新天科技：2015年年度审计报告_股票频道

新天科技股份有限公司

审计报告

勤信审字【2016】第 1143 号

内容页次

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

1.合并资产负债表 3-4

2.母公司资产负债表 5-6

3.合并利润表 7

4.母公司利润表 8

5.合并现金流量表 9

6.母公司现金流量表 10

7.合并股东权益变动表 11-12

8.母公司股东权益变动表 13-14

三、财务报表附注 15-82

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

电话：（86-10）68360123

传真：（86-10）68360123-3000

邮编：100044

审计报告

勤信审字【2016】第 1143 号

新天科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的新天科技股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31

日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是新天科技股份有限公司管理层的责任，这种责任

包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，新天科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状

况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

二○一六年二月二十五日中国注册会计师：

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五（一） 335,231,873.62 469,556,641.18

结算备付金 -

拆出资金 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -

衍生金融资产 -

应收票据五（二） 9,210,652.19 11,187,189.04

应收账款五（三） 121,954,404.89 102,197,388.88

预付款项五（四） 5,893,196.26 3,662,843.76

应收保费 -

应收分保账款 -

应收分保合同准备金 -

应收利息五（五） 1,982,065.97 4,660,196.79

应收股利 -

其他应收款五（六） 15,135,740.45 7,551,875.87

买入返售金融资产 -

存货五（七） 52,501,965.45 36,871,512.22

划分为持有待售的资产 -

一年内到期的非流动资产 -

其他流动资产五（八） 65,000,000.00 35,000,000.00

流动资产合计 606,909,898.83 670,687,647.74

非流动资产：

发放贷款及垫款 -

可供出售金融资产五（九） 53,392,288.73 17,800,000.00

持有至到期投资 -

长期应收款 -

长期股权投资五（十） 7,755,772.06 -

投资性房地产五（十一） 6,111,559.94 6,418,890.26

固定资产五（十二） 241,528,185.51 186,490,152.00

在建工程五（十三） 117,800.00 40,826,735.76

工程物资 -

固定资产清理 -

生产性生物资产 -

油气资产 -

无形资产五（十四） 57,478,943.01 30,146,769.12

开发支出 -

商誉五（十五） 1,429,932.96 1,429,932.96

长期待摊费用五（十六） 2,144,043.64 1,047,106.91

递延所得税资产五（十七） 3,712,044.51 2,631,553.08

其他非流动资产五（十八） 50,362,465.63 7,284,332.02

非流动资产合计 424,033,035.99 294,075,472.11

资产总计 1,030,942,934.82 964,763,119.85

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 - -

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款五（十九） 88,363,018.07 95,983,703.03

预收款项五（二十） 21,820,212.35 22,314,445.07

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬五（二十一） 10,027,400.73 8,644,520.11

应交税费五（二十二） 4,416,276.71 8,389,529.40

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款五（二十三） 3,741,846.71 3,091,531.13

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 128,368,754.57 138,423,728.74

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益五（二十四） 20,000,000.00 20,710,000.00

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 20,000,000.00 20,710,000.00

负债合计 148,368,754.57 159,133,728.74

股东权益：

股本五（二十五） 466,748,600.00 272,448,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积五（二十六） 29,893,775.41 199,085,375.41

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积五（二十七） 47,778,765.75 39,639,405.26

一般风险准备 - -

未分配利润五（二十八） 333,935,175.99 289,816,634.64

归属于母公司股东权益合计 878,356,317.15 800,989,415.31

少数股东权益 4,217,863.10 4,639,975.80

股东权益合计 882,574,180.25 805,629,391.11

负债和股东权益总计 1,030,942,934.82 964,763,119.85

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表

2015年12月31日

编制单位：新天科技股份有限公司币种及单位：人民币元

资产附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 320,087,573.88 441,363,123.58

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 9,210,652.19 10,987,189.04

应收账款十三（一） 112,210,925.30 101,391,088.99

预付款项 2,926,583.21 2,762,994.02

应收利息 1,877,899.30 4,522,696.79

应收股利 - -

其他应收款十三（二） 12,250,984.26 7,505,028.29

存货 46,507,685.90 32,813,414.03

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 65,000,000.00 35,000,000.00

流动资产合计 570,072,304.04 636,345,534.74

非流动资产：

可供出售金融资产 53,392,288.73 17,800,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资十三（三） 63,272,314.18 25,516,542.12

投资性房地产 6,111,559.94 6,418,890.26

固定资产 235,197,565.70 179,761,947.48

在建工程 117,800.00 40,756,133.50

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 29,299,775.21 30,130,046.48

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 2,144,043.64 1,047,106.91

递延所得税资产 3,704,836.72 2,624,372.79

其他非流动资产 50,362,465.63 7,284,332.02

非流动资产合计 443,602,649.75 311,339,371.56

资产总计 1,013,674,953.79 947,684,906.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 70,825,475.28 88,330,698.81

预收款项 19,976,531.35 18,083,691.67

应付职工薪酬 9,686,581.72 8,100,026.97

应交税费 4,063,441.75 7,198,385.63

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 5,974,404.87 1,371,389.25

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 110,526,434.97 123,084,192.33

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 20,000,000.00 20,710,000.00

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 20,000,000.00 20,710,000.00

负债合计 130,526,434.97 143,794,192.33

股东权益：

股本 466,748,600.00 272,448,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 30,084,615.00 199,276,215.00

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 46,683,882.39 38,544,521.90

未分配利润 339,631,421.43 293,621,977.07

所有者权益（或股东权益）合计 883,148,518.82 803,890,713.97

负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,013,674,953.79 947,684,906.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 380,486,279.73 380,325,961.95

其中：营业收入五（二十九） 380,486,279.73 380,325,961.95

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 320,193,976.81 285,317,251.91

其中：营业成本五（二十九） 223,814,623.83 208,894,002.58

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加五（三十） 3,757,195.18 4,948,647.70

销售费用五（三十一） 43,322,051.75 42,075,677.28

管理费用五（三十二） 50,079,059.71 35,780,858.62

财务费用五（三十三） -8,691,225.84 -11,059,978.15

资产减值损失五（三十四） 7,912,272.18 4,678,043.88

加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示) - -

投资收益（损失以“-”号列示）五（三十五） 13,799,655.31 7,238,888.90

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 356,772.06 -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

三、营业利润（亏损以“-”号列示） 74,091,958.23 102,247,598.94

加：营业外收入五（三十六） 16,505,395.73 19,901,345.99

其中：非流动资产处置利得 36,155.00 15,460.00

减：营业外支出五（三十七） 7,471.36 577,639.61

其中：非流动资产处置损失 2,957.02 18,111.54

四、利润总额（亏损以“-”号列示） 90,589,882.60 121,571,305.32

减：所得税费用五（三十八） 11,509,293.46 14,749,772.56

五、净利润（亏损以“-”号列示） 79,080,589.14 106,821,532.76

归属于母公司股东的净利润 79,502,701.84 104,093,587.88

少数股东损益 -422,112.70 2,727,944.88

六、其他综合收益的税后净额 - -

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 79,080,589.14 106,821,532.76

归属于母公司所有者的综合收益总额 79,502,701.84 104,093,587.88

归属于少数股东的综合收益总额 -422,112.70 2,727,944.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.17 0.22

（二）稀释每股收益 0.17 0.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司利润表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十三（四） 333,345,082.17 330,276,343.88

减：营业成本十三（四） 186,324,820.56 171,802,054.22

营业税金及附加 3,406,583.90 4,161,886.01

销售费用 39,697,361.63 38,312,366.61

管理费用 41,844,844.82 31,856,027.13

财务费用 -8,323,366.46 -10,721,237.61

资产减值损失 7,203,092.83 4,696,437.82

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列）十三（五） 13,799,655.31 7,238,888.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 356,772.06 -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,991,400.20 97,407,698.60

加：营业外收入 15,914,815.54 19,892,819.31

其中：非流动资产处置利得 36,155.00 15,460.00

减：营业外支出 3,427.77 401,532.55

其中：非流动资产处置损失 2,957.02 18,111.54

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,902,787.97 116,898,985.36

减：所得税费用 11,509,183.12 14,764,268.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,393,604.85 102,134,716.74

