证券代码：002260 证券名称：德奥通航 公告编号：2016-034
德奥通用航空股份有限公司
关于 2016 年开展外汇资金交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
2016 年 3 月 3 日,德奥通用航空股份有限公司(以下简称“公司”)第四届董
事会第一次会议审议通过了《关于 2016 年度开展外汇资金交易业务的议案》。
因业务发展需要,公司 2016 年度需开展外汇资金交易业务,相关情况如下:
一、开展外汇资金交易业务的必要性
公司 2015 年出口收汇金额合约 9000 万美元，为规避上述业务的汇率风险，
公司有必要开展外汇资金交易业务以规避进出口业务汇率风险，公司开展外汇资
金交易不存在任何投机性操作。
二、开展的外汇资金交易业务概述
1、远期结售汇业务：对应未来的收付汇金额与时间，与境内银行签订远期
结售汇合约，锁定未来收汇的结汇汇率或未来付汇的购汇汇率。目前，此类业务
的期限通常是 1 年以内。
2、外汇期权及期权组合产品：公司与银行签订外汇期权合约，就是否在规
定的期间按照合约约定的执行汇率和其他约定条件，买入或者卖出一定数量的外
汇的选择权进行交易。外汇期权产品汇率风险与普通外汇远期类似，锁定的交易
汇率比普通外汇远期有更大的缓冲区。
三、外汇资金交易业务的风险分析
1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行远期结汇汇率报价可
能低 于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇
兑损失。
2、内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内
控 制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,
会 造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险:营销部门根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执
行过 程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期
结汇延期交 割风险。
四、公司采取的风险控制措施
1、营销部门采用资金部提供的银行远期结汇汇率向客户报价,以便确定订单
后, 公司能够以对客户报价汇率进行锁定;当汇率发生巨幅波动,如果远期结汇
汇率已经远 低于对客户报价汇率,公司会提出要求,与客户协商调整价格。
2、公司第二届董事会第三次会议已审议批准了《外汇套期保值业务管理制
度》, 规定公司进行套期保值目前仅限于从事外汇套期保值业务,以规避风险为
主要目的,禁止投机和套利交易。制度就公司套期保值额度、套期品种范围、审
批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度
及风险处理程序等做出了明 确规定,该制度符合监管部门的有关要求,满足实际
操作的需要,所制定的风险控制措施是切实有效的。
3、为防止远期结售汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极催收应
收账款,避免出现应收账款逾期的现象,同时公司为出口货款购买信用保险,从而
降低客户 拖欠、违约风险。
4、公司进行远期结售汇交易必须基于公司的出口业务收入,远期结汇合约的
外币 金额不得超过出口业务收入预测量。
五、备查文件
德奥通用航空股份有限公司第四届董事会第一次会议决议
特此公告。
德奥通用航空股份有限公司
董事会
二〇一六年三月五日
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