军 他股东造成

损失，本人自

愿承担一切

责任。

未来将避免 截止本公告

与金字生态 2014 年 05 月 发布之日，承

本公司 再融资 长期有效

园发生日常 30 日 诺人遵守了

性关联交易 上述承诺

公司及控股

子公司与巴

玛投资合伙

人陈珊珊和

王凤飞均不

存在关联关

系；公司实际

控制人施延

军以及董事、

金华市巴玛

监事和高级

投资企业全

管理人员与 截止本公告

额认购公司

陈珊珊和王 2014 年 08 月 发布之日，承

本次非公开 再融资 长期有效

凤飞均不存 04 日 诺人遵守了

发行股票。公

在关联关系。 上述承诺

司承诺并保

公司不存在

证

直接或通过

利益相关方

向巴玛投资、

施延军、陈珊

珊和王凤飞

提供财务资

助、补偿或者

任何类似行

为的情形。

关于就非公 公司与巴玛 2014 年 04 月 截止本公告

再融资 长期有效

开发行事项 投资就本次 17 日 发布之日，承

33

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

不存在除认 非公开发行 诺人遵守了

购协议及补 事项不存在 上述承诺

充协议以外 除上述《认购

其他安排和 协议》及《认

协议的声明 购协议补充

与承诺 协议》以外其

他安排和协

议。公司与实

际控制人施

延军以及巴

玛投资合伙

人陈珊珊、王

凤飞就本次

非公开发行

事项不存在

任何安排和

协议。

在巴玛投资

成为公司股

东以后，巴玛

投资作为施

延军的一致

行动人，保证

在行使股份

巴玛投资与 表决权时与 截止本公告

实际控制人 施延军保持 2014 年 08 月 发布之日，承

再融资 长期有效

签署《一致行 一致，且承诺 04 日 诺人遵守了

动协议》 未来持续履 上述承诺

行作为一致

行动人在重

大权益变动

信息披露、要

约收购(如适

用)等方面的

法定义务

公司自 2010

关于公司最 年 12 月上市

近五年被证 以来，严格按

截止本公告

券监管部门 照《公司法》、

2014 年 08 月 发布之日，承

和交易所处 再融资 《证券法》、 长期有效

04 日 诺人遵守了

罚或采取监 《深圳证券

上述承诺

管措施的情 交易所股票

况 上市规则》、

《深圳证券

34

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

交易所中小

企业板上市

公司规范运

作指引》以及

证券监管部

门的有关规

定和要求，致

力于完善公

司治理结构，

建立健全内

部管理和控

制制度，规范

公司运营，促

进公司持续、

稳定、健康发

展，不断提高

公司的治理

水平。根据中

国证监会的

要求，公司对

最近五年来

是否被证券

监管部门和

交易所采取

监管措施或

处罚的情况

进行了自查，

经自查，最近

五年内公司

不存在被中

国证监会、浙

江证监局和

深圳证券交

易所采取监

管措施或处

罚的情况。

股权激励承诺

公司控股股 本人目前未

作为公司控

东施延军、持 从事或参与

股股东、持有 截止本公告

有本公司 5% 与金字火腿

2009 年 07 月 公司 5%以上 发布之日，承

其他对公司中小股东所作承诺 以上股份的 股份有限公

24 日 股份的自然 诺人遵守了

自然人股东 司存在同业

人股东或在 上述承诺

施延助、薛长 竞争的行为。

公司任职期

煌、施雄飚、 为避免与公

35

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

施文 司产生新的 间

或潜在的同

业竞争，本人

将不在中国

境内外直接

或间接从事

或参与在商

业上对公司

构成竞争的

业务，或拥有

与公司存在

竞争关系的

任何经济实

体、机构、经

济组织的权

益；或以其他

任何形式取

得该经济实

体、机构、经

济组织的控

制权，或在该

经济实体、机

构、经济组织

中担任高级

管理人员或

核心技术人

员。

在其任职期

间，每年转让

持有公司股 的股份不超

份并担任公 过其持有股

司董事、监 份总数的

事、高级管理 25%；离职后

人员的施延 六个月内，不 在公司任职

军、薛长煌、 转让其所持 期间、离职半

2014 年 05 月

吴月肖、王蔚 有的本公司 年内以及申

15 日

婷、施思、张 股份；在离任 报离任半年

约爱、朱美 六个月后的 内。

丹、王启辉、 十二个月内

马晓钟、夏璠 通过证券交

林、张利丹、 易所挂牌交

陈顺通 易本公司股

份占其所持

股份总数的

36

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

比例不超过

50%。

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

金字食品有限公司 新设子公司 2015/11/19 5,000万元 100.00%

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬（万元） 45

境内会计师事务所审计服务的连续年限 8

境内会计师事务所注册会计师姓名 蒋晓东 、张奇志

当期是否改聘会计师事务所

37

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

38

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

租赁房产明细：

39

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

出租房产11处，基本情况如下：

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

40

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实

产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式 际收回

金额 （如有） 额

情况

交通银行 2015 年 2015 年

保本型理 到期一次

杭州和平 否 5,000 09 月 24 10 月 26 5,000 0 14.47 14.47 14.47

财产品 性支付

支行 日 日

交通银行 2015 年 2015 年

保本型理 到期一次

杭州和平 否 7,000 10 月 28 11 月 27 7,000 0 20.14 20.14 20.14

财产品 性支付

支行 日 日

交通银行 2015 年 2016 年

保本型理 到期一次

杭州和平 否 7,000 11 月 30 03 月 01 0 0 71.46 00

财产品 性支付

支行 日 日

交通银行 2015 年 2016 年

保本型理 到期一次

杭州和平 否 20,000 12 月 21 01 月 21 0 0 68.79 00

财产品 性支付

支行 日 日

合计 39,000 -- -- -- 12,000 174.86 34.61 --

委托理财资金来源 自有资金

逾期未收回的本金和收益累计

0

金额

涉诉情况（如适用） 无

委托理财审批董事会公告披露

2015 年 09 月 22 日

日期（如有)

委托理财审批股东会公告披露

日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 无

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

41

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年11月2日召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了：

1、以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于子公司杭州巴玛公司持有巴玛公司和北京巴玛公司部分股权转予

金字火腿的议案》。主要内容为：为了理顺公司组织架构，明晰母子公司股权关系，将杭州巴玛发酵火腿有限公司（以下简

称“杭州巴玛公司”,该公司是金字火腿100%控股的全资子公司）把持有的巴玛发酵火腿有限公司（以下简称“巴玛公司”）的

股权金额100万元（占巴玛公司注册资本2%）和北京金字巴玛发酵火腿有限公司（以下简称“北京巴玛公司”）的股权金额200

万元（占北京巴玛公司注册资本13.33%）按1：1的价格以现金交易方式分别转让给金字火腿股份有限公司（以下简称“金字

火腿”或“公司”）。转让后，金字火腿分别持有巴玛公司和北京巴玛公司100%的股权。

2、以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于转让公司债权的议案》。主要内容为：公司（以下简称“甲方”）

与经伟（以下简称“乙方”）、刘红宇（以下简称“丙方”）签订了债权转协议。债务人上海值得金融信息服务有限公司（担保

人为福建盈科创业投资有限公司、钱明飞）于2015年8月4日向甲方借款人民币2500万元整（按照银行同期贷款利息计息），

并约定该借款及利息须在2015年9月30日前归还。现经甲、乙、丙三方协商一致，达成以下债权转让协议,主要内容如下：一、

甲方将上述债权转让给乙方和丙方共同所有。乙方和丙方需支付债权转让款人民币2518.794万元，在2015年9月30日前支付

2500万元整，在2015年11月15日前支付18.794万元。二、乙方和丙方向甲方付清上述债权的转让款项后，甲方应当及时将该

债权及相关权益的转让事实通知债务人及担保人。将由乙方和丙方按照甲方与债务人上海值得金融信息服务公司和担保人福

建盈科创业投资有限公司、钱明飞的原借条，向债务人（上海值得金融信息服务有限公司）及担保人（福建盈科创业投资有

限公司、钱明飞）主张归还借款本金2500万元及利息(自2015年8月4日起，按照银行同期贷款利率计算至实际归还之日止)的

权利。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

2015年12月9日公司参股的上海晖硕信息科技有限公司及各个股东与北京永明汇阳股权投资合伙企业签订的增资协议。

协议约定：投资方认购价款人民币5亿元，其中人民币1575.8365万元作为上海晖硕的新增注册资本并应计入公司实缴资本账

户，其余人民币48424.1635万元作为新增股权的溢价认购并计入上海晖硕的资本公积金。上海晖硕完成这次增资扩股后，投

资方累计持有上海晖硕股权比例为25%。

上海晖硕本次增资扩股完成后，公司持有上海晖硕的股权比例将变更为12.44%。

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

42

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

45,501,67 36,512,00 82,013,67 -16,828,7 101,696,8 147,198,5

一、有限售条件股份 31.75% 40.93%

8 0 8 91 87 65

45,501,67 36,512,00 82,013,67 -16,828,7 101,696,8 147,198,5

3、其他内资持股 31.75% 40.93%

8 0 8 91 87 65

36,512,00 36,512,00 73,024,00 73,024,00

其中：境内法人持股 0 20.30%

0 0 0 0

45,501,67 45,501,67 -16,828,7 28,672,88 74,174,56

境内自然人持股 31.75% 20.62%

8 8 91 7 5

97,823,32 97,823,32 16,828,79 114,652,1 212,475,4

二、无限售条件股份 68.25% 59.07%

2 2 1 13 35

97,823,32 97,823,32 16,828,79 114,652,1 212,475,4

1、人民币普通股 68.25% 59.07%

2 2 1 13 35

143,325,0 36,512,00 179,837,0 216,349,0 359,674,0

三、股份总数 100.00% 0 100.00%

00 0 00 00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2015年3月9日非公开发行股份3651.2万股，股本由原来的14332.5万股变动为17983.7万股；

2、公司于2015年5月22日实施2014 年年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增10股，股本由原来的17983.7万股，

变动为35967.4万股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2015年3月9日非公开发行股份3651.2万股，2015年2月2日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证

监会”）出具的《关于核准金字火腿股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]147号）。

2、公司于2015年5月22日实施2014 年年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增10股，该方案已获 2015 年 5 月 8

日召开的 2014 年年度股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

43

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

1.2015年2月2日，经中国证监会《关于核准金字火腿股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】147号）

核准批文，核准公司非公开发行不超过3,652万新股：新增股份于2015年3月9日在深圳证券交易所上市，公司股份总数由

143,325,000.00股增加至179,837,000.00股,公司资本增厚；

2. 根据公司2014年年度股东大会通过2014年度利润分配方案，以股本总数179,837,000.00股为基数，以资本公积金转增股

本，每10股转增10股，合计转增股份179,837,000.00股。资产负债率从年初的7.67%下降到3.11%。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

施延军 29,776,500 29,776,600 59,553,000 高管限售股 无

董事换届满 18 个 2015 年 11 月 15

施延助 7,312,500 7,312,500 0

月 日。

薛长煌 5,700,000 5,700,000 11,400,000 高管限售股 无

董事换届满 18 个 2015 年 11 月 15

王伟胜 731,250 731,250 0

月 日。

吴月肖 383,906 1,011,281 1,395,187 高管限售股 无

夏璠林 378,375 164,400 378,375 592,350 高管限售股 无

王蔚婷 366,562 183,282 366,562 549,842 高管限售股 无

监事换届满 18 个 2015 年 11 月 15

胡岿 336,710 366,710 0

月 日。

王启辉 274,219 137,110 274,219 411,328 高管限售股 无

监事换届满 18 个 2015 年 11 月 15

吴雪松 85,000 8,500 0

月 日。

张约爱 63,750 63,750 127,500 高管限售股 无

陈顺通 60,000 30,000 60,000 90,000 高管限售股 无

朱美丹 32,906 16,454 32,906 49,358 高管限售股 无

金华市巴玛投资 非公开发行认购

0 73,024,000 73,024,000 无

企业（有限合伙） 股

马晓钟 0 6,000 6,000 高管限售股 无

合计 45,501,678 8,950,206 110,693,693 147,198,565 -- --

44

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

券名称 率） 数量

股票类

2015 年 03 月 09 2015 年 03 月 09

非公开发现股票 13.42 36,512,000 36,512,000

日 日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

.2015年2月2日，经中国证监会《关于核准金字火腿股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】147号）核准