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

- -

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

- -

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

六、综合收益总额 81,393,604.85 102,134,716.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 383,202,924.90 372,246,500.98

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置交易性金融资产净增加额 - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 10,832,640.31 14,623,643.13

收到的其他与经营活动有关的现金五（三十九） 31,617,008.04 23,281,171.12

经营活动现金流入小计 425,652,573.25 410,151,315.23

购买商品、接受劳务支付的现金 222,261,091.51 158,697,441.89

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 39,268,677.51 34,485,256.05

支付的各项税费 43,984,025.38 50,152,403.47

支付的其他与经营活动有关的现金五（三十九） 73,280,396.79 57,798,247.36

经营活动现金流出小计 378,794,191.19 301,133,348.77

经营活动产生的现金流量净额 46,858,382.06 109,017,966.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 - 50,000,000.00

取得投资收益所收到的现金 13,241,216.58 7,330,555.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 52,500.00 33,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00

收到的其他与投资活动有关的现金五（三十九） 9,629,290.00

投资活动现金流入小计 13,293,716.58 66,993,345.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 119,349,777.47 51,940,074.22

投资所支付的现金 72,991,288.73 54,300,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 192,341,066.20 106,240,074.22

投资活动产生的现金流量净额 -179,047,349.62 -39,246,728.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 25,109,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款所收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 25,109,000.00 -

偿还债务所支付的现金 - -

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 27,244,800.00 19,979,520.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付的其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 27,244,800.00 19,979,520.00

筹资活动产生的现金流量净额 -2,135,800.00 -19,979,520.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -134,324,767.56 49,791,717.80

加:期初现金及现金等价物余额 469,556,641.18 419,764,923.38

六、期末现金及现金等价物余额 335,231,873.62 469,556,641.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司现金流量表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 340,242,191.18 325,750,804.52

收到的税费返还 10,832,640.31 14,623,643.13

收到其他与经营活动有关的现金 26,212,661.03 19,444,809.93

经营活动现金流入小计 377,287,492.52 359,819,257.58

购买商品、接受劳务支付的现金 183,922,536.01 136,885,625.93

支付给职工以及为职工支付的现金 35,551,716.88 31,411,281.51

支付的各项税费 42,410,314.68 49,399,169.12

支付其他与经营活动有关的现金 53,971,550.03 46,078,000.22

经营活动现金流出小计 315,856,117.60 263,774,076.78

经营活动产生的现金流量净额 61,431,374.92 96,045,180.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - 50,000,000.00

取得投资收益收到的现金 13,241,216.58 7,330,555.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52,500.00 33,500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - 9,629,290.00

投资活动现金流入小计 13,293,716.58 66,993,345.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,873,552.47 51,655,845.81

投资支付的现金 102,991,288.73 54,300,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 193,864,841.20 105,955,845.81

投资活动产生的现金流量净额 -180,571,124.62 -38,962,500.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 25,109,000.00 -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 25,109,000.00 -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,244,800.00 19,979,520.00

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 27,244,800.00 19,979,520.00

筹资活动产生的现金流量净额 -2,135,800.00 -19,979,520.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -121,275,549.70 37,103,160.55

加：期初现金及现金等价物余额 441,363,123.58 404,259,963.03

六、期末现金及现金等价物余额 320,087,573.88 441,363,123.58

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

本期金额

归属于母公司股东权益

项目

其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 272,448,000.00 - - - 199,085,375.41 - - - 39,639,405.26 - 289,816,634.64 4,639,975.80 805,629,391.11

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 272,448,000.00 - - - 199,085,375.41 - - - 39,639,405.26 - 289,816,634.64 4,639,975.80 805,629,391.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”填列） 194,300,600.00 - - - -169,191,600.00 - - - 8,139,360.49 - 44,118,541.35 -422,112.70 76,944,789.14

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 79,502,701.84 -422,112.70 79,080,589.14

（二）所有者投入和减少资本 3,587,000.00 - - - 21,522,000.00 - - - - - - - 25,109,000.00

1．股东投入的普通股 3,587,000.00 - - - 21,522,000.00 - - - - - - - 25,109,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 8,139,360.49 - -35,384,160.49 - -27,244,800.00

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 8,139,360.49 - -8,139,360.49 - -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3.对股东的分配 - - - - - - - - - - -27,244,800.00 - -27,244,800.00

4.其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 190,713,600.00 - - - -190,713,600.00 - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 190,713,600.00 - - - -190,713,600.00 - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2.本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 466,748,600.00 - - - 29,893,775.41 - - - 47,778,765.75 - 333,935,175.99 4,217,863.10 882,574,180.25

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

上年同期金额

归属于母公司股东权益

项目

其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 181,632,000.00 - - - 290,149,772.88 - - - 29,425,933.59 - 215,916,038.43 3,163,633.45 720,287,378.35

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 181,632,000.00 - - - 290,149,772.88 - - - 29,425,933.59 - 215,916,038.43 3,163,633.45 720,287,378.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”填列） 90,816,000.00 - - - -91,064,397.47 - - - 10,213,471.67 - 73,900,596.21 1,476,342.35 85,342,012.76

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 104,093,587.88 2,727,944.88 106,821,532.76

（二）所有者投入和减少资本 - - - - -248,397.47 - - - - - - -1,251,602.53 -1,500,000.00

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - -248,397.47 - - - - - - -1,251,602.53 -1,500,000.00

（三）利润分配 - - - - - - - - 10,213,471.67 - -30,192,991.67 - -19,979,520.00

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 10,213,471.67 - -10,213,471.67 - -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3.对股东的分配 - - - - - - - - - - -19,979,520.00 - -19,979,520.00

4.其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 90,816,000.00 - - - -90,816,000.00 - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 90,816,000.00 - - - -90,816,000.00 - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2.本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 272,448,000.00 - - - 199,085,375.41 - - - 39,639,405.26 - 289,816,634.64 4,639,975.80 805,629,391.11

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

本期金额

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 272,448,000.00 - - - 199,276,215.00 - - - 38,544,521.90 293,621,977.07 803,890,713.97

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 272,448,000.00 - - - 199,276,215.00 - - - 38,544,521.90 293,621,977.07 803,890,713.97

三、本期增减变动金额（减少以“－”填列） 194,300,600.00 - - - -169,191,600.00 - - - 8,139,360.49 46,009,444.36 79,257,804.85

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 81,393,604.85 81,393,604.85

（二）所有者投入和减少资本 3,587,000.00 - - - 21,522,000.00 - - - - - 25,109,000.00

1．股东投入的普通股 3,587,000.00 - - - 21,522,000.00 - - - - - 25,109,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

3.其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 8,139,360.49 -35,384,160.49 -27,244,800.00

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 8,139,360.49 -8,139,360.49 -

2.对所有者的分配 - - - - - - - - - -27,244,800.00 -27,244,800.00

3.其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 190,713,600.00 - - - -190,713,600.00 - - - - - -

1.资本公积转增实收资本 190,713,600.00 - - - -190,713,600.00 - - - - - -

2.盈余公积转增实收资本 - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - - - - - - - - - - -

2.本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 466,748,600.00 - - - 30,084,615.00 - - - 46,683,882.39 339,631,421.43 883,148,518.82

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

2015年度

编制单位：新天科技股份有限公司单位：人民币元

上年同期金额

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 181,632,000.00 - - - 290,092,215.00 - - - 28,331,050.23 221,680,252.00 721,735,517.23

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 181,632,000.00 - - - 290,092,215.00 - - - 28,331,050.23 221,680,252.00 721,735,517.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”填列） 90,816,000.00 - - - -90,816,000.00 - - - 10,213,471.67 71,941,725.07 82,155,196.74

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 102,134,716.74 102,134,716.74

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

3.其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 10,213,471.67 -30,192,991.67 -19,979,520.00

1.提取盈余公积 - - - - - - - - 10,213,471.67 -10,213,471.67 -

2.对所有者的分配 - - - - - - - - - -19,979,520.00 -19,979,520.00

3.其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 90,816,000.00 - - - -90,816,000.00 - - - - - -

