控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕11-21 号
成都市新都化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了成都市新都化工股份有限公司（以下简称新都化工公
司）2015 年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在
此基础上，我们审计了后附的新都化工公司管理层编制的 2015 年度《控股股东
及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供新都化工公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为新都化工公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解新都化工公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对新都化工公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，新都化工公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了新都化工公司 2015 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱鸿
中国杭州 中国注册会计师：李元良
二〇一六年三月三日
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2015 年度
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联 上市公司核算的 2015 年期初 2015 年度占用 2015 年度资金 2015 年度偿还 2015 年期末 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 占用性质
关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 占用资金余额 因
控股股东、实际控制人及其附属
青海百事特镁业有限公司 受同一实际控制人控制 应收账款 45.92 203.92 249.84 销售产品 经营往来
企业
小 计 - - - 45.92 203.92 249.84 - -
该公司实际控制人系公司
新和株式会社 应收账款 446.68 446.68 销售产品 经营往来
实际控制人之妻
该公司实际控制人系公司
关联自然人及其控制的法人 应城市益新农业科技有限公司 应收账款 34.73 4.11 30.62 销售产品 经营往来
实际控制人之妻
该公司实际控制人系公司
四川一脉科技有限公司 预付账款 13.54 13.54 采购设备 经营往来
实际控制人之表兄
小 计 - - - 48.27 446.68 17.65 477.30 - -
与公司子公司参股股东受
河南省盐业总公司盐业运销公司 应收账款 356.71 1,249.23 556.98 1,048.97 销售产品 经营往来
同一方控制
其他关联人及其附属企业
河南省卫群多品种盐有限公司 子公司参股股东 应收账款 23.92 22.50 1.42 销售产品 经营往来
与公司子公司参股股东受
吉林盐业集团运销有限公司 应收账款 992.08 300.00 692.08 销售产品 经营往来
同一方控制
贵州盐业（集团）有限责任公司 子公司参股股东 应收账款 979.37 3,266.65 2,927.35 1,318.67 销售产品 经营往来
小 计 - - - 1,336.08 5,531.88 3,806.82 3,061.14 - -
益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 子公司 其他应收款 1,073.33 3,725.32 4,068.23 730.41 往来款 非经营性往来
应城市新都进出口贸易有限公司 子公司 其他应收款 1,670.00 2,132.17 3,206.08 596.10 往来款 非经营性往来
应城市新都化工有限责任公司 子公司 其他应收款 40,000.00 40,000.00 借款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 应城市新都化工有限责任公司 子公司 应收利息 5,620.96 3,058.78 8,679.74 借款利息 非经营性往来
应城市新都化工复合肥有限公司 子公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00 借款 非经营性往来
应城市新都化工复合肥有限公司 子公司 应收利息 1,405.24 766.50 2,171.74 借款利息 非经营性往来
雷波凯瑞磷化工有限责任公司 子公司 其他应收款 39,398.74 45,198.86 2,943.54 36,107.71 51,433.43 借款 非经营性往来
小 计 - - - 99,168.26 54,881.64 2,943.54 43,382.02 113,611.42 - -
总 计 - - - 100,598.54 61,064.12 2,943.54 47,206.49 117,399.71
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法定代表人：牟嘉云 主管会计工作的负责人： 范明 会计机构负责人：文其春
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