宁波先锋新材料股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 03 月
宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人卢先锋、主管会计工作负责人宗旭东及会计机构负责人(会计主管人员)宗旭东声明：保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注
意下列风险因素：
1、市场风险 为顺应澳洲增长的房地产市场需求，澳洲 KRS 公司本期建成了东部工厂，增强了东部
地区产品的供应与售后支持能力；新产能的提升不能完全解决澳洲所有区域的供货问题，仍有部分区域存
在市场供应短缺的风险，也可能会出现部分生产资源闲置的风险。公司面料产能方面，在应对客户多样性
需求时，可能出现生产资源局部超配或短缺的矛盾，对总体产能的释放将产生影响。
2、人力资源风险 2016 年，澳洲 KRS 公司仍将继续新设门店，对优秀销售员的需求较大，在新增门
店的优秀销售员招聘方面可能存在无法按时满足的风险；随着公司国际化进程加快，高素质管理人才出现
短缺，人才补充和培养的压力较大，上述这三个方面都对公司人力资源管理能力提出了更高的要求，公司
整体人工成本也面临加大的压力。
3、存货减值风险 为了保证澳洲 KRS 公司面料、成品的供应同时节约采购及运输成本，澳洲公司
增加了各品种库存的备货量，导致期末库存数量与金额较上年大幅增加，未来一年可能会出现部分存货因
储存时间过长产生质量问题而计提减值准备的风险。
4、资金风险 公司控股子公司澳洲 KRS 公司在澳洲市场存在并购、扩张的资金需求，加上公司重点
建设和发展的“300 万平米一体化节能窗”成品项目也还存在一定的资金缺口，2015 年度公司共增加流动
资金借款 10995 万元，如果国家信贷政策发生变化，将对公司的还款资金安排以及融资成本抬高方面产生
一定风险。
5、政策风险 节能行业发展普遍具有一定的“政策主导、法规驱动”特性，按照遮阳节能产业在欧
美发达市场的发展规律，结合国内政策导向，公司率先对外遮阳成品和一体化节能窗进行了技术储备和产
能准备。虽然按照政策规划的进度和预测的市场规模，公司产能将远远不能满足市场需求，但不排除“政
策推进缓慢、标准变更”的情况下出现产能闲置和产品失败的风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日总股本 474,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10
股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 7
第四节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 45
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 46
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 51
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 57
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 165
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司或先锋新材 指 宁波先锋新材料股份有限公司
圣泰戈 指 浙江圣泰戈新材料有限公司
嘉兴丰泰 指 嘉兴市丰泰新材料有限公司
节能科技 指 宁波一米节能科技发展有限公司
圣泰戈（香港） 指 圣泰戈（香港）贸易有限公司
澳洲 KRS 公司 指 Kresta Holdings Limited
盖世汽车 指 上海盖世网络技术有限公司
国内分部 指 本公司及下属圣泰戈、嘉兴丰泰、节能科技和圣泰戈（香港）
澳洲分部 指 澳洲 KRS 公司及其下属合并范围内公司
本报告期（末）或本期（末） 指 2015 年度（2015 年 12 月 31 日）
近三年 指 2015 年度、2014 年度、2013 年度
公司招股投向的“600 万平方米高分子复合工程新材料扩产
承诺募投项目 指
项目”
公司对超募资金指定投向的项目，包括：全遮光泡沫涂层产
品生产线项目、PTFE 膜材项目中试、单丝复合生产线设备
超募资金投资项目 指
采购、年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其
关键配套材料项目
行业内又称高分子复合遮阳材料为阳光面料，主要用于建筑
阳光面料 指
遮阳系统
外遮阳产品 指 安装在建筑透明围护外的遮挡阳光的产品
公司自主技术研发，配套采用单面镀铝阳光面料（窗外）和
一体化节能窗 指 PVC 包覆聚酯复合面料（窗内），实现外窗、保温层、遮阳
层三种融于一体的装置
为 KRS 公司在澳洲所生产和销售的产品（卷帘、窗帘、垂
窗帘窗饰门店定制 指 直百叶窗和遮阳篷等），过程涵盖：门店接单、上门测量、
排单生产、安装验收、客服回访等。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 先锋新材 股票代码 300163
公司的中文名称 宁波先锋新材料股份有限公司
公司的中文简称 先锋新材
公司的外文名称（如有）NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
APLUS
有）
公司的法定代表人 卢先锋
注册地址 宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
注册地址的邮政编码 315127
办公地址 宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
办公地址的邮政编码 315127
公司国际互联网网址 http://www.aplus.cn
电子信箱 xj622972@sina.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊军 唐艳君
联系地址 宁波市鄞州区集士港镇山下庄村 宁波市鄞州区集士港镇山下庄村
电话 0574-88003135 0574-88003135
传真 0574-88003131 0574-88003131
电子信箱 xj622972@sina.com Tyj570906@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网
www.cninfo.com.cn
址
公司年度报告备置地点 宁波市鄞州区集士港镇山下庄村(公司证券事务部)
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
签字会计师姓名 刘钧、张华
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 743,446,727.69 447,889,212.02 65.99% 221,642,689.42
归属于上市公司股东的净利润
31,751,857.98 30,962,598.45 2.55% 21,884,596.41
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
26,337,617.75 27,642,035.91 -4.72% 18,441,044.79
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
44,064,104.82 82,220,785.74 -46.41% 55,433,806.47
（元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.05
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.05
加权平均净资产收益率 4.72% 4.60% 0.12% 3.34%
本年末比上年末增
2015 年末 2014 年末 2013 年末
减
资产总额（元） 1,160,026,231.44 977,070,645.62 18.72% 695,722,906.15
归属于上市公司股东的净资产
678,211,709.89 667,634,864.75 1.58% 657,610,437.09
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 177,474,768.00 168,635,640.96 172,108,308.26 225,228,010.47
归属于上市公司股东的净利
2,381,562.26 4,026,302.03 8,441,836.10 16,902,157.59
润
归属于上市公司股东的扣除
1,583,703.96 3,313,867.65 7,247,235.88 14,192,810.26
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
-7,238,868.83 20,148,641.91 25,340,349.21 5,813,982.53
额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提
-508,121.04 -121,093.57 641.68
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 7,151,574.29 4,014,665.59 4,065,966.80
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
68,054.79
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
-131,932.51 -146,864.36 -36,822.24
和支出
减：所得税影响额 998,780.20 439,000.71 654,289.41
少数股东权益影响额（税后） 98,500.31 -12,855.59
合计 5,414,240.23 3,320,562.54 3,443,551.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）遮阳面料
公司主要从事高分子复合遮阳材料（阳光面料）产品的研发、生产和销售。公司的主要产品是由高强
度涤纶丝或者玻璃纤维丝外部均匀包覆高分子复合材料后织造而成，具有节能、环保、耐久、阻燃等优点，
公司产品高分子复合遮阳材料符合国家战略性新兴产业发展方向，属于国家大力鼓励发展的新材料行业，
其产品用于建筑遮阳，具有双效节能效果，可以大幅降低空调用电和照明用电。同时可以广泛应用于建筑
工程行业以及其他工业用纺织品。
公司在发展过程中，不断整合化工、单丝复合、织造、材料热处理等领域的技术，公司拥有独立的核
心技术和专利，独立开发出众多高分子复合遮阳新材料，打破了国外企业在此领域的垄断地位，产品替代
进口并大量出口，另外开发出3个世界上领先的独一无二的高分子复合遮阳新材料新产品。公司具有独立
自主开发的核心生产技术，具有持续的创新能力，保证了公司持续的高速成长，公司产品市场容量巨大，
可以保证公司的持续成长空间。公司具有核心市场竞争优势，在我国高分子复合遮阳材料的制造行业中具
有较为突出的行业地位。
（二）遮阳成品
公司在澳大利亚拥有控股子公司KRS，负责遮阳成品在澳洲的销售。KRS已在澳大利亚证券交易所上市，
是澳大利亚领先的窗帘制造商及销售商，是澳大利亚制造和销售垂直百叶窗的领先企业。澳洲KRS公司有
多家工厂，主要从事卷帘、垂直百叶窗、窗帘、遮蓬、室内装饰品及相关组合件的生产、分销和零售。
澳洲KRS公司的零售业务主要通过分布在澳大利亚和新西兰的销售网络进行，并拥有Kresta、Vista、
Decor2Go 和Curtain Wonderland 等几大品牌，在澳大利亚和新西兰确立了较强的市场地位。澳洲KRS公
司的批发业务主要是通过Mardo 这一品牌进行的。
澳洲KRS公司主要通过开设门店和展示厅供客户参观咨询，并通过销售代表、提供产品图册等方式进
行销售推介。客户通过咨询后选择所需的产品，澳洲KRS公司销售人员根据客户所选产品类型，通过客户
提供或者员工上门实测的方式确定所需采购数量，进而形成最终的报价，并就价格与客户达成一致。
澳洲KRS公司各门店根据客户采购需求由客户预先支付一部分订金后形成产品订单，通过系统将订单
数据传输给澳洲KRS公司相应的工厂进行生产、加工或者组装，最终将成品发送至相应的门店并根据客户
的需要提供配送、安装等服务，待客户验收货物后结清剩余货款。
（三）汽车后市场业务
公司收购了汽车行业专业服务平台盖世汽车网，开始开拓汽车后市场业务。盖世汽车致力于整合全球
汽车产品资源，积极促进中国汽车零部件供应商以及国内外配套采购商的对接，帮助中国汽车零部件供应
商创造出口机遇，打通国际市场；盖世汽车全方位打造汽车零部件企业B2B平台和产业媒体平台，帮助汽
车人士了解更多的汽车专业资讯、搭建汽车零部件采购贸易平台和业内人事互动交流空间。
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（四）主要产品简介
类别 品种 应用领域
该面料具有遮阳、透光、隔热、防紫外线、防火、防潮、通风等功能，
用来遮盖物品或者空间，起到避免与强光接触的作用。广泛用于垂帘、
卷帘以及窗帘上。在商务、行政办公大楼、展馆展厅、图书馆、体育馆、
阳光面料 酒店、暖房、玻璃房、实验室、影院以及私人别墅豪宅的庭院、露台、
阳光屋、居室的窗户或者商业步行街、咖啡吧、茶坊等公共场所，都广
泛利用遮阳来体现休闲品质生活的理念，也是现代家居生活的典范，国
际家居生活的一种潮流和趋势。
遮阳面料
该面料拥有可透光和不透光全遮阳系列产品，具有隔热、防紫外线、防
火、防潮、全遮光等功能。除了具有普通阳光面料所拥有的应用领域外，
涂层面料
该面料还可以应用于荧幕布，防尘遮盖布、景观膜结构，防水隔热结构
等。
面料表面层为金属铝，具有遮阳、透光、防紫外线、防火、防潮、通风
镀铝面料 等功能外，其对光线具有反射作用，隔热效果更佳。除了普通阳光面料
所具有的应用领域外，其广泛应用于需要高隔热效果的外遮阳用场所。
阳光面料的成品装饰窗帘，主要应用于建筑窗户，起到隔热、防紫外线、
遮阳帘
防火、防潮、通风等功能。
遮阳成品 为 KRS 公司在澳洲所生产和销售的产品（卷帘、窗帘、垂直百叶窗和
窗帘窗饰门店定
遮阳篷等），过程涵盖：门店接单、上门测量、排单生产、安装验收、
制
客服回访等。
会员服务、广告服务、品牌推广服务、数据服务、特色活动及平面刊物
汽车后市场业务
类产品。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
公司本期增加的股权资产，主要系公司增资上海养车无忧电子商务有限公司所形成的“可供出售
股权资产
金融资产”62,100,000.00 元，公司的持股比例为 20%。
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程期末账面余额比年初增长 302.07%，主要系一体化新颖节能窗项目基建款增加，及高分
在建工程
子聚乙烯纤维生产线设备本期已报关进口待安装所致。
货币资金 公司货币资金期末余额比年初余额减少 32.26%，主要系本期对外投资及收购子公司所致。
应收账款 期末应收账款比年初增加 35.23%，主要系本期赊销增加所致。
其他应收
其他应收款期末账面余额比年初增加 70.24%，主要系期末对非关联公司的应收款项增加所致。
款
存货期末账面余额比年初增长 36.00%，主要系 KRS 公司店面数量增加及商品种类增加，致使库
存货
存商品增加所致。
商誉 本期公司收购上海盖世网络技术有限公司，导致公司期末商誉较期初上升了 97.83%。
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2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
是否存在
资产的具 保障资产安全性 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 重大减值
体内容 的控制措施 资产的比
风险
重
该公司为澳大利
2015 年 度
亚上市企业，有完
澳洲 亏损折合
善的法人治理结
KRS 公 并购 251,309,288.00 澳大利亚 独立运营 人 民 币 10.93% 否
构、我公司对其派
司 1,298.15 万
驻高管、进行审计
元
监督
其他情况
报告期内，公司境外资产经营情况良好，未发生重大变化。
说明
三、核心竞争力分析
公司核心竞争优势包括有：生产设备及工艺优势、技术创新能力、技术储备规模、产品价格优势、绿
色环保特性、一站式服务优势、客户分布广的优势等方面。随着上市以来近几年的发展，尤其是募集资金
对原困扰公司的产能瓶颈、资金短缺等问题的解决改善，及公司在技术创新、新产品延伸、客户拓展等方
面取得的持续进步，公司各项竞争优势得以进一步提升。各方面内容在公司历年及本年度报告中“公司业
务回顾”章节均有提及，下面就部分内容予以补充：
（一）设备产能变化
在2012年末募投产能实施完毕后，公司阳光面料年标准产能达到了1,390万平米，经过近年来的产能
布局调整和优化，阳光面料产能释放的进度在逐步加快；近两年，遮阳成品和一体化窗的产能建设也得以
稳步推进，外遮阳成品具备了批量生产能力，一体化节能窗的产能建设项目在项目产能基地建设方面和示
范性工程承接方面进展顺利。
（二）海外资源整合优势
澳洲KRS公司具备在全澳及部分新西兰地区的定制窗帘、窗饰加工和供应能力，与国内分部的产能衔
接也可以为公司开拓澳洲市场带来良好助力。
（三）技术创新情况
截止2015年12月31日，国内分部共累计拥有专利授权170项（其中发明专利28项、实用新型59项、外
观设计83项）；其中2015年度新取得授权专利31项，其中发明专利13项、实用新型18项；（其中4项发明专
利替代以前授权的实用新型专利）。在申请专利共有27项，其中发明专利23项，实用新型专利3项，外观专
利1项。
（四）土地使用权
截止2015年12月31日， 国内分部共拥有生产营业用房面积为100,520.71平米，在建厂房面积约8万平
米。土地面积为209,810.3平米，基本满足公司产能布局的需要。
（五）核心技术
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序号 名称 技术水平 成熟程度 创新类型 技术优势
该复合材料材料具有超高的流动性能，能够适应高速挤出
的需要，同时复合材料具有低温的自粘接性，还赋予复合
功能性高分
材料阻燃、抗紫外线、杀菌、环保等功能。研发出了新型
1 子复合包覆 国际领先 成熟 集成创新
无卤阻燃环保的聚烯烃复合材料作为包覆材料，使产品无
材料的配方
卤化、更环保，拥有可以使产品达到医疗级、婴儿级、食
品级的技术储备。
先进的挤出模具结构和热流道设计，挤出速度与牵引、卷
高分子复合 取速度的高度同步性，使涤纶丝和玻纤丝通过 PVC 包覆
2 材料单丝包 国际领先 成熟 集成创新 后，最小能够做到在直径为 15 丝的柔软的涤纶丝上包覆
覆技术 单层厚度为 3.5 丝的 PVC 材料。数百台卷绕机卷绕出的纱
线要达到一致性和中心均匀性。
使多种不同包覆体系的高分子复合材料同时通过多台挤
多体系共挤
出机进行单丝（涤纶丝或者玻纤丝）包覆，得到的包覆线
3 单丝包覆技 国内领先 成熟 集成创新
具有明显的层次感，各个包覆体系界面能很好的相容，并
术
保留各个包覆材料体系的性能
使产品通过加热预应力处理，消除材料内应力，达到悬挂
4 热定型技术 国内领先 成熟 集成创新
和移动的平整性。
（六）创新产品
产品名称 主要特性
面料表面层为金属铝，具有更好的隔热反光效果，在拥有传统面料优良性能（阻燃，
镀铝面料 抗紫外，隔热，透气等）的同时，面料更为精致、视觉独特、触觉柔美、富有光泽，
拥有更好的自洁性能。
涤纶和玻纤无PVC 新型全遮光面料，面料表面为发泡层，具有很好的柔软性，触觉细腻柔和，装饰性
泡沫涂层遮光面料 更佳。面料具有很好的阻燃、抗紫外、隔热等性能
面料所用的纱线为具有两种或者两种以上颜色（或者不同的复合材料体系）所构成
双色纱面料 的具有很强层次感的纱线，该面料具有很强的视觉层次效果。其拥有传统面料的各
项优良性能，垂挂视觉效果更加美观大方
面料所有材料都不含卤素，能满足更高的无卤环保要求。面料具有传统面料的阻燃，
无卤环保阻燃面料 隔热，抗紫外，抗老化等性能。产品还具有更好的自洁性能，燃烧烟密度低，耐溶
剂性能优良，面料表面无物质迁移现象，垂挂性能整齐平整。
（七）商标
1、截止2015年12月31日，国内分部共累计拥有有效注册商标21项（国际注册商标1项、国内注册商标
19项），其中2015年度新增注册商标1项。
2015年度新增注册商标列表：
内容 注册号 类别 核定使用商品 有效期 取得方式 注册地
电控拉窗帘装置；电动 2015-03-21至
12119834 7 注册 中国
卷门机（截止） 2025-03-20
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年度公司实现营业收入74,344.67万元，同比增长65.99%；实现利润总额3,267.94万元，同比减
少16.36%；实现归属于母公司所有者的净利润3,175.19万元，同比增长2.55%。
本年度公司面临面料市场竞争加剧、澳洲KRS公司整合期间亏损，以及融资费用支出较2014年有所上
升等诸多不利因素。但由于公司销售量上升、原料成本的下降等原因，公司阳光面料的毛利额较2014年仍
有一定的增长，公司归属于母公司所有者的净利润总体实现了2.55%的增幅。
（一）国内分部：
1、销售拓展情况
国际市场：公司持续围绕“产品对当地市场的适应性、与当地经销商共成长的能力、品牌国际影响力”
这3个关键因素开展工作，一是重视终端消费者反馈的收集，提升对国际消费者了解，提供更多创新产品；
二是深挖渠道资源，给予新兴区域和空白区域经销商资源扶持，提升订单响应速度，为经销商提供更多当
地化适销产品；三是通过国际性展会平台加深客户对公司的品牌了解，整合澳洲KRS公司的知名品牌影响
力进一步提升公司品牌形象。
国内市场： 继续推进外遮阳成品市场攻坚工作，注重开展建筑设计阶段提前介入的相关工作，积累
客户资源，以寻求突破性进展；进一步扩充和调整经销商队伍，提升客户服务水平。
产品价格竞争力方面：针对市场的变化，主动调整产品价格，维护了公司在阳光面料市场的份额。
2、生产组织情况
密切配合销售需求，不断提升订单响应能力和非常规订单的承接能力，进一步释放面料产能。紧密跟
踪石油产品价格波动，利用本年度石油产品价格下降的机遇，把握适当的采购时机，降低采购成本，增强
产品价格的竞争力。
3、技术创新情况
公司保持在“基础材料研究、创新产品设计、电控控制系统”等方面的研发投入比重，持续跟踪国际
先进技术并尝试开展超越性开发，重视技术保密和专利保护。2015年，其中2015年度新取得授权专利31项，
其中发明专利13项、实用新型18项；（其中4项发明专利替代以前授权的实用新型专利）。
（二）澳洲分部
澳洲分部在西澳与昆士兰均设有生产中心，主要生产卷帘、软帘（布帘）、垂帘与户外帘，这两个生
产中心供应公司大部分产品，同时公司也向澳洲当地及海外的供应商采购部分成品。
2015年度主要经营成果：
1、在澳洲推广执行全新的产品线；
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2、在昆士兰州建成了生产中心；
3、在澳洲境内对kresta的门店进行了装修或者更换门店位置；
4、对公司旗下的零售品牌Curtain Wonderland进行了扩张，继在昆士兰州新增门店后将进一步在新
南威尔士州增加门店。
（三）对外投资、并购
1、投资上海养车无忧电子商务有限公司
公司为了进一步增强公司盈利能力，投资具有市场前景的养车无忧网。2015年5月6日公司和自然人陈
文凯先生、袁涛先生及上海养车无忧电子商务有限公司签署《投资合同》，以自有资金6,210万元通过增资
形式取得养车无忧20%的股权。
2、收购盖世汽车
公司购买上海超奕信息科技有限公司、深圳市英弘瑞方投资合伙企业（有限合伙）、安徽华茂纺织股
份有限公司、陈文凯持有的上海盖世网络技术有限公司20%、10%、10%、20%，累计60%的股权，金额合计
为人民币6,300 万元。
盖世汽车网是汽车行业领域专业的咨询服务平台公司，公司拟利用盖世汽车的业务资源，对汽车零部
件、后市场领域进行投资和拓展，进一步增强公司的核心竞争力。
3、参与发起设立互联网财产保险公司
为了优化公司经营结构、拓宽和丰富业务领域，进一步推进公司在互联网金融领域的战略布局，提升
公司的综合竞争力，公司计划使用自有资金出资1亿元左右参与发起设立互联网财产保险公司，出资后公
司拟占财产保险公司注册资本的10%。拟设立的财产保险公司将与国内知名电商合作，经营各类财产保险。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
占营业收入比 占营业收入比 同比增减
金额 金额
重 重
营业收入合计 743,446,727.69 100% 447,889,212.02 100% 65.99%
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分行业
遮阳面料制造业 274,621,472.30 36.94% 273,046,950.46 60.96% 0.58%
遮阳成品 464,878,765.34 62.53% 174,842,261.56 39.04% 165.88%
汽车零配件信息服
3,946,490.05 0.53%
务
分产品
阳光面料 274,621,472.30 36.94% 273,046,950.46 60.96% 0.58%
窗饰及遮阳 464,878,765.34 62.53% 174,842,261.56 39.04% 165.88%
汽车零配件信息服
3,946,490.05 0.53%
务
分地区
中国大陆地区 97,482,356.07 13.11% 91,436,079.96 20.41% 6.61%
中国大陆以外的国
645,964,371.62 86.89% 356,453,132.06 79.59% 81.22%
家及地区
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
毛利率比
营业收入比上 营业成本比上
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期
年同期增减 年同期增减
增减
分行业
遮阳面料 274,621,472.30 177,777,763.94 35.26% 0.58% -5.52% 4.17%
遮阳成品 464,878,765.34 212,549,679.48 54.28% 165.88% 167.54% -0.28%
分产品
阳光面料 274,621,472.30 177,777,763.94 35.26% 0.00% -5.52% 4.17%
窗饰及遮阳 464,878,765.34 212,549,679.48 54.28% 165.88% 167.54% -0.28%
分地区
中国大陆地
97,482,356.07 64,745,105.75 33.58% 6.61% 11.59% -2.96%
区
中国大陆以
外的国家及 645,964,371.62 326,458,934.61 49.46% 81.22% 56.70% 7.91%
地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 平方米 13,074,999 12,578,579 3.95%
遮阳面料 生产量 平方米 13,898,725 12,544,080 10.80%
库存量 平方米 3,497,334 2,673,608 30.81%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司的面料库存较上年增加了30.81%，主要是因为面料品种的增加，以及为提高供货的响应时间，公司适
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当增加了库存所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本 同比增减
金额 金额
重 比重
阳光面料及窗饰
原材料 283,964,611.20 72.75% 171,782,396.68 63.41% 9.34%
遮阳
阳光面料及窗饰
工资与福利 66,091,052.54 16.93% 36,996,440.54 13.66% 3.27%
遮阳
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内，公司购买了上海超奕信息科技有限公司、深圳市英弘瑞方投资合伙企业（有限合伙）、安
徽华茂纺织股份有限公司、陈文凯持有的上海盖世网络技术有限公司20%、10%、10%、20%，累计60%的
股权，金额合计为人民币6,300 万元。盖世汽车于2015年11月完成了工商变更手续，本公司将其纳入年度
会计报表的合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 118,472,832.53
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.94%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 54,491,372.19 7.33%
2 客户 2 23,706,844.71 3.19%
3 客户 3 23,341,493.41 3.14%
4 客户 4 10,134,450.02 1.36%
5 客户 5 6,798,672.20 0.91%
合计 -- 118,472,832.53 15.94%
公司主要供应商情况
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前五名供应商合计采购金额（元） 99,679,314.69
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比
18.83%
例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 24,920,636.90 4.71%
2 供应商 2 28,954,600.00 5.47%
3 供应商 3 16,740,513.14 3.16%
4 供应商 4 14,789,993.50 2.79%
5 供应商 5 14,273,571.15 2.70%
合计 -- 99,679,314.69 18.83%
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
公司销售费用较上年大幅上升
168.55%，主要系因为公司合并澳洲
销售费用 232,009,275.46 86,393,864.46 168.55%
KRS 公司 2015 年完整年度的财务报
表所致。
公司管理费用较上年上升 54.09%，主
管理费用 79,229,342.90 51,417,565.58 54.09% 要系因为公司合并澳洲 KRS 公司
2015 年完整年度的财务报表所致。
公司财务费用较上年上升 63.51%，主
财务费用 8,887,049.93 5,435,130.80 63.51% 要系因为公司本年银行借款增加所
致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司为保持在同行业中的领先地位，不断的加大研发投入。本年度重点包括新材料的应用、生产工艺改进
及创新、设计与装配等方面的技术。公司外遮阳成品领域的专利授权量将继续增加，新增申请量也将继续
增加，国际专利申请预计将获得授权，自有知识产权储备规模将进一步增加。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2015 年 2014 年 2013 年
研发人员数量（人） 30 24 28
研发人员数量占比 17.60% 17.80% 17.20%
研发投入金额（元） 12,013,610.40 12,035,491.87 8,396,638.70
研发投入占营业收入比例 1.62% 2.69% 3.79%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投
0.00% 0.00% 0.00%
入的比例
资本化研发支出占当期净
0.00% 0.00% 0.00%
利润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
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公司本年度研发费用占营业收入的比例较上年度下降了1.07%，主要系因公司合并澳洲KRS公司2015年完
整年度的会计报表，营业收入大幅上升所致。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
近两年专利数情况
√ 适用 □ 不适用
截至报告期末累计获
已申请 已获得
得
发明专利 43 20 28
实用新型 29 26 59
外观设计 1 83
本年度核心技术团队或关键技术人
本年度公司核心技术团队及关键技术人员未发生重大变化。
员变动情况
是否属于科技部认定高新企业 是
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 860,369,282.17 524,710,595.55 63.97%
经营活动现金流出小计 816,305,177.35 442,489,809.81 84.48%
经营活动产生的现金流量
44,064,104.82 82,220,785.74 -46.41%
净额
投资活动现金流入小计 3,615,408.17 414,924.10 771.34%
投资活动现金流出小计 195,640,261.98 152,881,388.12 27.97%
投资活动产生的现金流量
-192,024,853.81 -152,466,464.02 25.95%
净额
筹资活动现金流入小计 128,211,875.14 188,000,000.00 -31.80%
筹资活动现金流出小计 33,461,724.63 37,924,504.37 -11.77%
筹资活动产生的现金流量
94,750,150.51 150,075,495.63 -36.87%
净额
现金及现金等价物净增加
-52,377,422.62 77,452,819.65 -167.62%
额
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1. 公司的经营活动现金流入较上年上升了63.97%，主要系因公司合并澳洲KRS公司2015年完整年度的会
计报表所致。
2. 公司的经营活动现金流出较上年上升了84.88%，主要系因公司合并澳洲KRS公司2015年完整年度的会
计报表所致。
3. 公司的经营活动产生的现金流量净额较上年下降了46.41%，主要系因公司本年度的采购付款增加所致。
4. 公司的投资活动现金流出及投资活动产生的现金流量净额较上年分别上升了27.97%和25.95%，主要系
因公司本年购建固定资产的支出有所增加所致。
5. 公司的筹资活动现金流入及筹资活动产生的现金流量净额分别有31.80%和36.87%的下降，主要系因公
司2015年度的融资规模有所减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
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□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
公司货币资金余额下降，主要系因
货币资金 97,873,048.32 8.44% 144,478,470.94 14.79% -6.35% 公司对外投资导致货币资金减少所
致。
公司应收账款帐面价值上升，主要
应收账款 89,491,744.28 7.71% 67,198,439.57 6.88% 0.83%
系因公司本年的赊销增加所致。
公司存货帐面价值上升，主要系因
存货 208,195,056.63 17.95% 147,446,667.55 15.09% 2.86% 澳洲 KRS 公司存货增加，以及公司
阳光面料备货增加所致。
固定资产 347,656,187.30 29.97% 369,353,509.33 37.80% -7.83% 无重大变化
在建工程期末余额比年初增长
302.06%，主要系高分子聚乙烯纤维
在建工程 87,682,753.79 7.56% 21,807,820.18 2.23% 5.33% 生产线相关设备已报关进口，新生
产线待安装；及一体化新颖节能创
项目基建款增加所致。
公司的短期借款增加，主要系因公