1.资本公积转增实收资本 90,816,000.00 - - - -90,816,000.00 - - - - - -

2.盈余公积转增实收资本 - - - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本期提取 - - - - - - - - - - -

2.本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 272,448,000.00 - - - 199,276,215.00 - - - 38,544,521.90 293,621,977.07 803,890,713.97

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

新天科技股份有限公司财务报表附注

新天科技股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

1．历史沿革

新天科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为河南新天科技有限公司，系

由费战波、费占军、王钧、宋红亮、林安秀、魏革生、张敦银和刘玉龙共同出资组建的有限责

任公司，于 2000 年 11 月 2 日取得河南省工商行政管理局核发的 4100002006454 号《企业法人

营业执照》，注册资本为人民币 500 万元。经过历次增资和股权转让，截至 2010 年 4 月 30 日

公司注册资本为人民币 21,800,000.00 元。

2010 年 5 月 28 日根据公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议，河南新天科技有限公

司股东以其在河南新天科技有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股份，河

南新天科技有限公司整体变更为河南新天科技股份有限公司。中勤万信会计师事务所有限公司

为此出具了（2010）中勤验字第 05014 号验资报告。2010 年 6 月 8 日，公司取得郑州市工商

行政管理局核发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人民币

56,680,000.00 元，股份总数为 56,680,000.00 股（每股面值 1 元）。

2011 年 1 月 25 日根据公司第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会

《关于核准河南新天科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可

[2011]1236 号），核准公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 19,000,000.00 股，公司股票于

2011 年 8 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易，上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公司

审验，并于 2011 年 8 月 23 日出具了（2011）中勤验字第 08057 号验资报告。公司于 2011 年 9

月 20 日取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司

注册资本变更为人民币 75,680,000.00 元，股份总数为 75,680,000.00 股（每股面值 1 元）。

根据 2012 年 4 月 19 日公司召开的 2011 年度股东大会决议，2012 年 5 月 18 日，公司以截

止 2011 年 12 月 31 日总股本 75,680,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.20 元人民币现

金（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，上述资本公积转增事项业经中勤万

新天科技股份有限公司财务报表附注

信会计师事务所有限公司审验，并出具了（2012）中勤验字第 05019 号验资报告。公司于 2012

年 6 月 1 日取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，

公司注册资本变更为人民币 151,360,000.00 元，股份总数为 151,360,000.00 股（每股面值 1 元）。

根据 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会决议，2013 年 6 月 6 日，公司以截至 2012

年 12 月 31 日总股本 151,360,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元人民币

（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。上述资本公积转增事项经亚太（集

团）会计师事务所有限公司审验，并出具了（2013）亚会验字第 014 号验资报告。2013 年 6

月 20 日，公司取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，

公司注册资本变更为人民币 181,632,000.00 元，股份总数为 181,632,000.00 股（每股面值 1 元）。

依据 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会决议， 2013 年 11 月 4 日公司更名为“新

天科技股份有限公司”，并取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法

人营业执照》。

依据 2014 年 4 月 25 日召开的 2013 年度股东大会决议，2014 年 5 月 23 日，公司以 2013

年 12 月 31 日总股本 181,632,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元人民币

（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。上述资本公积转增事项经亚太（集

团）会计师事务所有限公司审验，并出具了（2014）亚会验字第 006 号验资报告。2014 年 6

月 5 日，公司取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，

公司注册资本变更为人民币 272,448,000.00 元，股份总数为 272,448,000.00 股（每股面值 1 元）。

依据 2015 年 4 月 23 日召开的 2014 年度股东大会决议，2015 年 5 月 27 日，公司以 2014

年 12 月 31 日的总股本 272,448,000.00 股为基数，以资本公积每 10 股转增 7 股，合计转增

190,713,600.00 股。上述资本公积转增事项经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）审验，

并出具了亚会 A 验字（2015）009 号验资报告。公司注册资本变更为人民币 463,161,600.00 元，

股份总数为 463,161,600.00 股（每股面值 1 元）。

依据 2015 年 6 月 12 日召开的 2015 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于〈新天科

技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案》及 2015 年 6 月 19 日第二届

董事会第十九次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向

激励对象授予限制性股票的议案》，公司于 2015 年 6 月 19 日以 7 元/股的价格向 95 名激励对象

授予限制性股票 3,587,000.00 股。截至 2015 年 6 月 26 日，上述股权激励对象以自有货币资金

完成了增资。上述股权激励增资事项经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）审验，并出

具了亚会 A 验字（2015）014 号验资报告。2015 年 7 月 16 日，公司取得了郑州市工商行政管

新天科技股份有限公司财务报表附注

理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，公司注册资本变更为人民币

466,748,600.00 元，股份总数为 466,748,600.00 股（每股面值 1 元）。

2．企业注册地和总部地址

郑州市高新技术产业开发区国槐街 19 号。

3．业务性质

公司属仪器仪表及文化、办公用机械制造业。

4．主要经营活动

开发、研制、生产、销售、检测、维修电子仪器、仪表、电子元器件、计算机外部设备及

软件；计算机系统集成；计算机网络工程；建筑智能化工程设计与施工（上述国家有专项规定

除外）。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料

及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外。

5．财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于 2016 年 2 月 25 日批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 6 家，详见本附注六合并范围的变更

及本附注七在其他主体中的权益。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六、七、八。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

新天科技股份有限公司财务报表附注

（二）会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公

司正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年

内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方

控制权的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的

资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计

量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

合并财务报表的会计处理

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方

最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应

分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先

新天科技股份有限公司财务报表附注

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而

未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经

存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递

延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解

释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十

一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受

益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

（六）合并财务报表的编制方法

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其

回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具

体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、

研究与开发活动以及融资活动等。

新天科技股份有限公司财务报表附注

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行

重新评估。

2．合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范

围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并

资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比

数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已

经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少

数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担

的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权

益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照

其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权

时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公

司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其

后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司

新天科技股份有限公司财务报表附注

股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易

的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子

交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行

会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分类

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企

业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

新天科技股份有限公司财务报表附注

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2．外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表

中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

（十）金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债

在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融

负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计

入初始确认金额。

1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公

允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得

的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本

公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和

期权定价模型等。

2．金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以

及可供出售金融资产。

新天科技股份有限公司财务报表附注

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公

司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关

利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已

载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算

其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期

间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

新天科技股份有限公司财务报表附注

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始

取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综

合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位

宣告发放的现金股利，计入投资收益。

3．金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未

发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额

确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资

产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余

成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明

该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

新天科技股份有限公司财务报表附注

金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确

认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的

对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终

止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认

部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当

期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5．金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

新天科技股份有限公司财务报表附注

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的

股利和利息支出计入当期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本

进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6．金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

别列示，不予相互抵销。

8．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并

中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。

其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方

的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（十一）应收款项

1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大是指：金额 100.00 万元以上。

新天科技股份有限公司财务报表附注

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

单项金额重大并单项计提坏账准备的计来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

提方法账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在

具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法、其他方法

确定组合的依据

组合名称依据

单项金额低于 100 万元的应收款项归入该组合，公司根据以前年度与之相同或相似

组合 1 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结

合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收账款，如

组合 2 有客观证据表明其发生了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

提坏账准备，计入当期损益

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

（2）账龄分析法

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3-4 年 50.00 50.00

4-5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应收款项进

单项计提坏账准备的理由

行单项测试。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

坏账准备的计提方法

坏账准备。

4．对预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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（十二）存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．存货发出的计价方法

原材料、半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值

的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以

取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产

的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计

提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

4．存货的盘存制度：永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。

（十三）划分为持有待售资产

1．公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

（1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即

可立即出售；

（2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负

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债。

2．终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财

务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处

置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于

调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置

组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确

认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

（十四）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合

营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投

资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始

投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

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存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权

益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他

综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企

业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为

可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

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（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公

司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交

易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本

公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取

得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本

与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产

构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及

合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计

处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部

分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编

制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差

额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

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股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十五）投资性房地产

1．投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让

的土地使用权。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2．采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产

部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直

线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

（十六）固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可

能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他等。

2．固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

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3．折旧方法

项目折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 5 4.75

机器设备 7-10 5 9.50-13.57

运输工具 7-10 5 9.50-13.57

办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67

4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（1）融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权