批文，核准公司非公开发行不超过3,652万新股：新增股份于2015年3月9日在深圳证券交易所上市，公司股份总数由

143,325,000.00股增加至179,837,000.00股,公司资本增厚。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1）发行新股：公司于2015年3月完成非公开发行股票36,512,000股，共计募集资金489,991,040.00元，扣除发行费用

10,646,332.80元后，实际募集资金净额为479,344,707.20元，其中计入股本人民币36,512,000.00元,计入“资本公积——股本溢

价”人民币442,832,707.20元。

2）公积金转股：根据公司2014年年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，以股本总数179,837,000.00股为基数，

以资本公积金转增股本，每10股转增10股，合计转增股份179,837,000.00股。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的

30,814 33,107 股股东总数 0 0

股股东总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 8）

见注 8）

45

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 股份数量

79,404,00 39,702,00 59,553,00 19,851,00

施延军 境内自然人 22.08% 质押 59,550,000

00 0 0

金华市巴玛投资 73,024,00 73,024,00 73,024,00

境内非国有法人 20.30% 0 质押 73,024,000

企业（有限合伙） 00 0

29,250,00 14,625,00 29,250,00

施延助 境内自然人 8.13% 0 质押 4,800,000

00 0

19,500,00 19,500,00

施文 境内自然人 5.42% 9,750,000 0 质押 5,756,000

0 0

19,500,00 19,500,00

施雄飚 境内自然人 5.42% 9,750,000 0 质押 13,056,000

0 0

15,200,00 11,400,00

薛长煌 境内自然人 4.23% 7,600,000 3,800,000 质押 11,400,000

0 0

胡关凤 境内自然人 1.19% 4,285,381 4,285,381 0 4,285,381

张宇 境内自然人 0.92% 3,300,000 1,650,000 0 3,300,000

孙娜 境内自然人 0.72% 2,580,000 430,000 0 2,580,000

吴月肖 境内自然人 0.45% 1,620,250 1,108,375 1,395,187 225,063 质押 670,000

战略投资者或一般法人因配售新股 金华市巴玛投资企业（有限合伙）于 2015 年 3 月 9 日通过公司非公开发行股份持有

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 3651.2 万股。在 2015 年 5 月 22 日实施 2014 年度利润分配股份 10 股转增 10 股。2015

见注 3） 年 6 月 30 日金华市巴玛投资企业（有限合伙）持有公司 7302.4 万股。

1、施延军是本公司的控股股东；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%

上述股东关联关系或一致行动的说 股份；3、施延军、施延助、施文、施雄飚、薛长煌存在亲属外，本公司未知上述其

明 他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变

动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

施延助 29,250,000 人民币普通股 29,250,000

施延军 19,851,000 人民币普通股 19,851,000

施文 19,500,000 人民币普通股 19,500,000

施雄飚 19,500,000 人民币普通股 19,500,000

胡关凤 4,285,381 人民币普通股 4,285,381

薛长煌 3,800,000 人民币普通股 3,800,000

张宇 3,300,000 人民币普通股 3,300,000

46

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

孙娜 2,580,000 人民币普通股 2,580,000

王伟胜 1,410,000 人民币普通股 1,410,000

西藏泓杉科技发展有限公司 1,239,700 人民币普通股 1,239,700

前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、施延军是本公司的控股股东；2、施延军持有金华市巴玛投资企业（有限合伙）51%

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 股份；3、施延军、施延助、施文、施雄飚、薛长煌存在亲属外，本公司未知上述其

名股东之间关联关系或一致行动的 他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变

说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业

股东西藏泓杉科技发展有限公司 1,239,700 股是在投资者信用账户持有。

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

施延军 中国 否

主要职业及职务 担任金字火腿股份有限公司董事长、董事

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

施延军 中国 否

主要职业及职务 担任金字火腿股份有限公司董事长、董事

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

47

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

48

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

49

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2014 年 2017 年

39,702,00 39,702,00 79,404,00

施延军 董事长 现任 男 52 05 月 15 05 月 15

0 0 0

日 日

2014 年 2017 年

15,200,00

薛长煌 副董事长 现任 男 43 05 月 15 05 月 15 7,600,000 7,600,000

0

日 日

2014 年 2017 年

吴月肖 总经理 现任 女 39 05 月 15 05 月 15 511,875 1,348,375 240,000 1,620,250

日 日

2014 年 2017 年

王蔚婷 副总经理 现任 女 40 05 月 15 05 月 15 366,562 366,562 733,124

日 日

2014 年 2017 年

张约爱 董事 现任 男 44 05 月 15 05 月 15 85,000 85,000 42,500 127,500

日 日

2014 年 2017 年

监事会主

夏璠林 现任 男 46 04 月 15 05 月 15 394,900 379,900 165,000 609,800

席

日 日

2014 年 2017 年

陈顺通 监事 现任 男 44 05 月 15 05 月 15 60,000 60,000 30,000 90,000

日 日

2014 年 2017 年

王启辉 副总经理 现任 男 39 05 月 15 05 月 15 274,219 274,219 137,110 411,328

日 日

马晓钟 副总经理 现任 男 52 0 8,000 8,000

2014 年 2017 年

朱美丹 财务总监 现任 女 38 05 月 15 05 月 15 32,906 32,906 16,454 49,358

日 日

49,027,46 49,856,96 98,253,36

合计 -- -- -- -- -- -- 631,064 0

2 2 0

50

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

．现任董事主要工作经历：

施延军，男，1964年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，经济师，第二届中国肉、禽、水制品专家委

员会专家，全国肉禽蛋制品标准化技术委员会委员；1994年创办金华市火腿有限公司并于1994年至2001年任金华市火腿有限

公司总经理，1997年至2007年任金华市火腿有限公司执行董事，2008年至今任金字火腿股份有限公司董事长。2005年至今担

任金华市人大代表、金华火腿行业协会会长，2006年至今担任浙江省肉制品协会副会长、浙江省民营企业家联谊会副会

长,2011年至今担任金华市工商联合会副主席。

薛长煌，男，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，毕业于厦门大学新闻传播系，中级职称，中

共党员；2008年至2011年任金字火腿股份有限公司董事、副董事长，2011年至今任金字火腿股份有限公司董事、总经理；2009

年至今任金华市质量协会副会长；2013年至今任金华市网商协会会长；2014年5月至今担任金字火腿股份有限公司董事、副

董事长。

吴月肖，女，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，经济师，第二届中国肉、禽、水产制品国家

评委；1995年至2007年历任金华市火腿有限公司部门经理、总经理助理、副总经理兼办公室主任。2008年至2014年5月任金

字火腿股份有限公司董事、副总经理。2014年5月至今担任金字火腿股份有限公司董事、总经理。

王蔚婷，女，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，初级会计师；1997年至2008年于金华市火腿

有限公司任财务部副经理、总经理助理兼财务部部长、副总经理兼财务部经理。2008年至2011年4月任金字火腿股份有限公

司董事、副总经理、董事会秘书。2011年4月至2014年5月任金字火腿股份有限公司董事、董事会秘书。2014年5月至今任金

字火腿股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。

施思，女，1987年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科双学士学位。2009年至2010年任金字火腿火腿股份有

限公司会计，2010年至2013年任杭州巴玛发酵火腿有限公司财务主管，2013年至今任杭州巴玛发酵火腿有限公司副总经理，

2014年5月至今担任金字火腿股份有限公司董事。

张约爱，男，1971年出生，中国国籍，无永久境外居留权；1995年至今任义乌市美联工贸有限公司董事长，1998年

至今任浙江省饰品协会常务副会长，2002年至今任义乌市政协委员，2003年至今任义乌市青年联合会副主席，2003年至今任

浙江省海外交流协会理事，2004年至今任浙江青年企业家委员，2005年至今任中国宝石协会流行饰品分会副会长，2014年5

月至今担任金字火腿股份有限公司董事。

朱仁华，男，1964年出生，中国国籍，硕士学历，高级记者职称。1988年8月参加工作，历任浙江日报社农村部记者、

经济周刊部副主任、农村部副主任、科教部主任、经济部主任，2004年1月至2010年11月任《浙商》杂志社、浙商传媒有限

公司总编辑、总经理，2010年12月至2011年8月任浙商传媒有限公司总经理，2011年8月至今任浙商传媒有限公司总经理、董

事长，2011年9月至今任浙报传媒集团股份有限公司副总经理，2012年5月至今任莱茵达置业股份有限公司独立董事，2013

年至今任浙江省政协委员。2014年5月至今担任金字火腿股份有限公司独立董事。

51

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

徐杰震,男，1962年出生，中国国籍，大学本科，中共党员。1982年至1984年在浙江法律学校读书；1984年至1984年底

在金华市地区司法处律管科工作；1985年至1996年在金华地区法律顾问处、金华市第一律师事务所任副主任；1996年至2007

年在浙江禾平律师事务所任副主任；2007年4月至今任浙江杰正律师事务所主任。现任金华仲裁委员会仲裁员，金华市律师

协会党委委员，金华市律师协会常副会长，2013年8月至今任浙江东晶电子股份有限公司独立董事。2014年5月至今担任金字

火腿股份有限公司独立董事。

夏祖兴，男，1963年出生，中国国籍，中共党员，教授级高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册咨询工程师、

注册造价工程师。现任金华安泰会计师事务所有限责任公司董事长、主任会计师。兼任浙江安泰工程咨询有限公司董事长、

中国资产评估协会理事、金华市注册会计师协会副会长、浙江省注册会计师协会理事、金华市人大常委会财经工委咨询委员、

2008年至今任浙江师范大学行知学院兼职教授，2011年至今任金华职业技术学院兼职教授，2012年4月至今任浙江开尔新材

料股份有限公司独立董事，2013年4月至今任浙江金利华电气股份有限公司独立董事, 2014年5月至今任金字火腿股份有限公

司独立董事。

2．现任监事主要工作经历：

夏璠林，男，1970年生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，1994年至2008年于金华市火腿有限公司历任业

务科长、市场部经理、销售经理、总经理助理、副总经理。2008年至2013年任金字火腿股份有限公司营销总部副总经理，2013

年至今任上海巴玛发酵火腿有限公司总经理，2011年至今任金字火腿股份有限公司监事。

张利丹，女，1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，中级秘书；2004年至2008年于金华市火腿有

限公司任营管部职员。2008年至今历任金字火腿股份有限公司职工监事、客户服务部经理、电商事业部副总监。

陈顺通，男，1971年出生，中国国籍，无永久境外居留权，火腿高级技师，1998年至2008年于金华市火腿有限公司

任车间主任；2008年至今历任金字火腿股份有限公司生产管理总部总监助理、副总监。2014年5月至今任金字火腿股份有限

公司监事。

3.现任高级管理人员主要工作经历：

总经理吴月肖：详见本节“（二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历”之“（1）现任董事主要工

作经历”中相关内容。

董秘王蔚婷：详见本节“（二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历”之“（1）现任董事主要工作

