关于对广东塔牌集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 310141 号
关于对广东塔牌集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 310141 号
广东塔牌集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东塔牌集团股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广东塔牌集团股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东塔牌集团
股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一六年三月六日
专项审计说明 第 2 页
附件1 广东塔牌集团股份有限公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位： 广东塔牌集团股份有限公司
占用方与上市 上市公司核 2015年期初 2015年度占 2015年度偿还 2015年期末
资金占用类别 资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 占用形成原因 占用性质
占用资金余 用累计发生 累计发生金额 占用资金余
系
一致行动人关 目 额 金额 额
蕉岭县恒安建筑工程有限公司 系密切的家庭 预付账款 725.99 767.90 -41.91 购买劳务 经营性往来
成员任职的企
揭阳市新粤塔混凝土有限公司 业
合营公司 预收账款 -1.37 71.37 70.00 - 销售水泥 经营性往来
丰顺县增顺机械工程有限公司 合营公司 预收账款 -126.32 352.83 300.00 -73.49 销售水泥 经营性往来
陆河县塔牌混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -0.00 - -0.00 - 销售水泥 经营性往来
饶平县新恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -308.10 92.41 70.00 -285.69 销售水泥 经营性往来
陆丰市金塔混凝土有限公司 合营公司 应收账款 -0.00 - -0.00 - 销售水泥 经营性往来
揭阳市恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -0.41 205.22 207.00 -2.19 销售水泥 经营性往来
揭西县巨塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -0.00 80.00 80.00 - 销售水泥 经营性往来
惠来县金塔混凝土有限公司 合营公司 应收账款 47.61 - - 47.61 销售水泥 经营性往来
普宁市新恒塔混凝土有限公司 合营公司 应收账款 77.48 198.66 278.00 -1.85 销售水泥 经营性往来
揭阳市固建达混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -0.93 - - -0.93 销售水泥 经营性往来
深圳市君安混凝土有限公司 合营公司 应收账款 - - - - 销售水泥 经营性往来
梅州市新恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -930.32 1,007.77 720.00 -642.55 销售水泥 经营性往来
龙川县塔牌混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -28.79 203.01 175.00 -0.77 销售水泥 经营性往来
兴宁市塔牌混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -95.00 279.00 184.00 - 销售水泥 经营性往来
紫金县新恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -59.66 306.57 268.00 -21.10 销售水泥 经营性往来
揭西县新塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -12.91 249.81 270.00 -33.10 销售水泥 经营性往来
大埔县俊塔混凝土有限公司 合营公司 应收账款 111.83 - - 111.83 销售水泥 经营性往来
五华县新恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -0.00 - -0.00 - 销售水泥 经营性往来
梅州市俊发混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -37.13 470.71 460.00 -26.41 销售水泥 经营性往来
南靖县福塔混凝土有限公司 合营公司 应收账款 32.79 247.92 285.00 -4.28 销售水泥 经营性往来
上杭县福塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -38.29 385.79 347.50 - 销售水泥 经营性往来
龙川县建业水泥建材商品拌合有限公司合营公司 预收账款 -244.01 191.88 - -52.13 销售水泥 经营性往来
其他关联人及 五华县塔牌混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -33.82 90.12 120.00 -63.69 销售水泥 经营性往来
其附属企业
梅县塔牌混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -235.62 758.14 556.00 -33.48 销售水泥 经营性往来
平远县立鼎混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -47.48 250.98 261.00 -57.49 销售水泥 经营性往来
汕头市澄海区路路通混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -245.19 765.85 759.98 -239.31 销售水泥 经营性往来
潮州市潮安区泓基混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -150.00 395.65 280.00 -34.35 销售水泥 经营性往来
惠州市新恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -14.20 - -0.43 -13.77 销售水泥 经营性往来
潮州市泓基混凝土有限公司
合营公司 应收账款 175.03 465.60 500.00 140.63 销售水泥 经营性往来