转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁

开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开

始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特

殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价

值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十七）在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调

整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十八）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费

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用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。

（十九）无形资产

1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估

计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公

司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产使用寿命的估计方法

1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该

资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④

现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以

及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使

用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定

为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规

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定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经

济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由

无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（4）无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行

复核。

（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态

的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

序号类别使用寿命摊销方法备注

1 土地使用权以土地使用证为限直线法

2 软件 2-5 年直线法

2．内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资

源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资

产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和

知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性

和形成成果的可能性较大等特点。

（二十）长期资产减值

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本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应

当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回

金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并

确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减

值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含

一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对

象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对

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所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公

司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本

和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至

损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重

组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同

时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工

薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的

相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职

工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进

行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其

他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

1．预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

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定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其

他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确

定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基

本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十四）股份支付

1．股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．股份支付的会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

3．权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量

折现法和期权定价模型等。

4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估

计。

5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行

权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期

内确认的金额。

（二十五）收入确认核算

1．收入确认原则

（1）销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生

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的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计

量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计

总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可

靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供

劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已

经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2．收入确认的具体方法

公司主要销售智能水表及系统、智能电表及系统、智能燃气表及系统、智能热量表及系

统等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，

且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流

入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同

约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收

款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（二十六）政府补助的核算

1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

损益。

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补

助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

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依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在

确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

损益。

3．政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持

资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

4．政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

1．暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时

性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2．递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

此产生的递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确

认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或

可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3．递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

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但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初

始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合

并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递

延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4．递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益

外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递

延所得税资产账面价值可以恢复。

5．所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（二十八）租赁

1．经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2．融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

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之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（二十九）重要会计政策和会计估计的变更

1．会计政策变更及影响

本期未发生会计政策变更的事项。

2．会计估计变更及影响

本期未发生会计估计变更的事项。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%、3%

营业税应纳税营业额 5%、3%

城市维护建设税实缴流转税税额 7%

教育费附加实缴流转税税额 3%

地方教育费附加实缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

（二）各子公司执行的所得税税率

税种税率备注

北京数码基恒网络技术有限公司 25% 全资子公司

北京乐福能节能技术有限公司 25% 控股子公司

南京新拓科技有限公司 15% 全资子公司

河南新天物联网服务有限公司 25% 全资子公司

江苏新天物联科技有限公司 25% 全资子公司

河南新天软件技术有限公司 25% 全资子公司

（三）税收优惠及批文

1．新天科技股份有限公司

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增

值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际

税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

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根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，按 15%

的税率征收企业所得税。根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省

地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201441000369）发证时间为 2014

年 10 月 23 日，有效期三年。2015 年度适用的企业所得税税率为 15%。

2．南京新拓科技有限公司

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532002460），发证时间 2015 年 10 月 10 日，有效

期三年。2015 年度适用的企业所得税税率为 15%。

五、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度。

（一）货币资金

项目期末余额期初余额

现金 152,324.25 66,583.25

银行存款 335,079,549.37 469,490,057.93

其他货币资金 - -

合计 335,231,873.62 469,556,641.18

其中：存放在境外的款项总额 - -

注：截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境

外、或有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1．分类列示

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 9,210,652.19 11,187,189.04

商业承兑汇票 - -

合计 9,210,652.19 11,187,189.04

2．期末公司无已质押的应收票据。

3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 11,869,828.18 -

商业承兑汇票 - -

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合计 11,869,828.18 -

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（三）应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

1,300,000.00 0.89 1,300,000.00 100.00 -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

144,961,712.84 99.00 23,007,307.95 15.87 121,954,404.89

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

163,085.00 0.11 163,085.00 100.00 -

账准备的应收账款

合计 146,424,797.84 100.00 24,470,392.95 / 121,954,404.89

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

1,300,000.00 1.08 1,300,000.00 100.00 -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

118,404,707.01 98.78 16,207,318.13 13.69 102,197,388.88

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

163,085.00 0.14 163,085.00 100.00 -

账准备的应收账款

合计 119,867,792.01 100.00 17,670,403.13 / 102,197,388.88

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

客户 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00% 收回可能性极小

合计 1,300,000.00 1,300,000.00 / /

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 93,922,142.83 4,696,047.64 5.00

1-2 年（含 2 年） 22,004,845.65 2,200,484.57 10.00

新天科技股份有限公司财务报表附注

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

2-3 年（含 3 年） 10,265,732.40 2,053,146.48 20.00

3-4 年（含 4 年） 6,595,199.70 3,297,599.85 50.00

4-5 年（含 5 年） 7,068,814.25 5,655,051.40 80.00

5 年以上 5,104,978.01 5,104,978.01 100.00

合计 144,961,712.84 23,007,307.95 /

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收款项内容期末余额坏账金额计提比例计提理由

客户一 148,000.00 148,000.00 100.00% 收回可能性极小

客户二 15,085.00 15,085.00 100.00% 收回可能性极小

合计 163,085.00 163,085.00 / /

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

（1）本期计提坏账准备金额 6,799,989.82 元；

（2）本期无收回或转回的坏账准备；

3．本期无实际核销的应收账款；

4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

款项的坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额合

性质期末余额

计数的比例

客户一货款 8,096,440.00 1 年以内、1-2 年 5.53% 477,760.00

客户二货款 5,024,137.00 1 年以内、1-2 年 3.43% 477,258.70

客户三货款 4,521,430.75 1 年以内、1-2 年、3-4 年 3.09% 1,499,257.88

客户四货款 4,500,000.00 1 年以内 3.07% 225,000.00

客户五货款 3,447,578.00 1 年以内 2.36% 172,378.90

合计 25,589,585.75 / 17.48% 2,851,655.48

5．本年末无终止确认的应收账款情况；

6．本期无以应收款项为标的进行证券化的应收账款。

（四）预付款项

1．预付款项按账龄列示

（1）按账龄列示

项目期末账面余额期初账面余额

新天科技股份有限公司财务报表附注

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 4,097,473.94 69.53 2,504,115.72 68.37

1至2年 728,494.28 12.36 303,784.78 8.29

2至3年 212,284.78 3.60 385,441.82 10.52

3 年以上 854,943.26 14.51 469,501.44 12.82

合计 5,893,196.26 100.00 3,662,843.76 100.00

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项主要为预付的材料款；

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额账龄款项性质

李光非关联方 1,650,000.00 1 年以内预付安装费

中兴水自动化技术（北京）有限公司非关联方 500,000.00 1 年以内预付材料款

宁波市水表仪器厂非关联方 416,891.50 1 年以内预付材料款

北京新蓝京瑞机电设备安装有限公司非关联方 300,000.00 1 年以内预付安装费

北京五行汇达建筑工程有限公司非关联方 217,000.00 1 年以内预付安装费

合计 / 3,083,891.50 / /

（五）应收利息

项目期末余额期初余额

定期存款利息 1,566,510.41 4,446,307.90

委托贷款利息 415,555.56 213,888.89

债券投资利息 - -

合计 1,982,065.97 4,660,196.79

（六）其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

17,659,467.83 100.00 2,523,727.38 14.29 15,135,740.45

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合计 17,659,467.83 100.00 2,523,727.38 / 15,135,740.45

新天科技股份有限公司财务报表附注

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

8,963,320.89 100.00 1,411,445.02 15.75 7,551,875.87

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

合计 8,963,320.89 100.00 1,411,445.02 / 7,551,875.87

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 11,808,640.40 590,432.02 5.00

1-2 年（含 2 年） 1,912,122.11 191,212.21 10.00

2-3 年（含 3 年） 2,167,810.85 433,562.17 20.00

3-4 年（含 4 年） 693,850.00 346,925.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 577,242.43 461,793.94 80.00

5 年以上 499,802.04 499,802.04 100.00

合计 17,659,467.83 2,523,727.38 /

（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,112,282.36 元；本期无收回或转回的坏账准备；

3．本期无实际核销的其他应收款情况；

4．其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 8,067,562.00 5,604,602.00