短期借款 121,234,597.46 10.45% 706,585.39 0.07% 10.38%
司本年度流动资金借款增加所致。
长期借款 173,000,000.00 14.91% 173,000,000.00 17.71% -2.80% 无变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
169,850,000.00 179,521,241.91 -5.39%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
投 资 投 产
被投资公 主要 资 持股比 金 资 品 本期投资 是否 披露日期 披露索引
投资金额 合作方 预计收益
司名称 业务 方 例 来 期 类 盈亏 涉诉 （如有） （如有）
式 源 限 型
盖世汽车
汽车
自 网管理团 巨潮咨询
零配 不 不
盖世汽车 收 有 队、上海 2015 年 09 网，公告编
件信 63,000,000.00 60.00% 适 适 6,500,000.00 221,850.85 否
网 购 资 超奕信息 月 14 日 号：
息服 用 用
金 科技有限 2015-061
务
公司
汽车
上海养车 后市 自 巨潮咨询
不 不
无忧电子 场保 增 有 陈文凯、 2015 年 05 网，公告编
62,100,000.00 20.00% 适 适 0.00 0.00 否
商务有限 养服 资 资 袁 涛 月 06 日 号：
用 用
公司 务电 金 2015-023
商
合计 -- -- 125,100,000.00 -- -- -- -- -- 6,500,000.00 221,850.85 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
未达到
投资 截止报告 披露 披露
是否为 截至报告期末 计划进
投资方 项目 本报告期投入 项目 预计 期末累计 日期 索引
项目名称 固定资 累计实际投入 资金来源 度和预
式 涉及 金额 进度 收益 实现的收 （如 （如
产投资 金额 计收益
行业 益 有） 有）
的原因
年产 300 万
平方米一
体化隔热
募集资
保温新颖 节能
自建 是 44,750,000.00 116,043,545.74 金、自有 85% 0.00 0.00 不适用
节能窗及 环保
资金
其关键配
套材料项
目
合计 -- -- -- 44,750,000.00 116,043,545.74 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 尚未使 闲置两
已累计使 内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资金 使用募 用募集 年以上
用募集资 用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 总额 集资金 资金总 募集资
金总额 募集资 资金总 资金总 途及去
总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
2011 IPO 48,539.85 3,247.37 49,628.47 0 0 0.00% 0 不适用 0
合计 -- 48,539.85 3,247.37 49,628.47 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经 2010 年 12 月 15 日中国证券监督管理委员会“证监许可[2010 ]1836 号”文核准，宁波先锋新材料股
份有限公司采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，首次公开发
行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股人民币 26.00 元，募集资
金总额为人民币 520,000,000.00 元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币
34,601,503.72 元，实际募集资金净额为人民币 485,398,496.28 元。上述资金已于 2011 年 1 月 7 日全部到
位，经武汉中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2011）003 号验资报告。本公
司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，结合公司的实际情况，于
2009 年 9 月 18 日第一届董事会第四次会议通过了《募集资金使用管理办法》，2009 年 10 月 24 日经公司
2009 年度第一次临时股东大会审议通过，2010 年 1 月 30 日公司临时股东大会对《募集资金使用管理办
法》进行了修订。该办法于 2011 年 1 月 13 日公司上市后生效。根据上述管理办法的规定，公司对募集
资金实行专户存储，公司与保荐机构中国中投证券有限责任公司、募集资金专户所在银行签订了《募集
资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深证证券交易所三方监管协议范本不存
在重大差异，公司对募集资金的使用实行专人审批，确保专款专用。本公司开设了专门的银行专项账户
对募集资金存储，并于 2011 年 1 月与保荐机构中国中投证券有限责任公司、中国建设银行股份有限公司
宁波镇海支行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。三
方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行
不存在问题。截止 2015 年 12 月 31 日，公司的募集资金已经全部使用完毕，详细情况见《募集资金承诺
项目情况》表。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是
项目
是否 否
可行
已变 截至期 项目达到 截止报告 达
承诺投资项 募集资金 截至期末 本报告 性是
更项 调整后投 本报告期 末投资 预定可使 期末累计 到
目和超募资 承诺投资 累计投入 期实现 否发
目(含 资总额(1) 投入金额 进度(3) 用状态日 实现的效 预
金投向 总额 金额(2) 的效益 生重
部分 ＝(2)/(1) 期 益 计
大变
变更) 效
化
益
承诺投资项目
600 万平方
2012 年 12
米高分子复 否 18,644 10,429.45 10,429.45 100.00% 1,423.25 3,067.63 否 否
月 31 日
合工程新材
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料扩产项目
补充流动资
否 8,214.55 8,214.55 100.00% 是 否
金
承诺投资项
-- 18,644 18,644 18,644 -- -- 1,423.25 3,067.63 -- --
目小计
超募资金投向
全遮光泡沫
2012 年 12
涂层产品生 否 5,500 5,500 5,500 100.00% -29.05 263.82 否 否
月 31 日
产线项目
PTFE 膜材项 2015 年 07
否 2,000 1,878.44 1,878.44 100.00% 否
目中试 月 30 日
单丝复合生
2013 年 12
产线及相关 否 1,750 1,243.74 1,243.74 100.00% 21.69 否
月 31 日
配套设备
年产 300 万
平方米一体
化隔热保温 2016 年 05
否 8,845.85 9,780.48 3,247.37 9,780.48 100.00% 13.88 149.32 否
新颖节能窗 月 28 日
及其关键配
套材料项目
归还银行贷
-- 5,900 5,900 5,900 100.00% -- -- -- -- --
款（如有）
补充流动资
-- 5,900 6,681.81 6,681.81 100.00% -- -- -- -- --
金（如有）
超募资金投
-- 29,895.85 30,984.47 3,247.37 30,984.47 -- -- -15.17 434.83 -- --
向小计
合计 -- 48,539.85 49,628.47 3,247.37 49,628.47 -- -- 1,408.08 3,502.46 -- --
600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目受市场影响，产能释放低于预期，并且受汇率、
未达到计划 成本等变化影响，产生的效益也低于预期；全遮光泡沫涂层产品生产线项目投资额为设立全资子公
进度或预计 司嘉兴市丰泰新材料有限公司的注册资本额，目前该公司已实现盈利；PTFE 膜材项目中试项目，研
收益的情况 发周期受关键性定制设备的影响，周期较原计划延长，该项目为研发类项目，不适用预计效益；单
和原因（分具 丝复合生产线设备采购主要为解决公司原有产能流程中的瓶颈问题，单丝复合生产为生产流程中的
体项目） 重要环节，不适用预计效益；年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料项目
尚在建设期，本期账户资金产生利息收入额为 13.88 万元。
项目可行性
发生重大变
截止本期末募投项目可行性未发生重大变化。
化的情况说
明
适用
公司超募资金共 29,895.85 万元，加上累计募集资金利息收入额 1,088.62 万元，总可供使用金
额为 30,984.47 万元，均已安排使用计划。截止到 2015 年 12 月 31 日，已累计使用超募资金为 30,984.47
万元。详细情况如下：
超募资金的 2011 年 1 月 24 日，公司第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第七次会议审议通过了《关
金额、用途及 于部分其他与主营业务相关的营运资金用于偿还银行贷款的议案》，同意部分其他与主营业务相关的
使用进展情 营运资金用于偿还银行贷款 5,900 万元，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至本报告期
况 末，该项目已全部投入。
2011 年 4 月 25 日，第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议审议通过了《关于
使用部分其他与主营业务相关的营运资金设立全资子公司的议案》，同意部分其他与主营业务相关的
营运资金 5,500 万元设立全资子公司，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。2011 年 6 月 1
日全资子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司完成工商注册。截至本报告期末，该项目已全部投入。
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2011 年 6 月 27 日，第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《关于
部分其他与主营业务相关的营运资金用于 PTFE 膜材项目中试的议案》，同意拟投资 2,000 万元建
设 PTFE 膜材生产线，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至本报告期末，该项目已结项，
累计使用超募资金 1,878.44 万元，项目节余资金 121.56 万元已经第三届董事会第十六次会议批准用
于超募项目“建设年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料项目”的建设。
2011 年 6 月 27 日，公司第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了
《关于部分其他与主营业务相关的营运资金用于采购单丝复合设备的议案》，公司计划使用部分其他
与主营业务相关的营运资金约 1,750 万元人民币采购单丝复合生产线及相关配套设备。截至本报告
期末，该项目已结项，累计使用超募资金 1,243.74 万元，项目节余资金 506.26 万元已经第三届董事
会第十六次会议批准用于超募项目“建设年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及其关键配
套材料项目”的建设。
2012 年 2 月 8 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于部分其他与主营业
务相关的营运资金用于永久性补充流动资金的议案》，同意以部分其他与主营业务相关的营运资金人
民币 5,900 万元用于永久性补充流动资金，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至本报告
期末，该项目已全部投入。
2012 年 9 月 9 日，第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过，以及
2012 年 9 月 26 日公司 2012 年第二次临时股东大会会议审议，采用现场与网络相结合的方式表决
通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金和自筹资金投资<建设年产 300 万平方米一
体化隔热保温新颖节能窗及其关键配套材料>项目的议案》同意以部分其他与主营业务相关的营运资
金人民币 8,845.85 万元用于该项目，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。
2015 年 5 月 26 日，第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于将超募项目资金节余用于其
他超募项目的议案》，同意将“单丝复合生产线设备采购项目”和“PTFE 膜材项目中试”节余资金
627.82 万元及募集资金利息收入 300.36 万元用于本项目的建设，截止本报告期末，该项目已经全部
投入。
募集资金投 不适用
资项目实施
地点变更情
况
募集资金投 不适用
资项目实施
方式调整情
况
适用
2011 年 1 月 24 日，公司第一届董事会第十二次会议和第一届监事会第七次会议审议通过，以
及 2011 年 2 月 11 日公司 2011 年第一次临时股东大会会议审议，采用现场与网络相结合的方式表决
募集资金投
通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以“600 万平
资项目先期
方米高分子复合工程新材料扩产项目”的募集资金 18,644.00 万元用于置换自筹资金预先投入募投
投入及置换
项目金额为 16,434,146.93 元，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。业经中审众环会计师事务
情况
所（特殊普通合伙）于 2011 年 1 月 24 日出具众环专字（2011）022 号《关于宁波先锋新材料股份
有限公司以自筹资金投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》鉴证确认。截至本报告期末，置
换预先投入募集资金 16,434,146.93 元已从募集资金专户转出。
适用
用闲置募集 2014 年 9 月 5 日，公司第三届董事会第八次会议及第三届监事会第六次会议审议通过了《关于
资金暂时补 继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》同意公司使用闲置募集资金人民币 2,000 万元暂
充流动资金 时补充流动资金，期限不超过六个月，全体独立董事发表了明确同意的独立意见。截至 2015 年 2 月
情况 26 日止，公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金 2,000 万元，并已将上述资金全部归还至募
集资金账户。。截止 2015 年 21 月 31 日，公司无使用闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出 适用
现募集资金 一、“600 万平方米高分子复合工程新材料扩产项目”节余资金 8,214.55 万元，产生资金节余
结余的金额 的主要原因有：1.公司采购剑杆织机、精密卷绕机、贴合机时，由于订单量大及欧洲经济形势低迷，
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及原因 经多次谈判争取使得对方公司给予了一定折扣；同时受到人民币升值的影响，减少了公司的实际支
出共节余 2,719.45 万元。其中 60 台剑杆织机采购节余 1,595.64 万元，100 台精密卷绕机采购节余
1,064.21 万元，1 台贴合机采购节余 59.60 万元。2.公司使用自有资金对现有整经机进行了改造升
级，调整优化了机台组合，提升了产能效率，达到了新增产能的需求，故减少了该项设备的采购投
入，公司取消 2 台进口整经机的采购，节余了 1,000 万元。3.鉴于国际经济形势低迷，阳光面料进
行后续个性化加工的产品销售前景尚不明朗，且双面印花机、压延机的设备投入成本较高，出于谨
慎考虑，公司取消了 4 台双面印花机、1 台压延机的采购，转为选择可靠的外加工工厂进行外协生
产。公司通过外协加工可以满足相关产品的生产需求，故公司取消了该项设备的采购，节余了 4,000
万元。4.在项目建设过程中，本着厉行节约的原则，通过技术升级和生产环节优化，进一步加强了
项目费用控制、监督和管理；另外，综合考察国内设备的实际情况，在保证项目质量的前提下，通
过采购优质且具有价格优势的国内设备，减少了其他配套设备的采购支出，其他配套设备采购节余
495.10 万元。二、 “单丝复合生产线设备采购项目”和“PTFE 膜材项目中试”节余资金 627.82 万
元，产生资金节余的主要原因有：1、单丝复合生产线设备采购项目：项目所采购的 70 台精密卷绕
机为 2011 年度所下的订单，由于订单量大及适逢欧洲经济形势低迷，经多次谈判争取使得对方公司
给予了一定折扣；同时受到人民币升值的影响，减少了公司的实际支出。该项目共实现资金节余
506.26 万元。2、PTFE 膜材项目中试：项目原计划投资中包含了中试中使用的原材料（玻纤布和 PTFE
乳液）等方面的支出，在实际投资时，该部分中试的原材料支出已全部采用自有资金予以了支出，
故出现了项目资金结余。该项目共实现资金节余 121.56 万元。
尚未使用的
募集资金用 截止 2015 年 12 月 31 日，公司的募集资金已经全部使用完毕
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：元
公司类 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 务
浙江圣泰 阳光面
戈新材料 子公司 料生产 60,000,000.00 271,469,298.11 115,362,299.51 66,790,951.76 8,181,136.81 5,974,120.11
有限公司 销售
圣泰戈
（香港） 商贸及
子公司 7,882.30 233,500,826.02 -15,667,371.68 0.00 -8,423,396.74 -8,423,396.74
贸易有限 投融资
公司
嘉兴市丰 阳光面
泰新材料 子公司 料生产 55,000,000.00 217,097,587.78 -290,526.64 182,007,618.03 -460,504.95 -290,526.64
有限公司 销售
宁波一米
遮阳产
节能科技
子公司 品生产 5,000,000.00 4,460,910.46 4,283,412.98 671,777.79 -401,810.15 -301,357.60
发展有限
销售
公司
窗帘及
Kresta
遮阳产
Holdings 子公司 74,243,868.40 251,309,288.00 87,896,505.25 464,878,765.34 -19,386,414.42 -12,981,481.37
Liminted 品生产
销售
上海盖世 汽车零
网络技术 子公司 配件信 5,000,000.00 15,442,155.66 186,031.31 3,946,490.05 78,815.69 221,850.85
有限公司 息服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、本年度，因公司合并了澳洲KRS公司2015年完整年度的财务报表，2014年的合并期间为9-12月，故
其营业收入较上年大幅增长。因澳洲KRS公司本年度尚处于并购整合期，该公司出现了一定的亏损。
2、本年度，嘉兴市丰泰新材料有限公司亏损-290,526.64元，上年为盈利3,010,130.67，主要因其美元应
付帐款出现了一定的汇况损失，而上年为汇兑收益所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
在节能、减排、低碳、环保成为当今世界发展总趋势下，伴随着我国建筑节能标准的不断提高，建筑
遮阳行业成为建筑节能技术的重要组成部分而备受重视并得到快速发展。遮阳节能行业紧密围绕“建筑节
能”这一主题深作文章，紧随全球广泛共识并迅猛发展的节能产业一同发展，其中，发达经济体因在环保
节能领域的意识及投入都走在国际前头，引领了遮阳行业的前沿发展。
国际市场上简约型、功能性遮阳窗帘窗饰已得到广泛运用，并且在双向储能、智能控制等遮阳系统方
面有了一定发展；节能作为主流趋势，也使得遮阳节能行业较少受到经济形势复苏乏力的影响，不管是发
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达经济体还是新兴经济体，行业投入和技术发展仍保持了一定增速。
在国内，虽然经济运行转入“新常态”，发展速度由高速转入中速，但节能行业作为新兴行业成为转型
升级的一个优先发展方向，趋势明显向好。目前建筑遮阳产品的需求主要集中在华东、中南和华北地区，
这主要是由于这几个区域经济发达，人们更重视节能和遮阳产品的应用。伴随国家城镇化进程推进以及《绿
色建筑行动方案》的实施，推动建筑市场向土地节约型高层建筑、绿色建筑转变，加上既有建筑改造的巨
大市场，以及各省市地区绿色建筑补贴政策的推手，遮阳节能行业未来将迎来飞跃发展期。
行业内，产品和技术创新也在不断进步，基础新材料、网络智能控制技术等不断为遮阳系统的功能效
果、动态控制、主动智能等新功能实现提供了可能。
（二）同行业现状分析
近年来，同行业竞争格局没有发生明显变化。在业内，高分子复合遮阳材料（阳光面料）的高端市场
仍被国外知名厂家及其合资公司、本公司及少数国内厂家产品所占据，国内其他中小厂家则主要生产低端
产品，竞争格局没有发生明显变化。
技术先进性和品牌知名度仍是能否参与市场份额竞争的决定性壁垒。具有先发优势的行业领先者对产
品设计、生产工艺技术、信息化应用等方面的前瞻性持续投入，进一步抬升了进入本行业的竞争门槛；加
上优势企业凭借资本优势进行的横向、纵向整合，更使得它们牢牢占据了绝大部分市场份额，优胜劣汰将
进一步加快。
国内市场因处于起步阶段，但也必将会迎来残酷的竞争过程。公司先于同行启动由面料向遮阳窗成品
拓展的举措，同时公司通过海外并购引入国际知名品牌，通过打通国内外的产销供应，进一步降低生产成
本，同时进入利润率更高的下游行业，将进一步拉大与国内同行业者的领先差距。
（三）公司发展战略
公司以“满足公众的遮阳节能产品需求”为愿景，以“聚焦遮阳节能领域，提供不断创新的技术和产品，
为客户创造绿色价值”为使命，执行的长期发展战略为：公司基于前期在资金、技术、产能上的积累，以
及对国际渠道不断增强的掌控力，为渠道商提供一站式供货和更多领先产品，为客户提供建筑遮阳模块的
全套解决方案，丰富和提升消费者的消费体验，实现经济效益和社会效益的同步发展。
（四）下年度主要经营重点
2016年度的经营重点仍是“有智慧的国际化”，公司将在“对国际消费者的理解、品牌与人才的双向流动、
成本协同、信息化建设”等方面着力开展工作：
1、国内分部
1）市场方面
国际市场：继续执行“重渠道、拓终端的策略，持续围绕“产品对当地市场的适应性、与当地经销商共
成长的能力、品牌国际影响力”这3个关键因素开展工作。在成熟市场份额基本饱和的情况下，外销拓展主
要依赖于新兴市场的开发，例如非洲地区和南美地区。考虑到当地市场的经济状况以及气候特性，凭借自
身的生产优势，公司研发了一系列适销产品，为打开当地市场做好了产品储备。
国内市场： 继续推进外遮阳成品市场攻坚工作，力争外遮阳成品在建筑商、大型示范工程领域取得
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突破性进展；向更多消费者传播公司品牌。
品牌建设：整合澳洲KRS公司的知名品牌影响力，继续探索澳洲自有品牌向国内的引进。
2）生产方面
密切配合销售需求，优化生产流程严格控制生产成本，增强产品价格的竞争力。不断提升订单响应能
力和非常规订单的承接能力，进一步释放面料产能。
3）技术开发方面
公司保持在“基础材料研究、创新产品设计、电控控制系统”等方面的研发投入比重，持续跟踪国际先
进技术并尝试开展超越性开发，重视技术保密和专利保护。2016年，公司外遮阳成品领域的专利授权量将
继续增加，新增申请量也将继续增加，国际专利申请预计将获得授权，自有知识产权储备规模将进一步增
加。
4）投资建设方面
完成“300万平米一体化节能窗“项目的建设工作，保证工程质量和进度，预计下半年开始将外遮阳成品
的产能向新厂房转移。
5）管理规范方面
进一步完善绩效管理系统、财务管理系统以及公司各类管理制度、流程，优化人才薪酬激励体系，梳
理影响运行效率的关键因素，以优化企业资源配置，提升组织效率。进一步加强并丰富企业文化内涵；进
一步改善公司治理，加强与投资者沟通。
（2）、澳洲分部
1）市场方面
门店开拓：增加零售业务东部区域的门店数，优化原有门店的店址分布，丰富门店经营品种，改善门
店展示和店员工作环境，加大对优秀销售员的引进和激励。
广告宣传：深化对原有广告投放方式及效果的研究，探索传统媒体与新媒体的组合投放，进一步提高
广告投放的精准性和效率。
品牌建设：进一步优化Kresta、Vista、Decor2Go、Curtain Wonderland、Ace of Shades和Mardo等
主要品牌的定位区隔，实现对中高端窗饰定制、中低端窗饰定制、网上定制及销售、家居用品销售、澳洲
制造及批发等业务的无缝覆盖。
门店营销：在零售门店中新增儿童区，销售儿童房装饰品、床品、窗帘等产品以丰富零售门店的产品
线，同时增加圣诞节、复活节等传统节日特色产品的促销。
2）生产方面
融合国内在制造效率方面的经验，引进、更新生产设备，提高单位人工效率；科学设置车间及班组生
产量化指标，提升生产“工时+计件”薪酬的激励效果；优化工艺工序，生产排单实现精益化、规模化，以降
低生产成本、提高效率。
3）信息化建设方面
采用“自主+委托”开发的方式加大对新ERP系统的开发力度，以尽快上线运行新的信息管理系统，提升
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信息传递速度和客户服务水平。
4）投资建设方面
进一步扩大布里斯班制造工厂的生产规模，以缩短东部区域产品生产、配送及安装周期，提高客户满
意度。
5）管理规范方面
完善薪酬考核机制，探索开展公司内部不同利润中心的划分与考核，科学设置岗位绩效与薪酬的挂钩
比例及考核纬度，提升人力资源管理水平。
（五）对外投资
积极推进互联网财产保险公司的筹建工作，进一步推进公司在互联网金融领域的战略布局，提升公司
的综合竞争力。
利用投资盖世汽车和上海养车无忧电子商务有限公司获取的资源优势和平台优势，对汽车零部件、后
市场领域进行投资和拓展，进一步增强公司的核心竞争力。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
投资者关系互动平台 投资者关系活动
2015 年 04 月 01 日 实地调研 机构
记录表
投资者关系互动平台 投资者关系活动
2015 年 04 月 02 日 实地调研 机构
记录表
投资者关系互动平台 投资者关系活动
2015 年 05 月 07 日 实地调研 机构
记录表
投资者关系互动平台 投资者关系活动
2015 年 05 月 11 日 实地调研 机构
记录表
投资者关系互动平台 投资者关系活动
2015 年 06 月 25 日 实地调研 机构
记录表
投资者关系互动平台 投资者关系活动
2015 年 07 月 07 日 实地调研 机构
记录表
2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2012年4月，公司修订了《公司章程》，修订后的利润分配政策（第一百五十七条）规定：“公司的利润
分配注重对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采取现金、股票或法
律允许的其他方式分配股利，可以进行中期分红；公司最近三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少
于最近三年实现的年均可供股东分配利润的百分之三十。公司最近三年未进行现金利润分配的，不向社会
公众股股东增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。具体的年度利润分配方案由董事会根
据公司经营状况拟定，报公司股东大会审议。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中
披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。存在股东违规
占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用资金。”
为进一步落实中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求，公司于2014年2
月由2014年第一次临时股东大会审议通过的《公司章程》（修订），修订后的利润分配政策为：
第一百五十七条 公司实行持续、稳定、科学的利润分配政策。
（一）公司利润分配的原则
公司重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。
公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。存在股东违规占用公司资
金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
（二）利润分配方式
公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。公司优先推行现金分配方式，
董事会认为必要时可以提出并实施股票股利分红。
（三）利润分配条件、间隔
公司在盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，原则上每个会计年度进行一次利润分配；
必要时也可实行中期现金分红或发放股票股利。
（四）现金分红回报规划
除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利。公司最近三
年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。特殊情况是指：①当年每股
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收益低于0.1元；②公司未来12个月内计划进行超过公司最近一期经审计净资产30%，且金额超过5000万元
的重大投资或重大现金支出等事项（募集资金支出项目除外）。
公司董事会在提出现金分红方案是要综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及
是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策： ①公司发展阶段属成熟期且无重大资金
支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；②公司发展阶段属
成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 20%；④公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。
（五） 股票股利发放条件
当公司具有成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素时，公司可以在进行现金股利分配之余，
提出实施股票股利分配方案。
（六）利润分配的决策程序和机制
1、公司每个年度的利润分配方案由董事会根据公司年度盈利及资金需求状况提出预案，独立董事发表
明确独立意见，经董事会全体董事过半数以上表决同意，审议通过后提交股东大会审议。
2、董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调
整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见；独立董事可以征集中小股东的意见，提
出分红提案，并直接提交董事会审议。
3、董事会未做出年度现金利润分配预案的，应当说明原因以及未用于分红的资金留存公司的用途和使
用计划，独立董事应当对此发表独立意见。
4、股东大会审议利润分配方案时，可通过公司网站、公众信箱、来访接待等渠道充分听取中小股东的
意见和诉求，答复中小股东关心的问题。
（七）利润分配政策的制定与修改
公司董事会在制订利润分配政策过程中，应当充分考虑公司正常生产经营的资金需求、公司的实际盈利
状况和市场表现、股本结构、政策的持续性等因素。利润分配政策的制订和修改应当通过多种形式充分听
取独立董事和中小投资者的意见。
若公司外部经营环境发生重大变化，或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时，公司董事会可以根
据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方案。公司董事会提出修改利润分配政策，应当
以股东利益为出发点，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大会的利润分配政策修订议案中详细说明
原因，修改后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。
公司利润分配政策的制订或修改应当经过董事会审议通过后提交股东大会审议，股东大会审议时，应当
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由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议公司利润分配
政策时，应当通过投资者咨询电话、现场调研、投资者互动平台等方式充分听取社会公众股东意见。公司
监事会应对公司董事会制订或修改的利润分配政策进行审议。监事会同时应对董事会和管理层执行公司分
红政策进行监督。
（八）利润分配的披露
公司应在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：①是否符
合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；②分红标准和比例是否明确和清晰；③相关的决策程序和机
制是否完备；④独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；⑤中小股东是否有充分表达意见和诉求的机
会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护；⑥分红政策调整或变更的条件及程序是否合规和透明等。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 符合公司章程和股东大会决议的要求
分红标准和比例是否明确和清晰： 分红标准明确、清晰
相关的决策程序和机制是否完备： 决策程序和机制完备
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 独立董事履职尽责
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
中小股东表达意见充分，合法权益得到充分保护
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
合规、透明
规、透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.25
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 474,000,000
现金分红总额（元）（含税） 11,850,000.00