经历”中相关内容。

副总经理王启辉，男，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，助理经济师。2005年3月至2008年12

月，任金华市火腿有限公司董事长秘书。2009年至2011年4月，任金字火腿股份有限公司总经理助理。2011年4月至今任金字

火腿股份有限公司副总经理。

副总经理马晓钟，男，1964年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，2004 年 7 月至今金华市汉邦食品有

限公司总经理，2013年10月至今任金字火腿股份有限公司副总经理。

财务总监朱美丹，女，1979年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，本科学历，高级会计师。2006年至2008

年任金华市火腿有限公司财务主办会计，2008年至2011年4月任金字火腿股份有限公司财务经理、党支部书记。2011年4月至

今任金字火腿股份有限公司财务总监、党支部书记。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

52

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

薛长煌 杭州巴玛发酵火腿有限公司 执行董事 否

薛长煌 上海巴玛发酵火腿有限公司 执行董事 否

薛长煌 巴玛发酵火腿有限公司 执行董事 否

吴月肖 北京金字巴玛发酵火腿有限公司 执行董事 否

马晓钟 金华市汉邦食品有限公司 总经理 否

夏璠林 上海巴玛发酵火腿有限公司 总经理 否

施思 杭州巴玛发酵火腿有限公司 副总经理 是

张约爱 义乌市美联工贸有限公司 董事长 是

总经理、董事

朱仁华 浙商传媒有限公司 是

长

朱仁华 浙报传媒集团股份有限公司 副总经理 否

朱仁华 莱茵达置业股份有限公司 独立董事 是

徐杰震 浙江杰正律师事务所 主任 是

徐杰震 浙江东晶电子股份有限公司 独立董事 是

董事长、主任

夏祖兴 金华安泰会计师事务所有限责任公司 是

会计师

夏祖兴 浙江安泰工程咨询有限公司 董事长 否

夏祖兴 浙江师范大学行知学院 兼职教授 否

夏祖兴 金华职业技术学院 兼职教授 否

夏祖兴 浙江开尔新材料股份有限公司 独立董事 是

夏祖兴 浙江金利华电气股份有限公司 独立董事 是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、决策程序：经薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会审议批准，决策程序符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。

2、在公司任职的董事、监事、高级管理人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核结果领取报酬。

3、实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。 公司报告期内董事、

监事和高级管理人员报酬情况。

4、根据公司对董事、监事、高级管理人员人员的职务、外派任职和销售业绩计提支付报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

53

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

施延军 董事长 男 52 现任 25.2 否

薛长煌 董事、副董事长 男 43 现任 25.2 否

吴月肖 董事 、总经理 女 39 现任 24.7 否

董事 、副总经

王蔚婷 女 40 现任 21.1 否

理、董事会秘书

施思 董事 女 30 现任 13.2 否

张约爱 董事 男 44 现任 0否

朱仁华 独立董事 男 52 现任 6否

徐杰震 独立董事 男 54 现任 6否

夏祖兴 独立董事 男 53 现任 6否

夏璠林 监事 男 46 现任 17.4 否

张利丹 监事 女 36 现任 13.5 否

陈顺通 监事 男 44 现任 10.5 否

王启辉 副总经理 男 40 现任 21 否

马晓钟 副总经理 男 52 现任 20.4 否

朱美丹 财务总监 女 38 现任 17.6 否

合计 -- -- -- -- 227.8 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

截止报告期末，公司在职员工的人数为393人，公司无需承担费用的离退休职工人数。按专业构成类别：生产人员为176

人；销售人员为126人；研发及技术人员为50人；财务人员为21人；行政管理人员为20人。按教育程度类别：本科及本科以

上为88人；大专为104人；高中、中专及以下为201人。公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》

和其他有关法律、法规的要求，与员工签订劳动合同，缴纳社会保险，维护员工的合法权益。

按专业构成类别：

54

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

按教育构成类别：

企业薪酬成本情况

本期

当期领取薪酬员工总人数（人） 393

当期总体薪酬发生额（万元） 2,610

总体薪酬占当期营业收入比例 13.97%

55

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

高管人均薪酬金额（万元/人） 14.24

所有员工人均薪酬金额（万元/人） 6

56

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深

圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，

健全内部管理制度，规范公司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，建立健全各项管理制度，公司与控股股东在业务、人员、

资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

报告期内，公司生产经营稳定，内部机构完善，能够独立规范运作：

1. 业务独立情况

公司独立从事生产经营，控股股东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务，公司独立从事火腿及火腿制

品的生产和销售业务，拥有完整的研发、采购、生产、品质管理、销售及售后服务业务系统，具有面向市场独立开展业务的

能力。

（二）资产独立情况

公司与控股股东的产权关系清晰，拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立的采购、生产、销售系统和配套

设施，拥有独立的专利技术等无形资产。

（三）人员独立情况

公司董事、监事及其他高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规定合法产生；公司高级管

理人员（不含独立董事）均专职在公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、

监事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有完善的管理制度和体系。

（四）机构独立情况

公司依据《公司法》、《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会和四个专业委员会及总经理负责的管理层，建

立完整、独立的法人治理结构，并规范运作。 本公司建立了独立完整的组织结构，并按照各项规章制度行使职权。公司的

经营场所和股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

（五）财务独立情况

公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。公

司自设立以来，在银行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与股东共用银行

账户或混合纳税现象。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

57

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2014 年年度股东大 .com.cn）《2014 年

年度股东大会 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 09 日

会 度股东大会决议公

告》，公告编号：

2015-029

巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2015 年第一次临时 .com.cn）《2015 年

临时股东大会 2015 年 09 月 09 日 2015 年 09 月 10 日

股东大会 第一次临时股东大

会决议公告》，公告

编号：2015-057

巨潮资讯网

（http://www.cninfo

2015 年第二次临时 .com.cn）《2015 年

临时股东大会 2015 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 26 日

股东大会 第二次临时股东大

会决议公告》，公告

编号：2015-075

机构投资者情况

机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

朱仁华 11 2 9 0 0否

徐杰震 11 11 0 0 0否

夏祖兴 11 11 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

58

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

□ 是 √ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

无

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）董事会审计委员会履职情况

1、审计委员会认真审议了公司编制的2015年各期的财务报表，审议认为公司的财务报表符合会计准则和《企业会计制度》

的相关规定，能够如实反映企业的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏或篡改财务数据的情况。

2、审计委员与会计师事务所的审计人员就审计计划和工作安排进行了沟通，确定了审计报告的出具日期。在审计过程中，

审计委员会根据审计计划，督促会计师事务所在约定的时间内提交审计报告，并在审计会计师出具初步审计意见后和董事会

审议年报前，与注册会计师沟通，了解到在审计过程中未发现重大问题。通过审阅经会计师审计的公司财务报表，审计委员

会认为公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大出入，经审计的财务报表如实反映了公司的财务状况。

3、审计委员会认为，经审计的2015年度财务报表和公司财务报告符合会计准则和《企业会计制度》的相关规定，能够如

实反映企业的生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏，同意提交董事会审议。审计委员会就会计师事务所的审

计工作出具了总结报告，认为审计人员认真、尽责的完成了年度审计工作，并向董事会提议，在2016年度续聘天健会计师事

务所作为我公司的审计机构。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

√ 是 □ 否

会议决议刊登的

会议决议刊登的

会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议情况 指定网站查询索

信息披露日期

引

以 3 票同意、0

巨潮资讯网

1、审议《关于会 票反对、0 票弃

第三届监事会第 2015 年 02 月 09 夏璠林、陈顺通、 www.cninfo.com. 2015 年 02 月 10

计政策变更的议 权，审议通过了

七次 日 张利丹 cn 公告号 日

案》； 《关于会计政策

（2015-003）

变更的议案》

第三届监事会第 2015 年 04 月 14 夏璠林、陈顺通、1、审议《2014 以 3 票同意、0 巨潮资讯网 2015 年 04 月 16

59

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

八次 日 张利丹 年度监事会工作 票反对、0 票弃 www.cninfo.com. 日

报告》；2、审议 权，审议通过了 cn 公告号

《2014 年年度报 1、《2014 年度监 （2015-020）

告及其摘要的议 事会工作报告》；

案》；3、审议 2、《2014 年年度

《2014 年度内部 报告及其摘要的

控制自我评价报 议案》；3、审议

告的议案》；4、 《2014 年度内部

审议《公司 2014 控制自我评价报

年度募集资金存 告的议案》；4、

放与使用情况的 《公司 2014 年度

专项报告的议 募集资金存放与

案》；5、审议《公 使用情况的专项

司 2014 年度财务 报告的议案》；5、

决算报告的议 《公司 2014 年度

案》；6、审议《公 财务决算报告的

司 2014 年度利润 议案》；6、《公司

分配预案的议 2014 年度利润分

案》；7、审议《关 配预案的议案》；

于续聘天健会计 7、《关于续聘天

师事务所（特殊 健会计师事务所

普通合伙）为公 （特殊普通合

司 2015 年度审计 伙）为公司 2015

机构的议案》。 年度审计机构的

议案》。

以 3 票同意、0

票反对、0 票弃

审议《关于公司

权，审议通过了 巨潮资讯网

第三届监事会第 2015 年 04 月 27 夏璠林、陈顺通、2015 年第一季度 2015 年 04 月 28

《关于公司 2015 www.cninfo.com.

九次 日 张利丹 季度报告及其正 日

年第一季度季度 cn

文的议案》

报告及其正文的

议案》

以 3 票同意、0

审议《关于公司 票反对、0 票弃 巨潮资讯网

第三届监事会第 2015 年 08 月 25 夏璠林、陈顺通、2014 年半年度报 权，审议通过了 www.cninfo.com. 2015 年 08 月 26

十次 日 张利丹 告及其摘要的议 《关于公司 2014 cn 公告号 日

案》 年半年度报告及 （2015-049）

其摘要的议案》

以 3 票同意、0

审议《关于公司

票反对、0 票弃 巨潮资讯网

第三届监事会第 2015 年 10 月 27 夏璠林、陈顺通、2015 年第三季度 2015 年 10 月 28

权，审议通过了 www.cninfo.com.