备用金 3,623,764.54 2,628,610.90

社保费 13,832.42 43,302.43

往来款 5,954,308.87 686,805.56

合计 17,659,467.83 8,963,320.89

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

新天科技股份有限公司财务报表附注

占其他应收款

款项的坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额合计

性质期末余额

数的比例

北京陆顺兴业投资管理有限公司往来款 2,940,000.00 1 年以内 16.65% 147,000.00

郑州高新技术产业开发区管理委员

保证金 1,200,000.00 2-3 年 6.79% 240,000.00

会建设环保局

刁黎雅往来款 798,330.00 1 年以内 4.52% 39,916.50

合肥市政府采购中心保证金 780,000.00 1 年以内 4.42% 39,000.00

佛山市公共资源交易中心保证金 698,000.00 1 年以内 3.95% 34,900.00

合计 / 6,416,330.00 / 36.33% 500,816.50

6．本期无涉及政府补助的应收款项；

7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；

8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

9．其他应收款2015年期末余额较上期增加8,696,146.94元，增长比例为97.02%，主要原因

为员工借款备用金、投标保证金增加所致。

（七）存货

1．存货分类

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 39,234,126.32 - 39,234,126.32 28,855,072.72 - 28,855,072.72

在产品 499,755.57 - 499,755.57 251,963.52 - 251,963.52

库存商品 12,768,083.56 - 12,768,083.56 7,764,475.98 - 7,764,475.98

合计 52,501,965.45 - 52,501,965.45 36,871,512.22 - 36,871,512.22

2．存货跌价准备

经检验，期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未计提存货跌价

准备。

3．存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

4．存货期末余额较上期增加15,630,453.23元，增长幅度为42.39%，主要原因为新天科技股

份有限公司2015年期末余额较2014年增加13,694,271.87元。新天科技股份有限公司2014年已计

划于2015年将生产经营场所由老厂区搬至新厂区，故于2014年开始控制原材料及库存商品库存

数量，2015年搬至新厂区后，随着产能的提升，致使原材料及库存商品增长幅度较大。

（八）其他流动资产

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

委托贷款 65,000,000.00 35,000,000.00

合计 65,000,000.00 35,000,000.00

（九）可供出售金融资产

1．可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具： - - - - - -

可供出售权益工具： 53,392,288.73 - 53,392,288.73 17,800,000.00 - 17,800,000.00

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 53,392,288.73 - 53,392,288.73 17,800,000.00 - 17,800,000.00

合计 53,392,288.73 - 53,392,288.73 17,800,000.00 - 17,800,000.00

2．期末可供出售金融资产情况

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 53,392,288.73 - 53,392,288.73

公允价值 - - -

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 - - -

已计提减值金额 - - -

3．期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初本期增加本期减少期末

郑州国君源禾小微企业创业投资中心

15,000,000.00 - - 15,000,000.00

（有限合伙）

河南国君资本投资管理有限公司 800,000.00 - - 800,000.00

深圳市捷先数码科技股份有限公司 2,000,000.00 2,962,288.73 - 4,962,288.73

北京国泰节水发展股份有限公司 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00

重庆太初新能源有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00

深圳一创新天物联网产业基金企业

- 14,630,000.00 - 14,630,000.00

（有限合伙）

中州水务控股有限公司 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00

郑州高创谷科技园开发有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00

合计 17,800,000.00 35,592,288.73 - 53,392,288.73

新天科技股份有限公司财务报表附注

续上表

减值准备在被投资

本期现金

被投资单位单位持股

期初本期增加本期减少期末红利

比例

郑州国君源禾小微企业创业投资

- - - - 9.15% -

中心（有限合伙）

河南国君资本投资管理有限公司 - - - - 7.35% -

深圳市捷先数码科技有限公司 - - - - 10.00% -

北京国泰节水发展股份有限公司 - - - - 4.00% -

重庆太初新能源有限公司 - - - - 12.50% -

深圳一创新天物联网产业基金企

- - - - 10.00% -

业（有限合伙）

中州水务控股有限公司 - - - - 2.00% -

郑州高创谷科技园开发有限公司 - - - 7.35% -

合计 - - - - / -

（十）长期股权投资

本期增减变动

减值准

期初宣告发期末

被投资单位权益法下备期末

余额减少其他综合其他权放现金计提减值余额

追加投资确认的投资其他余额

投资收益调整益变动股利或准备

损益

利润

一、合营企业 - 7,399,000.00 - 356,772.06 - - - - - 7,755,772.06 -

深圳一创新

天投资管理 - 7,399,000.00 - 356,772.06 - - - - - 7,755,772.06 -

有限公司

二、联营企业 - - - - - - - - - - -

合计 - 7,399,000.00 - 356,772.06 - - - - - 7,755,772.06 -

（十一）投资性房地产

1．按成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值 -

1 期初余额 6,470,111.98 - 6,470,111.98

2.本期增加金额 - - -

（1）外购 - - -

（2）固定资产/在建工程转入 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（2）其他转出 - - -

4.期末余额 6,470,111.98 - 6,470,111.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 51,221.72 - 51,221.72

2.本期增加金额 307,330.32 - 307,330.32

（1）计提或摊销 307,330.32 - 307,330.32

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（2）其他转出 - - -

4.期末余额 358,552.04 - 358,552.04

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3.本期减少金额 - - -

（1）处置 - - -

（2）其他转出 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 6,111,559.94 - 6,111,559.94

2.期初账面价值 6,418,890.26 - 6,418,890.26

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

（十二）固定资产

1．固定资产分类

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 171,233,541.85 21,179,999.27 7,258,246.58 3,152,868.42 202,824,656.12

2.本期增加金额 63,060,918.83 7,192,845.13 1,503,014.00 9,452,445.38 81,209,223.34

（1）购置 8,179,976.64 7,192,845.13 1,503,014.00 9,381,843.12 26,257,678.89

（2）在建工程转入 54,880,942.19 - - 70,602.26 54,951,544.45

3.本期减少金额 11,490,340.13 - 326,900.00 59,140.45 11,876,380.58

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

（1）处置或报废 - - 326,900.00 59,140.45 386,040.45

（2）其他减少 11,490,340.13 - - - 11,490,340.13

4.期末余额 222,804,120.55 28,372,844.40 8,434,360.58 12,546,173.35 272,157,498.88

二、累计折旧

1.期初余额 7,307,475.22 4,801,820.97 3,067,295.35 1,157,912.58 16,334,504.12

2.本期增加金额 9,445,475.29 3,050,032.07 948,587.76 1,217,452.56 14,661,547.68

（1）计提 9,445,475.29 3,050,032.07 948,587.76 1,217,452.56 14,661,547.68

3.本期减少金额 - - 310,555.00 56,183.43 366,738.43

（1）处置或报废 - - 310,555.00 56,183.43 366,738.43

4.期末余额 16,752,950.51 7,851,853.04 3,705,328.11 2,319,181.71 30,629,313.37

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 206,051,170.04 20,520,991.36 4,729,032.47 10,226,991.64 241,528,185.51