可分配利润（元） 111,959,957.07
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期，公司严格遵守《公司章程》的规定，并积极响应中国证监会“鼓励上市公司现金分红，给
予投资者稳定、合理回报”的号召，结合公司经营情况及投资项目资金需要，提出了“拟以公司 2015 年
末总股本 47,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.25 元（含税），合计派发现金红利人民
币 1,185 万元；不送股，不转增”的分配预案，并经过 2016 年 3 月 3 日召开的第三届董事会第二十七
次会议审议通过，本议案待提交 2015 年度股东大会审议。公司独立董事认为：公司利润分配预案符合公
司实际情况，公司最近三年现金分红比例超过了最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，没有违
反《公司法》和公司章程的有关规定，未损害公司股东尤其是中小股东的利益，有利于公司的正常经营
和健康发展。
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公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2013年度利润分配预案为：以公司2013年末总股本7,900万股为基数，向全体股东每10股派发人民币1元
（含税），合计派发现金红利人民币790.00万元；同时进行资本公积金转增股本，以公司2013年末总股本
79,000,000股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增79,000,000股。该分配方案已于2014年6月17
日实施完毕。
2014年度利润分配预案为：拟以公司2014年末总股本15,800万股为基数，向全体股东每10股派发人民币
1元（含税），合计派发现金红利人民币1,580.00万元。该分配方案已于2015年7月3日实施完毕。
2015年半年度利润分配预案为：以2015年6月30日总股本158,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派
发现金红利0.00 元（含税），送红股0 股（含税），以资本公积金向全体股东每10 股转增20 股。该分配
方案已于2015年9月25日实施完毕。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报 占合并报表中归
现金分红金额 表中归属于上市 属于上市公司普 以其他方式现金 以其他方式现金
分红年度
（含税） 公司普通股股东 通股股东的净利 分红的金额 分红的比例
的净利润 润的比率
2015 年 11,850,000.00 31,751,857.98 37.32% - -
2014 年 15,800,000.00 30,962,598.45 51.03% - -
2013 年 7,900,000.00 21,884,596.41 36.10% - -
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
公司控股股东
和实际控制人 自公司股票上市之日起三十 2011 年 1 月
首次公开发行或 股份限售
卢先锋先生、股 六个月内不转让或者委托他 2011 年 01 13 日至 2014
再融资时所作承 承诺 履行完毕
东徐佩飞女士、 人管理已经持有的公司股份，月 13 日 年 1 月 13
诺
卢亚群女士、卢 也不由公司回购该部分股份。 日
成坤先生、顾伟
第 30 页
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祖先生、肖长江
先生
本人在公司任职期间每年转 在卢先锋先
公 司 控 股 股 东 股份限售 让的股份不超过所持有公司 生的任职期
2011 年 01 承诺得到严
和 实 际 控 制 人 承诺 股份总数的百分之二十五；离 间及离职半
月 13 日 格履行
卢先锋先生 职后半年内，不转让所持有的 年内，长期有
公司股份。 效。
在卢先锋先生在公司任职期
在卢先锋先
间每年转让的股份不超过所
股 东 徐 佩 飞 女 股份限售 生的任职期
持有公司股份总数的百分之 2011 年 01 承诺得到严
士 、 卢 成 坤 先 承诺 间及离职半
二十五；卢先锋先生离职后半 月 13 日 格履行
生、卢亚群女士 年内，长期有
年内，不转让所持有的公司股
效。
份。
本人在公司任职期间每年转 在卢先锋先
股 东 顾 伟 祖 先 股份限售 让的股份不超过所持有公司 生的任职期
2011 年 01
生、肖长江先生 承诺 股份总数的百分之二十五；离 间 及 离 职 半 履行完毕
月 13 日
承诺 职后半年内，不转让所持有的 年内，长期有
公司股份。 效。
董事、监事、高
自公司股票上市之日起十二 2011 年 1
级管理人员、作 股份限售
个月内不转让或者委托他人 2011 年 01 月 13 日 至
为 公 司 上 市 前 承诺 履行完毕
管理已经持有的公司股份，也 月 13 日 2012 年 1
其他自然人股
不由公司回购该部分股份。 月 13 日
东
本人在公司任职期间每年转
在本人的任
股份限售 让的股份不超过所持有公司
董事、监事、高 2016 年 01 职 期 间 及 离
承诺 股份总数的百分之二十五；离 履行完毕
级管理人员 月 13 日 职半年内，长
职后半年内，不转让所持有的
期有效。
公司股份。
"（1）、本人目前未从事，将
来也不会从事任何直接或间
接与先锋新材料的业务构成
竞争的业务，亦不会在任何地
方和以任何形式（包括但不限
于合资经营、合作经营或拥有
在其他公司或企业的股票或
权益等）从事与先锋新材料构
关于同业 成竞争关系的业务。（2）、对
竞争、关 于本人将来可能出现的下属
实际控制人、控
联交易、 全资、控股、参股企业所生产 2010 年 01 承诺得到严
股股东卢先锋 长期有效
资金占用 的产品或从事的业务与先锋 月 30 日 格履行
先生
方面的承 新材料有竞争或构成竞争的
诺 情况，本人承诺在先锋新材料
提出要求时，将本人在该等企
业中的全部股权或股份优先
转让给先锋新材料。本人将尽
最大努力促使有关交易的价
格是在公平合理，及与独立第
三者进行正常商业交易的基
础上确定的。（3）、本人承诺
不向业务与先锋新材料及其
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下属企业（含直接或间接控制
的企业）所生产的产品或所从
事的业务构成竞争关系的其
他公司、企业或其他机构、组
织或个人提供专有技术或销
售渠道、 客 户信息等 秘 密。
（4）、本人承诺赔偿先锋新材
料因本人违反本承诺的任何
条款而遭受或产生的任何损
失或支出。"
如宁波先锋新材料股份有限
公司被要求为其员工补缴
2008 年 1 月 1 日之前的基本
养老、失业保险、工伤保险、
生育保险、基本医疗五项社会
保险，或被要求交纳滞纳金、
罚款；或因宁波先锋新材料股
份有限公司被要求为其员工
补缴 2008 年 1 月 1 日之前的
基本养老、失业保险、工伤保
实际控制人、控 险、生育保险、基本医疗五项
其他承诺 2011 年 01 承诺得到严
股股东卢先锋 社会保险或被要求缴纳滞纳 长期有效
月 13 日 格履行
先生 金、罚款而造成损失，本人将
对宁波先锋新材料股份有限
公司进行及时、足额的补偿，
使宁波先锋新材料股份有限
公司不会因此遭受损失。若股
份公司及子公司被要求为其
员工补缴或者被追偿 2009 年
11 月之前的住房公积金，本
人将全额承担该部分补缴和
被追偿的损失，保证股份公司
不因此遭受任何损失。
股权激励承诺
公司董事、高级管理人员孟凡
龙先生于 2014 年 9 月 3 日通
2014 年 9 月 3
其他对公司中小 股 东 孟 凡 龙 先 股份增持 过深圳证券交易所证券交易 2014 年 09
日至 2015 年 履行完毕
股东所作承诺 生 承诺 系统买入先锋新材 10 万股， 月 03 日
9月3日
其承诺：一年内不转让所持有
的公司股份。
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
不适用
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
第 32 页
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司购买了上海超奕信息科技有限公司、深圳市英弘瑞方投资合伙企业（有限合伙）、安徽
华茂纺织股份有限公司、陈文凯持有的上海盖世网络技术有限公司20%、10%、10%、20%，累计60%的股
权，金额合计为人民币6,300 万元。盖世汽车于2015年11月完成了工商变更手续，本公司将其纳入年度会
计报表的合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘钧、张华
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
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九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
第 34 页
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4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
无 无 无 否 0 0 0 0.00% 0 0
关联债权对公司经
营成果及财务状况 无
的影响
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
Lylu Pty Ltd 受益人为
as trustee of
实际控制 借款 0 944.28 0 6.00% 9.44 944.28
the Lylu
Trust 人亲属
关联债务对公司经营成 上述关联方借款用于支持澳洲 KRS 公司的经营活动，对公司经营成果及财务状
果及财务状况的影响 况不产生重大影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（1）不可撤销的经营租赁合同
KRS公司已经订立的固定资产经营租赁合同，租赁的平均期限为1-6年，一些合同中还包括续订权。截
至2015年12月31日，不可撤销的经营租赁合同的未来最低应付租金如下：
期限 期末金额（万元）
1年以内（含1年） 2,970.70
1-5年（含5年） 5,868.70
5年以上 554.76
合计 9,394.16
（2）截至2015年12月31日，除上述事项外，本集团不存在需要披露的其他重要承诺事项及或有事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日
实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期
金额 完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实
0 0
度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担
0 0
额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日
实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期
金额 完毕 联方担保
披露日期 日）
2014 年 6
2014 年
圣泰戈（香港）贸 2014 年 06 月 连带责任 月 27 日至
06 月 09 17,700 17,700 否 否
易有限公司 24 日 保证 2017 年 6
日
月 23 日
2015 年 9 月
2015 年
宁波先锋新材料 2015 年 09 月 连带责任 16 日至
09 月 14 6,000 6,000 否 否
股份有限公司 16 日 保证 2016 年 9 月
日
16 日
宁波先锋新材料 2015 年 4,000 2015 年 12 月 4,000 连带责任 2015 年 12 否 否
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股份有限公司 12 月 10 22 日 保证 月 22 日至
日 2016 年 12
月 21 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保
10,000 保实际发生额合计 10,000
额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实
10,000 27,700
担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
金额 行完毕
披露日期 日） 担保
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保
0 保实际发生额合计 0
额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实
0 0
担保额度合计（C3） 际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
10,000 10,000
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
10,000 27,700
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.84%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担
无
连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
披露日期 内容概要 披露网站
2015 年 2 月 26 日 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金到期归还的公告 巨潮资讯网
2015 年 4 月 10 日 关于控股股东、实际控制人股份减持计划的公告 巨潮资讯网
2015 年 4 月 16 日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网
2015 年 4 月 29 日 关于控股股东、实际控制人股份减持的公告 巨潮资讯网
2015 年 5 月 4 日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网
2015 年 5 月 6 日 关于增资上海养车无忧电子商务有限公司的公告 巨潮资讯网
2015 年 5 月 26 日 关于将超募项目资金节余用于其他超募项目的公告 巨潮资讯网
2015 年 6 月 2 日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网
2015 年 6 月 9 日 关于控股股东、实际控制人股份减持的公告 巨潮资讯网
2015 年 6 月 12 日 关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告 巨潮资讯网
2015 年 6 月 16 日 关于控股股东、实际控制人及其一致行动人股份减持的公告 巨潮资讯网
2015 年 6 月 18 日 关于签署投资意向协议的公告 巨潮资讯网
2015 年 6 月 30 日 竞标停牌公告 巨潮资讯网
2015 年 7 月 9 日 关于公司控股股东、实际控制人增持公司股份计划的公告 巨潮资讯网
2015 年 8 月 4 日 关于终止竞标的公告 巨潮资讯网
2015 年 9 月 25 日 重大事项复牌公告 巨潮资讯网
2015 年 9 月 25 日 关于参与发起设立互联网财产保险公司的提示性公告 巨潮资讯网
2015 年 9 月 30 日 关于控股股东、实际控制人增持公司股份的公告 巨潮资讯网
2015 年 10 月 9 日 独立董事关于聘任公司财务总监、副总经理的独立意见 巨潮资讯网
2015 年 10 月 9 日 关于聘任财务总监、副总经理的公告 巨潮资讯网
2015 年 10 月 26 日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 1 日 关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 7 日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 16 日 关于控股股东部分股权解除质押的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 17 日 关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 24 日 关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 28 日 关于控股股东进行股票质押式回购交易的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 29 日 关于公司通过高新技术企业重新认定的公告 巨潮资讯网
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十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2015 年 3 月 9 日 关于向控股子公司提供借款的公告 巨潮资讯网
2015 年 4 月 10 日 关于控股子公司终止资产购买意向的公告 巨潮资讯网
2015 年 9 月 14 日 关于全资子公司为母公司申请授信额度提供担保的公告 巨潮资讯网
2015 年 9 月 14 日 关于对外投资收购股权的公告 巨潮资讯网
2015 年 11 月 12 日 关于控股子公司完成工商变更并取得新版营业执照的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 10 日 关于向控股子公司提供借款的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 10 日 关于全资子公司为母公司申请授信额度提供担保的公告 巨潮资讯网
2015 年 12 月 29 日 关于向控股子公司提供借款展期的公告 巨潮资讯网
十九、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售
61,345,132 38.83% 144,785,308 -20,227,544 124,557,764 185,902,896 39.22%
条件股份
3、其他内
61,345,132 38.83% 144,785,308 -20,227,544 124,557,764 185,902,896 39.22%
资持股
境内自然
61,345,132 38.83% 144,785,308 -20,227,544 124,557,764 185,902,896 39.22%
人持股
二、无限售
96,654,868 61.17% 171,214,692 20,227,544 191,442,236 288,097,104 60.78%
条件股份
1、人民币
96,654,868 61.17% 171,214,692 20,227,544 191,442,236 288,097,104 60.78%
普通股
三、股份总 100.00
158,000,000 316,000,000 0 316,000,000 474,000,000 100.00%
数 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，按照《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等相关规定，解除高
管锁定股份共20,227,544股；期内，公司实际控制人于2015年9月28日、9月30日增持的4,740,000股，将于
增持计划完成后六个月解除锁定。
2015年9月19日，公司实施2015年半年度权益分派方案，以资本公积金每10股转增20股，公司总股本
从15,800万股变更为47,400万股。
2015年9月16日，按照《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等相关规定，离
任高管所持有的股份满6个月后解除限售。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事、监事、高级管理人员的
股份管理》等相关规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以公司董事、监事和高级管理人员在
上一年最后一个交易日登记在其名下的在深交所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股
份法定额度；同时，对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。
股份总数发生变动的批准情况：公司2015半年度利润分配方案经过2015年第二次临时股东大会批准。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
第 40 页
宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因实施2015半年度利润分配，总股本由15,800万股增至47,400万股。本次股份变动，
对公司最近一年基本每股收益和稀释每股收益指标的影响如下：
2014年度
指标
按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益 0.2 0.07
稀释每股收益 0.2 0.07
对公司最近一年的归属于公司普通股股东的每股净资产指标的影响如下：
指标 2014年12月31日
按原股本计算 按新股本计算
归属于公司普通股东的每股净资产 4.2255 1.4085
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
卢先锋 54,360,132 13,590,033 125,865,297 166,635,396 高管锁定股 2015/1/1
徐佩飞 4,350,000 1,087,500 9,787,500 13,050,000 高管锁定股 2015/1/1
卢亚群 2,250,000 562,500 3,375,000 5,062,500 高管锁定股 2015/1/1
卢成坤 150,000 37,500 337,500 450,000 高管锁定股 2015/1/1
潘祥江 135,000 33,750 303,750 405,000 高管锁定股 2015/1/1
孟凡龙 100,000 200,000 300,000 高管锁定股 2016/3/16
合计 61,345,132 15,311,283 139,869,047 185,902,896 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因实施2015半年度利润分配，总股本由15,800万股增至47,400万股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
年度报告披露 报告期末表决权
前上一月末表决
报告期末普通 日前上一月末 恢复的优先股股
49,172 40,793 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 普通股股东总 东总数（如有）
股东总数（如有）
数 （参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 售条件的 股份
股数量 数量
情况 数量 股份数量 状态
境内自然
卢先锋 35.49% 168,218,028 95,737,852 166,635,396 1,582,632 质押 138,300,000
人
境内自然
徐佩飞 2.75% 13,050,000 7,250,000 13,050,000 0
人
境内自然
卢亚群 1.07% 5,062,500 2,812,500 5,062,500 0
人
境内自然
殷真真 0.66% 3,144,392 3,144,392 3,144,392
人
全国社保基金
其他 0.63% 2,999,969 2,999,969 2,999,969
一零九组合
境内自然
林国建 0.57% 2,700,000 2,150,000 2,700,000
人
境内自然
杨宁恩 0.34% 1,600,000 1,600,000 1,600,000
人
境内自然
张如柳 0.31% 1,481,800 1,481,800 1,481,800
人
民生人寿保险
股份有限公司
其他 0.24% 1,141,306 1,124,206 1,141,306
－传统保险产
品
境内自然
程婷婷 0.23% 1,084,100 1,084,100 1,084,100
人
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东 无
的情况（如有）（参见注 4）
卢先锋先生为本公司实际控制人，徐佩飞女士为卢先锋先生之配偶，卢亚群
上述股东关联关系或一致
女士为卢先锋先生之妹。公司未知其他前十名无限售股东之间是否存在关联关
行动的说明
系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
殷真真 3,144,392 人民币普通股 3,144,392
全国社保基金一零九组合 2,999,969 人民币普通股 2,999,969
林国建 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
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杨宁恩 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
卢先锋 1,582,632 人民币普通股 1,582,632
张如柳 1,481,800 人民币普通股 1,481,800
民生人寿保险股份有限公司－
1,141,306 人民币普通股 1,141,306
传统保险产品
程婷婷 1,084,100 人民币普通股 1,084,100
邵秀花 996,600 人民币普通股 996,600
刘峰 920,000 人民币普通股 920,000
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 卢先锋先生为本公司实际控制人。公司未知其他前十名无限售股东之间是否
股东和前 10 名股东之间关联关 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人
系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
无
明（如有）（参见注 5）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
卢先锋 中国 否
主要职业及职务 一直担任公司的董事长，2014 年 6 月 24 日被聘为公司总经理。
报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
卢先锋 中国 否
主要职业及职务 一直担任公司的董事长，2014 年 6 月 24 日被聘为公司总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司
无
情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
第 43 页
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第 44 页
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第 45 页
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
其他
本期减持
任职状 年 任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 增减 期末持股数
姓名 职务 性别 股份数量
态 龄 日期 日期 （股） 份数量（股） 变动 （股）
（股）
（股）
董事
2014 年 02 2017 年 02
卢先锋 长、总 现任 男 46 72,480,176 113,725,352 17,987,500 168,218,028
月 10 日 月 09 日
经理
2015 年 09 2017 年 02
刘晓鹏 董事 现任 男 36
月 16 日 月 09 日
独立董 2014 年 02 2017 年 02
王溪红 现任 女 41
事 月 10 日 月 09 日
独立董 2014 年 02 2017 年 02
李长爱 现任 女 52
事 月 10 日 月 09 日
2014 年 02 2017 年 02
奕春燕 董事 现任 女 29
月 10 日 月 09 日
副总经 2014 年 02 2017 年 02
潘祥江 现任 男 51 180,000 270,000 45,000 405,000
理 月 10 日 月 09 日
2014 年 02 2017 年 02
熊圣东 监事 现任 男 34
月 10 日 月 09 日
2014 年 02 2017 年 02
桑建华 监事 现任 男 57
月 10 日 月 09 日
2014 年 02 2017 年 02
闫晓伟 监事 现任 男 44
月 10 日 月 09 日
副总经
2015 年 10 2017 年 02
宗旭东 理、财 现任 男 39
月 09 日 月 09 日
务总监
副总经
理、董 2015 年 08 2017 年 02
熊军 现任 男 28
事会秘 月 25 日 月 09 日
书
董事、
副总经
理、财
2014 年 02 2015 年 09
孟凡龙 务总 离任 男 39 100,000 200,000 300,000
月 10 日 月 16 日
监、董
事会秘
书
合计 -- -- -- -- -- -- 72,760,176 114,195,352 18,032,500 168,923,028
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘晓鹏 董事、副董长 任免 2015 年 09 月 16 日 原任离职
熊军 副总、董事会秘书 任免 2015 年 08 月 25 日 原任离职
宗旭东 副总、财务总监 任免 2015 年 10 月 09 日 原任离职
董事、副总、董事
孟凡龙 离任 2015 年 09 月 16 日 因个人原因离职
会秘书、财务总监
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、现任董事
（1）、卢先锋先生：董事长、总经理
从公司成立至今，卢先锋先生一直担任公司的董事长。2014年6月24日被聘为公司总经理。
（2）、奕春燕女士：董事
2010年毕业于陕西理工学院英语专业，2011年2月加入本公司，历任外销部销售主管、销售经理。
（3）、刘晓鹏先生：董事、副董事长
毕业于北京工商大学，获得文学学士学位。2011年至今，刘晓鹏担任德雅资本CEO，成功投资项目包
括：方正宽带、德邦物流、大新华物流、金海船业、京东商城、山东焦化、巅峰智业、中联网盟等。2013
年至今，同时出任中华全国工商业联合会中日商会、中韩商会副会长。2007年至2011年，刘晓鹏担任华夏
银行北京魏公村支行行长。2003年至2007年，任职于中国民生银行总行，负责筹备建立民生银行信用卡部、
电子银行部、客服中心等核心部门。2001年至2003年，任北京电视台记者主持人。2015年 8月加入本公司
投资部，担任投资部负责人。2015年9月，被聘为公司董事、副董事长。
（4）、王溪红女士：独立董事
会计学硕士，中国注册会计师，中国注册税务师，澳大利亚公共会计师，宁波市会计行业领军人才。
1997年7月-2011年10月就职于宁波正源会计师事务所，2011年10月至今就职于宁波地平线管理咨询有限公
司、宁波市鄞州海联会计师事务所，现任宁波市鄞州海联会计师事务所（宁波地平线管理咨询有限公司）
合伙人，副主任会计师。
（5）、李长爱女士：独立董事
现任湖北经济学院会计学院院长、博士、教授、硕士生导师，中国注册会计师（非执业）。1988年分
配至湖北经济学院会计学院任教至今。1995年获中国人民银行总行金融教育基金会“优秀教师奖”（“金晨
奖”）。兼任湖北省第八届、第九届、第十届政协委员；湖北省会计学会常务理事；武汉市审计局特约审计
员；湖北省注册会计师协会惩戒委员会委员，先锋新材、美尔雅、知音传媒、武汉智讯创源科技发展股份
有限公司独立董事。
2、现任监事
（1）、熊圣东先生：监事会主席
2010年毕业于湖北大学材料科学与工程学院，同年进入宁波先锋新材料股份有限公司，从事技术研发
工作。2011年12月至今担任公司技术研发部主任。
（2）、桑建华先生：监事
第 47 页
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2004年5月-2011年10月就职于宁波奥云德电器有限公司担任副总经理。2012年1月进入宁波先锋新材
料股份有限公司从事生产管理工作，2012年7月至今就职于公司全资子公司宁波一米节能科技发展有限公
司担任生产总监。
（3）、闫晓伟先生：职工监事
1997年9月-2010年9月任职于延边石岘白麓纸业股份有限公司总经理办公室、证券部，历任总经理调
研秘书、证券部副部长等职；2010年9月至今任职宁波先锋新材料股份有限公司办公室主任。
3、现任高级管理人员
（1）、卢先锋先生：总经理
详见本段前文“现任董事简介”。
（2）熊军先生：副总经理、董事会秘书
本科学历，2011年入职本公司，在证券部工作，2015月8月被聘任为公司副总经理、董事会秘书。
（3）、宗旭东先生：副总经理、财务总监
大专学历，会计师、注册会计师。1998年毕业于中国地质大学计算机会计专业。1998年至2006年间，
担任过武汉亿融经贸有限公司和三环捷德信息产业有限公司财务主管、财务经理等职务。2006年7月至2013
年7月，在中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）担任项目经理职务；2013年7月至2014年下半年担任湖
北省联合发展投资集团有限公司财务部主管；2014年下半年至2015年8月，担任湖北新海天投资有限公司
财务总监。2015年9月加入本公司财务部门，2015年10月被聘任为副总经理、财务总监。
（4）、潘祥江先生：副总经理
2008年1月至今，担任本公司副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
任职人员姓 在其他单位 位是否领
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 担任的职务 取报酬津
贴
宁波市鄞州海联会计师事 副主任会计
王溪红 2011 年 01 月 01 日 是
务所 师
李长爱 湖北经济学院会计学院 教授 1999 年 01 月 01 日 是
李长爱 湖北美尔雅股份有限公司 独立董事 2010 年 05 月 01 日 2016 年 05 月 01 日 是
武汉智讯创源科技发展股
李长爱 独立董事 2011 年 01 月 01 日 2017 年 01 月 01 日 是
份有限公司
在其他单位
任职情况的 李长爱在美尔雅、智迅创源领取的薪酬均为独董津贴
说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
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四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经董事会薪酬与考核委员会审议通过
以公司规模与经济效益为基础，结合其职位、责任、
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
能力、市场薪资行情等因素确定并发放
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 2015 年度薪酬均已按时发放
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
卢先锋 董事长、总经理 男 46 现任 21.29
刘晓鹏 董事、副董事长 男 36 现任 13.04
奕春燕 董事 女 29 现任 11.58
王溪红 独立董事 女 41 现任 4.8
李长爱 独立董事 女 52 现任 4.8
熊圣东 监事 男 34 现任 8.82