十一次 日 张利丹 季度报告及其正 日

《关于公司 2015 cn

文的议案》

年第三季度季度

60

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告及其正文的

议案》

监事会就公司有关风险的简要意见

无

八、高级管理人员的考评及激励情况

高管人员薪酬的确定遵循以下原则：（1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则；（2）实行收入水平与公司效益及工作

目标挂钩的原则；（3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的

永续经营和发展；（4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有

利于强化激励与约束相结合，又要符合企业的实际情况； （5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束

并重。（6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级

等因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 09 日

详见刊登于 2016 年 3 月 9 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《金

内部控制评价报告全文披露索引

字火腿股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业

监事和高级管理人员的舞弊行为；公司更 务流程有效性的影响程度、发生的可能

正已公布的财务报告；注册会计师发现的 性作判定。 如果缺陷发生的可能性较

却未被公司目标控制识别的当期财务报告 小，会降低工作效率或效果、或加大效

中的重大错报；审计委员会和审计部对公 果的不确定性、或使之偏 离预期目标

定性标准

司的对外财务报告和财务报告内部控制监 为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性

督无效；公司主要会计政策、会计估计变 较高，会显著降低工作效率或效果、或

更或会计差错更正事项未按规定披露。财 显著加大效果的不确定性、 或使之显

务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认 著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷

会计准则选择和应用会计政策；未建立反 发生的可能性高，会严重降低工作效率

61

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

舞弊程序和控制措施；对于非常规和特殊 或效果、或严重加大效果的不确定性、

交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或 使之严重偏离预期目标为重大缺

或没有实施且没有相应的补偿性控制；对 陷。

于期末财务报告过程的控制存在一项或多

项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达

到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上

述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利

润相关的，以税前利润指标衡量：如果该

缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务

报告错报金额小于税前利润的 5%，则认

定为一般缺陷；如果超过税前利润 5%，

小于 10%认定为重要缺陷；如果超过税前

非财务报告内部控制缺陷评价的定量

利润 10%则认定为重大缺陷。内部控制缺

定量标准 标准参照财务报告内部控制缺陷评价

陷可能导致或导致的损失与资产管理相关

的定量标准执行

的，以资产总额指标衡量：如果该缺陷单

独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错

报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一

般缺陷；如果超过资产总额 0.5%，小于

1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额

1%则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制审计报告

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，金字火腿公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2015 年 12 月 31 日在

所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 09 日

巨潮资讯网上《金字火腿股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》（天健审〔2016〕

内部控制审计报告全文披露索引

769 号）

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

62

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

63

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 07 日

审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 天健审〔2016〕 768 号

注册会计师姓名 蒋晓东、张奇志

审计报告正文

金字火腿股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的金字火腿股份有限公司（以下简称金字火腿公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资

产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金字火腿公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，

并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，金字火腿公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金字火腿公司2015年12

月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：蒋晓东

中国杭州

中国注册会计师：张奇志

64

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

二〇一六年三月七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：金字火腿股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 48,579,897.03 17,069,860.83

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 10,000,000.00 8,000,000.00

应收账款 10,766,094.48 16,256,917.06

预付款项 2,042,620.15 3,146,097.80

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 560,250.00

应收股利

其他应收款 997,315.63 2,741,036.07

买入返售金融资产

存货 240,446,753.18 301,960,709.30

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 270,992,468.41 1,021,258.66

流动资产合计 584,385,398.88 350,195,879.72

非流动资产：

发放贷款及垫款

65

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

可供出售金融资产 384,940,000.00 138,940,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 42,486,486.38 23,374,379.78

固定资产 399,107,549.34 430,840,621.86

在建工程 13,500.00 5,958,072.10

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 26,981,908.29 27,818,175.21

开发支出

商誉

长期待摊费用 807,179.05 1,297,922.11

递延所得税资产 3,082,915.21 3,654,594.73

其他非流动资产

非流动资产合计 857,419,538.27 631,883,765.79

资产总计 1,441,804,937.15 982,079,645.51

流动负债：

短期借款 27,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 9,580,194.48 14,045,588.11

预收款项 12,169,171.74 11,038,051.18

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 2,279,544.93 2,747,026.43

应交税费 3,415,551.43 3,848,597.66

66

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付利息 47,900.00

应付股利 1,051,664.00

其他应付款 6,539,817.49 4,398,371.77

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 33,984,280.07 64,177,199.15

非流动负债：

长期借款 0.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 10,894,826.04 11,124,914.04

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 10,894,826.04 11,124,914.04

负债合计 44,879,106.11 75,302,113.19

所有者权益：

股本 359,674,000.00 143,325,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 794,217,514.09 531,221,806.89

减：库存股

其他综合收益

专项储备

67

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

盈余公积 28,543,819.52 26,176,845.20

一般风险准备

未分配利润 167,705,275.19 162,545,882.61

归属于母公司所有者权益合计 1,350,140,608.80 863,269,534.70

少数股东权益 46,785,222.24 43,507,997.62

所有者权益合计 1,396,925,831.04 906,777,532.32

负债和所有者权益总计 1,441,804,937.15 982,079,645.51

法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：朱美丹 会计机构负责人：潘宇红

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 36,407,048.54 9,339,442.99

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 43,311,870.72 41,799,799.04

预付款项 785,245.33 2,571,699.28

应收利息 560,250.00

应收股利 2,184,225.00

其他应收款 47,654,409.44 45,154,134.12

存货 236,643,087.08 296,273,282.22

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 270,018,497.70 9,301.65

流动资产合计 635,380,408.81 397,331,884.30

非流动资产：

可供出售金融资产 256,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 492,708,958.00 275,530,000.00

投资性房地产 42,486,486.38 23,374,379.78

68

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

固定资产 145,613,828.90 382,681,742.49

在建工程 403,860.06

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,239,304.50 23,394,851.42

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 2,116,201.03 1,956,568.14

其他非流动资产

非流动资产合计 942,164,778.81 717,341,401.89

资产总计 1,577,545,187.62 1,114,673,286.19

流动负债：

短期借款 27,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 8,164,510.85 11,856,459.52

预收款项 12,404,410.17 10,032,909.38

应付职工薪酬 1,628,937.07 1,989,479.10

应交税费 2,983,050.34 3,176,144.50

应付利息 47,900.00

应付股利

其他应付款 169,707,953.83 166,311,470.77

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 194,888,862.26 220,414,363.27

非流动负债：

长期借款

应付债券

69

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,244,826.04 8,474,914.04

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 8,244,826.04 8,474,914.04

负债合计 203,133,688.30 228,889,277.31

所有者权益：

股本 359,674,000.00 143,325,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 794,217,514.09 531,221,806.89

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 28,543,819.52 26,176,845.20

未分配利润 191,976,165.71 185,060,356.79

所有者权益合计 1,374,411,499.32 885,784,008.88

负债和所有者权益总计 1,577,545,187.62 1,114,673,286.19

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 186,882,802.56 212,924,672.88

其中：营业收入 186,882,802.56 212,924,672.88

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 173,864,087.99 222,740,504.31

70

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：营业成本 118,061,556.85 146,265,991.91

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,372,747.59 1,633,116.42

销售费用 34,224,316.71 39,993,072.42

管理费用 27,569,662.16 24,952,578.85

财务费用 -8,465,117.46 10,208,869.34

资产减值损失 100,922.14 -313,124.63

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

12,194,217.39 30,787,563.37

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,212,931.96 20,971,731.94

加：营业外收入 2,767,868.13 5,954,072.07

其中：非流动资产处置利得 141,987.38

减：营业外支出 260,367.40 1,567,312.33

其中：非流动资产处置损失 259,867.40 15,312.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,720,432.69 25,358,491.68

减：所得税费用 2,529,881.17 -119,034.95

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,190,551.52 25,477,526.63

归属于母公司所有者的净利润 21,913,326.90 19,695,752.40

少数股东损益 3,277,224.62 5,781,774.23

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

71

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 25,190,551.52 25,477,526.63

归属于母公司所有者的综合收益

21,913,326.90 19,695,752.40

总额

归属于少数股东的综合收益总额 3,277,224.62 5,781,774.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.06 0.07

（二）稀释每股收益 0.06 0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：施延军 主管会计工作负责人：朱美丹 会计机构负责人：潘宇红

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 169,008,867.95 196,805,967.42

减：营业成本 107,307,151.27 136,623,867.74

营业税金及附加 2,260,355.53 1,537,994.54

72

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售费用 26,647,776.70 31,592,465.71

管理费用 19,389,895.71 14,775,010.98

财务费用 -8,330,017.47 10,206,816.23

资产减值损失 754,809.33 2,167,681.37

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

2,106,107.39 23,376,500.19

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,085,004.27 23,278,631.04

加：营业外收入 2,420,464.81 4,940,675.47

其中：非流动资产处置利得 85,987.38

减：营业外支出 4,906.72 1,551,791.59

其中：非流动资产处置损失 4,906.72 1,791.59

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

25,500,562.36 26,667,514.92

列）

减：所得税费用 1,830,819.12 219,109.67

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,669,743.24 26,448,405.25

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

73

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 23,669,743.24 26,448,405.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 209,296,974.19 250,650,031.98

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 693,844.64 357,232.32

收到其他与经营活动有关的现金 16,005,194.82 12,450,819.06

经营活动现金流入小计 225,996,013.65 263,458,083.36

购买商品、接受劳务支付的现金 40,207,228.88 158,525,418.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

74

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

31,422,983.66 35,659,111.17

金

支付的各项税费 27,499,039.52 17,476,589.29

支付其他与经营活动有关的现金 20,026,252.57 32,029,020.79

经营活动现金流出小计 119,155,504.63 243,690,140.18

经营活动产生的现金流量净额 106,840,509.02 19,767,943.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 121,000,000.00 63,000,000.00

取得投资收益收到的现金 9,633,967.39 12,404,028.98

处置固定资产、无形资产和其他

190,749.85 1,027.69

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

9,910,321.21

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 28,150,000.00 186,102,496.21

投资活动现金流入小计 158,974,717.24 271,417,874.09

购建固定资产、无形资产和其他

9,343,213.68 35,245,676.62

长期资产支付的现金

投资支付的现金 637,000,000.00 63,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00

投资活动现金流出小计 671,343,213.68 98,245,676.62

投资活动产生的现金流量净额 -512,368,496.44 173,172,197.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 480,191,219.20

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 50,000,000.00 110,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 530,191,219.20 110,000,000.00

偿还债务支付的现金 77,000,000.00 83,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

16,153,195.58 13,086,850.39

的现金

75

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：子公司支付给少数股东的

4,257,600.40

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 218,494,724.38

筹资活动现金流出小计 93,153,195.58 314,581,574.77

筹资活动产生的现金流量净额 437,038,023.62 -204,581,574.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,044.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额 31,510,036.20 -11,643,478.35

加：期初现金及现金等价物余额 17,069,860.83 28,713,339.18

六、期末现金及现金等价物余额 48,579,897.03 17,069,860.83

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 183,075,215.69 215,383,975.18

收到的税费返还 685,890.18 357,232.32

收到其他与经营活动有关的现金 169,917,787.99 162,188,970.57

经营活动现金流入小计 353,678,893.86 377,930,178.07

购买商品、接受劳务支付的现金 31,712,338.56 147,684,709.11

支付给职工以及为职工支付的现

21,334,075.37 24,298,696.39

金

支付的各项税费 25,791,488.86 15,286,540.66

支付其他与经营活动有关的现金 174,421,981.80 161,468,604.82

经营活动现金流出小计 253,259,884.59 348,738,550.98

经营活动产生的现金流量净额 100,419,009.27 29,191,627.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 120,000,000.00 63,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,730,082.39 11,237,528.98

处置固定资产、无形资产和其他

106,500.00 1,027.69

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

10,000,000.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 16,150,000.00 183,452,496.21

投资活动现金流入小计 139,986,582.39 267,691,052.88

76

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他

1,427,673.73 30,785,608.79

长期资产支付的现金

投资支付的现金 637,000,000.00 63,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00

投资活动现金流出小计 651,427,673.73 93,785,608.79

投资活动产生的现金流量净额 -511,441,091.34 173,905,444.09

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 480,191,219.20

取得借款收到的现金 50,000,000.00 110,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 530,191,219.20 110,000,000.00

偿还债务支付的现金 77,000,000.00 83,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

15,101,531.58 8,829,249.99

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 218,494,724.38

筹资活动现金流出小计 92,101,531.58 310,323,974.37

筹资活动产生的现金流量净额 438,089,687.62 -200,323,974.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2,044.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额 27,067,605.55 2,771,052.58

加：期初现金及现金等价物余额 9,339,442.99 6,568,390.41

六、期末现金及现金等价物余额 36,407,048.54 9,339,442.99

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

143,32

一、上年期末余额 531,221 26,176, 162,545 43,507, 906,777

5,000.

77

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 ,806.89 845.20 ,882.61 997.62 ,532.32

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

143,32

531,221 26,176, 162,545 43,507, 906,777

二、本年期初余额 5,000.

,806.89 845.20 ,882.61 997.62 ,532.32

00

三、本期增减变动 216,34

262,995 2,366,9 5,159,3 3,277,2 490,148

金额（减少以“－” 9,000.