2.期初账面价值 163,926,066.63 16,378,178.30 4,190,951.23 1,994,955.84 186,490,152.00

2．本报告期无闲置固定资产的情况；

3．本报告期固定资产计提折旧 14,661,547.68 元，本期由在建工程转入固定资产的金额为

54,880,942.19 元；

4．本报告期无融资租赁租入的固定资产情况；

5．本报告期无通过经营租赁租出的固定资产；

6．本报告期未办妥产权证书的固定资产情况：

本公司新厂区始建于2012年10月31日，主要建筑承包给中铁十五局集团第七工程有限公

司，2014年12月新厂区部分达到可使用状态，企业依据与中铁十五局集团第七工程有限公司签

订的合同金额将在建工程暂估转入固定资产，截止2015年12月31日该部分房产尚未取得房产

证。

本公司为了营销服务体系建设项目，2015年11月购买的乌鲁木齐办事处房产的房产证正在

新天科技股份有限公司财务报表附注

办理中，截止到2015年12月31日该部分房产尚未取得房产证。

7．固定资产原值的其他减少主要原因是民用智能计量仪表扩建项目2014年末达到预定可

使用状态时按暂估金额入账，根据2016年1月的工程结算审核报告的金额调整导致原值减少。

（十三）在建工程

1．在建工程余额

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

民用智能计量仪表扩建项目 117,800.00 - 117,800.00 7,090,440.90 - 7,090,440.90

技术研究中心升级项目 - - - 33,665,692.60 - 33,665,692.60

其他（技术改造工程） - - - 70,602.26 - 70,602.26

合计 117,800.00 - 117,800.00 40,826,735.76 - 40,826,735.76

2．重要在建工程项目本期变动情况：

民用智能计量仪表技术研究中心其他

项目名称

扩建项目升级项目（技术改造工程）

预算数 245,000,000.00 95,000,000.00 -

期初数 7,090,440.90 33,665,692.60 70,602.26

本期增加 4,559,637.05 9,682,971.64 -

转入固定资产 11,532,277.95 43,348,664.24 70,602.26

其他减少 - - -

期末余额 117,800.00 - -

工程累计投入占预算比例 81.40% 57.91% /

工程进度完工完工完工

利息资本化累计金额 - - -

其中：本期利息资本化金额 - - -

本期利息资本化率 - - -

资金来源募集资金募集资金自有资金

注：民用智能计量仪表扩建项目预算数包含建安工程、设备及软件工程、配套工程、铺底

流动资金等整体预算，其中建安工程及配套工程预算数约为15,540万元，截止2015年12月31日

工程累计投入占预算中的基建投资比例为87.91%。

技术研究中心升级项目预算数包含建安工程、设备及软件工程、配套设施、铺底流动资金

等整体预算，其中建安工程及配套工程预算数约为4,940万元，截止2015年12月31日工程累计投

入占预算中的基建投资比例为85.92%。

新天科技股份有限公司财务报表附注

（十四）无形资产

1．无形资产分类

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额 32,267,160.04 907,997.34 33,175,157.38

2.本期增加金额 28,413,527.00 37,753.23 28,451,280.23

(1)购置 28,413,527.00 37,753.23 28,451,280.23

(2)内部研发 - - -

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.期末余额 60,680,687.04 945,750.57 61,626,437.61

二、累计摊销

1.期初余额 2,645,081.14 383,307.12 3,028,388.26

2.本期增加金额 932,961.59 186,144.75 1,119,106.34

(1)计提 932,961.59 186,144.75 1,119,106.34

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.期末余额 3,578,042.73 569,451.87 4,147,494.60

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

（1）计提 - - -

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 57,102,644.31 376,298.70 57,478,943.01

2.期初账面价值 29,622,078.90 524,690.22 30,146,769.12

2．本期无通过公司内部研发形成的无形资产，本期计提无形资产摊销1,119,106.34元。

（十五）商誉

1．按明细列示

期末减值

被投资单位名称形成来源期初余额本期增加本期减少期末余额

准备

新天科技股份有限公司财务报表附注

期末减值

被投资单位名称形成来源期初余额本期增加本期减少期末余额

准备

非同一控制下

北京乐福能节能

企业合并形成 1,429,932.96 - - 1,429,932.96 -

技术有限公司

的商誉

合计 1,429,932.96 - - 1,429,932.96 -

本公司2012年4月以自有资金5,406,000元收购了北京乐福能节能技术有限公司51%的股权，

北京乐福能节能技术有限公司购买日2012年4月30日可辨认资产公允价值为7,796,209.88元，合

并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的金额1,429,932.96元作

为商誉。

2．商誉减值准备

期末，本公司商誉减值测试结合与其相关的资产组或者资产组合进行，将归属于少数股东

权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回

金额进行比较，该资产组的可收回金额亦采用资产组的预计未来现金流量的现值。经测试未发

现商誉可收回金额低于其账面价值，故未计提减值准备。

（十六）长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

预存话费 1,047,106.91 67,664.00 507,302.76 - 607,468.15

视频会议租用费 - 45,283.02 13,207.53 - 32,075.49

绿化景观工程 - 1,530,000.00 25,500.00 - 1,504,500.00

合计 1,047,106.91 1,642,947.02 546,010.29 - 2,144,043.64

（十七）递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 26,994,120.33 3,712,044.51 19,081,848.15 2,631,553.08

合计 26,994,120.33 3,712,044.51 19,081,848.15 2,631,553.08

（十八）其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付购买或建造固定资产款项 50,362,465.63 7,284,332.02

合计 50,362,465.63 7,284,332.02

（十九）应付账款

1．应付账款情况

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

1 年以内 79,130,394.55 88,345,073.66

1-2 年 4,923,201.45 4,349,604.72

2-3 年 1,182,288.42 1,213,504.30

3 年以上 3,127,133.65 2,075,520.35

合计 88,363,018.07 95,983,703.03

2．账龄超过 1 年的重要应付账款

债权单位名称期末余额账龄款项性质

客户一 1,063,904.03 4-5 年应付材料款

客户二 615,000.00 2-3 年、3-4 年应付材料款

客户三 501,790.00 1-2 年应付货款

客户四 2,488,266.45 1-2 年应付工程款

合计 4,668,960.48 / /

（二十）预收款项

1．预收账款项列示

项目期末余额期初余额

1 年以内 13,451,255.92 17,296,481.69

1-2 年 5,497,699.25 3,154,460.39

2-3 年 1,911,875.19 990,640.79

3 年以上 959,381.99 872,862.20

合计 21,820,212.35 22,314,445.07

2．账龄超过 1 年的重要预收账款：

债权单位名称期末余额账龄未偿还或结转的原因

客户一 2,541,000.00 1-2 年预收货款，未结算

客户二 900,000.00 2-3 年项目未完工，未结算

客户三 256,575.00 1-2 年预收货款，未结算

客户四 245,915.00 1-2 年预收货款，未结算

客户五 238,000.00 1-2 年预收货款，未结算

合计 4,181,490.00 / /

（二十一）应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 8615,334.88 37,104,056.29 35,992,284.81 9,727,106.36

二、离职后福利-设定提存计划 29,185.23 3,291,896.43 3,020,787.29 300,294.37

三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 8,644,520.11 40,395,952.72 39,013,072.10 10,027,400.73

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 6,228,268.81 31,235,893.46 30,823,400.38 6,640,761.89

二、职工福利费 - 2,381,775.96 2,381,775.96 -

三、社会保险费 24,257.72 1,537,712.34 1,546,028.16 15,941.9

其中：医疗保险费 13,556.48 1,276,903.97 1,282,815.56 7,644.89

工伤保险费 2,918.52 82,761.14 83,416.84 2,262.82

生育保险费 7,782.72 178,047.23 179,795.76 6,034.19

四、住房公积金 - 962,828.00 962,828.00 -

五、工会经费和职工教育经费 2,362,808.35 985,846.53 278,252.31 3,070,402.57

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

合计 8,615,334.88 3,7104,056.29 35,992,284.81 9,727,106.36

3．离职后福利-设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费 19,456.82 3,017,290.02 2,743,995.21 292,751.63

失业保险费 9,728.41 274,606.41 276,792.08 7,542.74

合计 29,185.23 3,291,896.43 3,020,787.29 300,294.37

（二十二）应交税费

税费项目期末余额期初余额

增值税 2,200,689.47 4,819,167.97

营业税 69,960.00 328,476.52

企业所得税 989,350.64 2,355,795.42

土地使用税 174,009.43 171,473.17

房产税 655,085.22 77,440.67

城市维护建设税 155,819.37 342,076.86

新天科技股份有限公司财务报表附注

税费项目期末余额期初余额

教育费附加 66,804.63 154,359.61

地方教育费附加 44,494.88 102,906.40

其他税费 60,063.07 37,832.78

合计 4,416,276.71 8,389,529.40

注：应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注四、税项。

（二十三）其他应付款

项目期末余额期初余额

1 年以内 1,940,934.87 1,471,456.80

1-2 年 1,030,708.64 399,995.59

2-3 年 398,822.33 160,840.18

3 年以上 371,380.87 1,059,238.56

合计 3,741,846.71 3,091,531.13

（二十四）递延收益

项目/类别期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 20,710,000.00 3,500,000.00 4,210,000.00 20,000,000.00 未结题验收