桑建华 监事 男 57 现任 16.49
闫晓伟 监事 男 44 现任 8.16
潘祥江 副总经理 男 51 现任 25.95
副总经理、董事会秘
熊军 男 28 现任 2.61
书
宗旭东 副总经理、账务总监 男 39 现任 9.56
董事、副总经理、财
孟凡龙 男 39 离任 28.36
务总监、董事会秘书
合计 -- -- -- -- 155.46 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
2015年公司员工总数为1429人，其中澳洲分部753人，薪酬总额折合人民币16,025.07万元；国内分部
801人，薪酬总额4,274.05万元。详细情况如下：
专业构成 人数 比例
销售人员 406 26.13%
技术人员 124 7.98%
生产人员 752 48.39%
行政以及管理人员 272 17.50%
学历 人数 比例
本科以上 11 0.71%
本科 190 12.23%
大专 339 21.81%
大专以下 1014 65.25%
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企业薪酬成本情况
本期
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,429
当期总体薪酬发生额（万元） 20,299.12
总体薪酬占当期营业收入比例 27.30%
高管人均薪酬金额（万元/人） 15.97
所有员工人均薪酬金额（万元/人） 14.2
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的
要求，不断完善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经
营管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制
度，并在公司董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。公司治理的实际状况符合《上
市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。
根据监管部门的最新要求和公司实际情况的变化，报告期内，公司修订了《公司章程》、《董事会议事
规则》等制度，制定了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等文件，通过一
系列的制度建设和修订工作，搭建公司法人治理结构的制度平台，为公司的规范运作提供了更加完善的制
度保障。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和深
圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的
股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股
东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己
的权力。
报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合
并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的
股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会
审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东卢先锋先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存
在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存
在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主
经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运
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作。
（三）关于董事与董事会
公司董事会设董事 5 名，其中独立董事2 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会、董事
会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委
员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。
报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责
的能力。
（四）关于监事与监事会
公司监事会设监事 3 名，其中职工监事1 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事
能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财
务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过
进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。
（五）关于公司与投资者
公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市
公司的信息披露格式指引》等规定以及公司制定的《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、
《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长
为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务。公司指
定《证券日报》为信息披露报纸， 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。
公司证券事务部设置专线电话（0574-88003135），由专人负责接听投资者来电，公司在官方网站开办
了“投资者关系”专栏，及时刊登信息披露文件和回复投资者关心的重要问题，与广大投资者保持了良好的
沟通关系。
公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者、行业分析师的来访、调研接待
工作，积极做好调研承诺书、会议记录等工作档案的建立和保管等工作。公司通过股东大会、网上业绩说
明会、投资者集体接待日、媒体走进上市公司等各类活动，保持了与广大投资者的良性互动。
（六）绩效评价与激励约束机制
公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、
高级管理人员进行绩效考核，公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
（七）关于相关利益者
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各
方的沟通和交流，实现客户、员工、股东、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人
员、资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的业务体系，不存在自主经营能力受到影响的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2015-024 2014 年度
2014 年度股东大 年度股东大 2015 年 05 月 07
0.05% 2015 年 05 月 07 日 股东大会会议决议
会会议决议公告 会 日
公告 巨潮资讯网
2015-042 2015 年第
2015 年第一次临
临时股东大 2015 年 07 月 15 一次临时股东大会
时股东大会会议 0.34% 2015 年 07 月 15 日
会 日 会议决议公告 巨
决议公告
潮资讯网
2015-063 2015 年第
2015 年第二次临
临时股东大 2015 年 09 月 16 二次临时股东大会
时股东大会会议 0.15% 2015 年 09 月 16 日
会 日 会议决议公告 巨
决议公告
潮资讯网
机构投资者情况
机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
是否连续两次
本报告期应参 以通讯方式参
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会
加董事会次数 加次数
议
李长爱 14 6 8 0 0 否
王溪红 14 6 8 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独
立董事制度》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队
建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高
了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会的履职情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财
务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。2015年，审计委员会共召开了5次会议，并就公
司的内部审计、内部控制、年度报告、季报、中期报告等定期报告事项进行了审阅，指导公司内部控制的
进一步完善和实施，同时，积极对公司内部审计部门工作和审计质量进行沟通和指导，并提出合理化建议，
发挥了审计委员会的专业职能和监督作用。
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会
议事规则》的规定勤勉履行职责，召开了一次会议：根据公司各个董事和高级管理人员所负责的工作范围、
重要程度等因素，对2015年度董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核。
3、提名委员会的履职情况
报告期内，董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会议事规则》的规定，
积极履行了职责，共召开了三次会议：对公司拟选举和聘任的董事任职资格进行审查，未发现《公司法》
及相关法律法规规定禁止担任上市公司董事的情形。
4、战略委员会的履职情况
报告期内，董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事规则》的规定，
报告期内召开一次会议：战略委员会对公司战略执行情况进行回顾总结，根据公司所处的行业和市场形势
及时进行了战略规划研究，并根据公司的实际情况，对发展战略的实施提出了合理的建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制，有效降低管理成本，提
升管理效率，通过绩效考核等调动公司管理和关键人员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力。同时，不
断完善公司治理结构，提高公司治理水平，促进公司长期、稳定发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 05 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 2016 年 3 月 5 日本公司的公告
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，先锋新材公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方
面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露
2016 年 03 月 05 日
日期
内部控制审计报告全文披露
巨潮资讯网 2016 年 3 月 5 日本公司公告
索引
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺
否
陷
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 03 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字(2016) 010458 号
注册会计师姓名 刘钧、张华
审计报告正文
审 计 报 告
众环审字(2016) 010458号
宁波先锋新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“先锋新材”）财务报表，包括2015年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是先锋新材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，先锋新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了先锋新材
2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘钧
中国注册会计师：张华
中国 武汉 2016年3月3日
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 97,873,048.32 144,478,470.94
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 835,064.16 1,462,480.00
应收账款 89,491,744.28 67,198,439.57
预付款项 15,569,063.51 19,543,599.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,264,933.62 4,853,829.63
买入返售金融资产
存货 208,195,056.63 147,446,667.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,244,223.39 9,217,695.32
流动资产合计 421,473,133.91 394,201,182.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 62,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 347,656,187.30 369,353,509.33
在建工程 87,682,753.79 21,807,820.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,355,448.28 53,077,114.77
开发支出
商誉 127,442,161.80 64,420,670.08
长期待摊费用 19,413,651.32 19,696,261.54
递延所得税资产 25,858,001.42 20,343,304.24
其他非流动资产 9,044,893.62 34,170,782.83
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
非流动资产合计 738,553,097.53 582,869,462.97
资产总计 1,160,026,231.44 977,070,645.62
流动负债：
短期借款 121,234,597.46 706,585.39
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,570,000.00
应付账款 50,257,953.27 29,664,854.97
预收款项 35,625,788.47 25,734,403.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,292,826.83 19,922,236.39
应交税费 7,248,935.74 6,678,089.81
应付利息 132,189.58 2,099,066.68
应付股利
其他应付款 3,379,212.19 2,707,986.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,179,811.95 2,338,368.98
其他流动负债
流动负债合计 267,921,315.49 89,851,591.73
非流动负债：
长期借款 173,000,000.00 173,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 399,795.03 1,153,189.18
长期应付职工薪酬 3,065,808.91 3,586,115.54
专项应付款
预计负债 3,040,566.57 3,186,486.38
递延收益 14,920,666.67 15,765,666.67
递延所得税负债 5,685,609.33 6,157,521.68
其他非流动负债
非流动负债合计 200,112,446.51 202,848,979.45
负债合计 468,033,762.00 292,700,571.18
所有者权益：
股本 474,000,000.00 158,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 94,430,861.58 410,430,861.58
减：库存股
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其他综合收益 -18,413,183.63 -13,038,170.79
专项储备
盈余公积 16,234,074.87 11,648,534.95
一般风险准备
未分配利润 111,959,957.07 100,593,639.01
归属于母公司所有者权益合计 678,211,709.89 667,634,864.75
少数股东权益 13,780,759.55 16,735,209.69
所有者权益合计 691,992,469.44 684,370,074.44
负债和所有者权益总计 1,160,026,231.44 977,070,645.62
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
2、母公司资产负债表
编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 38,556,143.70 102,131,358.05
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 85,769,526.48 50,663,478.47
预付款项 5,621,645.39 5,868,133.09
应收利息
应收股利
其他应收款 243,616,302.15 239,879,561.87
存货 35,976,845.10 19,148,343.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,399,227.63
流动资产合计 409,540,462.82 424,090,102.18
非流动资产：
可供出售金融资产 62,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 204,738,580.00 141,738,580.00
投资性房地产
固定资产 23,123,076.71 22,718,408.88
在建工程 87,332,602.25 17,595,666.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,153,229.93 37,979,985.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 5,271,638.15 4,945,610.13
其他非流动资产 8,891,943.87 30,812,555.63
非流动资产合计 428,611,070.91 255,790,806.11
资产总计 838,151,533.73 679,880,908.29
流动负债：
短期借款 109,950,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,570,000.00
应付账款 15,038,533.92 36,009,992.08
预收款项 17,218,611.47 5,400,576.98
应付职工薪酬
应交税费 1,118,708.59 1,571,500.41
应付利息 132,189.58
应付股利
其他应付款 221,213.30 206,961.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 172,249,256.86 43,189,030.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,920,666.67 15,765,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,920,666.67 15,765,666.67
负债合计 187,169,923.53 58,954,697.29
所有者权益：
股本 474,000,000.00 158,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 94,430,861.58 410,430,861.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,234,074.87 11,648,534.95
未分配利润 66,316,673.75 40,846,814.47
所有者权益合计 650,981,610.20 620,926,211.00
负债和所有者权益总计 838,151,533.73 679,880,908.29
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3、合并利润表
编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 743,446,727.69 447,889,212.02
其中：营业收入 743,446,727.69 447,889,212.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 717,278,893.22 412,566,148.99
其中：营业成本 391,204,040.36 270,926,673.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,460,030.64 1,100,617.93
销售费用 232,009,275.46 86,393,864.46
管理费用 79,229,342.90 51,417,565.58
财务费用 8,887,049.93 5,435,130.80
资产减值损失 4,489,153.93 -2,707,703.11
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
26,167,834.47 35,323,063.03
填列）
加：营业外收入 7,249,445.66 4,066,729.42
其中：非流动资产处置利得 63,848.81
减：营业外支出 737,924.92 320,021.76
其中：非流动资产处置损失 571,969.85 121,093.57
四、利润总额（亏损总额以“－”
32,679,355.21 39,069,770.69
号填列）
减：所得税费用 2,870,358.72 7,896,284.73
五、净利润（净亏损以“－”号
29,808,996.49 31,173,485.96
填列）
归属于母公司所有者的净利
31,751,857.98 30,962,598.45
润
少数股东损益 -1,942,861.49 210,887.51
六、其他综合收益的税后净额 -6,372,273.67 -15,457,226.78
归属母公司所有者的其他综合
-5,375,012.84 -13,038,170.79
收益的税后净额
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-5,375,012.84 -13,038,170.79
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -5,375,012.84 -13,038,170.79
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
-997,260.83 -2,419,055.99
益的税后净额
七、综合收益总额 23,436,722.82 15,716,259.18
归属于母公司所有者的综合
26,376,845.14 17,924,427.66
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-2,940,122.32 -2,208,168.48
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 256,121,738.44 210,045,019.39
减：营业成本 177,687,052.18 155,532,809.17
营业税金及附加 801,102.84 835,287.53
销售费用 6,285,398.31 5,681,823.09
管理费用 23,199,181.60 22,392,758.96
财务费用 -1,749,644.10 -107,818.02
资产减值损失 2,828,582.04 -1,684,362.59
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
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号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
47,070,065.57 27,394,521.25
填列）
加：营业外收入 6,234,824.72 4,012,085.42
其中：非流动资产处置
63,848.81 12,419.83
利得
减：营业外支出 112,977.19 140,867.50
其中：非流动资产处置
33,836.19
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
53,191,913.10 31,265,739.17
号填列）
减：所得税费用 7,336,513.90 4,052,084.77
四、净利润（净亏损以“－”号
45,855,399.20 27,213,654.40
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 45,855,399.20 27,213,654.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
820,910,860.36 488,052,193.65
现金
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客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,611,396.46 19,141,451.56
收到其他与经营活动有关
12,847,025.35 17,516,950.34
的现金
经营活动现金流入小计 860,369,282.17 524,710,595.55
购买商品、接受劳务支付的
421,445,350.70 243,483,924.40
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
210,021,023.58 100,344,057.98
付的现金
支付的各项税费 78,736,562.17 28,086,782.66
支付其他与经营活动有关
106,102,240.90 70,575,044.77
的现金
经营活动现金流出小计 816,305,177.35 442,489,809.81
经营活动产生的现金流量净额 44,064,104.82 82,220,785.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
949,805.67 414,924.10
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,665,602.50
的现金
投资活动现金流入小计 3,615,408.17 414,924.10
购建固定资产、无形资产和 74,740,264.79 34,552,260.17
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其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,100,000.00 2,963,455.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
58,799,997.19 115,365,672.95
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 195,640,261.98 152,881,388.12
投资活动产生的现金流量净额 -192,024,853.81 -152,466,464.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 128,211,875.14 188,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 128,211,875.14 188,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,941,870.30 17,246,837.70
分配股利、利润或偿付利息
27,519,854.33 10,411,666.67
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
10,266,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 33,461,724.63 37,924,504.37
筹资活动产生的现金流量净额 94,750,150.51 150,075,495.63
四、汇率变动对现金及现金等价
833,175.86 -2,376,997.70
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,377,422.62 77,452,819.65
加：期初现金及现金等价物
135,628,470.94 58,175,651.29
余额
六、期末现金及现金等价物余额 83,251,048.32 135,628,470.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
243,421,963.85 212,272,618.82
现金
收到的税费返还 23,662,090.14 11,129,704.88
收到其他与经营活动有关
74,927,629.17 34,120,834.77
的现金
经营活动现金流入小计 342,011,683.16 257,523,158.47
购买商品、接受劳务支付的
210,343,339.25 144,817,513.09
现金
支付给职工以及为职工支
12,022,137.05 10,005,246.66
付的现金
第 66 页
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支付的各项税费 14,375,914.28 11,334,457.18
支付其他与经营活动有关
90,039,479.85 11,107,712.58
的现金
经营活动现金流出小计 326,780,870.43 177,264,929.51
经营活动产生的现金流量净额 15,230,812.73 80,258,228.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,500,253.24
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
185,537.32 50,699.50
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 185,537.32 2,550,952.74
购建固定资产、无形资产和
54,636,479.97 22,720,277.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,100,000.00
取得子公司及其他营业单
63,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 179,736,479.97 22,720,277.84
投资活动产生的现金流量净额 -179,550,942.65 -20,169,325.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 109,950,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 109,950,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
16,647,907.06 8,307,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
10,266,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 16,647,907.06 33,573,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 93,302,092.94 -18,573,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
1,670,822.63 461,534.49
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,347,214.35 41,977,438.35
加：期初现金及现金等价物
93,281,358.05 51,303,919.70
余额
六、期末现金及现金等价物余额 23,934,143.70 93,281,358.05
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般 少数股东 所有者权益
减：库 专项
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
其 存股 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余
158,000,000.00 410,430,861.58 -13,038,170.79 11,648,534.95 100,593,639.01 16,735,209.69 684,370,074.44
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余
158,000,000.00 410,430,861.58 -13,038,170.79 11,648,534.95 100,593,639.01 16,735,209.69 684,370,074.44
额
三、本期增减变
动金额（减少以 316,000,000.00 -316,000,000.00 -5,375,012.84 4,585,539.92 11,366,318.06 -2,954,450.14 7,622,395.00
“－”号填列）
（一）综合收益
-5,375,012.84 31,751,857.98 -2,940,122.32 23,436,722.82
总额
（二）所有者投