,707.20 74.32 92.58 24.62 ,298.72

号填列） 00

（一）综合收益总 21,913, 3,277,2 25,190,

额 326.90 24.62 551.52

36,512

（二）所有者投入 442,832 479,344

,000.0

和减少资本 ,707.20 ,707.20

0

36,512

1．股东投入的普 442,832 479,344

,000.0

通股 ,707.20 ,707.20

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,366,9 -16,753, -14,386,

（三）利润分配

74.32 934.32 960.00

2,366,9 -2,366,9

1．提取盈余公积

74.32 74.32

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -14,386, -14,386,

股东）的分配 960.00 960.00

4．其他

（四）所有者权益 179,83 -179,83

内部结转 7,000. 7,000.0

78

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

00 0

179,83 -179,83

1．资本公积转增

7,000. 7,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

359,67 1,396,9

794,217 28,543, 167,705 46,785,

四、本期期末余额 4,000. 25,831.

,514.09 819.52 ,275.19 222.24

00 04

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

143,32

531,221 23,532, 152,661 42,935, 893,675

一、上年期末余额 5,000.

,806.89 004.67 ,220.74 648.39 ,680.69

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

143,32

531,221 23,532, 152,661 42,935, 893,675

二、本年期初余额 5,000.

,806.89 004.67 ,220.74 648.39 ,680.69

00

三、本期增减变动 2,644,8 9,884,6 572,349 13,101,

金额（减少以“－” 40.53 61.87 .23 851.63

79

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

号填列）

（一）综合收益总 19,695, 5,781,7 25,477,

额 752.40 74.23 526.63

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,644,8 -9,811,0 -5,209, -12,375,

（三）利润分配

40.53 90.53 425.00 675.00

2,644,8 -2,644,8

1．提取盈余公积

40.53 40.53

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -7,166,2 -5,209, -12,375,

股东）的分配 50.00 425.00 675.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

143,32

531,221 26,176, 162,545 43,507, 906,777

四、本期期末余额 5,000.

,806.89 845.20 ,882.61 997.62 ,532.32

00

80

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

143,325, 531,221,8 26,176,84 185,060 885,784,0

一、上年期末余额

000.00 06.89 5.20 ,356.79 08.88

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

143,325, 531,221,8 26,176,84 185,060 885,784,0

二、本年期初余额

000.00 06.89 5.20 ,356.79 08.88

三、本期增减变动

216,349, 262,995,7 2,366,974 6,915,8 488,627,4

金额（减少以“－”

000.00 07.20 .32 08.92 90.44

号填列）

（一）综合收益总 23,669, 23,669,74

额 743.24 3.24

（二）所有者投入 36,512,0 442,832,7 479,344,7

和减少资本 00.00 07.20 07.20

1．股东投入的普 36,512,0 442,832,7 479,344,7

通股 00.00 07.20 07.20

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,366,974 -16,753, -14,386,9

（三）利润分配

.32 934.32 60.00

2,366,974 -2,366,9

1．提取盈余公积

.32 74.32

2．对所有者（或 -14,386, -14,386,9

股东）的分配 960.00 60.00

3．其他

81

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）所有者权益 179,837, -179,837,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 179,837, -179,837,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

359,674, 794,217,5 28,543,81 191,976 1,374,411

四、本期期末余额

000.00 14.09 9.52 ,165.71 ,499.32

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

143,325, 531,221,8 23,532,00 168,423 866,501,8

一、上年期末余额

000.00 06.89 4.67 ,042.07 53.63

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

143,325, 531,221,8 23,532,00 168,423 866,501,8

二、本年期初余额

000.00 06.89 4.67 ,042.07 53.63

三、本期增减变动

2,644,840 16,637, 19,282,15

金额（减少以“－”

.53 314.72 5.25

号填列）

（一）综合收益总 26,448, 26,448,40

额 405.25 5.25

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

82

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,644,840 -9,811,0 -7,166,25

（三）利润分配

.53 90.53 0.00

2,644,840 -2,644,8

1．提取盈余公积

.53 40.53

2．对所有者（或 -7,166,2 -7,166,25

股东）的分配 50.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

143,325, 531,221,8 26,176,84 185,060 885,784,0

四、本期期末余额

000.00 06.89 5.20 ,356.79 08.88

三、公司基本情况

金字火腿股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经金华市工商行政管理局批准，由施延军、施延

助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立，于2008 年2月25日在金华市工商行政管理局

登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有注册号为 330701000007033 的营业执照，注册资本

359,674,000.00元，股份总数359,674,000.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股147,198,565

股，无限售条件的流通股份A股212,475,435股。公司股票已于2010年12月3 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围：生产加工：火腿及火腿系列产品、肉制品（腌腊肉制

品、酱卤肉制品、发酵肉制品）、罐头（畜禽水产罐头）、调味料（液体）；批零：预包装食品（详见《食

83

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

品流通许可证》），经营增值电信业务（详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》）；货运：普通货

物运输；站场：货运站（场）经营（货运配载、仓储理货）；提供食品冷冻存储服务，配送服务，市场经

营管理；实业投资；经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司2016年3月7日三届二十次董事会批准对外报出。

本公司将杭州巴玛发酵火腿有限公司、上海巴玛发酵火腿有限公司和北京金字巴玛发酵火腿有限公司

等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权

益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交

易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

84

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会

计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

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10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有

事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额

后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允

价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资

的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原

直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一

部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产

的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

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面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输

入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测

等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测

试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面

价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收

回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具

投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月

（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但

尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其

他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，

公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益

工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值

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损失一经确认，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

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12、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料

和物料等。

（2）发出存货的计价方法

计价方法：其他

原材料、在产品发出采用先进先出法。库存商品、发出商品发出月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品

摊销方法：一次摊销法

包装物

摊销方法：一次摊销法

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

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额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于

“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并

日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权

投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，

按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会

计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采

用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、

共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关

规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高

于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00% 3.17-9.50

机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00

运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00

其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调

整原已计提的折旧。

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

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使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

2. 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法。

3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。

4. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫

害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额

低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产

按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

5. 公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

软件 5

其他 3

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具

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有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足

够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和

使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发

生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义

务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资

产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净

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金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综

合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生

的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金

额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补

偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本

预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

94

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司主要销售火腿及火腿制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产

品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能

流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品

报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能

流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用

于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补

偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得

税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生

的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除

95

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

火腿产品按 13%的税率计缴,仓储、装卸

按 6%的税率计缴，运输按 11%的税率计

增值税 销售货物或提供应税劳务 缴，其他产品按 17%的税率计缴，自营

出口收入的增值税按照"免、抵、退"办法

核算

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%

房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%,12%

金收入的 12%计缴

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

96

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农

产品初加工范围（试行）的通知》(财税〔2008〕149号)和《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工

有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26号)，对农产品初加工所得免征企业所得税。公司已就2015年度农产品初加工所得免

征企业所得税事项向主管税务机关备案，并确认通过。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 25,787.38 225,967.16

银行存款 48,554,109.65 16,843,893.67

合计 48,579,897.03 17,069,860.83

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 10,000,000.00 8,000,000.00

合计 10,000,000.00 8,000,000.00

97

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 60,934.17

合计 60,934.17

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

11,481,1 715,009. 10,766,09 17,407, 1,151,082 16,256,917.

合计提坏账准备的 100.00% 6.23% 100.00% 6.61%

04.13 65 4.48 999.21 .15 06

应收账款

11,481,1 715,009. 10,766,09 17,407, 1,151,082 16,256,917.

合计 100.00% 6.23% 100.00% 6.61%

04.13 65 4.48 999.21 .15 06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

98

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内分项

1 年以内 10,088,248.08 504,412.43 5.00%

1 年以内小计 10,088,248.08 504,412.43 5.00%

1至2年 1,093,370.02 109,337.00 10.00%

2至3年 170,085.05 34,017.01 20.00%

3 年以上 124,315.56 62,157.79 50.00%

3至4年 8,640.59 4,320.30 50.00%

4至5年 115,674.97 57,837.49 50.00%

5 年以上 5,085.42 5,085.42 100.00%

合计 11,481,104.13 715,009.65

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 138,738.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

货款 574,810.80

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

北京健养美健康科 总经理办公会议审

货款 559,551.80 难以收回 否

技中心 批

合计 -- 559,551.80 -- -- --

应收账款核销说明：

99

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

的比例(%)

客户一 524,923.00 4.57 26,246.15

客户二 416,382.27 3.63 20,819.11

客户三 393,187.98 3.42 26,059.15

客户四 353,393.42 3.08 17,669.67

客户五 320,141.18 2.79 16,007.06

小 计 2,008,027.85 17.49 106,801.14

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,716,139.17 84.02% 3,028,126.69 96.25%

1至2年 321,967.98 15.76% 117,691.11 3.74%

2至3年 4,233.00 0.21% 280.00 0.01%

3 年以上 280.00 0.01%

合计 2,042,620.15 -- 3,146,097.80 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额

的比例(%)

杭州阿里妈妈软件服务有限公司 205,675.06 10.07

金华市市场发展集团有限公司 205,200.00 10.05

中国石油化工股份有限公司浙江金华石油分公司 61,933.99 3.03

杭州广桥集客网络技术有限公司 21,800.00 1.07

上海传绩电子商务有限公司 20,218.44 0.99

100

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

小 计 514,827.49 25.20

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

收益固定型理财产品利息 560,250.00

合计 560,250.00

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例

101

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

例

按信用风险特征组

1,211,23 213,920. 997,315.6 2,998,4 257,448.7 2,741,036.0

合计提坏账准备的 100.00% 17.66% 100.00% 8.59%

5.89 26 3 84.79 2 7

其他应收款

1,211,23 213,920. 997,315.6 2,998,4 257,448.7 2,741,036.0

合计 100.00% 17.66% 100.00% 8.59%

5.89 26 3 84.79 2 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 414,628.18 20,731.40 5.00%

1 年以内小计 414,628.18 20,731.40 5.00%

1至2年 470,950.00 47,095.00 10.00%

2至3年 131,450.00 26,290.00 20.00%

3 年以上 148,807.71 74,403.86 50.00%

3至4年 123,953.30 61,976.65 50.00%

4至5年 24,854.41 12,427.21 50.00%

5 年以上 45,400.00 45,400.00 100.00%

合计 1,211,235.89 213,920.26

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-37,816.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

102

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

保证金 5,712.30

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 1,057,044.71 2,023,455.95

应收暂付款 69,564.20 942,587.76

备用金 77,728.00 27,597.80

其他 6,898.98 4,843.28

合计 1,211,235.89 2,998,484.79

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

支付宝(中国)网络

保证金 458,500.00 1-2 年 37.85% 38,800.00

技术有限公司

浙江天猫技术有限

保证金 177,500.00 1-5 年 14.65% 30,250.00

公司

亚马逊卓越有限公

保证金 50,000.00 1-2 年 4.13% 5,000.00

司

蒙牛乳业（马鞍山）

保证金 50,000.00 1-2 年 4.13% 5,000.00

有限公司

葛仲仁 房租押金 40,000.00 5 年以上 3.30% 40,000.00

合计 -- 776,000.00 -- 64.06% 119,050.00

103

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

[注1]：账龄明细

单位名称 1年以内 1-2年

支付宝(中国)网络技术有限公司 141,000.00 317,500.00

[注2]：账龄明细

单位名称 1年以内 2-3 年 3-5 年

浙江天猫技术有限公司 110,000.00 30,000.00 37,500.00

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,186,428.08 2,186,428.08 46,687,183.46 46,687,183.46

在产品 177,502,067.70 177,502,067.70 207,295,448.81 207,295,448.81

库存商品 48,613,864.34 48,613,864.34 39,970,819.86 39,970,819.86

周转材料 4,186,472.17 4,186,472.17 1,451,707.36 1,451,707.36

发出商品 7,957,920.89 7,957,920.89 6,555,549.81 6,555,549.81

合计 240,446,753.18 240,446,753.18 301,960,709.30 301,960,709.30

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

104

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品[注] 270,000,000.00

待抵扣进项税 951,956.15 1,021,258.66

其他 40,512.26

合计 270,992,468.41 1,021,258.66

其他说明：

注: 系公司为获取低风险的稳定收益而向交通银行购买的保证本金、收益率固定的可赎回“蕴通财富.日增利”集合理

财计划。

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

105

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 384,940,000.00 384,940,000.00 138,940,000.00 138,940,000.00

按成本计量的 384,940,000.00 384,940,000.00 138,940,000.00 138,940,000.00

合计 384,940,000.00 384,940,000.00 138,940,000.00 138,940,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

神华宝日

128,940,00 128,940,00 10,000,000

希勒能源 1.71%

0.00 0.00 .00

有限公司

金华市开

发区中盈

10,000,000 10,000,000 1,100,000.