合计 20,710,000.00 3,500,000.00 4,210,000.00 20,000,000.00 /

涉及政府补助的负债项目明细如下：

本期新增补本期计入营业其他

项目期初余额期末余额依据

助金额外收入金额变动

民用智能仪表产业化开发项目 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - - 己验收

物联网智能计量仪表及系统研究与

500,000.00 - 500,000.00 - - 己验收

应用

战略性新兴产业 2013 年中央预算内尚未结

12,000,000.00 - - - 12,000,000.00

投资题验收

尚未结

2013 年度电子信息产业发展基金 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00

题验收

2013 年高新技术产业化专项资金 1,610,000.00 - 1,610,000.00 - 己验收

科技计划项目经费 500,000.00 - 500,000.00 - 己验收

郑州市 2014 年第一批科技计划项目尚未结

1,000,000.00 500,000.00 - 500,000.00

经费题验收

尚未结

国际智能能源仪表产业园 2,500,000.00 - 2,500,000.00

题验收

合计 20,710,000.00 3,500,000.00 4,210,000.00 - 20,000,000.00

（二十五）股本

新天科技股份有限公司财务报表附注

本次变动增减（+、一）

项目期初余额发行期末余额

送股公积金转股其他小计

新股

有限售条件的股份 124,131,914.00 - - 86,892,340.00 6,307,046.00 93,199,386.00 217,331,300.00

无限售条件的股份 148,316,086.00 - - 103,821,260.00 -2,720,046.00 101,101,214.00 249,417,300.00

合计 272,448,000.00 - - 190,713,600.00 3,587,000.00 194,300,600.00 466,748,600.00

股本变动说明：

2015 年 5 月 27 日，公司实施了 2014 年度权益分派方案，以截止 2014 年 12 月 31 日公

司总股本 272,448,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增

190,713,600.00 股，转增后公司总股本由 272,448,000.00 股增加至 463,161,600.00 股，资本公

积转增事项经亚太（集团）会计师事务所有限公司审验，并出具了亚会 A 验字（2015）009

号验资报告。

2015 年 6 月 19 日，公司实施了向激励对象授予限制性股票计划，以 7 元/股的价格向 95

名激励对象授予限制性股票 3,587,000.00 股。截止至 2015 年 6 月 26 日，上述股票激励对象

以自有货币资金完成了增资。增资完成后总股本由 463,161,600.00 股增加至 466,748,600.00

股，该股权激励增资事项经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会

A 验字（2015）014 号验资报告。

（二十六）资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价 199,085,375.41 21,522,000.00 190,713,600.00 29,893,775.41

其他资本公积 - - - -

合计 199,085,375.41 21,522,000.00 190,713,600.00 29,893,775.41

注：本期资本公积的增加是因为股权激励收到员工投资款形成的资本溢价；减少是因为资

本公积转增股本。

（二十七）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 39,639,405.26 8,139,360.49 - 47,778,765.75

任意盈余公积 - - - -

合计 39,639,405.26 8,139,360.49 - 47,778,765.75

（二十八）未分配利润

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目本期金额上期金额

上期期末未分配利润 289,816,634.64 215,916,038.43

期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -

调整后期初未分配利润 289,816,634.64 215,916,038.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,502,701.84 104,093,587.88

减：提取法定盈余公积 8,139,360.49 10,213,471.67

提取任意盈余公积 - -

应付普通股股利 27,244,800.00 19,979,520.00

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 333,935,175.99 289,816,634.64

（二十九）营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 374,347,524.22 220,723,644.38 371,910,990.74 204,656,822.81

其他业务 6,138,755.51 3,090,979.45 8,414,971.21 4,237,179.77

合计 380,486,279.73 223,814,623.83 380,325,961.95 208,894,002.58

（三十）营业税金及附加

项目本期金额上期金额

营业税 975,211.80 1,026,393.35

城市维护建设税 1,616,782.54 2,277,855.23

教育费附加 700,890.70 986,639.49

地方教育附加 464,310.14 657,759.63

合计 3,757,195.18 4,948,647.70

（三十一）销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬 13,247,401.43 11,495,591.57

差旅费 12,485,847.93 10,402,223.28

车辆费 2,389,976.36 5,651,826.03

运输费用 4,391,632.35 5,374,286.55

销售服务费 2,434,802.52 2,954,782.19

广告宣传费 3,635,151.51 1,820,707.76

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目本期金额上期金额

折旧费 1,288,452.83 1,155,508.65

办公费 729,810.31 831,451.91

业务招待费 67,148.95 261,900.50

其他 2,651,827.56 2,127,398.84

合计 43,322,051.75 42,075,677.28

（三十二）管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬 9,785,514.59 9,095,443.88

研发费用 18,211,452.91 15,286,593.51

业务招待费 4,339,516.01 4,260,781.30

差旅费 711,462.03 678,159.02

折旧费 5,502,298.94 1,405,415.05

办公费 1,808,164.41 1,218,933.72

无形资产摊销 992,339.20 721,382.68

土地使用税 688,428.94 681,801.08

劳动保护费 91,993.57 56,512.87

房产税 1,204,277.99 397,238.34

其他 6,743,611.12 1,978,597.17

合计 50,079,059.71 35,780,858.62

（三十三）财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出 - -

减：利息收入 8,253,317.88 11,144,860.16

汇兑损益 -550,562.98 -26,291.26

银行手续费 111,671.02 109,507.27

其他 984.00 1,666.00

合计 -8,691,225.84 -11,059,978.15

（三十四）资产减值损失

项目本期金额上期金额

1．坏账损失 7,912,272.18 4,678,043.88

2．存货跌价损失 - -

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目本期金额上期金额

3．可供出售金融资产减值损失 - -

4．持有至到期投资减值损失 - -

5．长期股权投资减值损失 - -

6．投资性房地产减值损失 - -

7．固定资产减值损失 - -

8．工程物资减值损失 - -

9．在建工程减值损失 - -

10．生产性生物资产减值损失 - -

11．油气资产减值损失 - -

12．无形资产减值损失 - -

13．商誉减值损失 - -

14．其他 - -

合计 7,912,272.18 4,678,043.88

（三十五）投资收益

产生投资收益的来源本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益 - -

权益法核算的长期股权投资收益 356,772.06 -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -

持有至到期投资期间取得的投资收益 - -

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -

处置交易性金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资取得的投资收益 - -

可供出售金融资产等取得的投资收益 - -

其他 13,442,883.25 7,238,888.90

合计 13,799,655.31 7,238,888.90

注：其他项目取得的投资收益13,442,883.25元是本期其他流动资产的委托贷款产生的利息

收入。

（三十六）营业外收入

1．营业外收入明细情况

计入当期非经常性

项目本期金额上期金额

损益的金额

新天科技股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性

项目本期金额上期金额

损益的金额

1．非流动资产处置利得合计 36,155.00 15,460.00 36,155.00

其中：固定资产处置利得 36,155.00 15,460.00 36,155.00

无形资产处置利得 - - -

2．非货币性资产交换利得 - - -

3．债务重组利得 562,068.00 - 562,068.00

4.应付账款转入 - - -

5．政府补助 4,800,840.00 5,038,060.00 4,800,840.00

6．增值税即征即退 10,832,640.31 14,623,643.13 -

7．其他 273,692.42 224,182.86 273,692.42

合计 16,505,395.73 19,901,345.99 5,672,755.42

2．计入当期损益的政府补助

与资产相关

项目本期金额上期金额

/与收益相关

民用智能仪表产业化开发项目 1,100,000.00 - 与收益相关

物联网智能计量仪表及系统研究与应用 500,000.00 1,000,000.00 与收益相关

其他 41,300.00 - 与收益相关

国际智能能源仪表产业园 - 2,500,000.00 与收益相关

科技计划项目经费 500,000.00 500,000.00 与收益相关

郑州市 2014 年第一批科技计划项目经费 500,000.00 - 与收益相关

河南省名牌产品企业表彰 - 400,000.00 与收益相关

河南省名牌产品奖励 - 400,000.00 与收益相关

博士后科研工作站 400,000.00 100,000.00 与收益相关

节能降耗企业表彰 - 50,000.00 与收益相关

知识产权专项拨款 50,000.00 45,000.00 与收益相关

2013 年度河南省科学技术奖励 - 15,000.00 与收益相关

郑州市科技技术奖获奖项目 10,000.00 10,000.00 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金项目 - 7,700.00 与收益相关