-14,327.82 -14,327.82
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
第 68 页
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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -14,327.82 -14,327.82
（三）利润分配 4,585,539.92 -20,385,539.92 -15,800,000.00
1．提取盈余公积 4,585,539.92 -4,585,539.92
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-15,800,000.00 -15,800,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
316,000,000.00 -316,000,000.00
益内部结转
1．资本公积转增
316,000,000.00 -316,000,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
474,000,000.00 94,430,861.58 -18,413,183.63 16,234,074.87 111,959,957.07 13,780,759.55 691,992,469.44
额
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
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上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
专
项目 工具 一般 所有者权益
减：库 项 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 合计
其 存股 储
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余
79,000,000.00 489,430,861.58 8,927,169.51 80,252,406.00 657,610,437.09
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余
79,000,000.00 489,430,861.58 8,927,169.51 80,252,406.00 657,610,437.09
额
三、本期增减变
动金额（减少以 79,000,000.00 -79,000,000.00 -13,038,170.79 2,721,365.44 20,341,233.01 16,735,209.69 26,759,637.35
“－”号填列）
（一）综合收益
-13,038,170.79 30,962,598.45 -2,208,168.48 15,716,259.18
总额
（二）所有者投
18,943,378.17 18,943,378.17
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 18,943,378.17 18,943,378.17
第 70 页
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（三）利润分配 2,721,365.44 -10,621,365.44 -7,900,000.00
1．提取盈余公积 2,721,365.44 -2,721,365.44
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-7,900,000.00 -7,900,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
79,000,000.00 -79,000,000.00
益内部结转
1．资本公积转增
79,000,000.00 -79,000,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
158,000,000.00 410,430,861.58 -13,038,170.79 11,648,534.95 100,593,639.01 16,735,209.69 684,370,074.44
额
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
第 71 页
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 158,000,000.00 410,430,861.58 11,648,534.95 40,846,814.47 620,926,211.00
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 158,000,000.00 410,430,861.58 11,648,534.95 40,846,814.47 620,926,211.00
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 316,000,000.00 -316,000,000.00 4,585,539.92 25,469,859.28 30,055,399.20
填列）
（一）综合收益总额 45,855,399.20 45,855,399.20
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,585,539.92 -20,385,539.92 -15,800,000.00
1．提取盈余公积 4,585,539.92 -4,585,539.92
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他 -15,800,000.00 -15,800,000.00
（四）所有者权益内 316,000,000.00 -316,000,000.00
第 72 页
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部结转
1．资本公积转增资本
316,000,000.00 -316,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 16,234,074.87 66,316,673.75 650,981,610.20
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
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上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 79,000,000.00 489,430,861.58 8,927,169.51 24,254,525.51 601,612,556.60
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 79,000,000.00 489,430,861.58 8,927,169.51 24,254,525.51 601,612,556.60
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 79,000,000.00 -79,000,000.00 2,721,365.44 16,592,288.96 19,313,654.40
填列）
（一）综合收益总额 27,213,654.40 27,213,654.40
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,721,365.44 -10,621,365.44 -7,900,000.00
1．提取盈余公积 2,721,365.44 -2,721,365.44
2．对所有者（或股东）
-7,900,000.00 -7,900,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
79,000,000.00 -79,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资本 79,000,000.00 -79,000,000.00
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（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 158,000,000.00 410,430,861.58 11,648,534.95 40,846,814.47 620,926,211.00
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
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财务报表附注
（2015年12月31日）
（一） 公司的基本情况
宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“宁波先锋工贸有限公司”，
于 2003 年 3 月 7 日由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册资本为人民币 1,500,000
元。其中，卢先锋出资 1,350,000 元，占公司注册资本的 90％；徐国芳出资 150,000 元，占公司
注册资本的 10％。
2006 年 6 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 3,500,000 元，分两次出资，变更后公
司注册资本为人民币 5,000,000 元，其中，卢先锋出资 2,500,000 元，占公司注册资本的 50%；徐
国芳出资 500,000 元，占公司注册资本的 10%、徐佩飞出资 2,000,000 元，占公司注册资本的 40%。
2007 年 11 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 45,355,000 元，变更后公司注册资本
为人民币 50,355,000 元，其中，卢先锋出资 36,900,000 元，占公司注册资本的 73.28%；徐国芳增
资 3,300,000 元，占公司注册资本的 6.55%；徐佩飞增资 3,300,000 元，占公司注册资本的 6.55%；
其余共计 28 位自然人出资 6,855,000 元，占公司注册资本的 13.62%。
2007 年 12 月，公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000 元、
20,000 元、420,000 元和 40,000 元，分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000 元、胡
宇 100,000 元和丁莉 100,000 元。
2008 年 2 月，经公司股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截止 2007 年 12 月 31 日
的净资产 54,503,865.30 元按 1.0824：1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本为
50,355,000 元。公司名称变更为“宁波先锋新材料股份有限公司”。
2008 年 4 月，经公司股东大会决议，公司增加注册资本 8,645,000 元，由邬招远、周建平等
64 位自然人出资，变更后的注册资本为 59,000,000 元，其中，卢先锋持股比例变更为 57.25%。
2009 年 10 月，经公司股东大会决议，公司部分自然人股东进行了股权转让，其中，徐国芳
将其持有公司股份 400,000 元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公司股份
100,000 元、余文龙将其持有公司股份 50,000 元、励正将其持有公司股份 400,000 元、陈建农将
其持有公司股份 100,000 元、陈良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有公司股份 70,000
元，合计 1,900,000 元，分别转让给卢先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、王青松 70,000 元、顾
伟祖 100,000 元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000 元。此次股权变更后，股东总数变更至 93 人，
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其中，卢先锋持股比例变更为 59.08%。
2010 年 2 月，经公司股东大会决议，股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股东卢
先锋，此次股权变更后，股东总数变更至 92 人，其中，卢先锋持股比例变更为 60.78%。
2011 年 1 月 4 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1836 号文”文核准，公司采
用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行普通股
20,000,000 股。股本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完成。
2014 年 6 月 18 日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司将 79,000,000 元资本公
积转增股本，此次增资后公司注册资本增至人民币 158,000,000 元，累计股本为人民币 158,000,000
元。
2015 年 9 月 25 日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司将 316,000,000 元资本公
积转增股本，此次增资后公司注册资本增至人民币 474,000,000 元，累计股本为人民币 474,000,000
元。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 474,000,000 元，股本为人民币 474,000,000
元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。
本公司总部办公地址：宁波市鄞州区集士港镇山下庄村。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
公司主要产品为高分子复合遮阳材料（阳光面料），目前主要应用于建筑节能领域，属于建
筑节能行业。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司归类为C99 其他制造业。
公司经营范围：一般经营项目：为PVC玻纤高分子复合材料的制造；橡塑制品、旅游帐篷、
桌、椅、电子元器件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工；有色金属的挤
压、塑料造粒、塑料及金属门窗的加工；日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工艺品的
批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和
技术除外。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营阳光面料与遮阳产品的生产及销售。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司实际控制方为自然人卢先锋先生。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
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本财务报表于2016年3月3日经公司董事会批准报出。
（二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计18家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司及国内（含香港）子公司以人民币为记账本位币，澳洲子公司（Kresta Holdings Liminted
及其子公司，以下统一简称为“KRS公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以澳元
为记账本位币。本集团编制本财务报表时对外币财务报表进行折算（见附注（五）8）。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
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值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并
财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间
应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换
交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价
值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入
合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
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允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
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（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
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本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确
认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该
部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、 外币业务核算方法
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对KRS公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
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9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
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组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
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的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
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止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、 应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 期末单项金额大于或等于100万元，或期末单项金额占应收款项余额的10%
断依据或金额标准 （含10%）以上的款项。
单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
项计提坏账准备的 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收
计提方法 款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 除已单独计提减值准备的应收款项及组合2、3外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 上缴政府部门保证金。
组合3 根据KRS公司的客户性质及经营模式，将其应收款项单独做为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法。
组合2 一般不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏
账准备。
组合3 按个别认定法确认，如有客观证据表明应收款项将无法收回时，确认减值损失，如
果无减值迹象，也不纳入组合1计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 30 30
4-5年（含5年） 50 50
5年以上 100 100
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
收款款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
库存商品、在途物资等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出存货按加
权平均法确认。
（4） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、 持有待售的确认标准和会计处理方法
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（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分
摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商
誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值
进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
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①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号
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-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
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法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策
执行。
14、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司及国内子公司的固定资产折旧方法及各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列
示如下：
类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
生产设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19
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类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
KRS公司的固定资产折旧方法及主要固定资产使用年限、残值率列示如下：
类 别 折旧方法 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
建筑物（注） 年限平均法 40 年及以上 0 2.5
生产设备 年限平均法 5-15 年 0 6.67-20
运输设备 年限平均法 4-8 年 0 12.5-25
注：KRS公司拥有澳洲永久使用权的土地，归类于建筑物中，不计提折旧。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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16、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
17、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
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①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
本集团无形资产类别及摊销具体如下：
(a)土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
(b)专利技术、商标权及软件使用权
使用寿命有限的专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使
用寿命不确定的专利技术和软件使用权不摊销；在于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资
产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
（c）软件著作权
使用寿命有限的软件著作权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确
定的软件著作权不摊销；在于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行
复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团软件著作权按10年进行摊销。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
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究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、 长期待摊费用的核算方法
本集团的长期待摊费用是指已经发生、但应由当期及以后各期承担的受益期限在一年以上的
支出（主要包括经营租入固定资产的装修费、还原修复费用、自建无产权的构筑物等），该支出
在受益期内采用直线法平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
19、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
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的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 职工薪酬
职工薪酬，是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
21、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（3）本集团预计负债具体确认如下：
（a）亏损性租赁合同
KRS公司根据不可撤销的经营租赁合同，将已关闭的店面在未来剩余租赁期间需要支付的租
金现值，减去租赁预期收益（如预计的未来分租收入），计入预计负债科目。
(b) 产品质量保证
KRS公司根据过去维修及退货的经验，对已售产品预计保修索赔费用。计算保修计提的假设，
是在已售产品保修期为两年的基础上，根据目前销量水平和退货的可用信息据以计算索赔保修费
用。KRS公司将预计保修索赔费用计入预计负债科目。
(c) 经营租入固定资产的还原修复
根据经营租赁合同，KRS公司需在各租赁期结束时，将租赁的零售门店恢复到原来的状态。
公司预计了该项修复还原费用，并按租赁期和使用寿命中较短者摊销，摊销期限在1-14年之间。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、 股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
① 对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工
具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
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条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作
出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
23、与回购本集团股份相关的会计处理方法
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额
的部分增加资本公积（股本溢价）。
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本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
24、 收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本公司及境内子公司外销出口商品收入具体确认为：外销出口货物报关离境，公司收齐出口
单证（含报关单、提单及结算单证等），并与电子口岸系统数据核对一致后，确认外销出口收入。
本公司及境内子公司国内销售商品收入具体确认为：按照销售合同（订单）约定，已将货物
发运，商品所有权上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能
够可靠计量时，确认销售商品收入。
KRS公司销售商品收入具体确认方法为：按照约束性商品销售协议已将货物发运，商品所有
权上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，
确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
本集团劳务收入主要包括会员服务费收入、广告发布收入及宣传服务活动收入等，确认劳务
收入的具体方法是：
（a）会员服务费收入
本集团在合同约定服务期间内为客户提供会员服务，按合同服务期限分期确认收入。
（b）广告发布收入
本集团的广告业务一般周期短于一个营业周期，即在合同约定的期限完成广告发布内容后即
为完成相关服务。
（c）宣传活动服务收入
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本集团在合同约定期限内为客户提供活动的策划、执行及宣传等服务，按合同约定的服务内
容执行完毕后确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
25、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、 所得税会计处理方法
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本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
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同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
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益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
29、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
30、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、本公司及中国境内子公司主要税种及税率
（1） 增值税销项税率为分别为 6%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2） 营业税税率为营业收入的 5%。
（3） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。
（4） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（5） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
（6）企业所得税税率为：本公司企业所得税税率减按 15%执行，子公司浙江圣泰戈新材料
有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司及宁波一米节能科技发展有限公司企业所得税税率为
25%。
2、本公司及中国境内子公司税收优惠
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（1）本公司中国境内子公司享受的增值税减免税优惠政策如下：
A. 根据《中华》民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退（免）税
管理办法》的有关规定，本公司及境内子公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。
B. 本公司之子公司浙江圣泰戈新材料有限公司位于嘉兴出口加工区内，享受《出口加工区税
收管理暂行办法》的有关税收优惠政策，公司在区内加工、生产的货物，凡属于货物直接出口和
销售给区内企业的，免征增值税。
根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》（国税发〔2002〕116
号）的有关规定，浙江圣泰戈新材料有限公司生产出口货物耗用的水、电、气，准予退还所含的
增值税，退税率为 13%。
（2）本公司及境内子公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：
A. 本公司于 2009 年 11 月取得宁波科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波
市地方税务局颁发的高新技术企业证书，并于 2012 年完成了高新技术企业的复审工作。2015 年
10 月 29 日，公司再次通过高新技术企业认定，并收到由宁波市科学技术局、宁波市财政局、
宁波市国家税务局及浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201533100123，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术
企业的相关税收规定，公司自本次通过高新技术企业重新认定后连续三年（即 2015 年、2016 年、
2017 年）可继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
B. 本公司之子公司上海盖世网络技术有限公司于 2009 年认定为软件企业，证书编号为沪
R-2009-0303。目前公司尚未进入获利年度，未开始享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策。
3、本公司之境外子公司主要税种及税率
国家或地区 税种 计税依据 税率
