山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2016】第 3-00040 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 Zhichun Road,Haidian 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 DisBeijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字【2016】第 3-00040 号
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何政
中国北京 中国注册会计师：吴之星
二○一六年三月三日
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1、合并资产负债表
编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,428,421.94 44,980,211.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 26,746,955.58 25,395,972.27
预付款项 6,195,816.18 29,278,905.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,567,617.49 7,613,670.62
买入返售金融资产
存货 189,084,316.91 189,737,455.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,405,410.05 8,588,771.55
流动资产合计 313,428,538.15 305,594,986.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 33,557,057.70 34,775,723.22
固定资产 429,846,758.41 411,596,231.93
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在建工程 5,901,575.16 22,485,504.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,498,863.69 13,862,710.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 0.00 306,828.34
其他非流动资产 2,000,000.00 8,868,187.00
非流动资产合计 484,804,254.96 491,895,185.02
资产总计 798,232,793.11 797,490,171.48
流动负债：
短期借款 46,321,773.62 42,316,324.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,770,298.61 81,409,933.67
预收款项 18,691,305.28 21,249,662.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,786,671.67 16,949,958.49
应交税费 3,044,646.00 1,412,496.01
应付利息 655,581.11 741,295.43
应付股利
其他应付款 5,468,257.04 7,124,660.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债 17,396,585.48 16,213,252.14
其他流动负债
流动负债合计 191,135,118.81 187,417,583.46
非流动负债：
长期借款 1,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 14,630,000.00
长期应付职工薪酬 1,908,126.22 1,780,982.41
专项应付款
预计负债
递延收益 11,439,040.10 12,305,625.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,347,166.32 30,616,607.99
负债合计 204,482,285.13 218,034,191.45
所有者权益：
股本 266,071,320.00 266,071,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 279,998,206.82 281,245,215.96
减：库存股
其他综合收益 -34,029.26 52,881.19
专项储备
盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
一般风险准备
未分配利润 -2,235,338.96 -14,376,699.17
归属于母公司所有者权益合计 565,708,222.79 554,900,782.17
少数股东权益 28,042,285.19 24,555,197.86
所有者权益合计 593,750,507.98 579,455,980.03
负债和所有者权益总计 798,232,793.11 797,490,171.48
法定代表人：李文役 主管会计工作负责人：张维平 会计机构负责人：雷立新
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,612,855.17 30,215,484.63
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 748,287.00 9,375,347.44
预付款项 2,205,564.37 17,971,428.11
应收利息
应收股利
其他应收款 36,250,522.61 34,069,621.90
存货 34,878,804.73 90,759,254.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 128,193.05 267,436.41
流动资产合计 114,824,226.93 182,658,573.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 5,831,546.05 6,231,614.21
长期股权投资 204,189,455.23 118,779,655.23
投资性房地产 33,557,057.70 34,775,723.22
固定资产 87,079,353.98 187,370,467.76
在建工程 1,452,019.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,166.70 10,143.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 332,139,598.73 347,167,603.66
资产总计 446,963,825.66 529,826,177.07
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,700,096.10 35,571,681.51
预收款项 5,858,514.14 2,579,030.39
应付职工薪酬 7,031,556.30 8,509,363.43
应交税费 2,131,532.55 749,581.59
应付利息 2,757.64 50,506.75
应付股利
其他应付款 48,122,404.66 44,438,966.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,900,000.00 15,375,042.66
其他流动负债
流动负债合计 80,746,861.39 117,274,173.13
非流动负债：
长期借款 1,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,333,709.44 1,458,495.50
专项应付款
预计负债
递延收益 761,424.64
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,333,709.44 4,119,920.14
负债合计 82,080,570.83 121,394,093.27
所有者权益：
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股本 266,071,320.00 266,071,320.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 279,115,900.17 279,115,900.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34
未分配利润 -199,488,637.68 -155,939,808.71
所有者权益合计 364,883,254.83 408,432,083.80
负债和所有者权益总计 446,963,825.66 529,826,177.07
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 723,723,003.05 598,380,696.83
其中：营业收入 723,723,003.05 598,380,696.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 746,904,942.53 622,470,530.31
其中：营业成本 685,083,527.36 559,988,566.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,231,694.81 1,125,698.01
销售费用 6,056,111.86 5,421,903.79
管理费用 51,671,846.22 34,130,669.66
财务费用 433,236.30 4,488,063.94
资产减值损失 2,428,525.98 17,315,628.51
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加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,181,939.48 -24,089,833.48
加：营业外收入 43,531,014.39 38,689,440.66
其中：非流动资产处置利得 12,530.62 46,363.18
减：营业外支出 4,830,708.60 355,109.00
其中：非流动资产处置损失 4,170,048.32 349,687.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,518,366.31 14,244,498.18
减：所得税费用 1,136,927.91 126,242.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,381,438.40 14,118,255.87
归属于母公司所有者的净利润 12,141,360.21 15,367,992.51
少数股东损益 2,240,078.19 -1,249,736.64
六、其他综合收益的税后净额 -86,910.45 -5,332.63
归属母公司所有者的其他综合收益
-86,910.45 -5,332.63
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-86,910.45 -5,332.63
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -86,910.45 -5,332.63
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6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 14,294,527.95 14,112,923.24
归属于母公司所有者的综合收益
12,054,449.76 15,362,659.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,240,078.19 -1,249,736.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.06
（二）稀释每股收益 0.05 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：李文役 主管会计工作负责人：张维平 会计机构负责人：雷立新
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 125,758,001.95 224,923,900.11
减：营业成本 162,311,720.67 229,001,886.49
营业税金及附加 894,410.32 743,009.20
销售费用 434,522.60 612,584.72
管理费用 35,318,160.44 21,054,729.96
财务费用 213,736.41 2,476,584.07