州市惠阳区粤塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -16.42 - -0.72 -15.70 销售水泥 经营性往来
龙门县新恒塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -2.91 - -1.02 -1.89 销售水泥 经营性往来
河源市建科混凝土搅拌有限公司 合营公司 应收账款 16.56 21.92 7.00 31.48 销售水泥 经营性往来
河源金塔混凝土有限公司 合营公司 预收账款 -241.86 66.43 19.57 -195.00 销售水泥 经营性往来
潮州市泓基径南混凝土有限公司 合营公司 预收账款 - 172.34 200.00 -27.66 销售水泥 经营性往来
揭阳市恒塔混凝土有限公司 合营公司 其他应付款 -129.00 26.50 -102.50 泵车保证金 非经营性往来
揭西县巨塔混凝土有限公司 合营公司 其他应付款 -100.00 -100.00 泵车保证金 非经营性往来
广东华新达建材科技有限公司 合营公司 应付账款 -653.68 3,579.77 4,054.20 -1,128.11 采购助磨剂、减水 经营性往来
广东华新达建材科技有限公司 合营公司 其他应收款 1,560.00 858.00 702.00 剂
股权转让款 非经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 应收账款 87.68 246.56 294.56 39.69 建筑石 经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 应收账款 - 152.18 131.56 20.62 电费款 经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 应收账款 - 2.46 2.00 0.46 水费 经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 应付账款 -13.23 352.32 355.92 -16.83 机制砂 经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 应付账款 - 40.97 60.86 -19.90 材料款 经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 其他应付款 -3.74 27.54 27.54 -3.74 场地租赁 经营性往来
梅州市文华新型建材科技有限公司 合营公司子公司 其他应付款 -550.00 700.00 150.00 - 往来款 经营性往来
丰顺县增顺机械工程有限公司 合营公司 应付账款 - 33.60 39.20 -5.60 承租泵车 经营性往来
大余县京桥混凝土有限公司 合营公司 应收账款 - 74.10 - 74.10 车辆租赁 经营性往来
梅州市新恒塔混凝土有限公司 合营公司 其他应收款 - 39.46 39.46 - 资产租赁及销售电费非经营性往来
小计 -3,771.39 14,891.47 13,197.10 -2,077.01 资金往来 非经营性占用
梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司 其他应付款 -97.66 5,289.96 14,573.80 -9,381.50 资金往来 非经营性占用
梅州市塔牌营销有限公司 全资子公司 其他应付款 -1,173.81 197,275.62 206,961.47 -10,859.65 资金往来 非经营性占用
梅州市文华矿山有限公司 全资子公司 其他应收款 14,056.00 1,500.00 7,100.00 8,456.00 资金往来 非经营性占用
福建塔牌水泥有限公司 全资子公司 其他应收款 6,000.00 15,027.98 6,027.98 15,000.00 资金往来 非经营性占用
福建塔牌水泥有限公司 全资子公司 长期应收款 14,000.00 34,526.55 48,526.55 - 资金往来 非经营性占用
梅县恒塔旋窑水泥有限公司 全资子公司 其他应付款 -280.06 2,158.02 5,100.00 -3,222.05 资金往来 非经营性占用
上市公司的子
梅县恒发建材有限公司 全资子公司 其他应付款 -305.01 8,422.16 11,650.00 -3,532.84 资金往来 非经营性占用
公司及其附属
企业 蕉岭鑫盛能源发展有限公司 全资子公司 其他应收款 9,652.07 3,278.31 5,250.00 7,680.38 资金往来 非经营性占用
梅州金塔水泥有限公司 全资子公司 其他应付款 -45.31 7,281.48 8,970.62 -1,734.45 资金往来 非经营性占用
广东塔牌混凝土投资有限公司 全资子公司 其他应收款 8,955.64 16,172.33 21,906.47 3,221.50 资金往来 非经营性占用
蕉岭鑫达水泥有限公司 全资子公司 其他应付款 -330.18 15,858.27 20,314.39 -4,786.31 资金往来 非经营性占用
惠州塔牌水泥有限公司 全资子公司 其他应收款 13,864.53 112,814.98 129,844.07 -3,164.56 资金往来 非经营性占用
梅州市华山水泥有限公司 全资子公司 其他应付款 -1,302.30 177.09 703.93 -1,829.14 资金往来 非经营性占用
蕉岭华威贸易有限公司 全资子公司 其他应付款 - -764.07 - -764.07 资金往来 非经营性占用
小计 62,993.92 419,018.67 486,929.28 -4,916.69
总计 59,222.53 433,910.14 500,126.38 -6,993.70
法定代表人：________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
情况汇总表 第1页
附件2
广东塔牌集团股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位： 广东塔牌集团股份有限公司
报告期新增占用金额 报告期偿还总金 期末余额（2015
期初余额（2015年1 预计偿还金额 预计偿还时间
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 （2015年度）（万 额（2015年度） 年12月31日） 预计偿还方式
月1日）（万元） （万元） （月份）
元） （万元） （万元）
当年新增大股东及其附属企业非经营
性资金占用情况的原因、责任人追究
及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采
取的措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
资金占用及清偿情况表 第1页
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