香港 利得税 应纳税所得额 16.50%
澳大利亚 企业所得税（注） 应纳税所得额 30%
澳大利亚 工资税、福利税 工资及薪金 4.75%-47%
澳大利亚 GST(商品和服务税） 应纳税增值额 10%
注：Kresta Holdings Liminted 及其全资拥有的子公司（简称为“KRS 公司”），依据澳大利亚所
得税合并纳税的规定，构成一家所得税合并纳税集团；Kresta Holdings Liminted 公司负责确认合
并纳税集团的当期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产
生的递延所得税资产）。
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（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2014 年 12
月 31 日账面余额，本年发生额是指 2015 年度发生额，上期发生额是指 2014 年度发生额，金额
单位为人民币元）
1、 货币资金
（1）货币资金明细
项目 期末余额 年初余额
库存现金 178,607.09 153,836.29
银行存款 83,072,441.23 135,474,634.65
其他货币资金 14,622,000.00 8,850,000.00
合计 97,873,048.32 144,478,470.94
其中：存放在境外的款项总额 42,348,827.73 29,050,801.74
注1：货币资金期末余额比年初余额减少32.26%，主要系本期对外投资及基建支出所致。
注2：其他货币资金为保函保证金及银行承兑汇票保证金。
注 3：期末已质押的货币资金参见附注（七）17。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑票据 835,064.16 1,462,480.00
合计 835,064.16 1,462,480.00
（2）应收票据期末余额比年初余额减少 42.90%，主要系结算转让所致。
（3）截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（4）已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 31,036,238.15
合计 31,036,238.15
（5）本报告期，本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。
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3、 应收账款
（1） 应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 84,595,551.61 85.75 6,760,020.25 7.99 77,835,531.36
组合2
组合3 14,059,674.96 14.25 2,403,462.04 17.09 11,656,212.92
组合小计 98,655,226.57 100.00 9,163,482.29 9.29 89,491,744.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 98,655,226.57 100.00 9,163,482.29 9.29 89,491,744.28
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 60,292,212.35 82.65 4,441,967.54 7.37 55,850,244.81
组合2
组合3 12,659,788.28 17.35 1,311,593.52 10.36 11,348,194.76
组合小计 72,952,000.63 100.00 5,753,561.06 7.89 67,198,439.57
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 72,952,000.63 100.00 5,753,561.06 7.89 67,198,439.57
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,518,291.46 元；本期外币折算的影响为-108,370.23 元。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 65,281,699.02 3,264,084.95 5.00
1年至2年（含2年） 12,330,071.77 1,233,007.18 10.00
2年至3年（含3年） 3,274,802.40 654,960.48 20.00
3年至4年（含4年） 1,238,122.91 371,436.87 30.00
4年至5年（含5年） 2,468,649.49 1,234,324.75 50.00
5年以上 2,206.02 2,206.02 100.00
合计 84,595,551.61 6,760,020.25 7.99
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 50,197,236.23 2,509,861.81 5.00
1年至2年（含2年） 4,665,354.90 466,535.49 10.00
2年至3年（含3年） 1,637,573.25 327,514.65 20.00
3年至4年（含4年） 3,789,841.95 1,136,952.58 30.00
4年至5年（含5年） 2,206.02 1,103.01 50.00
合计 60,292,212.35 4,441,967.54 7.37
（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 14,059,674.96 2,403,462.04 17.09
合计 14,059,674.96 2,403,462.04 17.09
组合名称 年初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 12,659,788.28 1,311,593.52 10.36
合计 12,659,788.28 1,311,593.52 10.36
确定该组合的依据详见附注（五）10。
（5）期末应收账款比年初增加 35.23%，主要系本期销售增长，国外客户结算期较长所致。
（6）期末已质押的应收账款参见附注（七）17。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 5,5791,472.18 元，占应收账款期末余额
合计数的比例为 56.55% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,140,807.88 元。
4、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
账龄结构 期末余额 年初余额
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 14,451,280.27 92.82 19,172,028.04 98.10
1年至2年（含2年） 868,539.10 5.58 308,099.04 1.58
2年至3年（含3年） 249,244.14 1.60 63,472.56 0.32
合计 15,569,063.51 100.00 19,543,599.64 100.00
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年以上的预付账款金额主要系零星待结算采购款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 4,258,229.58 元，占预付款项期末余额
合计数的比例为 27.35%。
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5、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 2,279,384.72 35.70 304,756.56 13.37 1,974,628.16
组合2 2,760,000.00 52.64 2,760,000.00
组合3 3,530,305.46 11.66 3,530,305.46
组合小计 8,569,690.18 100.00 304,756.56 3.56 8,264,933.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 8,569,690.18 100.00 304,756.56 3.56 8,264,933.62
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 1,796,964.66 35.70 180,140.73 10.02 1,616,823.93
组合2 2,650,000.00 52.64 2,650,000.00
组合3 587,005.70 11.66 587,005.70
组合小计 5,033,970.36 100.00 180,140.73 3.58 4,853,829.63
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 5,033,970.36 100.00 180,140.73 3.58 4,853,829.63
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 1,275,120.87 63,756.03 5.00
1年至2年（含2年） 440,018.15 44,001.82 10.00
2年至3年（含3年）（注） 366,330.00 73,266.00 20.00
3年至4年（含4年）（注） 103,325.70 30,997.71 30.00
4年至5年（含5年） 3,710.00 1,855.00 50.00
5年以上 90,880.00 90,880.00 100.00
合计 2,279,384.72 304,756.56 13.37
注：主要系本期企业合并增加所致。
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 1,344,194.66 67,209.73 5.00
1年至2年（含2年） 365,630.00 36,563.00 10.00
3年至4年（含4年） 4,260.00 1,278.00 30.00
4年至5年（含5年） 15,580.00 7,790.00 50.00
5年以上 67,300.00 67,300.00 100.00
合计 1,796,964.66 180,140.73 10.02
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 2,760,000.00
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组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 3,530,305.46
合计 6,290,305.46
组合名称 年初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 2,650,000.00
组合3 587,005.70
合计 3,237,005.70
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 124,615.83 元。
（3）其他应收款期末账面余额比年初增加 70.24%，主要系期末应收退税款等对非关联公司
的应收款项增加所致。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 3,824,446.00 3,827,330.00
备用金借支 51,352.29 19,927.21
对非关联公司的应收款项 4,693,891.89 1,186,713.15
合计 8,569,690.18 5,033,970.36
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
中华人民共和国嘉兴海 保证金及押金 2,760,000.00 1 以内 32.21
关驻乍浦办事处专户
嘉兴国税局（水电气退 对非关联公司的 556,652.39 1 以内 6.50 27,832.62
税款） 应收款项
应收出口退税款 对非关联公司的 413,680.81 1-2 年 4.83 20,684.04
应收款项
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占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
绍兴县小轩窗布业有限 保证金及押金 400,000.00 2-3 年 4.67 80,000.00
公司
宁波市鄞州集士港工业 保证金及押金 365,630.00 2-3 年 4.27 73,126.00
开发实业公司
合计 4,495,963.20 52.48 201,642.66
6、 存货
（1）存货分类：
期末余额 年初余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,686,322.01 13,009,267.85 63,677,054.16 91,041,265.39 15,569,549.13 75,471,716.26
在产品 42,852,605.27 42,852,605.27 33,956,789.30 33,956,789.30
库存商品 102,861,119.52 1,349,065.29 101,512,054.23 31,635,205.31 629,985.12 31,005,220.19
在途物资 153,342.97 153,342.97 7,012,941.80 7,012,941.80
合计 222,553,389.77 14,358,333.14 208,195,056.63 163,646,201.80 16,199,534.25 147,446,667.55
注：存货期末账面余额比年初增长 36.00%，主要系 KRS 公司为扩展澳洲市场增加商品种类，
致使库存商品增加所致。
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
汇率折算
存货种类 年初余额 其 转 其 期末余额
计提 转销 影响
他 回 他
原材料 15,569,549.13 93,542.69 1,778,821.22 -875,002.76 13,009,267.84
库存商品 629,985.12 752,703.95 -33,623.77 1,349,065.30
合计 16,199,534.25 846,246.64 1,778,821.22 -908,626.53 14,358,333.14
注：本集团存货跌价准备确认参见附注（五）11；本期原材料跌价准备转销系原材料因生
产领用形成库存商品并实现对外销售所致。
（3）存货期末余额不含有资本化借款利息。
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（4）期末存货抵押情况参见附注（七）17。
7、 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
期末待抵增值税进项税额 1,244,223.39 9,217,695.32
合计 1,244,223.39 9,217,695.32
注：其他流动资产期末余额比年初余额减少86.50%，主要系期末待抵扣进项税减少所致。
8、 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产分类
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量的权益工具 62,100,000.00 62,100,000.00
合计 62,100,000.00 62,100,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
账面余额 在被投资单位
被投资单位名称
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例(%)
上海养车无忧电
62,100,000.00 62,100,000.00 20
子商务有限公司
合计 62,100,000.00 62,100,000.00 20
（续表）
减值准备
被投资单位名称 本期现金红利
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海养车无忧电
子商务有限公司
合计
注：2015年5月，本公司货币出资人民币6,210万元，通过增资的形式取得了上海养车无忧电
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子商务有限公司20%的股权，系为获取投资收益为目的的财务投资。截至报告日，本公司未在上
海养车无忧电子商务有限公司董事会派有代表、也未参与经营管理，故将其纳入可供出售金融资
产列示。
9、 固定资产
（1）固定资产明细：
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 192,572,496.54 330,909,114.59 14,218,870.01 54,750,432.02 592,450,913.16
2．本期增加金额 165,499.50 12,862,385.38 3,236,942.36 7,002,998.47 23,267,825.71
（1）购置 165,499.50 10,068,729.76 2,139,716.40 5,355,788.52 17,729,734.18
（2）在建工程转入 2,793,655.62 2,793,655.62
（3）企业合并增加 1,097,225.96 1,647,209.95 2,744,435.91
3．本期减少金额 2,116,662.42 580,742.97 2,993,821.11 5,691,226.50
（1）处置或报废 2,116,662.42 580,742.97 2,993,821.11 5,691,226.50
4．外币折算影响 -2,993,769.82 -2,234,972.87 -456,963.64 -3,074,514.06 -8,760,220.39
5．期末余额 189,744,226.22 339,419,864.68 16,418,105.76 55,685,095.32 601,267,291.98
二、累计折旧
1．期初余额 27,661,874.28 145,526,494.37 6,632,122.10 43,276,913.08 223,097,403.83
2．本期增加金额 6,704,055.49 25,539,207.26 1,946,349.39 5,569,304.53 39,758,916.67
（1）计提 6,704,055.49 25,539,207.26 1,601,956.19 4,197,489.36 38,042,708.30
（2）企业合并增加 344,393.20 1,371,815.17 1,716,208.37
3．本期减少金额 1,003,923.75 352,444.36 2,803,737.02 4,160,105.13
（1）处置或报废 1,003,923.75 352,444.36 2,803,737.02 4,160,105.13
4．外币折算影响 -363,818.28 -2,057,858.81 -232,803.15 -2,430,630.45 -5,085,110.69
5．期末余额 34,002,111.49 168,003,919.07 7,993,223.98 43,611,850.14 253,611,104.68
三、减值准备
1．期初余额
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项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．外币折算影响
5．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值 155,742,114.73 171,415,945.61 8,424,881.78 12,073,245.18 347,656,187.30
2．期初账面价值 164,910,622.26 185,382,620.22 7,586,747.91 11,473,518.94 369,353,509.33
注：期末房屋建筑物中包含 KRS 公司在澳洲拥有的永久土地使用权，KRS 公司不对该土地
所有权计提折旧，参见附注（五）14 说明。
（2）期末固定资产抵押情况参见附注（七）17。
10、在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
1.一体化新颖节能窗项目 78,447,875.94 78,447,875.94 17,498,666.46 17,498,666.46
2.高分子聚乙烯纤维生产线 8,750,096.31 8,750,096.31
3.租入资产装修 78,558.81 78,558.81 1,219,938.96 1,219,938.96
4.待安装设备 271,592.73 271,592.73 2,992,214.76 2,992,214.76
5.其他零星 134,630.00 134,630.00 97,000.00 97,000.00
合计 87,682,753.79 87,682,753.79 21,807,820.18 21,807,820.18
（2）重要在建工程项目变动情况
本年转入 其他
项目名称 年初余额 本期增加额 期末余额
固定资产额 减少额
一体化新颖节能窗项目 17,498,666.46 60,949,209.48 78,447,875.94
高分子聚乙烯纤维生产线 8,750,096.31 8,750,096.31
合计 17,498,666.46 69,699,305.79 87,197,972.25
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（续表）
预算数 工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
项目名称 资金来源 入占预算的 工程进度 本化累 期利息资 资本化率
（万元） 比例 计金额 本化金额
一体化新颖节能 9,780.48 募集资金+ 100.00% 85%
窗项目 自筹资金
高分子聚乙烯纤 900.00 自筹资金 97.22% 90%
维生产线
注 1：在建工程期末账面余额比年初增长 302.07%，主要系一体化新颖节能窗项目基建款增
加，及高分子聚乙烯纤维生产线设备本期已报关进口待安装所致；参见附注（七）16。
注 2：一体化新颖节能窗项目募集资金预算数中包含该项目购置土地使用权所需资金。
注 3：期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
11、无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项目 土地使用权 软件使用权 商标权 专利技术 软件著作权 合计
一、账面原值
1．期初余额 54,646,216.88 12,392,207.45 75,000.00 2,956,312.29 70,069,736.62
2．本期增加金额 1,834,864.13 11,980,089.15 13,814,953.28
（1）外购 223,730.85 - 223,730.85
（2）其他（注） 1,611,133.29 - 1,611,133.29
（3）企业合并增加 11,980,089.15 11,980,089.15
3．本期减少金额
4．期末余额 54,646,216.88 14,227,071.58 75,000.00 2,956,312.29 11,980,089.15 83,884,689.90
二、累计摊销
1．期初余额 3,492,128.09 10,469,181.47 75,000.00 14,036,309.56
2．本期增加金额 1,105,336.20 354,348.44 5,936,871.25 7,396,555.89
（1）摊销 1,105,336.20 354,348.44 199,668.16 1,659,352.80
（2）企业合并增加 5,737,203.09 5,737,203.09
3．本期减少金额
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项目 土地使用权 软件使用权 商标权 专利技术 软件著作权 合计
4．期末余额 4,597,464.29 10,823,529.91 75,000.00 5,936,871.25 21,432,865.45
三、减值准备
1．期初余额 2,956,312.29 2,956,312.29
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 2,956,312.29 2,956,312.29
四、外币折算影响 -140,063.88 -140,063.88
五、账面价值
1．期末账面价值 50,048,752.59 3,263,477.79 6,043,217.90 59,355,448.28
2．期初账面价值 51,154,088.79 1,923,025.98 53,077,114.77
注：本期其他增加为KRS公司软件升级支出。
12、开发支出
年 本期增加 本期减少 期
初 末
项目
余 确认为无形 其 余
内部开发支出 其他 转入当期损益
额 资产 他 额
1.一种具有高阻燃性 108,835.35 108,835.35
能的PVC/PET复合材
料的开发
2.一种具有高阻燃和 2,043,846.59 2,043,846.59
高抑烟性能的PVC复
合材料
3.一种具有高自洁和 1,955,571.12 1,955,571.12
阻燃功能的涂层织物
的制备
4.一体化抗风遮阳卷 2,821,491.45 2,821,491.45
帘系统
5.一种具有高隔音效 1,335,893.49 1,335,893.49
果的涂层用复合材料
的开发
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年 本期增加 本期减少 期
初 末
项目
余 确认为无形 其 余
内部开发支出 其他 转入当期损益
额 资产 他 额
6.新型功能性PVC膜 2,239,183.52 2,239,183.52
材的开发
7.一种具有高隔热和 668,147.49 668,147.49
阻燃效果遮阳材料的
开发
8.一种具有高阻燃和 790,311.12 790,311.12
抗菌防霉功能的聚氯
乙烯复合材料的开发
合 计 11,963,280.13 11,963,280.13
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
收购KRS公司 64,420,670.08 64,420,670.08
收购上海盖世网络 63,021,491.72 63,021,491.72
技术有限公司
合 计 64,420,670.08 63,021,491.72 127,442,161.80
（2）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
A.本公司对KRS公司可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，未来现金流量基于KRS
公司管理层批准的5年期财务预算计算确定。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：以经营条件、经营环境、金融与税收政策
和市场情况等方面的合理假设为前提，以公司预测期间已签订的采购合同、生产经营计划、营销
计划、投资计划和费用预算等为依据，充分考虑KRS公司的经营条件、经营环境、未来发展计划
及各项假设的前提下，采取较稳健的原则编制。编制所依据的会计政策与本公司实际采用的会计
政策相一致。
上述测试结果为可收回金额高于账面价值，截至2015年12月31日，暂未发生商誉的减值。
B. 子公司上海盖世网络技术有限公司自购买日起将商誉的账面价值按合理的方法分摊至相
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关资产组中，在会计末期，对包含商誉的相关资产组或资产组合进行减值测试，如与商誉相关的
资产组或资产组组合存在减值迹象，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认减值损失，再对包含商誉的资产组或资产组组合
进行减值测试，对各相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与可收回金额进行比较，如果相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面金额，则确认商
誉的减值损失。
上述测试结果为可收回金额高于账面价值，截至2015年12月31日，暂未发生商誉的减值。
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 外币折算影 期末余额
（注） 响
1.经营租入固定 16,223,031.40 5,502,719.46 3,357,368.56 979,452.47 -987,179.25 16,401,750.58
资产装修费
2.经营租入固定 1,318,065.66 484,655.00 337,316.58 23,585.78 -80,954.47 1,360,863.82
资产修复还原费
3.经营租入固定 965,465.10 373,728.36 591,736.74
资产改良
4.自建构筑物 1,189,699.38 130,399.20 1,059,300.18
合计 19,696,261.54 5,987,374.46 4,198,812.70 1,003,038.26 -1,068,133.72 19,413,651.32
注：其他减少额系KRS公司经营租入固定资产到期，装修费剩余未摊费用一次转销。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 产 差异 资产
一、本公司及境内子公司
1. 应收账款坏账准备 6,760,020.25 1,246,177.11 4,441,967.54 867,255.26
2. 其他应收款坏账准备 304,756.56 46,202.67 180,140.73 30,032.38
3. 存货跌价准备 804,661.95 192,083.39 66,330.40 9,949.56
4. 存货中未实现的内部交易收益 376,308.75 56,446.31 600,389.65 90,058.45
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 产 差异 资产
一、本公司及境内子公司
5. 固定资产折旧与税法差异 1,682,524.00 252,378.60 1,492,585.88 223,887.88
6. 固定资产中未实现的内部交易收益 432,496.27 64,874.44 668,403.40 100,260.51
7. 与资产相关的政府补助 14,920,666.67 2,238,100.00 15,765,666.67 2,364,850.00
8. 子公司待弥补亏损 1,745,493.06 436,373.28 523,743.58 130,935.90
小计 27,026,927.51 4,532,635.80 23,739,227.85 3,817,229.94
二、KRS 公司
1. 应收账款账面价值与计税基础的差异 2,301,358.14 690,407.44 1,311,593.52 393,478.06
2. 存货账面价值与计税基础的差异 9,143,831.51 2,743,149.00 6,718,158.62 2,015,447.59
3. 固定资产折旧与税法差异 2,198,426.56 659,527.97 3,758,574.97 1,127,572.49
4. 无形资产减值准备 2,781,905.54 834,571.66 2,956,312.29 886,893.69
5. 计提未支付职工薪酬 19,743,457.68 5,923,037.30 20,944,252.74 6,283,275.82
6. 预计负债及其他预提费用 4,527,809.66 1,358,342.90 5,183,727.97 1,555,118.39
7. 可弥补亏损 30,387,764.51 9,116,329.35 14,214,294.20 4,264,288.26
小计 71,084,553.60 21,325,365.62 55,086,914.31 16,526,074.30
合计 98,111,481.10 25,858,001.42 78,826,142.16 20,343,304.24
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
一、本公司及境内子公司
固定资产中未实现的内部交易损失 267,035.36 66,758.84 298,194.00 74,548.50
小计 267,035.36 66,758.84 298,194.00 74,548.50
二、KRS 公司
固定资产账面价值与计税基础的差异 857,153.88 257,146.16 2,224,380.65 667,314.20
预付款项 2,978,978.90 893,693.04 1,865,512.80 559,653.84
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期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
小计 3,836,132.78 1,150,839.20 4,089,893.45 1,226,968.04
三、因合并而形成的 KRS 公司固定资产账面
价值与计税基础的差异 14,893,370.97 4,468,011.29 16,186,683.81 4,856,005.14
合计 18,996,539.11 5,685,609.33 20,574,771.26 6,157,521.68
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项目 期末数 年初数
可抵扣亏损（注） -15,675,253.98 -7,251,857.24
合计 -15,675,253.98 -7,251,857.24
注：截至期末，本公司之香港子公司累计经营亏损-15,675,253.98 元，根据香港地区利得税相
关政策，可抵消该公司随后各年度盈利。
16、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
土地预付款及保证金 8,891,943.87 8,891,943.87
预付设备及基建款 22,378,781.76
投资项目保证金 2,759,570.00
其他保证金（注 1） 152,949.75 140,487.20
合计 9,044,893.62 34,170,782.83
注1：其他保证金系KRS公司经营租入固定资产支付的，且期限超过一年以上的保证金。
注2：其他非流动资产期末余额比年初减少73.53%，主要系基建款预付款结转至在建工程所
致。
17、所有权或使用权受到限制的资产
（1）所有权或使用权受到限制的资产金额如下：
所有权或使用权受到限制的资产类别 期末账面余额（万元）
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所有权或使用权受到限制的资产类别 期末账面余额（万元）
用于抵押或质押的资产：
货币资金 4,968.87
应收账款 1,165.62
存货 8,244.13
固定资产 10,639.67
合计 25,018.29
（2）资产所有权或使用权受到限制的原因：
A、2014 年 6 月 24 日，本公司以质押保证金方式向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函，
为子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得融资提供担保，截至 2015