资产减值损失 1,066,571.17 15,520,211.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -74,481,119.66 -44,485,105.96
加：营业外收入 37,123,646.29 35,808,268.85
其中：非流动资产处置利得 0.00 1,548.60
减：营业外支出 6,191,355.60 1,000.00
其中：非流动资产处置损失 5,876,267.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -43,548,828.97 -8,677,837.11
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列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,548,828.97 -8,677,837.11
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -43,548,828.97 -8,677,837.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 737,100,850.94 761,436,757.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
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邮编 100083 DisBeijing,China,100083
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 52,461,561.62 43,741,745.27
收到其他与经营活动有关的现金 66,496,722.67 56,912,170.50
经营活动现金流入小计 856,059,135.23 862,090,672.85
购买商品、接受劳务支付的现金 632,345,401.27 670,174,471.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
111,285,426.90 95,383,161.06
金
支付的各项税费 5,229,994.94 4,331,123.52
支付其他与经营活动有关的现金 51,754,921.90 26,881,435.48
经营活动现金流出小计 800,615,745.01 796,770,191.48
经营活动产生的现金流量净额 55,443,390.22 65,320,481.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
58,431.91 767,430.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 386,334.96
投资活动现金流入小计 444,766.87 767,430.00
购建固定资产、无形资产和其他
18,051,688.49 85,285,611.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金
- 12 -
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,051,688.49 85,285,611.79
投资活动产生的现金流量净额 -17,606,921.62 -84,518,181.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 101,754,637.69 63,955,422.69
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 14,630,000.00
筹资活动现金流入小计 101,754,637.69 78,585,422.69
偿还债务支付的现金 113,933,828.76 60,542,615.07
分配股利、利润或偿付利息支付
4,864,771.14 3,219,119.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 118,798,599.90 63,761,734.62
筹资活动产生的现金流量净额 -17,043,962.21 14,823,688.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,480,406.59 -3,834,113.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,272,912.98 -8,208,126.09
加：期初现金及现金等价物余额 44,191,457.02 52,399,583.11
六、期末现金及现金等价物余额 71,464,370.00 44,191,457.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 138,448,990.90 210,683,689.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,459,132.46 48,224,461.07
经营活动现金流入小计 194,908,123.36 258,908,150.89
- 13 -
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购买商品、接受劳务支付的现金 101,067,184.59 168,032,389.29
支付给职工以及为职工支付的现
35,697,054.84 41,807,253.62
金
支付的各项税费 1,464,312.30 933,037.70
支付其他与经营活动有关的现金 17,618,547.86 12,852,146.39
经营活动现金流出小计 155,847,099.59 223,624,827.00
经营活动产生的现金流量净额 39,061,023.77 35,283,323.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,548.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 386,334.96
投资活动现金流入小计 386,334.96 1,548.60
购建固定资产、无形资产和其他
1,829,544.07 5,096,428.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,829,544.07 5,096,428.75
投资活动产生的现金流量净额 -1,443,209.11 -5,094,880.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,336,789.14
筹资活动现金流入小计 32,736,789.14
偿还债务支付的现金 25,346,666.66 27,695,555.56
分配股利、利润或偿付利息支付
932,894.07 2,101,239.25
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,028,388.09 16,346,794.83
筹资活动现金流出小计 27,307,948.82 46,143,589.64
筹资活动产生的现金流量净额 -27,307,948.82 -13,406,800.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的 87,504.70 32,707.65
- 14 -
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影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,397,370.54 16,814,350.89
加：期初现金及现金等价物余额 30,215,484.63 13,401,133.74
六、期末现金及现金等价物余额 40,612,855.17 30,215,484.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
266,07
281,245 52,881. 21,908, -14,376, 24,555, 579,455
一、上年期末余额 1,320.
,215.96 19 064.19 699.17 197.86 ,980.03
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
266,07
281,245 52,881. 21,908, -14,376, 24,555, 579,455
二、本年期初余额 1,320.
,215.96 19 064.19 699.17 197.86 ,980.03
00
三、本期增减变动
-1,247,0 -86,910. 12,141, 3,487,0 14,294,
金额（减少以“－”
09.14 45 360.21 87.33 527.95
号填列）
（一）综合收益总 -86,910. 12,141, 2,240,0 14,294,
额 45 360.21 78.19 527.95
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
- 15 -
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4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 -1,247,0 1,247,0
内部结转 09.14 09.14
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-1,247,0 1,247,0
4．其他
09.14 09.14
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
266,07
279,998 -34,029. 21,908, -2,235,3 28,042, 593,750
四、本期期末余额 1,320.
,206.82 26 064.19 38.96 285.19 ,507.98
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
266,07
281,245 58,213. 21,908, -29,744, 25,804, 565,343
一、上年期末余额 1,320.
,215.96 82 064.19 691.68 934.50 ,056.79
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
- 16 -
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制下企业合并
其他
266,07
281,245 58,213. 21,908, -29,744, 25,804, 565,343
二、本年期初余额 1,320.
,215.96 82 064.19 691.68 934.50 ,056.79
00
三、本期增减变动
-5,332.6 15,367, -1,249, 14,112,
金额（减少以“－”
3 992.51 736.64 923.24
号填列）
（一）综合收益总 -5,332.6 15,367, -1,249, 14,112,
额 3 992.51 736.64 923.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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邮编 100083 DisBeijing,China,100083
266,07
281,245 52,881. 21,908, -14,376, 24,555, 579,455
四、本期期末余额 1,320.
,215.96 19 064.19 699.17 197.86 ,980.03
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-155,93
266,071, 279,115,9 19,184,67 408,432,0
一、上年期末余额 9,808.7
320.00 00.17 2.34 83.80
1
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-155,93
266,071, 279,115,9 19,184,67 408,432,0
二、本年期初余额 9,808.7
320.00 00.17 2.34 83.80
1
三、本期增减变动
-43,548, -43,548,8
金额（减少以“－”
828.97 28.97
号填列）
（一）综合收益总 -43,548, -43,548,8
额 828.97 28.97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
- 18 -
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3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-199,48
266,071, 279,115,9 19,184,67 364,883,2
四、本期期末余额 8,637.6
320.00 00.17 2.34 54.83
8
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-147,26