小额贷款 10.00%

.00 .00 00

股份有限

公司

浙江网商

120,000,00 120,000,00

银行股份 3.00%

0.00 0.00

有限公司

上海晖硕

126,000,00 126,000,00

信息科技 17.46%

0.00 0.00

有限公司

138,940,00 246,000,00 384,940,00 11,100,000

合计 --

0.00 0.00 0.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

106

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

2015年12月9日公司参股的上海晖硕信息科技有限公司及各个股东与北京永明汇阳股权投资合伙企业签订的增资协议。

协议约定：投资方认购价款人民币5亿元，其中人民币1575.8365万元作为上海晖硕的新增注册资本并应计入公司实缴资本账

户，其余人民币48424.1635万元作为新增股权的溢价认购并计入上海晖硕的资本公积金。上海晖硕完成这次增资扩股后，投

资方累计持有上海晖硕股权比例为25%。

上海晖硕本次增资扩股完成后，公司持有上海晖硕的股权比例将变更为12.44%。

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

107

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 26,018,655.90 26,018,655.90

2.本期增加金额 22,828,490.00 22,828,490.00

（1）外购

（2）存货\固定资产

22,828,490.00 22,828,490.00

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 48,847,145.90 48,847,145.90

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 2,644,276.12 2,644,276.12

2.本期增加金额 3,716,383.40 3,716,383.40

（1）计提或摊销 884,162.00 884,162.00

2) 固定资产转入 2,832,221.40 2,832,221.40

108

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 6,360,659.52 6,360,659.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 42,486,486.38 42,486,486.38

2.期初账面价值 23,374,379.78 23,374,379.78

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 391,230,729.19 90,268,962.87 5,930,182.60 9,074,626.22 496,504,500.88

109

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

2.本期增加金额 5,488,543.30 7,814,101.91 1,362,317.87 905,407.65 15,570,370.73

（1）购置 348,835.27 1,362,317.87 400,218.49 2,111,371.63

（2）在建工程

5,488,543.30 7,465,266.64 505,189.16 13,458,999.10

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 26,768,490.00 175,815.30 1,010,249.63 137,534.63 28,092,089.56

（1）处置或报

175,815.30 1,010,249.63 137,534.63 1,323,599.56

废

2) 转入投资性房地

22,828,490.00 22,828,490.00

产

3) 其他转出 3,940,000.00 3,940,000.00

4.期末余额 369,950,782.49 97,907,249.48 6,282,250.84 9,842,499.24 483,982,782.05

二、累计折旧

1.期初余额 35,231,964.84 22,256,285.21 3,860,728.54 4,314,900.43 65,663,879.02

2.本期增加金额 13,405,322.88 7,238,358.63 757,045.56 1,597,172.27 22,997,899.34

（1）计提 13,405,322.88 7,238,358.63 757,045.56 1,597,172.27 22,997,899.34

3.本期减少金额 2,832,221.40 84,802.35 743,592.72 125,929.18 3,786,545.65

（1）处置或报

84,802.35 743,592.72 125,929.18 954,324.25

废

2) 转入投资性房地

2,832,221.40 2,832,221.40

产

4.期末余额 45,805,066.32 29,409,841.49 3,874,181.38 5,786,143.52 84,875,232.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

110

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期末账面价值 324,145,716.17 69,124,270.52 2,408,069.46 3,429,493.19 399,107,549.34

2.期初账面价值 355,998,764.35 68,012,677.66 2,069,454.06 4,759,725.79 430,840,621.86

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

11 号房屋 2,642,313.28 办理中

12 号房屋 6,298,783.61 办理中

杭州市西湖区留下镇老东岳村"联合大

5,726,033.84 产权分割登记手续尚未办妥

厦"A 幢 108、109 室

小 计 14,667,130.73

其他说明

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

鲁汇厂房改造 5,554,212.04 5,554,212.04

低盐火腿生产线

200,870.06 200,870.06

厂房

111

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

新生产线改造工

202,990.00 202,990.00

程

零星工程 13,500.00 13,500.00

合计 13,500.00 13,500.00 5,958,072.10 5,958,072.10

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

鲁汇厂 8,000,00 5,554,21 5,105,62 10,659,8

133.25% 100.00 其他

房改造 0.00 2.04 8.27 40.31

低盐火

106,000, 200,870. 200,870.

腿生产 100.31% 100.00 其他

000.00 06 06

线厂房

新生产

12,000,0 202,990. 1,415,22 1,618,21

线改造 89.90% 100.00 其他

00.00 00 3.92 3.92

工程

零星工 993,574. 980,074. 13,500.0

其他

程 81 81 0

126,000, 5,958,07 7,514,42 13,458,9 13,500.0

合计 -- -- --

000.00 2.10 7.00 99.10 0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

112

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 29,586,967.50 1,777,343.37 241,400.00 31,605,710.87

2.本期增加金

47,169.81 47,169.81

额

（1）购置 47,169.81 47,169.81

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 29,634,137.31 1,777,343.37 241,400.00 31,652,880.68

二、累计摊销

1.期初余额 2,575,172.22 970,963.44 241,400.00 3,787,535.66

2.本期增加金 610,021.72 273,415.01 883,436.73

113

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

（1）计提 610,021.72 273,415.01 883,436.73

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 3,185,193.94 1,244,378.45 241,400.00 4,670,972.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

26,448,943.37 532,964.92 26,981,908.29

值

2.期初账面价

27,011,795.28 806,379.93 27,818,175.21

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

114

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋装修款 1,297,922.11 490,743.06 807,179.05

合计 1,297,922.11 490,743.06 807,179.05

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 639,415.50 159,853.88 1,026,245.95 256,561.49

内部交易未实现利润 2,354,014.64 588,503.66 3,100,895.65 775,223.91

可抵扣亏损 105,137.05 26,284.26

递延收益 7,759,714.64 1,939,928.66 7,344,914.04 1,836,228.51

广告费和业务宣传费 1,473,379.01 368,344.75 3,146,323.26 786,580.82

合计 12,331,660.84 3,082,915.21 14,618,378.90 3,654,594.73

115

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 3,082,915.21 3,654,594.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 289,514.41 382,284.92

可抵扣亏损 47,754,240.14 37,198,103.46

合计 48,043,754.55 37,580,388.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 218,014.63

2016 年 4,479,561.46 4,479,561.46

2017 年 8,128,883.12 8,128,883.12

2018 年 11,632,779.45 11,789,954.86

2019 年 12,344,058.57 12,581,689.39

2020 年 11,168,957.54

合计 47,754,240.14 37,198,103.46 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

116

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 27,000,000.00

合计 27,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付货款 4,003,631.83 3,343,799.13

应付工程设备款 5,495,132.65 10,266,072.98

117

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 81,430.00 435,716.00

合计 9,580,194.48 14,045,588.11

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商一 2,500,000.00 尚未办理竣工结算

合计 2,500,000.00 --

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

货款 12,169,171.74 11,038,051.18

合计 12,169,171.74 11,038,051.18

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 2,574,831.43 28,839,973.59 29,279,845.72 2,134,959.30

二、离职后福利-设定提

172,195.00 1,716,316.46 1,743,925.83 144,585.63

存计划

118

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、辞退福利 304,949.00 304,949.00

合计 2,747,026.43 30,861,239.05 31,328,720.55 2,279,544.93

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

2,347,695.88 26,096,678.24 26,526,167.37 1,918,206.75

补贴

2、职工福利费 864,487.64 864,487.64

3、社会保险费 160,909.05 899,031.21 909,217.71 150,722.55

其中：医疗保险费 55,982.12 676,078.35 684,707.84 47,352.63

工伤保险费 99,542.45 158,103.72 158,828.48 98,817.69

生育保险费 5,384.48 64,849.14 65,681.39 4,552.23

4、住房公积金 45,079.40 731,087.60 725,137.00 51,030.00

5、工会经费和职工教育

6,147.10 32,772.90 38,920.00

经费

其他 15,000.00 215,916.00 215,916.00 15,000.00

合计 2,574,831.43 28,839,973.59 29,279,845.72 2,134,959.30

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 151,880.35 1,544,439.12 1,568,382.42 127,937.05

2、失业保险费 20,314.65 171,877.34 175,543.41 16,648.58

合计 172,195.00 1,716,316.46 1,743,925.83 144,585.63

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,457,843.06 1,947,354.95

营业税 397.92 29,529.16

企业所得税 1,044,981.28 1,212,906.02

个人所得税 41,095.01 152,861.28

119

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

城市维护建设税 7,353.96 9,134.54

房产税 514,548.48 153,681.44

土地使用税 341,216.52 333,684.00

教育费附加 3,155.11 3,977.61

地方教育附加 2,104.01 2,651.74

印花税 188.51 303.92

地方水利建设基金 2,667.57 2,513.00

合计 3,415,551.43 3,848,597.66

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 47,900.00

合计 47,900.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,051,664.00

合计 1,051,664.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金保证金 3,960,741.17 3,925,893.55

汉邦股权转让款意向金 2,000,000.00

应付暂收款 231,492.72 31,552.48

120

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 347,583.60 440,925.74

合计 6,539,817.49 4,398,371.77

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

冷冻城收商铺保证金 1,481,600.00 商铺租赁未到期

合计 1,481,600.00 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

合计 0.00

121

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

122

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 11,124,914.04 1,150,000.00 1,380,088.00 10,894,826.04 收到政府补助

合计 11,124,914.04 1,150,000.00 1,380,088.00 10,894,826.04 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

年产 200 万条低

3,780,000.00 756,000.00 3,024,000.00 与资产相关

盐火腿及 5000 吨

123

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低温肉制品生产

线项目国家补助

金

智慧市场补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

2013 年度农村市

场与农产品流通

1,899,999.92 147,222.28 1,752,777.64 与资产相关

连片建设补助资

金

金华市集中连片

推进农产品流通

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

体系建设项目补

助资金

省农综办产业化

50 万条低盐火腿

1,013,901.20 202,773.72 811,127.48 与资产相关

加工项目配套资

金

智能化管理系统 650,000.00 650,000.00 与资产相关

市区工业企业技

术改造专项资金 679,992.00 145,692.00 534,300.00 与资产相关

(市财政)

市技术创新项目

资金国家火炬计 496,032.92 46,500.00 449,532.92 与资产相关

划

2013 年度（金华

市财政）技术改 465,000.00 46,896.00 418,104.00 与资产相关

造财政补助资金

设备专项补助 150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关

市级生态环保专

139,988.00 20,004.00 119,984.00 与资产相关

项补助资金

合计 11,124,914.04 1,150,000.00 1,380,088.00 10,894,826.04 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