年 12 月 31 日，本公司质押保证金余额为人民币 885 万元，圣泰戈（香港）贸易有限公司从中国
工商银行珀斯分行取得融资余额为人民币 1.73 亿元。详见附注（七）之长期借款。
B、截至 2015 年 12 月 31 日，本集团向银行提供的银行承兑汇票保证金为人民币 577.20 万元。
C、2014 年 6 月 24 日，子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物（含土地使
用权）抵押，为本公司取得中国工商银行宁波鄞州支行人民币 7,923 万元综合授信提供担保，综
合授信期限截至 2021 年 12 月 31 日。详见附注（七）之长期借款。
D、KRS 公司以其自有的有形资产（包括现金及现金等价物、应收款项、存货、固定资产）
进行抵押或质押担保，取得澳大利亚联邦银行 300 万澳元综合授信，综合授信期限截至 2016 年 2
月 2 日。
18、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 11,791,797.46 706,585.39
信托借款（注 1） 9,442,800.00
担保借款（注 2） 100,000,000.00
合计 121,234,597.46 706,585.39
注 1： Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu Trust 信托基金向 KRS 公司提供了 200 万澳元的信用
贷款，约定 2016 年 10 月归还，借款利率为年 6%的固定年利率。Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu
Trust 信托基金的受益人为本集团实际控制人卢先锋先生的亲属。
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注 2：本公司之子公司浙江圣泰戈新材料有限公司与中国银行股份有限公司宁波鄞州分行签
订《最高额保证合同》，为本公司提供最高额人民币 1 亿元的授信担保，担保期限为 2015 年 12
月 18 日至 2020 年 12 月 31 日。
注 3：短期借款期末余额比年初增长 17,057.81%，主要为本公司本期因投资需要增加银行借
款所致。
（2）期末本集团无已逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,570,000.00
合 计 28,570,000.00
注 1：本集团期末不存在已到期未支付的应付票据。
注 2：应付票据期末余额增加主要系公司增加了票据结算所致。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 48,613,378.58 28,109,847.06
1 年至 2 年（含 2 年） 171,569.81 51,375.75
2 年至 3 年（含 3 年） 23,070.75 1,025,547.71
3 年以上 1,449,934.13 478,084.45
合计 50,257,953.27 29,664,854.97
注：应付账款期末余额比年初增长 69.42%，主要系本期采购增加所致。
（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款
债权人名称 期末余额 未偿还的原因
上海宽实建材有限公司 857,000.00 交易尚未完成
合计 857,000.00
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21、预收账款
（1）预收款项明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 34,959,837.48 25,504,686.66
1 年至 2 年（含 2 年） 442,637.69 208,790.89
2 年至 3 年（含 3 年） 202,492.47 10,565.78
3 年以上 20,820.83 10,359.77
合 计 35,625,788.47 25,734,403.10
注：预收账款期末余额比年初增长 38.44%，主要系业务订单增长所致。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 665,950.99 元（2014 年 12 月 31
日为 229,716.44 元），主要为尚未完成的销售货款及结算尾款。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
项目 年初余额 本期增加 企业合并 本期减少 外币折算影 期末余额
增加 响
一、短期薪酬 12,350,561.22 198,694,115.65 44,515.40 198,112,155.40 -743,464.97 12,233,571.90
二、离职后福利 992,577.00 3,857,028.80 50,724.90 3,829,647.30 -13,453.68 1,057,229.72
—设定提存计划
三、辞退福利 14,200.00 14,200.00
四、一年内到期 6,579,098.17 425,856.84 619,815.59 -383,123.99 6,002,025.21
的带薪休假（注）
合计 19,922,236.39 202,991,201.08 95,240.30 202,575,808.29 -1,140,042.63 19,292,826.83
注： 一年内到期的带薪休假参见长期应付职工薪酬说明。
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并 本期减少 外币折算 期末余额
增加 影响
1. 工资、奖金、津
贴和补贴 1,590,385.46 149,417,691.55 148,785,914.36 -110,138.38 2,112,024.27
2. 职工福利费 1,562.57 1,830,020.05 1,828,839.43 -122.09 2,621.10
3. 社会保险费 -222,469.17 3,203,681.93 9,824.40 3,119,049.06 10,962.52 -117,049.38
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项目 年初余额 本期增加 企业合并 本期减少 外币折算 期末余额
增加 影响
其中：医疗保险费 1,435,700.77 9,824.40 1,434,784.87 10,740.30
工伤保险费 -222,469.17 1,680,722.18 1,597,005.21 10,962.52 -127,789.68
生育保险费 87,258.98 87,258.98
4. 住房公积金 1,323,364.00 34,691.00 1,317,309.00 40,746.00
5. 工会经费和职
工教育经费 480,850.14 480,850.14
6. 短期带薪缺勤 10,981,082.36 42,438,507.98 42,580,193.41 -644,167.02 10,195,229.91
合计 12,350,561.22 198,694,115.65 44,515.40 198,112,155.40 -743,464.97 12,233,571.90
（3）设定提存计划列示
企业合并 外币折算
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
增加 影响
基本养老保险费 992,577.00 3,578,144.77 48,973.00 3,550,998.67 -13,453.68 1,055,242.42
失业保险费 278,884.03 1,751.90 278,648.63 1,987.30
合计 992,577.02 3,857,028.80 50,724.90 3,829,647.30 -13,453.68 1,057,229.72
23、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
1. 增值税 197,732.41 90,830.63
2. 营业税 124,812.44 125,296.57
3. 企业所得税 561,428.16 1,525,871.76
4. 城市维护建设税 90,296.39 9,801.07
5. 教育费附加 52,733.28 4,200.47
6. 地方教育附加 49,255.53 2,800.32
7. 水利建设基金 70,769.53 58,435.95
8. 房产税 687,694.20 397,099.01
9. 印花税 17,346.44 14,337.88
10. 土地使用税 273,287.00 286,782.50
11. 个人所得税 807,030.69 39,620.00
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税费项目 期末余额 年初余额
12. 残保金 4,668.00 2,960.00
13. 工资税及福利税 1,945,031.72 2,018,006.35
14. GST(商品和服务税） 2,366,849.95 2,102,047.30
合计 7,248,935.74 6,678,089.81
24、应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,099,066.68
短期借款应付利息 132,189.58
合计 132,189.58 2,099,066.68
注：应付利息期末余额比年初余额减少93.70%，主要系长期借款应记利息与已付利息差异较
小，无需补记所致。
25、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
对非关联公司的应付款项 3,274,212.19 2,707,986.41
保证金及押金 105,000.00
合计 3,379,212.19 2,707,986.41
注：本集团期末无需要披露的重要的账龄超过 1 年的其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
类别 期末余额 年初余额
一年内到期的预计负债 1,494,448.80 1,610,038.18
一年内到期的长期应付款 685,363.15 728,330.80
合计 2,179,811.95 2,338,368.98
27、长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 173,000,000.00 173,000,000.00
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合计 173,000,000.00 173,000,000.00
注：2014年6月24日，子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物（含土地使
用权）抵押，为本公司取得中国工商银行宁波鄞州支行人民币7,923万元综合授信提供担保，综合
授信期限截至2021年12月31日；本公司以质押保证金方式向中国工商银行宁波鄞州支行申请保
函，为子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得融资人民币1.73亿元提
供担保，截至2015年12月31日，本公司质押保证金余额为人民币885万元。
28、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
分期付款购入软件使用权 1,085,158.17 1,881,519.98
减：一年内到期的长期应付款 685,363.14 728,330.80
合计 399,795.03 1,153,189.18
注：长期应付款期末余额比年初余额减少 65.33%，主要系分期付款购入软件使用权余额摊销
后减少所致。
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 年初余额
长期带薪休假 9,067,834.12 10,165,213.71
减：一年内到期的带薪休假 6,002,025.21 6,579,098.17
合计 3,065,808.91 3,586,115.54
注 1：长期带薪休假系 KRS 公司向合格雇员提供的累计既定长期服务假。长期服务假折现确
定现值，折现率为澳大利亚政府债券的报告日的收益率。
注 2：期末本集团将一年内到期的带薪休假划转至应付职工薪酬项目列示。
30、预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 775,888.90 827,428.35 见附注（五）21
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项目 期末余额 年初余额 形成原因
亏损性租赁合同（经营租入固定资产） 594,824.59 927,501.16 见附注（五）21
修复还原（经营租入固定资产） 3,164,301.18 3,041,595.05 见附注（五）21
小计 4,535,014.67 4,796,524.56
减：一年内到期的预计负债 1,494,448.10 1,610,038.18
合计 3,040,566.57 3,186,486.38
31、递延收益
（1）递延收益分类：
项目 年初余额 本期 本期摊销 其他 期末余额
增加 减少
收到政府补助形成的递延收益 15,765,666.67 845,000.00 14,920,666.67
合计 15,765,666.67 845,000.00 14,920,666.67
（2）收到政府补助形成的递延收益
项目 年初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额
与资产相关的政府补助
1. 宁波市财政局的重点优势 900,000.00 300,000.00 600,000.00
行业技术改造项目补助（注1）
2. 高分子改性复合材料项目 1,625,000.00 300,000.00 1,325,000.00
高新技术产业化项目补助（注
2）
3. 高分子复合工程遮阳材料 1,796,666.67 245,000.00 1,551,666.67
技改项目补助（注3）
4. PTFE膜材料生产线技改项 1,444,000.00 1,444,000.00
目（注4）
5.一体化隔热保温新颖节能窗 10,000,000.00 10,000,000.00
及关键配套材料补助（注4）
合计 15,765,666.67 845,000.00 14,920,666.67
注 1：2008 年公司收到宁波市财政局重点优势行业技术改造项目补助款 3,000,000 元，按 10
年分摊转入损益。
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注 2：2010 年公司收到宁波市鄞州区财政局高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补
贴款 3,000,000.00 元，按 10 年分摊转入损益。
注3：2012年公司收到2012年第一批中小企业项目改造补贴款（高分子复合工程遮阳材料技
改项目补助）2,450,000.00元，按10年分摊转入损益。
注4：PTFE膜材料生产线技改项目及一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料补助相关项
目尚未投入使用，故本期未对相关政府补助进行摊销。
32、股本
本报告期变动增减(+,-)
项目 年初余额 发行 送 其 期末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总数 158,000,000.00 316,000,000.00 316,000,000.00 474,000,000.00
注：2015 年 9 月，经股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以总股本 158,000,000 股
为基数向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后公司总股本增加至 474,000,000 股。
33、资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 410,430,861.58 316,000,000.00 94,430,861.58
合计 410,430,861.58 316,000,000.00 94,430,861.58
注：2015 年 9 月，经股东大会决议，公司以资本公积金转增股本，以总股本 158,000,000 股
为基数向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后资本公积减少 316,000,000 元。
34、其他综合收益
本期发生额
减：前期
项目 年初余额 计入其他 减：所 期末余额
本期所得税前 税后归属于 税后归属于
综合收益 得税
发生额 母公司 少数股东
当期转入 费用
损益
以后将重
分类进损
益的其他
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本期发生额
减：前期
项目 年初余额 计入其他 减：所 期末余额
本期所得税前 税后归属于 税后归属于
综合收益 得税
发生额 母公司 少数股东
当期转入 费用
损益
综 合 收
益：
外币财务 -13,038,170.79 -6,372,273.67 -5,375,012.84 -997,260.83 -18,413,183.63
报表折算
差额
合计 -13,038,170.79 -6,372,273.67 -5,375,012.84 -997,260.83 -18,413,183.63
35、盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 11,648,534.95 4,585,539.92 16,234,074.87
合计 11,648,534.95 4,585,539.92 16,234,074.87
36、未分配利润
项目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 100,593,639.01
加：本年归属于母公司所有者的净利润 31,751,857.98
减：提取法定盈余公积 4,585,539.92 母公司净利润 10%
提取任意盈余公积
应付优先股股利
应付普通股股利（注） 15,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 111,959,957.07
注：公司2015年实施权益分派为：以公司2014年末总股本15,800万股为基数，向全体股东以
每10股派发人民币1元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币1,580万元。
37、营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上期发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 735,310,153.91 388,143,529.65 442,433,716.38 266,357,166.69
其他业务 8,136,573.78 3,060,510.71 5,455,495.64 4,569,506.64
合计 743,446,727.69 391,204,040.36 447,889,212.02 270,926,673.33
注：营业收入本年发生额比上期增长65.99%，营业成本本年发生额比上期增长44.39%，主要
系自2014年9月份将KRS公司纳入合并范围所致。
38、营业税金及附加
项目 本年发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 26,637.63 19,401.91 见附注（六）
城市维护建设税 505,240.63 367,586.99 见附注（六）
教育费附加 251,023.82 157,537.29 见附注（六）
地方教育附加 167,349.19 104,686.67 见附注（六）
水利建设基金 509,779.37 451,405.07 见附注（六）
合计 1,460,030.64 1,100,617.93
注：营业税金及附加本期比上期增加32.66%，主要系本期销售增长所致。
39、销售费用
项目 本年发生额 上期发生额
运杂费 10,938,785.96 5,422,317.03
展览费 607,935.77 447,254.79
差旅费 921,383.86 1,425,309.15
薪酬福利 153,784,225.28 40,341,142.82
广告费 34,833,096.06 15,160,562.10
业务招待费 3,062,796.31 903,460.65
办公费及通讯费 4,852,615.25 3,592,379.59
物业费用及租金 16,043,881.21 16,493,588.30
折旧及摊销 2,604,942.92 1,888,503.81
其他 4,359,612.84 719,346.22
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项目 本年发生额 上期发生额
合计 232,009,275.46 86,393,864.46
注：本年发生额比上期增长168.55%，主要系自2014年9月份将KRS公司纳入合并范围所致。
40、管理费用
项目 本年发生额 上期发生额
研发费用（注 2） 11,963,280.13 12,035,491.87
薪酬福利 39,013,216.97 18,486,444.68
税费 2,966,140.60 2,503,729.65
折旧费 3,158,194.82 2,395,791.07
办公及业务费 1,400,506.19 2,305,542.50
咨询审计费 3,927,495.34 4,237,858.34
摊销费 1,194,742.52 1,179,587.50
汽车费用 1,283,629.60 1,634,623.78
通讯费 3,080,374.38 1,700,819.80
差旅费 1,035,009.24 1,003,138.18
物业费及租金 3,478,998.80
专利申请费 1,193,224.74
其他 5,534,529.57 3,934,538.21
合计 79,229,342.90 51,417,565.58
注1：本年发生额比上期增长54.09%，主要系自2014年9月份将KRS公司纳入合并范围所致。
注2：本公司本期开发支出转入研发费用为10,504,821.52元，本公司之子公司本期开发支出转
入研发费用1,458,458.61元，详见附注（七）12。
41、财务费用
项目 本年发生额 上期发生额
利息支出 10,534,027.93 4,678,672.00
减：利息收入 1,380,687.43 1,014,582.74
汇兑净损益 -3,248,953.52 282,620.89
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项目 本年发生额 上期发生额
银行手续费 2,982,662.95 1,488,420.65
合计 8,887,049.93 5,435,130.80
注：财务费用本年发生额比上期增长63.51%，主要系增加银行借款使利息支出增加所致。
42、资产减值损失
项目 本年发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,642,907.29 19,927.80
二、存货跌价损失 846,246.64 -2,727,630.91
合计 4,489,153.93 -2,707,703.11
注：本期坏账损失增加主要系应收账款增加所致，存货跌价损失减少见附注（七）之存货跌
价准备说明。
43、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得合计 63,848.81 63,848.81
其中：固定资产处置利得 63,848.81 63,848.81
2. 政府补助 7,151,574.29 4,014,665.59 7,151,574.29
3. 其他 34,022.56 52,063.83 34,022.56
合计 7,249,445.66 4,066,729.42 7,249,445.66
（2）政府补助明细
政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 说明
1. 固定资产技改补助 300,000.00 300,000.00 （七）31
与资产相 2. 奖励非货币性资产 35,188.93
关的政府 3. 产业化项目补助 300,000.00 300,000.00 （七）31
补助 4. 2012年第一批中小企业项目改造 245,000.00 245,000.00 （七）31
小计 845,000.00 880,188.93
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政府补助的种类 本年发生额 上期发生额 说明
1. 集士港镇2013年度经济政策奖励 1,151,500.00
2. 鄞州区对公司收购境外上市公司奖励 1,000,000.00
资金
3. 2013年度宁波市重点工业新产品奖励 100,000.00
资金
与收益相
4. 2014年度部分人才专项经费 400,000.00
关的政府
5. 水利基金返还款 153,992.91 145,776.66
补助
6. 宁波市工业循环经济示范园区和示范 100,000.00
企业（第二批）奖励资金
7. 发明专利奖励 70,000.00 166,800.00
8. 自主品牌出口补贴 719,000.00
9. 2014年度经济政策奖励兑现 448,400.00
10. 国家重点新产品补贴 100,000.00
11. 市级技改奖励 200,000.00
12. 技术开发奖励 555,000.00
13. 宁波市外贸扶持政策资金 702,300.00
14. 境外并购奖励 1,351,100.00
与收益相
15. 授权专利和集成电路布图设计奖励金
关的政府 50,000.00
飞
补助
16. 科技项目补助 802,500.00
17. 工业品牌奖励资金 93,200.00
18. 专业人才奖励 787,564.38
19. 其他 273,517.00 70,400.00
小计 6,306,574.29 3,134,476.66
合计 7,151,574.29 4,014,665.59
注：本期营业外收入增长78.26%，主要系与收益相关的政府补助增加所致。
44、营业外支出
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项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置净损失 571,969.85 121,093.57 571,969.85
对外捐赠 70,000.00 45,000.00 70,000.00
其他 95,955.07 153,928.19 95,955.07
合计 737,924.92 320,021.76 737,924.92
注：本期营业外支出增加主要系固定资产处置损失增加所致。
45、所得税费用
项目 本年发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,346,627.37 6,712,527.94
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -6,476,268.65 1,183,756.79
所得税费用 2,870,358.72 7,896,284.73
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 32,679,355.21
按法定税率 25%计算的所得税费用 8,169,838.80
境内优惠税率的影响（注 1） -5,108,361.28
境外税率与境内法定税率的差异影响（注 1） -945,498.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,372.21
非应税收益的影响
以前年度所得税调整
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,389,860.46
由符合条件的支出产生的税收优惠 -763,853.37
所得税费用 2,870,358.72
注1：境内优惠税率及境外税率与境内法定税率的差异参见（六）税项。
注2：本期所得税费用比上年减少63.65%，主要系递延所得税收益增加所致。
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46、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）33。
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项 目 本年发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 31,751,857.98 30,962,598.45
发行在外普通股的加权平均数 474,000,000.00 474,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.07 0.07
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 31,751,857.98 30,962,598.45
归属于母公司普通股股东的合并净利润 31,751,857.98 30,962,598.45
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数
158,000,000.00 79,000,000.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 316,000,000.00 79,000,000.00
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 414,000,000.00 158,000,000.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
48、现金流量表相关信息
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（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 12,847,025.35 17,516,950.34
其中：收到政府补贴 6,306,574.29 3,134,476.66
保证金退还 4,030,000.00 12,420,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 106,102,240.90 70,575,044.77
其中：缴存保证金 4,140,000.00 5,410,000.00
期间费用支付的现金 100,364,509.10 62,965,098.82
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 2,665,602.50
其中：投资项目保证金 2,665,602.50
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 10,266,000.00
其中：保函保证金 8,850,000.00
境外融资手续费 1,416,000.00
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,808,996.49 31,173,485.96
加：资产减值准备 4,489,153.93 -2,707,703.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,042,708.30 33,808,833.82
无形资产摊销 1,659,352.80 1,317,098.93
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项目 本年金额 上期金额
长期待摊费用摊销 5,201,850.96 1,680,587.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 508,121.04 121,093.57
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,534,027.93 6,094,672.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）（注） -5,514,697.18 579,943.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）（注） -471,912.35 603,813.39
存货的减少（增加以“－”号填列）（注） -58,907,187.97 4,063,565.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,663,521.86 15,034,642.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,471,968.20 -3,466,774.47
其他（注） -16,094,755.47 -6,082,472.14
经营活动产生的现金流量净额 44,064,104.82 82,220,785.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,251,048.32 135,628,470.94
减：现金的年初余额 135,628,470.94 58,175,651.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,377,422.62 77,452,819.65
注：其他系剔除上述项目增减变动中因外币折算引起的增减变动影响额。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 63,000,000.00
其中：上海盖世网络技术有限公司 63,000,000.00
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项目 金额
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,200,002.81
其中：上海盖世网络技术有限公司 4,200,002.81
取得子公司支付的现金净额 58,799,997.19
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 178,607.08 153,836.29
可随时用于支付的银行存款 83,072,441.23 135,474,634.65
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 83,251,048.32 135,628,470.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
50、外币项目
（1）主要外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：USD 2,048,165.32 6.4936 13,299,966.32
AUD 8,390,191.13 4.7214 39,613,448.40
NZD 276,819.90 4.4262 1,225,253.09
应收账款
其中：USD 11,180,797.72 6.4936 72,603,628.07
AUD 2,754,935.96 4.7214 13,007,154.64
NZD 237,794.60 4.4262 1,052,520.32
短期借款
其中：AUD 2,390,095.62 4.7214 11,284,597.46
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款
其中：AUD 6,884,737.59 4.7214 32,505,600.06
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