266,071, 279,115,9 19,184,67 417,109,9
一、上年期末余额 1,971.6
320.00 00.17 2.34 20.91
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-147,26
266,071, 279,115,9 19,184,67 417,109,9
二、本年期初余额 1,971.6
320.00 00.17 2.34 20.91
0
三、本期增减变动
-8,677,8 -8,677,83
金额（减少以“－”
37.11 7.11
号填列）
（一）综合收益总 -8,677,8 -8,677,83
额 37.11 7.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
- 19 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 DisBeijing,China,100083
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-155,93
266,071, 279,115,9 19,184,67 408,432,0
四、本期期末余额 9,808.7
320.00 00.17 2.34 83.80
1
- 20 -
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地山东省济
南市和平路 43 号，总部地址山东省济南市和平路 43 号，系经山东省体改委鲁体改字【1999】
第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式
设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】82
号文批准，公司于 2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“中
鲁 B”，股票代码“200992”。
公司所处行业：远洋渔业。
公司主要产品：金枪鱼及其制品。
公司经营范围：
一般经营项目：水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制
冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。
前置许可经营项目：外海、远洋捕捞。
公司基本组织架构为：股东会、董事会、监事会、董事会办公室、人力资源部、计划财
务部、经营管理部、审计监察室、综合部。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并报表范围：
4 个子公司，山东省中鲁水产海运有限公司、山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司、
HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION、山东中鲁海延远洋渔业有限公司；2 个孙公司：LAIF
FISHERIES COMPANY LIMITED、山东省中鲁远洋冷藏有限公司；1 个通过经营租赁方式形成控
制权的经营实体：YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED。详见“附注六、在其他主体中的
权益披露”。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 3 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
- 21 -
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备的计提方法(附注三、(十一))、存货的计价方法(附注三、(十二))、固定资产折旧
和无形资产摊销(附注三、(十五)及附注三、(十八))、收入的确认时点(附注三、(二十二))
等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
- 22 -
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报
表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
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单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其
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他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项
金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资
产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供
出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
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量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价
值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资
产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
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化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十一) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。应收款项坏账准备计提
方法如下：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上（含 100 万元）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额不重大且风险不
账龄组合
大的款项
公司合并范围内的应收款项及其他不存在收回风险且未来12个月内能收
无风险组合
回的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内 5.00 5.00
6 个月－1 年（含 1 年） 10.00 10.00
1－2 年（含 2 年） 30.00 30.00
2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，不计提坏账准备情况：
对于不存在收回风险且未来 12 个月内能收回的款项，作为无风险组合不计提坏账准备。
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库
存商品、周转材料及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额，本公司库存商品主要是延绳钓金枪鱼，期末可变现净值以日本清水渔场最接
近资产负债表日的报价扣除产品实现销售的相关费用作为确定可变现净值的依据；②为生产
而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值
为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
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定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
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年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、船只及网具、机器设备、运输设备、家具及办
公设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的
使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资
产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20—40 3—5 2.00-5.00
船只及网具 5—30 3—5 3.17-19.40
机器设备 8—20 3—5 5.00-12.00
运输设备 5 3—5 19.00-19.40
家具及办公设备 5 3—5 19.00-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司的在建工程主要为船只，当船只验收合格并达到可以正常出海远航的状态时，公
司判断该项在建工程已经达到预定可使用状态。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十九) 资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
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生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十二) 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
本公司围网渔货销售主要发生在海上，由生产船直接卸货给购买方的运输船，渔货转载
至运输船，生产船和运输船双方确认卸货销售数量并开具交接单（双方签订大副收据），财
务部根据大副收据、销售合同确认销售收入。
本公司延绳钓渔货全部运回国内销售，销售部门参考日本清水交易价格对外销售，双方
以签订销售合同及决值表为依据，确认货权变更。财务部根据销售合同、决值表确认销售收
入。
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本公司水产品加工国内销售：山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司根据国内客户的传
真或邮件订单，开具发货确认单，并由销售业务人员安排仓管部门备货并通过航空、长途汽
车运输等方式进行发货，财务部门根据销售部门出具的并有仓管部门签字确认的发货单开具
销售发票并确认销售收入。
本公司水产品加工国外销售：国际贸易部门取得国外客户的采购订单后，开具出口发货
确认单并安排储运部备货，出口货物装箱发出后，仓管部门在国际贸易部门出具的发货单上
签字确认，装船出口后取得运输部门出具的装箱单、提货单等出口单据，并取得海关部门出
具的出口报关单，财务部门根据发货单及装箱单、报关单等出口单据开具销售发票并确认销
售收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负
债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十三) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
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若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
(二十五) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资
产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未
确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额作为长期应付款列示。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无
2、主要会计估计变更
无
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四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17%、13%、6%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 已缴流转税税额 7%
教育费附加 已缴流转税税额 3%,
地方教育费附加 已缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：子公司中鲁海延远洋渔业有限公司免征企业所得税；子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司的水产品加工
业部分免征企业所得税。
(二) 重要税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠：
按照财税字(1997)64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的
通知》,运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值
税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。本公司从