124

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 143,325,000.00 36,512,000.00 179,837,000.00 216,349,000.00 359,674,000.00

其他说明：

股份总数本期增减原因及依据说明

1）发行新股：公司于2015年3月完成非公开发行股票，共计募集资金489,991,040.00元，扣除发行费用

10,646,332.80元后，实际募集资金净额为479,344,707.20元，其中计入股本人民币36,512,000.00元,计入“资

本公积——股本溢价”人民币442,832,707.20元。

2 ） 公 积 金 转 股 ： 根 据 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 通 过 的 2014 年 度 利 润 分 配 方 案 ， 以 股 本 总 数

179,837,000.00股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，合计转增股份179,837,000.00股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 531,221,806.89 442,832,707.20 179,837,000.00 794,217,514.09

合计 531,221,806.89 442,832,707.20 179,837,000.00 794,217,514.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增减原因及依据说明详见本财务报表附注股本之说明。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

125

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,176,845.20 2,366,974.32 28,543,819.52

合计 26,176,845.20 2,366,974.32 28,543,819.52

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系按母公司本期实现净利润的10%提取的法定盈余公积。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 162,545,882.61 152,661,220.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,913,326.90 19,695,752.40

减：提取法定盈余公积 2,366,974.32 2,644,840.53

应付普通股股利 14,386,960.00 7,166,250.00

期末未分配利润 167,705,275.19 162,545,882.61

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

126

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 182,364,269.64 112,674,056.08 209,119,574.34 141,797,310.35

其他业务 4,518,532.92 5,387,500.77 3,805,098.54 4,468,681.56

合计 186,882,802.56 118,061,556.85 212,924,672.88 146,265,991.91

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 155,276.93 753,596.04

城市维护建设税 1,292,302.03 510,957.77

教育费附加 555,100.81 222,049.71

地方教育附加 370,067.82 146,512.90

合计 2,372,747.59 1,633,116.42

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 11,010,525.89 12,745,575.71

业务拓展费 9,913,450.62 9,897,037.77

广告宣传费 2,800,758.25 5,466,333.21

资产折旧与摊销 2,661,689.49 3,027,815.06

装卸储运费 3,167,023.56 3,297,960.30

租赁费 1,696,868.77 1,792,864.12

差旅交通费 638,479.91 1,045,399.69

车辆使用费 872,385.41 1,198,136.27

会务费 142,683.75 596,512.13

其他 1,320,451.06 925,438.16

合计 34,224,316.71 39,993,072.42

127

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 7,355,564.51 9,122,165.92

资产折旧与摊销 6,553,669.09 6,684,844.47

税费 4,062,629.47 2,805,029.77

办公费 1,138,135.57 1,661,149.77

研发费 6,078,152.54 3,066,680.60

业务招待费 651,480.79 335,564.27

审计咨询费 871,987.48 673,377.17

绿化费 104,839.32 125,214.43

会务费 105,331.50 74,080.00

其他 647,871.89 404,472.45

合计 27,569,662.16 24,952,578.85

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 666,671.58 10,518,160.08

减：利息收入 9,237,579.92 411,245.22

汇兑损益 -9,312.91

手续费 105,790.88 111,267.39

合计 -8,465,117.46 10,208,869.34

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 100,922.14 -313,124.63

合计 100,922.14 -313,124.63

其他说明：

128

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 416,638.18

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,100,000.00 20,114,000.00

银行理财产品投资收益 906,277.39 290,028.98

委托贷款利息收入 9,966,896.21

其他 187,940.00

合计 12,194,217.39 30,787,563.37

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 141,987.38 141,987.38

其中：固定资产处置利得 141,987.38 141,987.38

政府补助 2,328,438.00 5,813,555.63 2,328,438.00

无法支付的款项 7,561.59 7,561.59

其他 289,881.16 140,516.44 289,881.16

合计 2,767,868.13 5,954,072.07 2,767,868.13

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

递延收益转

1,380,088.00 与资产相关

入

2014 年度开

发区企业地 200,000.00 与收益相关

方贡献奖励

129

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年市区

第三批技术 200,000.00 与收益相关

创新资金

黄标车补助 150,000.00 与收益相关

公益性项目

110,000.00 与收益相关

经费

物流扶持引

103,600.00 与收益相关

导资金

2014 年度开

发区"电商换

94,300.00 与收益相关

市"销售收入

奖励

2014 年度开

发区技术创 50,000.00 与收益相关

新资助

2014 年市本

级农业龙头

企业和品牌 22,500.00 与收益相关

营销项目奖

励

其他零星政

17,950.00 与收益相关

府补助

递延收益转

2,315,633.42 与资产相关

入

2012 年度市

区服务业发

展引导资金 2,000,000.00 与收益相关

物流基础建

设项目

交通大物流

扶持引导资 700,000.00 与收益相关

金

2013 年度金

华市区创牌 200,000.00 与收益相关

奖励资金

2013 年度开

发区技术创 200,000.00 与收益相关

新资助

2014 年公益

120,000.00 与收益相关

性行业（农

130

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

业）科研专项

经费

2013 年度开

发区"电商换

63,600.00 与收益相关

市"销售收入

奖励

农业科技成

50,000.00 与收益相关

果奖励资金

2013 年度市

龙头企业财 50,000.00 与收益相关

政补助项目

其他零星政

114,322.21 与收益相关

府补助

合计 -- -- -- -- -- 2,328,438.00 5,813,555.63 --

其他说明：

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 259,867.40 15,312.33 259,867.40

其中：固定资产处置损失 259,867.40 15,312.33 259,867.40

对外捐赠 1,550,000.00

赔偿金 2,000.00

罚款支出 500.00 500.00

合计 260,367.40 1,567,312.33 260,367.40

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,958,201.65 1,211,664.22

递延所得税费用 571,679.52 -1,330,699.17

合计 2,529,881.17 -119,034.95

131

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 27,720,432.69

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,930,108.17

调整以前期间所得税的影响 -241,219.27

非应税收入的影响 -6,683,974.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,013.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -98,888.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,615,841.54

损的影响

所得税费用 2,529,881.17

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的租金 2,127,493.15 1,727,043.71

收到的政府补助 948,350.00 3,497,922.21

收到的银行利息 9,237,579.92 411,245.22

收到的保证金 1,796,287.18 5,709,009.60

其他 1,895,484.57 1,105,598.32

合计 16,005,194.82 12,450,819.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的销售费用 14,040,728.01 19,505,645.11

132

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付的管理费用 3,525,592.04 6,677,907.75

支付的财务费用 105,790.88 111,267.39

支付的保证金 1,566,930.50 5,389,120.00

其他 787,211.14 345,080.54

合计 20,026,252.57 32,029,020.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

上海值得金融信息服务有限公司还款 25,000,000.00

委托贷款利息 10,670,896.21

定期存款 10,000,000.00

委托贷款 160,000,000.00

汉邦股权转让款意向金 2,000,000.00

收到的政府补助 1,150,000.00 5,431,600.00

合计 28,150,000.00 186,102,496.21

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

公司于2015年11月2日召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了1、以9票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了

《关于子公司杭州巴玛公司持有巴玛公司和北京巴玛公司部分股权转予金字火腿的议案》。2、以9票同意、0票反对、0票弃

权，审议通过了《关于转让公司债权的议案》。

其中议案一主要内容是：为了理顺公司组织架构，明晰母子公司股权关系，现将杭州巴玛发酵火腿有限公司（以下简称

“杭州巴玛公司”,该公司是金字火腿100%控股的全资子公司）把持有的巴玛发酵火腿有限公司（以下简称“巴玛公司”）的股

权金额100万元（占巴玛公司注册资本2%）和北京金字巴玛发酵火腿有限公司（以下简称“北京巴玛公司”）的股权金额200

万元（占北京巴玛公司注册资本13.33%）按1：1的价格以现金交易方式分别转让给金字火腿股份有限公司（以下简称“金字

火腿”或“公司”）。转让后，金字火腿分别持有巴玛公司和北京巴玛公司100%的股权。

议案二主要内容是：

公司将与经伟、刘红签订了债权转协议。

债务人上海值得金融信息服务有限公司（担保人为福建盈科创业投资有限公司、钱明飞）于2015年8月4日向甲方借款

人民币2500万元整（按照银行同期贷款利息计息），并约定该借款及利息须在2015年9月30日前归还。现经甲、乙、丙三方

协商一致，达成以下债权转让协议，主要内容如下：

一、甲方将上述债权转让给乙方和丙方共同所有。乙方和丙方需支付债权转让款人民币2518.794万元，在2015年9月30

日前支付2500万元整，在2015年11月15日前支付18.794万元。

二、乙方和丙方向甲方付清上述债权的转让款项后，甲方应当及时将该债权及相关权益的转让事实通知债务人及担保人。

将由乙方和丙方按照甲方与债务人上海值得金融信息服务公司和担保人福建盈科创业投资有限公司、钱明飞的原借条，向债

务人（上海值得金融信息服务有限公司）及担保人（福建盈科创业投资有限公司、钱明飞）主张归还借款本金2500万元及利

息(自2015年8月4日起，按照银行同期贷款利率计算至实际归还之日止)的权利。

133

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

上海值得金融信息服务有限公司借款 25,000,000.00

合计 25,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

信托理财产品本金 200,000,000.00

信托理财产品利息 18,494,724.38

合计 218,494,724.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 25,190,551.52 25,477,526.63

加：资产减值准备 100,922.14 -313,124.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

23,882,061.34 23,303,220.14

物资产折旧

无形资产摊销 883,436.73 1,075,862.63

长期待摊费用摊销 490,743.06 460,599.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

117,880.02 15,312.33

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 666,671.58 10,520,204.31

134

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资损失（收益以“－”号填列） -12,194,217.39 -30,787,563.37

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 571,679.52 -1,330,699.17

存货的减少（增加以“－”号填列） 61,513,956.12 -13,315,904.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

7,665,980.88 11,315,780.67

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-2,049,156.50 -6,653,271.89

列）

经营活动产生的现金流量净额 106,840,509.02 19,767,943.18

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 48,579,897.03 17,069,860.83

减：现金的期初余额 17,069,860.83 28,713,339.18

现金及现金等价物净增加额 31,510,036.20 -11,643,478.35

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 48,579,897.03 17,069,860.83

135

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中：库存现金 25,787.38 225,967.16

可随时用于支付的银行存款 48,554,109.65 16,843,893.67

三、期末现金及现金等价物余额 48,579,897.03 17,069,860.83

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

其他说明：

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

欧元 0.07 7.0952 0.50

港币 1.34 0.8378 1.12

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

136

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

137

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

138

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

金字食品有限公司 新设子公司 2015/11/19 5,000万元 100.00%

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

杭州巴玛发酵火

浙江杭州 浙江杭州 批发零售业 100.00% 设立

腿有限公司

上海巴玛发酵火

上海 上海 批发零售业 100.00% 设立

腿有限公司

北京金字巴玛发

北京 北京 批发零售业 100.00% 设立

酵火腿有限公司

巴玛发酵火腿有

浙江金华 浙江金华 批发零售业 100.00% 设立

限公司

金字冷冻食品城

浙江金华 浙江金华 物流冷藏业 100.00% 设立

有限公司

金华市汉邦食品

浙江金华 浙江金华 食品加工业 100.00% 购买

有限公司

浙江创逸投资有

浙江金华 浙江杭州 实业投资 67.50% 购买

限公司

金字食品有限公

浙江金华 浙江金华 食品加工业 100.00% 设立

司[注]

