澳柯玛股份有限公司未来三年
（2016年—2018年）股东分红回报规划
为合理回报公司股东，根据中国证监会《关于进一步落实上市公
司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市
公司现金分红》、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》以及《公
司章程》中有关利润分配政策的规定，特制定本规划。
一、制定本规划所考虑因素
从公司长远和可持续发展的角度出发，在综合考虑公司经营情况、
发展规划、股东的要求及意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素
的基础上，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保证公司利
润分配政策的连续性和稳定性。
二、本规划制定的原则
公司实施积极的利润分配政策，股东回报规划应重视对投资者的
合理投资回报，并保持连续性和稳定性，公司优先采用现金分红的利
润分配方式；公司董事会和股东大会对股东回报规划的决策和论证过
程中应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
三、未来三年（2016年-2018年）股东回报规划
1、利润分配的形式
公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利；
当公司符合章程中规定的现金分红条件时，应当采用现金分红进行利
润分配。公司一般进行年度分红，董事会可以根据公司的盈利状况及
资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
2、利润分配的原则
公司利润分配以母公司可供分配的利润为依据，并遵守合并报表、
母公司报表可供分配利润孰低进行分配的原则。
3、实施现金分红的具体条件及比例
（1）公司当年盈利，合并报表、母公司报表当年实现的可供分
配利润均为正，经营活动产生的现金流量净额为正，且无重大投资计
划或现金支出事项时，公司应当以现金形式分红，以现金形式分配的
利润不少于当年实现的可供分配利润的10%，且公司最近三年以现金
形式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。
上述重大投资计划或现金支出事项是指：公司未来12个月内拟对
外投资、收购资产或进行非流动资产投资等交易涉及的累计支出达到
或超过最近一期经审计净资产（合并口径）10%以上的事项。
（2）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身
经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列
情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分
配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分
配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分
配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项
规定处理。
4、股票股利分配条件
公司经营状况良好，并且董事会认为适度扩张公司股本规模与公
司股票价格更为匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，
可以提出股票股利分配预案，并经股东大会审议通过后实施；股票股
利分配可以单独实施，也可以结合现金分红同时实施。
公司采用股票股利进行利润分配时，应当具有公司成长性、每股
净资产的摊薄等真实合理因素。
四、未来股东回报规划的制定周期和相关决策机制
1、公司应每三年重新审阅一次《未来三年股东分红回报规划》，
根据股东（特别是公众投资者）、独立董事的意见，对公司正在实施
的股利分配政策作出适当且必要的修改，以确定该时段的股东回报规
划。
2、公司利润分配方案由董事会根据公司盈利情况、资金需求情
况等拟定，独立董事应就当期利润分配方案的合规性发表明确意见，
公司利润分配方案须经董事会审议通过后，方可提交公司股东大会审
议批准。
本规划不得随意变更。如因生产经营情况、投资规划、长期发展
的需要，或者外部经营环境发生变化，确需调整本规划的，应由董事
会以保护股东利益为出发点，在不违反有关规定的前提下，向股东大
会提出本规划的修改方案；独立董事应对本规划修改的合理性发表独
立意见；本规划的调整需经出席股东大会的股东（包括代理人）所持
表决权 2/3 以上通过生效。
本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及公司章程的
规定执行。本规划由公司董事会拟定并负责解释，自公司股东大会审
议通过之日起实施。
澳柯玛股份有限公司
2016 年 3 月 4 日
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