事远洋捕捞业务取得的销售收入免征增值税。
（2）所得税优惠：
根据财税字【1994】001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字【1997】
114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》、财政部财农【2000】
104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》、中华人民共和国主席令【2007】
63 号《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国国务院令第 512 号《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》规定，本公司从事远洋捕捞业务及农产品初加工业务取得的所得
免征企业所得税。本公司除远洋捕捞及农产品初加工之外的业务取得的所得按照 25%计缴企
业所得税。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类别 期末余额 期初余额
现金 893,253.29 817,698.32
银行存款 70,570,487.71 43,373,129.70
其他货币资金 964,680.94 789,383.02
合计 72,428,421.94 44,980,211.04
注：其他货币资金中 964,051.94 元为信用证保证金。
(二) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 33,905,178.71 100.00 7,158,223.13 21.11
账龄组合 33,905,178.71 100.00 7,158,223.13 21.11
无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 33,905,178.71 100.00 7,158,223.13 21.11
期初数
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 32,444,198.22 100.00 7,048,225.95 21.72
账龄组合 32,444,198.22 100.00 7,048,225.95 21.72
无风险组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 32,444,198.22 100.00 7,048,225.95 21.72
按组合计提坏账准备的应收账款：
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
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计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1-6 个月 27,686,028.99 5.00 1,384,301.47 26,651,849.08 5.00 1,332,592.43
6-12 个月 370,679.31 10.00 37,067.93 22,956.50 10.00 2,295.65
1至2年 159,452.40 30.00 47,835.72 79,337.30 30.00 23,801.19
2至3年 1,037.33 50.00 518.67
3 年以上 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01
合计 33,905,178.71 7,158,223.13 32,444,198.22 7,048,225.95
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 109,997.18 元；本期未收回或转回坏账准备。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
香港联泰海产有限公司 8,589,862.39 25.33 429,493.12
CORAL TRIANGLE PROCESSOR 4,600,355.85 13.57 230,017.79
PACIFIC PANDA,INC 3,600,962.12 10.62 3,600,962.12
上海百峰食品有限公司 1,616,234.73 4.77 80,811.74
大连晨洋科技发展有限公司 1,107,750.00 3.27 55,387.50
合计 19,515,165.09 57.56 4,396,672.27
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,195,816.18 100.00 29,278,905.45 100.00
合计 6,195,816.18 100.00 29,278,905.45 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
Government of KIRIBATI 1,260,148.02 20.34
浙江云海船舶修造有限公司 1,000,000.00 16.14
南通冰川冷冻设备有限公司 600,000.00 9.68
东亿海运企业私人有限公司（新加坡） 257,879.75 4.16
大连大洋远洋渔业有限公司 300,000.00 4.84
合计 3,418,027.77 55.16
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,297,125.77 100.00 4,729,508.28 50.87
账龄组合 8,297,125.77 89.24 4,729,508.28 57.00
无风险组合 1,000,000.00 10.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合计 9,297,125.77 100.00 4,729,508.28 50.87
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,146,008.44 100.00 4,532,337.82 37.32
账龄组合 7,359,030.55 60.59 4,532,337.82 61.59
无风险组合 4,786,977.89 39.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合计 12,146,008.44 100.00 4,532,337.82 37.32
按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 比例
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%）
1-6 个月 2,511,310.09 5.00 125,565.51 2,689,959.10 5.00 134,497.98
6-12 个月 794,951.66 10.00 79,495.17 152,090.47 10.00 15,209.05
1至2年 651,340.48 30.00 195,402.15 164,513.76 30.00 49,354.13
2至3年 20,956.19 50.00 10,478.10 38,381.13 50.00 19,190.57
3 以上 4,318,567.35 100.00 4,318,567.35 4,314,086.09 100.00 4,314,086.09
合计 8,297,125.77 4,729,508.28 7,359,030.55 4,532,337.82
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②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
% %
无风险组合 1,000,000.00 4,786,977.89
合计 1,000,000.00 4,786,977.89
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 197,170.46 元；本期未收回或转回坏账准备。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收退税款 2,516,977.89
保证金 1,165,901.84 2,270,000.00
应收保险理赔款 808,986.14 351,655.81
往来及其他 7,322,237.79 7,007,374.74
合计 9,297,125.77 12,146,008.44
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
山东海事局 保证金 1,000,000.00 3 年以上 10.76
0-6 个月、1-2
中国人民财产保险股份公司 理赔款 808,986.14 8.70 128,363.26
年
日本大发 往来 288,896.39 3 年以上 3.11 288,896.39
DIVING-SEAGULL 往来 207,072.50 3 年以上 2.23 207,072.50
王廷乐 员工借款 200,865.64 3 年以上 2.16 200,865.64
合计 2,505,820.67 26.96 825,197.79
(五) 存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,508,981.73 51,082.91 105,457,898.82 97,293,304.24 146,312.87 97,146,991.37
低值易耗
154,798.51 - 154,798.51 645,557.76 645,557.76
品
库存商品 84,281,728.09 2,059,961.21 82,221,766.88 108,084,914.82 16,849,588.00 91,235,326.82
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期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料
1,382,851.00 132,998.30 1,249,852.70 842,577.88 132,998.30 709,579.58
及包装物
合计 191,328,359.33 2,244,042.42 189,084,316.91 206,866,354.70 17,128,899.17 189,737,455.53
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 51,082.91 51,082.91
库存商品 16,944,817.96 1,964,731.25 16,849,588.00 2,059,961.21
周转材料及包装
132,998.30 132,998.30
物
合计 17,128,899.17 1,964,731.25 16,849,588.00 2,244,042.42
注：本期转销存货跌价准备的原因为产品实现销售。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税进项 14,277,217.00 8,365,709.75
预交所得税 88,480.55 88,480.55
预交其他税金 39,712.50 134,581.25
合计 14,405,410.05 8,588,771.55
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
其中：按成本计量的 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
合计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
期末余额 期初余额 在被
投资
账 本期
单位
项目 面 账面 现金
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 持股
价 价值 红利
比例
值 (%)
股权投资-南方证券 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 0.87
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期末余额 期初余额 在被
投资
账 本期
单位
项目 面 账面 现金
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 持股
价 价值 红利
比例
值 (%)
合计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 0.87
注：南方证券有限公司于 2005 年 4 月 29 日被中国证券监督管理委员会做出取消证券业务许可并责令关闭的行政处
罚，2006 年 8 月 16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人民法院宣告破产，公司对所持有的南方证券有限公司股权按
账面余额全额计提了跌价准备。
(八) 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额
2.期末余额 47,120,794.80 47,120,794.80
二、累计折旧和累计摊销 47,120,794.80 47,120,794.80