KRS 公司 澳大利亚 澳元 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
（八） 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至
购买日至
股权取得 股权 股权 期末被购
被购买方 股权取得时 购买日的确定 期末被购
成本（万 比例 取得 购买日 买方的净
名称 点 依据 买方的收
元） （%） 方式 利润（万
入（万元）
元）
上海盖世 取得控制权，交
网络技术 2015/11/10 6,300.00 60.00 现金 2015/11/10 易已完成，办妥 394.65 22.19
有限公司 工商变更登记。
（2）合并成本以及商誉
项目 上海盖世网络技术有限公司
合并成本：
其中：支付的现金 63,000,000.00
合并成本合计 63,000,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 -21,491.72
商誉 63,021,491.72
注：上海盖世网络技术有限公司可辨认净资产公允价值确认如下：应收款项按未来可收回的
数额减去估计的坏账损失及催收成本确定；固定资产及存货（低值易耗品）按现行重置成本估值
确定；无形资产系按收益法进行估值测试；应付款项按需支付的数额采用未来支付时的利率折现
金额确认；因上述估值与上海盖世网络技术有限公司购买日账面价值差异较小，故按其账面净值
作为公允价值确认。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
上海盖世网络技术有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
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上海盖世网络技术有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,200,002.81 4,200,002.81
应收票据 50,000.00 50,000.00
应收账款 686,280.00 686,280.00
预付账款 10,989.15 10,989.15
其他应收款 42,375.35 42,375.35
存货 546.45 546.45
其他流动资产 21,909.41 21,909.41
固定资产 1,028,227.54 1,028,227.54
无形资产 6,242,886.06 6,242,886.06
资产总额 12,283,216.77 12,283,216.77
负债：
预收账款 12,013,823.26 12,013,823.26
应付职工薪酬 95,240.30 95,240.30
应交税费 158,953.88 158,953.88
其他应付款 51,018.87 51,018.87
负债总额 12,319,036.31 12,319,036.31
净资产 -35,819.54 -35,819.54
减：少数股东权益 -14,327.82 -14,327.82
取得的净资产 -21,491.72 -21,491.72
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营 注册 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 比例(%)
直接 间接
1.浙江圣泰戈新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 阳光面料生产 100 100 设立
销售
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持股比例(%)
主要经营 注册 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 比例(%)
直接 间接
2.圣泰戈（香港）贸易有限公司 香港 香港 商贸及投融资 100 100 设立
3.嘉兴市丰泰新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 阳光面料生产 100 100 设立
销售
4.宁波一米节能科技发展有限公 宁波 宁波 遮阳产品生产 100 100 设立
司 销售
5.Kresta Holdings Liminted 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 84.35 84.35 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
6.Kresta Blinds (Holdings) Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
7.Kresta Blinds Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
8.Kresta Blinds International Pty 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
Ltd 利亚 品销售 企业合并
9.Kedena Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
10.Sharatan Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
11.Blind Wholesalers, Distributors 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
and Manufacturers Pty Ltd 利亚 品销售 企业合并
12.Mardo Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
13.Twighlight Sun Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
14.Mardo International Pty Ltd 新西兰 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
15.Sandelle Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
16.Curtain Wonderland Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘制品生产 100 100 非同一控制
利亚 销售 企业合并
17.Finmar Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
18.上海盖世网络技术有限公司 上海 上海 网络技术服务 60 60 非同一控制
企业合并
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
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子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
KRS 公司 15.65% -2,031,601.83 13,706,347.03
上海盖世网络技术有限公司 40.00% 88,740.34 74,412.52
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 KRS 公司 上海盖世网络技术有限公司
流动资产 146,806,293.96 8,416,791.94
非流动资产 104,502,994.04 7,025,363.72
资产合计 251,309,288.00 15,442,155.66
流动负债 151,287,761.75 15,256,124.35
非流动负债 12,125,021.00
负债合计 163,412,782.75 15,256,124.35
营业收入 464,878,765.34 3,946,490.05
净利润 -12,981,481.37 221,850.85
其他综合收益 -6,056,260.62
综合收益总额 -19,037,741.99 221,850.85
经营活动现金流量 -26,146,258.49 3,516,452.73
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括现金以及短期存款，应收账款、应付账款、银行借款和透支等。
本集团根据风险管理政策，管理其主要金融风险包括利率和货币风险。该政策的目标是为了
支持本集团金融目标的交付，同时保障未来资金安全。本集团金融工具导致的主要风险是信用风
险、流动风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
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金融资产的分类
以公允价值
持有
计量且其变
项目 至到 贷款和应收款 可供出售金
动计入当期 合计
期投 项 融资产
损益的金融
资
资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 97,873,048.32 97,873,048.32
应收票据 835,064.16 835,064.16
应收账款 89,491,744.28 89,491,744.28
其他应收款 8,264,933.62 8,264,933.62
可供出售金融资产 62,100,000.00 62,100,000.00
其他非流动资产 152,949.75 152,949.75
合计 196,617,740.13 62,100,000.00 258,717,740.13
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 121,234,597.46 121,234,597.46
应付票据 28,570,000.00 28,570,000.00
应付账款 50,257,953.27 50,257,953.27
应付利息 132,189.58 132,189.58
其他应付款 3,379,212.19 3,379,212.19
一年内到期的非流动负债 2,302,096.21 2,302,096.21
长期借款 173,000,000.00 173,000,000.00
预计负债 2,918,282.31 2,918,282.31
长期应付款 399,795.03 399,795.03
合计 382,194,126.05 382,194,126.05
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年初余额：
金融资产的分类
以公允价值计
持有至
项目 量且其变动计 贷款和应收款 可供出售
到期投 合计
入当期损益的 项 金融资产
资
金融资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 144,478,470.94 144,478,470.94
应收票据 1,462,480.00 1,462,480.00
应收账款 67,198,439.57 67,198,439.57
其他应收款 4,853,829.63 4,853,829.63
其他非流动资产 140,487.20 140,487.20
合计 218,133,707.34 218,133,707.34
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 706,585.39 706,585.39
应付账款 29,664,854.97 29,664,854.97
应付利息 2,099,066.68 2,099,066.68
其他应付款 2,707,986.41 2,707,986.41
一年内到期的非流动负债 2,338,368.98 2,338,368.98
长期借款 173,000,000.00 173,000,000.00
预计负债 3,186,486.38 3,186,486.38
长期应付款 1,153,189.18 1,153,189.18
合计 214,856,537.99 214,856,537.99
2、 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团金融资产包括货币资金、应收账款、应收票据及其他应收款等，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本集团国内公
司通过适当信用审核程序对客户进行审核；KRS公司的主要客户为个人，公司一般收取预收账款，
只对少量尾款挂账来控制坏账风险。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不致面临重大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注
（七）5的披露。
3、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款及其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性
的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额
金融资产
项目 6 个月以内（含 6 个月至 1 年 1-2 年（含
2 年以上 合计
6 个月） （含 1 年） 2 年）
货币资金 89,023,048.32 8,850,000.00 97,873,048.32
应收票据 835,064.16 835,064.16
应收账款 87,603,184.28 1,888,560.00 89,491,744.28
其他应收款 8,264,933.62 8,264,933.62
可供出售金融资产 62,100,000.00 62,100,000.00
其他非流动资产 152,949.75 152,949.75
合计 185,726,230.38 1,888,560.00 71,102,949.75 258,717,740.13
项目 金融负债
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6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年（含
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） 2 年）
短期借款 11,791,797.46 109,442,800.00 121,234,597.46
应付票据 28,570,000.00 28,570,000.00
应付账款 50,257,953.27 50,257,953.27
应付利息 132,189.58 132,189.58
其他应付款 3,379,212.19 3,379,212.19
一年内到期的非 2,302,096.21 2,302,096.21
流动负债
长期借款 173,000,000.00 173,000,000.00
预计负债及长期 2,578,341.51 339,940.80 399,795.03 3,318,077.34
应付款
合计 99,011,590.22 109,782,740.80 399,795.03 173,000,000.00 382,194,126.05
期初余额：
金融资产
项目 6 个月以内（含 6 个月至 1 年 1-2 年（含
2 年以上 合计
6 个月） （含 1 年） 2 年）
货币资金 135,628,470.94 8,850,000.00 144,478,470.94
应收票据 1,462,480.00 1,462,480.00
应收账款 38,046,941.08 29,151,498.49 67,198,439.57
其他应收款 4,524,762.63 329,067.00 4,853,829.63
其他非流动资产 5,017.40 135,469.80 140,487.20
合计 179,662,654.65 29,480,565.49 5,017.40 8,985,469.80 218,133,707.34
金融负债
项目 6 个月以内（含 6 个月至 1 年 1-2 年（含
2 年以上 合计
6 个月） （含 1 年） 2 年）
应付账款 29,664,854.97 29,664,854.97
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金融负债
项目 6 个月以内（含 6 个月至 1 年 1-2 年（含
2 年以上 合计
6 个月） （含 1 年） 2 年）
短期借款 706,585.39 706,585.39
长期借款 173,000,000.00 173,000,000.00
应付利息 2,099,066.68 2,099,066.68
其他负债 7,865,758.75 366,270.20 727,523.00 426,479.00 9,386,030.95
合计 40,336,265.79 366,270.20 727,523.00 173,426,479.00 214,856,537.99
截至报告期末，本集团对外承担其他承诺事项详见附注（十二）。
4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合
理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
本期金额（万元） 上年金额（万元）
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 5% 429.52 334.39
人民币对美元升值 5% -429.52 -334.39
人民币对澳元贬值 5% 471.10 531.53
人民币对澳元升值 5% -471.10 -531.53
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的带息债务主
要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为2.848亿元。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债
的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期金额（万元） 上年金额（万元）
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
基准利率增加 25 个基准点 -71.20 -43.43
基准利率减少 25 个基准点 71.20 43.43
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。本集团本期暂无需披露的其他价格风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
本公司最终控制方是卢先锋先生。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
卢成坤 实际控制人的父亲、本公司股东
卢亚群 实际控制人的妹妹、本公司股东
徐佩飞 实际控制人的妻子、本公司股东
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Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu Trust 受益人为实际控制人亲属
4、 关联方交易
（1）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明
拆入：
Lylu Pty Ltd AUD 200 万 AUD 200 万 2015 年 10 月 2016 年 10 月 借款利率为每
as trustee of 年 6%的固定
the Lylu Trust 年利率
（注）
注：详见附注（七）之短期借款说明。
（2）关键管理人员报酬
项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
关键管理人员报酬 155.44 162.52
5、 关联方应收应付款项余额
应付关联方款项
项 目 关联方 期末账面余额 年初账面余额
短期借款 Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu Trust 9,442,800.00
（十二） 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
（1）不可撤销的经营租赁合同
KRS公司已经订立的固定资产经营租赁合同，租赁的平均期限为1-6年，一些合同中还包括续
订权。截至2015年12月31日，不可撤销的经营租赁合同的未来最低应付租金如下：
期限 期末金额（万元）
1 年以内（含 1 年） 2,970.70
1-5 年（含 5 年） 5,868.70
5 年以上 554.76
合计 9,394.16
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（2）截至 2015 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团不存在需要披露的其他重要承诺事项
及或有事项。
（十三） 资产负债表日后事项
2016 年 2 月 21 日，经第三届董事会第二十六次董事会审议通过，本公司拟为宁波开心投资
有限公司总额不超过 2.2 亿澳元或其等额人民币的银行借款提供连带责任担保，宁波开心投资有
限公司为本公司实际控制人卢先峰先生控制的宁波先锋弘业投资控股有限公司之全资子公司。本
公司拟定于 2016 年 3 月 8 日召开 2016 年度第一次临时股东大会对该议案进行表决。
（十四） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个
经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与主要经营内容如下：
A、国内分部：阳光面料生产及销售
B、澳洲分部：窗帘及遮阳产品生产及销售
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团利润总额是一致的。
（2）经营分部的财务信息
项 目 国内分部 澳洲分部 内部交易抵销 合计
对外营业收入 278,567,962.35 464,878,765.34 743,446,727.69
分部间营业收入
销售费用 9,551,308.16 222,457,967.30 232,009,275.46
财务费用 5,063,214.34 3,823,835.59 8,887,049.93
折旧费和摊销费 33,774,411.83 10,369,841.66 44,144,253.49
资产减值损失 3,124,052.44 1,365,101.49 4,489,153.93
利润总额 51,688,898.41 -19,009,543.20 32,679,355.21
资产总额 974,480,843.14 251,309,288.00 65,763,899.70 1,160,026,231.44
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项 目 国内分部 澳洲分部 内部交易抵销 合计
负债总额 370,384,878.95 163,412,782.75 65,763,899.70 468,033,762.00
长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 23,898,503.54 1,148,942.12 25,047,445.66
（3）对外交易收入信息
A、按不同产品的对外交易收入
项目 本年金额 上期金额
阳光面料行业 274,621,472.30 273,046,950.46
窗帘及遮阳行业 464,878,765.34 174,842,261.56
其他（注） 3,946,490.05
合计 743,446,727.69 447,889,212.02
注：其他为子公司上海盖世网络技术有限公司提供的网络服务费收入。
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 97,482,356.07 89,617,865.93
中国大陆以外的地区及国家 645,964,371.62 358,271,346.09
合计 743,446,727.69 447,889,212.02
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
（十五） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
（1） 应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
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期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 91,219,225.60 100 5,449,699.12 5.97 85,769,526.48
组合小计 91,219,225.60 100 5,449,699.12 5.97 85,769,526.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 91,219,225.60 100 6,760,020.25 5.97 85,769,526.48
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 53,590,465.94 100 2,926,987.47 5.46 50,663,478.47
组合小计 53,590,465.94 100 2,926,987.47 5.46 50,663,478.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 53,590,465.94 100 2,926,987.47 5.46 50,663,478.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 79,931,623.87 3,996,581.19 5
1年至2年（含2年） 10,089,063.33 1,008,906.33 10
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
2年至3年（含3年） 406,941.78 81,388.36 20
3年至4年（含4年） 170,390.43 51,117.13 30
4年至5年（含5年） 619,000.17 309,500.09 50
5年以上 2,206.02 2,206.02 100
合计 91,219,225.60 5,449,699.12 5.97
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 51,686,389.49 2,584,319.47 5
1年至2年（含2年） 1,007,091.12 100,709.11 10
2年至3年（含3年） 275,779.14 55,155.83 20
3年至4年（含4年） 619,000.17 185,700.05 30
4年至5年（含5年） 2,206.02 1,103.01 50
合计 53,590,465.94 2,926,987.47 5.46
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,522,711.65 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 63,957,604.66 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 70.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,197,880.23 元。
2、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 256,616,845.77 100.00 13,000,543.62 5.07 243,616,302.15
组合小计 256,616,845.77 100.00 13,000,543.62 5.07 243,616,302.15
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 256,616,845.77 100.00 13,000,543.62 5.07 243,616,302.15
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 252,598,725.65 100.00 12,719,163.78 5.04 239,879,561.87
组合小计 252,598,725.65 100.00 12,719,163.78 5.04 239,879,561.87
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 252,598,725.65 100.00 12,719,163.78 5.04 239,879,561.87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 255,699,221.86 12,784,961.09 5
1年至2年（含2年） 405,788.21 40,578.82 10
2年至3年（含3年） 365,630.00 73,126.00 20
3年至4年（含4年）（注） 63,325.70 18,997.71 30
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5年以上 82,880.00 82,880.00 100
合计 256,616,845.77 13,000,543.62 5.07
注：为不符合预付款性质的预付账款转入所致。
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 252,150,215.65 12,607,510.78 5
1年至2年（含2年） 365,630.00 36,563.00 10
4年至5年（含5年） 15,580.00 7,790.00 50
5年以上 67,300.00 67,300.00 100
合计 252,598,725.65 12,719,163.78 5.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 281,379.84 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 1,061,886.00 1,177,330.00
备用金借支 53,163.49 14,927.21
对子公司的应收款项 255,024,830.56 251,382,712.44
对非关联公司的应收款项 476,965.72 23,756.00
合计 256,616,845.77 252,598,725.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
浙江圣泰戈新材 对子公司的 134,166,491.62 1年以内 52.28 6,708,324.58
料有限公司 应收款项
嘉兴市丰泰新材 对子公司的 66,091,911.24 1年以内 25.76 3,304,595.56
料有限公司 应收款项
应收补贴款（出口 对非关联公 413,680.81 1年以内 0.16 20,684.04
退税） 司的应收款
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
项
绍兴县小轩窗布 保证金及押 400,000.00 1至2年 0.16 40,000.00
业有限公司 金
宁波市鄞州集士 保证金及押 365,630.00 2至3年 0.14 73,126.00
港工业开发实业 金
公司
合计 201,437,713.67 78.50 10,146,730.18
3、 长期股权投资
项目 期末余额 年初余额
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 204,738,580.00 204,738,580.00 141,738,580.00 141,738,580.00
合计 204,738,580.00 204,738,580.00 141,738,580.00 141,738,580.00
（1）对子公司投资
本期计
减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
末余额
准备
1.浙江圣泰戈新材 60,000,000.00 60,000,000.00
料有限公司
2.嘉兴市丰泰新材 55,000,000.00 55,000,000.00
料有限公司
3.宁波一米节能科 5,000,000.00 5,000,000.00
技发展有限公司
4.圣泰戈（香港）贸 21,738,580.00 21,738,580.00
易有限公司
5.上海盖世网络技 63,000,000.00 63,000,000.00
术有限公司
合计 141,738,580.00 63,000,000.00 204,738,580.00
4、 营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 239,660,800.12 163,863,104.80 197,937,407.38 143,803,052.72
其他业务 16,460,938.32 13,823,947.38 12,107,612.01 11,729,756.45
合计 256,121,738.44 177,687,052.18 210,045,019.39 155,532,809.17
（十六） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -508,121.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 7,151,574.29
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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宁波先锋新材料股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本年发生额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -131,932.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,511,520.74
减：非经常性损益的所得税影响数 998,780.20
少数股东损益的影响数 98,500.31
合计 5,414,240.23
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.72% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.91% 0.06 0.06
加权平均 每股收益
上期利润 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.60% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.11% 0.06 0.06
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：宗旭东 会计机构负责人：宗旭东
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人卢先锋先生、主管会计工作负责人宗旭东先生、会计机构负责人宗旭东先
生签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人卢先锋先生签名的2015年年度报告原件；
五、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
宁波先锋新材料股份有限公司
法定代表: 卢先锋
二〇一六年三月三日
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