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

注：公司尚未对金字食品有限公司实际出资。

139

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

浙江创逸投资有限公司 32.50% 3,277,224.62 46,785,222.24

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

浙江创

逸投资 15,259,2 60,000,0 75,259,2 244,724. 244,724. 8,279,65 60,000,0 68,279,6 3,348,88 3,348,88

有限公 54.41 00.00 54.41 44 44 1.50 00.00 51.50 9.60 9.60

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

浙江创逸投 10,083,768.0 10,083,768.0 17,790,074.5 17,790,074.5

215,491.91 -23,148.44

资有限公司 7 7 5 5

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

140

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

141

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是

确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险

进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管

理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(1) 不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政

策的调整均需通过必要的审核批准程序。

(2) 做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资

料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

(3) 坚持直销和经销模式结合，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。

142

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中的特征，本公司应收账款的17.49%(2014年

12月31日：39.56%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：

项 目 期末数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 10,000,000.00 10,000,000.00

小 计 10,000,000.00 10,000,000.00

(续上表)

项 目 期初数

未逾期未减值 已逾期未减值 合计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 8,000,000.00 8,000,000.00

小 计 8,000,000.00 8,000,000.00

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前

到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适

当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行

授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

应付账款 9,580,194.48 9,580,194.48 9,580,194.48

其他应付款 6,539,817.49 6,539,817.49 6,539,817.49

小 计 16,120,011.97 16,120,011.97 32,240,023.94

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 27,000,000.00 27,693,000.00 27,693,000.00

应付利息 47,900.00 47,900.00 47,900.00

应付账款 14,045,588.11 14,045,588.11 14,045,588.11

其他应付款 4,398,371.77 4,398,371.77 4,398,371.77

小 计 45,491,859.88 46,184,859.88 46,184,859.88

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

143

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2014年12月31日：人民币

27,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东

权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是施延军。

其他说明：

144

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

145

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,278,600.00 2,585,300.00

146

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

147

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2016 年 1 月 11 日，公司与李

诗标、胡国洪签署了《股权

转让协议》和《股权转让补

充协议》（以下简称统称为协

议）。以《金华市汉邦食品有

限公司股权转让股东全部权

益评估报告》（金立评报字

（2016）第 003 号）（以下简

称《资产评估报告》）的净资

产评估值为股权转让定价依

处置子公司

据，经三方协商一致，最终

以人民币 553 万元的价格分

别转让给李诗标 442.4 万元

（占比 80%）、胡国洪 110.6

万元（占比 20%），以现金支

付方式转让公司持有金华市

汉邦食品有限公司 100%的

股权。此次交易完成后，金

字火腿不再持有金华市汉邦

食品有限公司的股权。

148

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 17,983,700.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

149

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满

足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2. 不能披露各报告分部信息的原因

公司的业务比较单一，主要为生产和销售火腿、火腿制品及冻品原料等。管理层将此业务视作为一个

整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1. 2014年8月22日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于公司拟参与筹建民营银行的议案》。

公司参与筹建的民营银行为浙江网商银行股份有限公司（筹）（以下简称网商银行），公司拟定投资金额不超过人民币

12,000万元，占网商银行注册资本（总股本）3%，出资方式为货币资金。公司已于2015年3月19日通过自筹方式将出资款人

民币12,000万元汇至网商银行指定验资账户。

2015年3月19日网商银行召开了创立大会暨股东大会，并于2015年5月27日收到中国银行业监督管理委员会浙江监管局核

发的《金融许可证》。该行已于2015年6月25日正式营业。

2. 2015年4月19日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司对上海晖硕信息科技有限公司及上海微盟企业

发展有限公司增资参股暨对外投资的议案》。

公司采用现金方式以自有资金12,600万元分别增资参股由同一控制人控制的上海晖硕信息科技有限公司（以下简称晖硕

公司）和上海微盟企业发展有限公司（以下简称微盟公司）（合称为标的公司）。本公司对晖硕公司的出资额为101,094,020.00

元，其中2,872,828.00元作为注册资本金，98,221,192.00元作为资本公积金；对微盟公司的出资额为24,905,980.00元，其中

2,264,180.00元作为注册资本金，22,641,800.00元作为资本公积金。上述增资完成后，公司分别持有晖硕公司和微盟公司18%

的股权。2015 年4月19日，公司分别与晖硕公司和微盟公司原股东孙涛勇、游凤椿、方桐舒、陈海昌，以及北京奕铭投资管

理中心（有限合伙）、苏州华映文化产业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区八二五新媒体投资企业（有限合伙）在上海

签署了《增资协议》。

本次交易所涉及的估值:

北京卓信大华资产评估有限公司已于2015年4月13日对本次交易标的之一的晖硕公司进行了资产评估，并出具了《上海

150

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

晖硕信息科技有限公司拟增资扩股引进战略投资者评估项目评估报告》，根据评估结论，在评估基准日2014年12月31 日，

晖硕公司的所有者权益账面价值为78.72万元，评估价值为81,600.00万元。微盟公司因成立时间短，未作评估（增资协议中

约定：在交割后两个月内，晖硕公司将收购微盟公司100%股权）。基于标的公司的业务市场前景、微信发展迅速、用户量

等因素，参照目前互联网企业的估值水平及晖硕公司的评估价值，经双方共同协商，公司最终以总投资12,600万元分别参股

晖硕公司和微盟公司，并分别持有上述两家公司18%的股权。

回购条款:

(1) 在发生下列任一情形时，则本公司有权要求创始股东以现金方式部分或全部回购本公司所持有的股权。

1) 晖硕公司和/或创始股东违反本协议的陈述、承诺和保证条款，对公司经营造成重大不利影响且在要求的合理整改期

内未予改正的；

2) 晖硕公司在合并报表基础上在2015年度至2017年度累计实现的营业收入未达到三年合计承诺收入的80%。

(2) 回购价格为：本公司实际投资额再加上每年10%的内部收益率溢价，计算公式为：

P＝M×（1＋10%）T

其中：P 为本公司投资获得之全部股权对应的回购价格，M为实际投资额，T为自本次投资完成日至本公司执行选择回

购权之日的自然天数除以360。

若本公司选择行使回购权，则本公司在此前从公司获得的所有分红将从应付的回购价款中扣除。

(3) 创始股东承诺如本公司按照本协议约定提出回购要求时，创始股东将在本公司通知发出之日起 10个营业日内进行回

购，创始股东相互之间对该回购事项负有连带责任。创始股东有义务配合办理股权变更事宜。

因经营发展需要，晖硕公司和微盟公司股东会根据《增资协议》相关规定，决定由晖硕公司对微盟公司实施并购。微盟

公司的股东按微盟公司并购基准日净资产乘以其股权占比增资至晖硕公司，晖硕公司持有微盟公司100%的股权，上述并购

工作已于2015年7月21日完成。至此，微盟公司成为晖硕公司的全资子公司。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

46,666,9 3,355,08 43,311,87 44,931, 3,131,358 41,799,799.

合计提坏账准备的 100.00% 7.19% 100.00% 6.97%

60.19 9.47 0.72 157.57 .53 04

应收账款

46,666,9 3,355,08 43,311,87 44,931, 3,131,358 41,799,799.

合计 100.00% 7.19% 100.00% 6.97%

60.19 9.47 0.72 157.57 .53 04

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

151

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内 29,064,221.37 1,453,211.07 5.00%

1 年以内小计 29,064,221.37 1,453,211.07 5.00%

1至2年 16,576,881.42 1,657,688.14 10.00%

2至3年 904,270.51 180,854.10 20.00%

3 年以上 116,501.47 58,250.74 50.00%

3至4年 826.50 413.30 50.00%

4至5年 115,674.97 57,837.44 50.00%

5 年以上 5,085.42 5,085.42 100.00%

合计 46,666,960.19 3,355,089.47

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 783,282.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

货款 559,551.80

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

北京健养美健康科技 总经理办公会议审

货款 559,551.80 难以收回 否

中心 批

合计 -- 559,551.80 -- -- --

应收账款核销说明：

152

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备

的比例(%)

客户一 524,923.00 1.12 26,246.15

客户二 416,382.27 0.89 20,819.11

客户三 282,374.69 0.61 14,118.73

客户四 272,907.20 0.58 13,645.36

客户五 266,400.00 0.57 13,320.00

小 计 1,762,987.16 3.78 88,149.35

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

51,919,4 4,264,99 47,654,40 49,449, 4,295,771 45,154,134.

合计提坏账准备的 100.00% 8.21% 100.00% 8.69%

07.99 8.55 9.44 906.08 .96 12

其他应收款

51,919,4 4,264,99 47,654,40 49,449, 4,295,771 45,154,134.

合计 100.00% 8.21% 100.00% 8.69%

07.99 8.55 9.44 906.08 .96 12

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

153

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

1 年以内 19,918,114.99 995,905.75 5.00%

1 年以内小计 19,918,114.99 995,905.75 5.00%

1至2年 31,866,858.00 3,186,685.80 10.00%

2至3年 25,035.00 5,007.00 20.00%

3 年以上 64,000.00 32,000.00 50.00%

3至4年 64,000.00 32,000.00 50.00%

5 年以上 45,400.00 45,400.00 100.00%

合计 51,919,407.99 4,264,998.55

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-28,473.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

保证金 2,300.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 598,115.00 1,094,876.24

备用金 68,500.00

154

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联方往来 51,197,144.79 47,417,682.98

应收暂付款 937,346.86

其他 55,648.20

合计 51,919,407.99 49,449,906.08

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

上海巴玛发酵火腿有

资金往来 42,570,544.79 2 年以内 81.99% 3,509,918.36

限公司

金华市汉邦食品有限

资金往来 8,110,000.00 2 年以内 15.62% 601,469.28

公司

杭州巴玛发酵火腿有

租金 516,600.00 1 年以内 1.00% 25,830.00

限公司

支付宝(中国)网络技

保证金 375,000.00 2 年以内 0.72% 30,500.00

术有限公司

亚马逊卓越有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 0.10% 5,000.00

合计 -- 51,622,144.79 -- 99.43% 4,172,717.64

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 500,708,958.00 8,000,000.00 492,708,958.00 283,530,000.00 8,000,000.00 275,530,000.00

155

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 500,708,958.00 8,000,000.00 492,708,958.00 283,530,000.00 8,000,000.00 275,530,000.00

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

杭州巴玛发酵火

6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

腿有限公司

上海巴玛发酵火

2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

腿有限公司

北京金字巴玛发

13,000,000.00 13,000,000.00

酵火腿有限公司

巴玛发酵火腿有

49,000,000.00 1,000,000.00 50,000,000.00

限公司

金字冷冻食品城

120,000,000.00 216,178,958.00 336,178,958.00

有限公司

浙江创逸投资有

87,750,000.00 87,750,000.00

限公司

金华市汉邦食品

5,780,000.00 5,780,000.00

有限公司

金字食品有限公

司

合计 283,530,000.00 217,178,958.00 500,708,958.00 8,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

156

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 164,000,908.46 99,518,903.98 192,028,334.75 127,706,469.84

其他业务 5,007,959.49 7,788,247.29 4,777,632.67 8,917,397.90

合计 169,008,867.95 107,307,151.27 196,805,967.42 136,623,867.74

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 10,819,575.00

委托贷款利息 9,966,896.21

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,100,000.00 2,300,000.00

理财产品投资收益 906,277.39 290,028.98

其他 99,830.00

合计 2,106,107.39 23,376,500.19

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -117,880.02

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,328,438.00

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 296,942.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,094,217.39 银行理财产品收益等

减：所得税影响额 910,522.36

合计 2,691,195.76 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

157

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.79% 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于公司

1.57% 0.05 0.05

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

158

金字火腿股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和信息披露网站（巨潮资讯网站

www.cninfo.com.cn）公开披露过的公司公告原稿。

159

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