1.期初余额
2.本期增加金额 11,458,559.52 11,458,559.52
计提或摊销 1,218,665.52 1,218,665.52
3.期末余额 1,218,665.52 1,218,665.52
三、减值准备 12,677,225.04 12,677,225.04
1.期初余额
2.期末余额 886,512.06 886,512.06
四、账面价值 886,512.06 886,512.06
1.期末账面价值
2.期初账面价值 33,557,057.70 33,557,057.70
1.期初余额 34,775,723.22 34,775,723.22
(九) 固定资产
固定资产情况
房屋及建 家具及办公
项目 船只及网具 机器设备 运输设备 合计
筑物 设备
一、账面原值
1.期初余额 74,047,364.66 469,007,734.69 32,328,693.35 6,423,090.55 9,659,001.07 591,465,884.32
2.本期增加金额 43,923,944.02 3,010,312.62 5,862,148.68 282,730.47 790,226.21 53,869,362.00
（1）购置 1,581,512.83 2,829,665.14 5,862,148.68 282,730.47 790,226.21 11,346,283.33
（2）在建工程转
42,342,431.19 180,647.48 - - - 42,523,078.67
入
3.本期减少金额 - 16,563,834.93 89,743.59 340,945.40 296,844.50 17,291,368.42
处置或报废 - 16,563,834.93 89,743.59 340,945.40 296,844.50 17,291,368.42
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房屋及建 家具及办公
项目 船只及网具 机器设备 运输设备 合计
筑物 设备
4.期末余额 117,971,308.68 455,454,212.38 38,101,098.44 6,364,875.62 10,152,382.78 628,043,877.90
二、累计折旧
1.期初余额 16,238,002.60 133,577,120.45 11,415,218.43 3,713,472.77 7,354,258.14 172,298,072.39
2.本期增加金额 3,302,705.34 26,053,062.60 1,975,245.58 863,242.03 427,834.49 32,622,090.04
计提 3,302,705.34 26,053,062.60 1,975,245.58 863,242.03 427,834.49 32,622,090.04
3.本期减少金额 - 6,251,285.72 21,089.84 311,396.38 296,844.50 6,880,616.44
处置或报废 - 6,251,285.72 21,089.84 311,396.38 296,844.50 6,880,616.44
4.期末余额 19,540,707.94 153,378,897.33 13,369,374.17 4,265,318.42 7,485,248.13 198,039,545.99
三、减值准备
1.期初余额 - 7,571,580.00 - - - 7,571,580.00
2.本期增加金额 - 157,573.50 - - - 157,573.50
3.本期减少金额 - 7,571,580.00 - - - 7,571,580.00
4.期末余额 - 157,573.50 - - - 157,573.50
四、账面价值
1.期末账面价值 98,430,600.74 301,917,741.55 24,731,724.27 2,099,557.20 2,667,134.65 429,846,758.41
2.期初账面价值 57,809,362.06 327,859,034.24 20,913,474.92 2,709,617.78 2,304,742.93 411,596,231.93
注 1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 8,611,422.12 元；
注 2：根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的《债务抵偿意见》及济南市历下区人民法院（2005）历
执字第 1299 号《民事裁定书》，山东省水产集团总公司位于济南市历下区和平路 43 号原值为 54,221,197.05 元的办公综
合楼（其中 9,592,434.61 计入固定资产，其他计入投资性房地产）裁定为本公司所有，抵偿其欠款。该项房屋产权证书尚
未办理过户手续；公司管理层正在积极协调相关各方，争取尽早解决上述房屋产权证书办理事宜。
(十) 在建工程
1、 在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低温冷库 18,511,970.07 18,511,970.07
大西洋围网项目 4,449,556.09 4,449,556.09 3,973,534.07 3,973,534.07
泰隆 1 大修理 1,452,019.07 1,452,019.07
合计 5,901,575.16 - 5,901,575.16 22,485,504.14 22,485,504.14
2、重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
低温冷库 39,000,000.00 18,511,970.07 23,830,461.12 42,342,431.19
大西洋围网项目 43,840,000.00 3,973,534.07 476,022.02 4,449,556.09
合计 82,840,000.00 22,485,504.14 24,306,483.14 42,342,431.19 4,449,556.09
（续）
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工程投入占预 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 工程进度(%)
算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
员工
低温冷库 100.00 100.00 793,677.50 219,450.00 9.00
借款
大西洋围网项目 10.15 10.15 自有
合计 793,677.50 219,450.00
(十一) 无形资产
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,154,729.00 165,000.00 17,319,729.00
2.本期增加金额 32,000.00 32,000.00
购置 32,000.00 32,000.00
3.本期减少金额
4.期末余额 17,154,729.00 197,000.00 17,351,729.00
二、累计摊销
1.期初余额 3,302,161.85 154,856.76 3,457,018.61
2.本期增加金额 383,870.16 11,976.54 395,846.70
计提 383,870.16 11,976.54 395,846.70
3.本期减少金额
4.期末余额 3,686,032.01 166,833.30 3,852,865.31
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 13,468,696.99 30,166.70 13,498,863.69
2.期初账面价值 13,852,567.15 10,143.24 13,862,710.39
(十二) 递延所得税资产
1、递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 306,828.34 1,227,313.36
小 计 306,828.34 1,227,313.36
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异-坏账准备 11,887,731.41 7,613,023.05
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备 2,244,042.42 20,437,575.82
可抵扣亏损 76,122,159.09 44,075,376.44
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项 目 期末余额 期初余额
合计 90,253,932.92 72,125,975.31
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末金额 期初金额 备注
2015 10,496,726.06
2016 16,843,152.08 16,843,152.08
2017 11,888,745.27 11,888,745.27
2018 4,490,106.62 4,490,106.62
2019 356,646.41 356,646.41
2020 42,543,508.71
合计 76,122,159.09 44,075,376.44
(十三) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 2,000,000.00 2,000,000.00
预付在建工程款 6,868,187.00
合计 2,000,000.00 8,868,187.00
(十四) 短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 11,054,697.70
信用借款 31,321,773.62 31,261,626.99
合计 46,321,773.62 42,316,324.69
注：截止 2015 年 12 月 31 日，子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司以其拥有的土地使用权（烟国用（2002）
字第 1047 号），房屋产权（烟房权证开字第 102954 号、烟房权证开字第 102985 号、烟房权证开字第 102986 号、烟房权
证开字第 102984 号、烟房权证开字第 106566 号），作为中国银行股份有限公司烟台开发区支行综合授信的抵押物，取得
人民币短期借款 15,000,000.00 元。
(十五) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 75,578,357.72 77,136,413.14
1 年以上 6,191,940.89 4,273,520.53
合计 81,770,298.61 81,409,933.67
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账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
中远渔业推广示范中心 1,027,420.00 尚未达到结算条件
合 计 1,027,420.00
(十六) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 18,341,441.56 20,787,298.43
1 年以上 349,863.72 462,363.72
合计 18,691,305.28 21,249,662.15
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 16,752,686.83 104,558,705.40 103,866,207.93 17,445,184.30
二、离职后福利-设定提存计划 - 7,231,981.15 7,231,981.15
三、辞退福利 140,933.82 211,526.17 212,378.37 140,081.62
四、一年内到期的其他福利 56,337.84 53,205.63 70,171.16 39,372.31
合计 16,949,958.49 112,055,418.35 111,380,738.61 17,624,638.23
2、 短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,542,180.51 93,038,812.78 92,724,905.17 15,856,088.12
2、职工福利费 4,255,227.89 4,255,227.89
3、社会保险费 3,775,166.87 3,775,166.87
其中：医疗保险费 3,051,497.83 3,051,497.83
工伤保险费 377,577.36 377,577.36
生育保险费 346,091.68 346,091.68
4、住房公积金 134,340.00 2,644,072.61 2,559,160.61 219,252.00
5、工会经费和职工教育经费 1,076,166.32 625,199.25 331,521.39 1,369,844.18
6、其他短期薪酬 220,226.00 220,226.00
合计 16,752,686.83 104,558,705.40 103,866,207.93 17,445,184.30
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3、 设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,534,435.33 6,534,435.33
2、失业保险费 354,842.16 354,842.16
3、其他 342,703.66 342,703.66
合计 7,231,981.15 7,231,981.15
(十八) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 1,780,431.41 551,786.52
营业税 43,807.86 112,078.67
企业所得税 497,594.64 117,104.60
房产税 252,935.96 228,809.68
土地使用税 166,227.25 166,192.45
个人所得税 53,017.02 133,937.83
印花税 18,070.36 88,016.04
其他税金 232,561.50 14,570.22
合计 3,044,646.00 1,412,496.01
(十九) 应付利息
类别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 33,395.64
分期付息到期还本的长期应付款利息 574,227.50 574,227.50
短期借款应付利息 81,353.61 133,672.29
合计 655,581.11 741,295.43
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,635,887.13 3,759,597.34
一年以上 3,994,403.35 3,365,063.54
合计 5,630,290.48 7,124,660.88
(二十一) 一年内到期的非流动负债
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,900,000.00 15,346,666.66
一年内到期的长期应付款 14,630,000.00
一年内到期的递延收益 866,585.48 866,585.48
合计 17,396,585.48 16,213,252.14
(二十二) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间（%）
信用借款 1,900,000.00 6.7650-7.0725
合计 1,900,000.00
(二十三) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
员工借款 14,630,000.00
合计 14,630,000.00
注：2014 年度，本公司的子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司投资设立全资子公司山东省中鲁远洋冷藏有限
公司，为建设低温冷库资金需要，山东省中鲁远洋冷藏有限公司向集团内职工筹集专项借款 14,630,000.00 元，年利率
9.00%，期限两年，起息日 2014 年 7 月 28 日。
(二十四) 长期应付职工薪酬
类别 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 712,004.80 509,128.39
其他长期应付职工薪酬 1,196,121.42 1,271,854.02
合计 1,908,126.22 1,780,982.41
(二十五) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
建设专项基金 11,544,200.94 838,209.48 10,705,991.46 与资产相关的政府补助
财政造船贴息 761,424.64 28,376.00 733,048.64 与资产相关的政府补助
合计 12,305,625.58 866,585.48 11,439,040.10
2、政府补助项目情况
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本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与收
项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 益相关
建设专项基金 11,544,200.94 838,209.48 10,705,991.46 与资产相关
财政造船贴息 761,424.64 28,376.00 733,048.64 与资产相关
合计 12,305,625.58 866,585.48 11,439,040.10
(二十六) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 送 公积金 期末余额
发行新股 其他 小计
股 转股
股份总数 266,071,320.00 266,071,320.00
(二十七) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 186,283,711.00 1,247,009.14 185,036,701.86
二、其他资本公积 94,961,504.96 94,961,504.96
合计 281,245,215.96 1,247,009.14 279,998,206.82
(二十八) 其他综合收益
本期发生额
期初 本期所得 减：前期计入其 税后归 期末
项目 减：所得 税后归属
余额 税前发生 他综合收益当 属于少 余额
税费用 于母公司
额 期转入损益 数股东
一、以后不能重
分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他 52,881.19 -86,910.45 -86,910.45 -34,029.26
综合收益
其中：外币财务
52,881.19 -86,910.45 -86,910.45 -34,029.26
报表折算差额
其他综合收益合
52,881.19 -86,910.45 -86,910.45 -34,029.26
计
(二十九) 盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19
合计 21,908,064.19 21,908,064.19
(三十) 未分配利润
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期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -14,376,699.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -14,376,699.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,141,360.21
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -2,235,338.96
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 714,592,804.58 683,191,923.32 590,933,627.02 557,887,491.25
围网金枪鱼捕捞 16,648,918.64 49,145,362.30 65,639,553.55 62,394,970.75
延绳钓金枪鱼捕捞 34,820,140.60 27,452,777.24 10,582,561.22 21,372,225.89
船只租赁 92,625,139.80 65,460,761.63 79,278,010.43 60,559,539.26
其他鱼远洋捕捞 15,188,831.26 13,808,258.27 12,155,710.73 12,443,882.59
水产品加工 546,887,905.48 522,103,529.77 417,460,400.97 396,522,707.67
冷藏 6,799,773.81 4,337,022.24 2,993,595.14 3,054,900.71
代加工 1,622,094.99 884,211.87 2,823,794.98 1,539,264.38
二、其他业务小计 9,130,198.47 1,891,604.04 7,447,069.81 2,101,075.15
房屋租赁 5,070,648.88 1,891,604.04 4,457,963.59 2,101,075.15
废料收入及其他 4,059,549.59 - 2,989,106.22
合计 723,723,003.05 685,083,527.36 598,380,696.83 559,988,566.40
(三十二) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 302,776.98 284,109.92
城市维护建设税 184,958.68 176,598.65
教育费附加 79,267.99 75,685.13
地方教育附加 52,845.34 50,456.74
地方水利建设基金 26,422.66 25,228.37
房产税 553,500.00 487,200.00
土地使用税 31,923.16 26,419.20
合计 1,231,694.81 1,125,698.01
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(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬支出 1,084,593.76 1,027,457.72
港杂费 3,517,558.10 2,543,471.12
运杂费 909,175.36 760,180.49
报关报检费 25,298.00 389,916.18
差旅费 241,966.08 308,286.06
业务宣传费 78,397.00 181,025.00
其他 199,123.56 211,567.22
合计 6,056,111.86 5,421,903.79
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,835,073.70 23,162,855.89
累计折旧及累计摊销 1,858,919.05 1,720,674.85
差旅费 935,256.07 1,461,141.52
业务招待费 1,422,079.71 1,281,985.01
税金 1,755,406.73 1,169,700.89
车辆费 707,389.26 893,632.96
中介服务费 871,508.60 970,970.80
办公费 700,442.63 523,181.90
物业水电 307,874.05 412,930.77
休渔期费用 16,473,989.38
其他 2,803,907.04 2,533,595.07
合计 51,671,846.22 34,130,669.66
注：本年度公司两条围网渔船部分月份采取临时休渔措施，因此与此船只休渔期间相关的成本费用计入管理费用列
示。休渔期费用主要包括：入渔费 9,458,202.45 元，备品备件摊销 3,536,411.36 职工薪酬 1,467,230.19 折旧费
1,363,619.35 元。
(三十五) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,559,606.82 3,225,968.26
减：利息收入 661,916.64 348,194.70
汇兑损失 2,988,181.57 1,639,044.88
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项目 本期发生额 上期发生额
减：汇兑收益 6,930,498.86 405,593.37
手续费支出 356,909.86 376,838.87
其他支出 120,953.55 -
合计 433,236.30 4,488,063.94
(三十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 306,221.23 871,552.70
二、存货跌价损失 1,964,731.25 16,444,075.81
三、固定资产减值损失 157,573.50
合计 2,428,525.98 17,315,628.51
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 12,530.62 46,363.18 12,530.62
其中：固定资产处置利得 12,530.62 46,363.18 12,530.62
非货币性资产交换利得 503,102.72
政府补助 42,878,271.48 35,849,885.48 2,021,471.48
其他 640,212.29 2,290,089.28 640,212.29
合计 43,531,014.39 38,689,440.66 2,674,214.39
2、计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
油价补助资金（注 1） 40,856,800.00 33,283,300.00 与收益相关
中央外经贸专项资金（注 2） 1,100,000.00 1,700,000.00 与收益相关
蓝色经济区建设补助资金
838,209.48 838,209.48 与资产相关
（注 3）
财政贴息（注 4） 28,376.00 28,376.00 与资产相关
其他补助 54,886.00 与收益相关
合计 42,878,271.48 35,849,885.48
注 1：根据农业部办公厅《关于做好 2014 年度远洋渔业油价补助资金发放工作的通知》（农办渔【2015】57 号），公
司收到远洋渔业油价补助资金 40,856,800.00 元；
注 2：根据鲁财企指【2014】50 号《关于下达 2014 年中央外经贸专项资金（对外投资合作项目）预算指标的通知》，
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本年度收到专项资金 1,700,000.00 元;本年度公司从济南市历下区财政局取得该项政府补助 1,100,000.00 元；
注 3：根据烟台市发展和改革委员会及烟台市财政局下发的烟发改投资【2011】464 号文件《下达 2011 年第二批 8 亿
“两区”2011 年第二批山东半岛蓝色经济开发区和黄河三角洲高效生态经济区建设专项资金投资计划的通知》、烟台经济
技术开发区财政局《关于下达 2011 年单位预算指标的通知》（烟开财预【2011】514 号），烟台开发区财政局下达公司蓝
色经济区建设专项指标 13,600,000.00 元，2012 年到账 6,800,000.00 元，2013 年到账 6,800,000.00 元，公司在收到相关
款项时计入递延收益，并按照相关资产的预计剩余使用年限以平均法摊销， 2015 年计入营业外收入的金额为 838,209.48
元；
注 4：根据山东省财政厅 2013 年 6 月 25 日印发的《关于下达 2013 年省级远洋渔业企业财政贴息资金预算指标的通知》
（鲁财农指【2013】32 号），公司 2013 年收到财政贴息 830,000.00 元，用于补助船只建造，公司收到当期计入递延收益，
并按照相关资产的预计剩余使用年限以平均法摊销，本期计入营业外收入的金额为 28,376.00 元。
(三十八) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,170,048.32 349,687.58
其中：固定资产处置损失 4,170,048.32 349,687.58
对外捐赠 1,000.00 3,000.00
其他 659,660.28 2,421.42
合计 4,830,708.60 355,109.00
注：营业外支出中的其他主要是对员工事故的赔偿款。
(三十九) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 830,099.57 261,363.14
递延所得税费用 306,828.34 -135,120.83
合计 1,136,927.91 126,242.31
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 序号 金额
利润总额 1 15,518,366.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 2 3,879,591.58
适用不同税率的影响 3 -8,498,687.92
非应税收入的影响 4 -3,746,385.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5 68,411.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
6 9,433,998.75
扣亏损的影响
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项目 序号 金额
所得税费用 7 1,136,927.91
(四十) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 66,496,722.67 56,912,170.50
其中：财务费用-利息收入 661,916.64 348,194.70
政府补助 42,017,846.00 34,983,300.00
理财产品到期 7,000,000.00
保证金到期 23,816,960.03 2,353,874.70
往来款及其他 12,226,801.10
支付其他与经营活动有关的现金 51,754,921.90 26,881,435.48
其中：付现销售费用 4,926,815.66 4,394,446.07
付现管理费用 21,390,270.01 8,104,357.39
信用证保证金 23,992,257.95 1,606,486.17
往来款及其他 1,445,578.28 12,776,145.85
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 386,334.96
其中：泰福 102 轮保险赔款 386,334.96
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 14,630,000.00
其中：员工借款 14,630,000.00
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,381,438.40 14,118,255.87
加：资产减值准备 2,428,525.98 17,315,628.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,840,755.56 26,713,768.91
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项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 395,846.70 330,908.37
长期待摊费用摊销 - 40,889.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
4,157,517.70 -199,778.32
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,559,606.82 -608,145.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 306,828.34 -135,120.83
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,537,995.37 44,624,087.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,617,735.03 48,931,039.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,782,859.68 -85,811,051.96
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 55,443,390.22 65,320,481.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 71,464,370.00 44,191,457.02
减：现金的期初余额 44,191,457.02 52,399,583.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,272,912.98 -8,208,126.09
2、 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 71,464,370.00 44,191,457.02
其中：库存现金 893,253.29 817,698.32
可随时用于支付的银行存款 70,570,487.71 43,373,129.70
可随时用于支付的其他货币资金 629.00 629.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 71,464,370.00 44,191,457.02
(四十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
现金
其中：美元 70,499.23 6.4936 457,793.79
欧元 1,205.00 7.0952 8,549.72
兰特
西法 185,000.00 0.01 2,252.44
赛地 91,789.23 1.71 157,084.79
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
银行存款
其中：美元 3,171,851.72 6.4936 20,596,736.33
日元 5,563,226.00 0.0539 299,718.80
欧元 7,342.49 7.0952 52,096.49
新加坡元 462.09 4.5875 2,119.84
赛地 152,592.64 1.7114 261,141.55
应收账款
其中：美元 2,153,882.17 6.4936 13,986,449.26
日元 25,444,391.91 0.0539 1,370,816.61
其他应收款
其中：美元 59,950.69 6.4936 389,295.82
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
HABITAT INTERNATIONAL
巴拿马 人民币 经营所处经济环境
CORPORATION
LAIF FISHERIES COMPANY
加纳 美元 经营所处经济环境
LIMITED
YAW ADDO FISHERIES
加纳 美元 经营所处经济环境
COMPANY LIMITED
六、 合并范围的变更
与上期比较无变动
七、 在其他主体中的权益
1、 企业集团的构成
业务
子公司名称 注册地 主要经营地 持股比例(%) 取得方式
性质
山东省中鲁水产海运有限
山东青岛 山东青岛 冷藏运输 100.00 投资设立
公司
山东省中鲁远洋（烟台）
山东烟台 山东烟台 食品加工 100.00 投资设立
食品有限公司
山东中鲁海延远洋渔业有
山东青岛 山东青岛 远洋捕捞 81.26 投资设立
限公司
HABITAT INTERNATIONAL
巴拿马 巴拿马 冷藏运输 100.00 投资设立
CORPORATION
YAW ADDO FISHERIES
加纳 加纳 远洋捕捞 经营租赁
COMPANY LIMITED
2、 重要的非全资子公司情况
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少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东支 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 付的股利 东权益
山东中鲁海延远
18.74% 2,240,078.19 28,042,285.19
洋渔业有限公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
债
山东中鲁海延远
61,746,373.60 95,320,935.48 157,067,309.08 6,698,258.40 733,048.64 7,431,307.04
洋渔业有限公司
期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债
山东中鲁海延远
44,302,018.84 13,930,784.60 58,232,803.44 7,251,421.94 - 7,251,421.94
洋渔业有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合收 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 现金流量 总额 现金流量
山 东 中
鲁 海 延
远 洋 渔 49,745,349.17 13,202,476.97 13,244,820.54 -4,262,398.67 12,985,795.41 -2,603,617.99 -2,604,370.81 4,121,172.71
业 有 限
公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应
付票据、应付账款和其他应付款和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相
关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、
市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风
险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最
大化。
1、信用风险
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如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即
为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值
为本公司对于金融资产的最大信用风险。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金
额列示如五、（四十二）外币货币性项目所述。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准
利率变动风险。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
注册 业务 注册 母公司对本公司
母公司名称 公司的表决
地 性质 资本 的持股比例(%)
权比例(%)
山东省国有资产投 山东 投资与管理，资产管理及资本运 450,000
33.07 33.07
资控股有限公司 济南 营，托管经营、投资咨询 万元
注：山东省国有资产投资控股有限公司为本公司的最终控制方。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东省鲁信投资控股集团有限公司 持股 5%以上的股东
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(四) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,031,803.00 1,457,400.00
十、 或有事项
无
十一、 资产负债表日后事项
无
十二、 其他重要事项
（一）分部报告
1、本公司主营业务为远洋捕捞、水产品加工、船只租赁以及其他业务。公司按照主营业
性质和版块的不同进行分部报告的披露。
2、分部报告的财务信息
项 目 远洋捕捞 船只租赁 水产品加工 其他 分部间抵销
一、主营业务收入 185,621,533.50 92,625,139.80 548,602,960.51 24,133,829.32 136,390,658.55
二、主营业务成本 213,326,719.69 65,460,761.63 526,423,451.54 18,328,327.89 140,347,337.43
三、资产减值损失 559,165.51 8,748.71 1,666,899.96 659,895.30 466,183.50
四、折旧费和摊销费 16,071,510.44 11,608,177.55 4,092,509.24 3,556,300.41 1,091,895.38
五、利润总额 -22,321,550.27 20,365,671.26 15,057,590.65 -4,707,722.29 -7,124,376.96
六、所得税费用 1,136,927.91 -
七、净利润 -22,321,550.27 20,365,671.26 14,596,562.31 -5,383,621.86 -7,124,376.96
八、资产总额 376,233,577.34 204,252,675.42 270,276,603.99 473,212,936.15 525,742,999.79
九、负债总额 117,369,132.97 36,710,801.51 131,547,189.69 210,439,051.86 291,583,890.90
（二）除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类别
账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 6,437,305.01 100.00 5,689,018.01 88.38
账龄组合 5,689,018.01 88.38 5,689,018.01 100.00
无风险组合 748,287.00 11.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 6,437,305.01 100.00 5,689,018.01 88.38
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 15,455,725.90 100.00 6,080,378.46 39.34
账龄组合 13,506,890.90 87.39 6,080,378.46 45.02
无风险组合 1,948,835.00 12.61 -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 15,455,725.90 100.00% 6,080,378.46 39.34
按组合计提坏账准备的应收账款
① 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1-6 个月 7,816,835.56 5.00 390,841.78
6-12 个月 10.00
1至2年 30.00
2至3年 1,037.33 50.00 518.67
3 年以上 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01
合计 5,689,018.01 5,689,018.01 13,506,890.90 6,080,378.46
② 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末数 期初数
组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 (%) 余额 (%) 准备
无风险组合 748,287.00 - 1,948,835.00
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
期末数 期初数
组合名称 账面 计提比例 账面 计提比例 坏账
坏账准备
余额 (%) 余额 (%) 准备
合计 748,287.00 1,948,835.00
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
PACIFIC PANDA,INC 3,600,962.12 63.30 3,600,962.12
山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 748,287.00 13.15
青岛海丰集团股份有限公司 430,625.10 7.57 430,625.10
寒雪 293,209.20 5.15 293,209.20
吕明 158,154.98 2.78 158,154.98
合计 5,231,238.40 91.95 4,482,951.40
(二) 其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 39,960,282.54 100.00 3,709,759.93 9.28
账龄组合 5,596,767.41 14.01 3,709,759.93 66.28
无风险组合 34,363,515.13 85.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 39,960,282.54 100.00 3,709,759.93 9.28
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款 37,625,953.95 100.00 3,556,332.05 9.45
账龄组合 5,069,982.85 13.47 3,556,332.05 70.14
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财务报表附注
2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
无风险组合 32,555,971.10 86.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合计 37,625,953.95 100.00 3,556,332.05 9.45
按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1-6 个月 1,135,287.32 5.00 56,764.37 1,385,887.10 5.00 69,294.35
6-12 个月 436,775.86 10.00 43,677.59 112,776.04 10.00 11,277.61
1至2年 585,285.82 30.00 175,585.75 133,246.49 30.00 39,973.95
2至3年 11,372.39 50.00 5,686.20 4,574.16 50.00 2,287.08
3 以上 3,428,046.02 100.00 3,428,046.02 3,433,499.06 100.00 3,433,499.06
合计 5,596,767.41 3,709,759.93 5,069,982.85 3,556,332.05
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
无风险组合 34,363,515.13 32,555,971.10
合计 34,363,515.13 32,555,971.10
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
公司内部往来款 34,363,515.13 32,555,971.10
产保险公司理赔款 808,986.14 351,655.81
备用金及其他 4,787,781.27 4,718,327.04
合计 39,960,282.54 37,625,953.95
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
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占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
2-3 年、3 年
山东省中鲁水产海运有限公司 往来款 24,714,718.67 61.85
以上
YAW ADDO FISHERIES COMPANY
往来款 9,156,014.44 2-3 年 22.91
LIMITED
1-6 个月、1-2
中国人民财产保险股份公司 理赔款 808,986.14 2.02 128,363.26
年
日本大发 往来款 288,896.39 3 年以上 0.72 288,896.39
DIVING-SEAGULL 往来款 207,072.50 3 年以上 0.52 207,072.50
合计 35,175,688.14 88.02 624,332.15
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 204,189,455.23 204,189,455.23 118,779,655.23 118,779,655.23
合计 204,189,455.23 204,189,455.23 118,779,655.23 118,779,655.23
对子公司投资
本
本期计 减值准
期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减
准备 余额
少
HABITAT INTERNATIONAL CORP. 12,476,145.60 12,476,145.60
山东省中鲁水产海运公司 22,869,513.38 22,869,513.38
山东省中鲁远洋（烟台）食品公司 55,448,185.24 55,448,185.24
山东中鲁海延远洋渔业有限公
27,985,811.01 85,409,800.00 113,395,611.01
司
合计 118,779,655.23 85,409,800.00 204,189,455.23
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 120,687,353.07 160,420,116.63 220,465,936.52 226,900,811.34
围网金枪鱼捕捞 21,726,959.64 54,223,403.30 66,221,750.71 62,977,167.91
延绳钓金枪鱼捕捞 98,960,393.43 106,196,713.33 154,244,185.81 163,923,643.43
二、其他业务小计 5,070,648.88 1,891,604.04 4,457,963.59 2,101,075.15
房租租赁 5,070,648.88 1,891,604.04 4,457,963.59 2,101,075.15
合计 125,758,001.95 162,311,720.67 224,923,900.11 229,001,886.49
十四、 补充资料
(一) 非经常性损益
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2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,260,148.37
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,021,471.48
或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,182.68
4．所得税影响额
5．少数股东权益影响额 237,114.23
合计 -1,919,379.98
根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
项目 涉及金额 说明
计入当期损益的燃油补助列入经 属于与企业业务密切相关，按照国家统一
40,856,800.00
常性损益 标准定额或定量享受的政府补助
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益
报告期利润
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 2.16 2.81 0.0456 0.0578
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.51 1.91 0.0528 0.0393
通股股东的净利润
山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
二○一六年三月三日
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