2013 年高新技术产业化专项资金 1,610,000.00 - 与收益相关

专利资金 89,540.00 10,360.00 与收益相关

合计 4,800,840.00 5,038,060.00

（三十七）营业外支出

新天科技股份有限公司财务报表附注

计入当期非经常性

项目本期金额上期金额

损益的金额

1．非流动资产处置损失合计 2,957.02 18,111.54 2,957.02

其中：固定资产处置损失 2,957.02 18,111.54 2,957.02

无形资产处置损失 - - -

2．非货币性资产交换损失 - - -

3．固定资产盘亏 - - -

4．罚款支出及违约金支出 4,143.59 - 4,143.59

5．存货盘亏 - 416,885.63 -

6．非常损失 - - -

7．其他 370.75 142,642.44 370.75

合计 7,471.36 577,639.61 7,471.36

（三十八）所得税费用

1．所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用 12,589,784.89 15,459,471.35

递延所得税费用 -1,080,491.43 -709,698.79

合计 11,509,293.46 14,749,772.56

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 90,589,882.60

按法定/适用税率计算的所得税费用 13,588,482.39

子公司适用不同税率的影响 347,252.89

调整以前期间所得税的影响 -

非应税收入的影响 -1,678,618.61

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,605,016.46

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,080,491.43

研发支出加计扣除对所得税的影响 -1,272,348.25

所得税费用 11,509,293.46

（三十九）现金流量表项目

1．收到的其他与经营活动有关的现金

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目本期金额上期金额

政府补助收入 4,090,840.00 4,038,060.00

银行存款利息收入 11,143,941.34 10,467,602.26

收到的其他款项 16,382,226.70 8,775,508.86

合计 31,617,008.04 23,281,171.12

2．支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

支付的管理费用及销售费用 32,952,617.12 38,958,400.63

支付的其他款项 40,327,779.67 18,839,846.73

合计 73,280,396.79 57,798,247.36

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

城市基础设施配套费返还 - 9,629,290.00

合计 - 9,629,290.00

（四十）现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 79,080,589.14 106,821,532.76

加：资产减值准备 7,912,272.18 4,678,043.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,968,878.00 4,618,752.32

无形资产摊销 1,119,106.34 847,406.50

长期待摊费用摊销 546,010.29 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-33,197.98 -15,460.00

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 18,111.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） - -

投资损失（收益以“－”号填列） -13,799,655.31 -7,238,888.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,080,491.43 -709,698.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -15,630,453.23 17,549,620.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,431,997.60 -18,413,965.88

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,207,321.66 862,512.43

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 46,858,382.06 109,017,966.46

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 335,231,873.62 469,556,641.18

减：现金的期初余额 469,556,641.18 419,764,923.38

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -134,324,767.56 49,791,717.80

2．本期无支付的取得子公司的现金净额；

3．本期无收到的处置子公司的现金净额；

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 335,231,873.62 469,556,641.18

其中：1.库存现金 152,324.25 66,583.25

2.可随时用于支付地银行存款 335,079,549.37 469,490,057.93

3.可随时用于支付的其他货币资金 - -

4.可用于支付的存放中央银行款项 - -

5.存放同业款项 - -

6.拆放同业款项 - --

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 335,231,873.62 469,556,641.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -

（四十一）所有权或使用权受到限制的资产

本期不存在所有权或使用权受限制的资产

（四十二）外币货币性项目

新天科技股份有限公司财务报表附注

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 1,554,723.01 6.4936 10,095,749.34

其中：美元 1,554,723.01 6.4936 10,095,749.34

应收账款 - - -

其中：美元 - - -

2．境外经营实体说明

无

六、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

无

（二）同一控制下企业合并

无

（三）处置子公司

无

（四）本期发生的吸收合并

无

（五）其他原因的合并范围变动

公司名称股权取得方式成立时间注册资本出资比例

河南新天软件技术有限公司新设 2015 年 8 月 1,000.00 万元 100%

注：上述子公司是由新天科技股份有限公司于 2015 年 8 月注册完成，应纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经持股比例(%) 取得

子公司名称注册地业务性质

营地直接间接方式

北京数码基恒网络技术有限公司北京北京技术推广 100 - 投资设立

物联网技术咨询

河南新天物联网服务有限公司河南郑州 100 - 投资设立

服务

新天科技股份有限公司财务报表附注

物联网软硬件系

南京新拓科技有限公司江苏南京 100 - 投资设立

统开发销售

非同一控

北京乐福能节能技术有限公司北京北京热量表销售 51 -

制下合并

物联网软硬件系

江苏新天物联科技有限公司江苏无锡 100 - 投资设立

统开发

河南新天软件技术有限公司河南郑州软件开发 100 - 投资设立

2．重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东

子公司名称

持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

北京乐福能节能技术有限公司 49% -422,112.71 - 4,217,863.10

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京乐福能节能

27,949,965.70 162,723.98 28,112,689.68 19,504,805.81 - 19,504,805.81

技术有限公司

续上表：

期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

北京乐福能节能

23,208,251.77 187,184.66 23,395,436.43 13,926,098.06 - 13,926,098.06

技术有限公司

续上表：

本期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京乐福能节能技术有限公司 49,325,319.69 -861,454.50 -861,454.50 -14,237,141.67

续上表：

上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京乐福能节能技术有限公司 55,087,931.88 5,730,821.58 5,730,821.58 13,053,849.59

（二）在合营企业或联营企业中的权益

项目深圳一创新天投资管理有限公司

购买成本/处置对价 7,399,000.00

--现金 7,399,000.00

新天科技股份有限公司财务报表附注

--非现金资产的公允价值 -

购买成本/处置对价合计 7,399,000.00

长期股权投资—损益调整 356,772.06

权益法核算的长期股权投资期末账面价值 7,755,772.06

（三）重要的共同经营

无

（四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、

应收款项、应付款项。上述金融工具产生的主要风险如下：

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要

面临赊销导致的客户信用风险。公司不统一给予客户信用期，根据业务情况以及对方要求，对

合作时间较长的客户，在进行信用评审后，给予部分客户一定的信用期，但需要在订立合同前，

逐笔评审、逐笔批准。

公司对客户资料至少每季度更新一次，对客户的欠款情况及时进行跟踪监控，另外公司建

立了应收账款管理制度，应收账款管理员审核销售合同，对将要到期的应收账款，通知销售部

门和业务人员进行催收，并每月编制应收账款欠款情况统计表，为确定客户赊销额度提供参考

依据。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司资金非常充足，无流动性

风险。

（三）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

新天科技股份有限公司财务报表附注

因本公司无借款，故利率风险较低。

2．外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司外币收入占公司收入比例很低，故汇率风险较低。

3．其他价格风险

无

九、关联方关系及其交易

（一）本公司的子公司情况

详见附注七（一）在子公司中的权益。

（二）本公司的合营和联营企业情况

详见附注七（三）在合营企业或联营企业中的权益。

（三）其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码

实际控制人费战波、费占军及其兄弟

河南九博科技股份有限公司 79322407-0

费群会控制的公司

实际控制人之兄弟费群会曾控制的公

河南搜搜信息科技有限公司 588557802

司，报告期内股权已转让

实际控制人之兄弟费战武持股 50%的

河南新世界企业管理有限公司 66597869-5

公司

郑州新天高科技有限公司公司主要股东王钧参股的公司 79915175-7

实际控制人费战波、实际控制人之兄

江苏新天广弘投资建设有限公司 55714246-0

弟费战武控制的公司

河南九博精工装饰设计工程有限公司实际控制人之兄弟费群会控制的公司 67285450-0

深圳一创新天投资管理有限公司其他关联方 31979627-4

深圳一创新天物联网产业基金企业（有限合伙）其他关联方 342765812

河南国君资本投资管理有限公司其他关联方 31725037-4

国泰一新（北京）节水投资基金管理有限公司其他关联方 339760455

北京国泰一新节水投资基金（有限合伙）其他关联方 34829736X

重庆太初新能源有限公司其他关联方 578976667

成都同飞科技有限责任公司其他关联方 730203416

郑州国君源禾小微企业创业投资中心（有限合伙）其他关联方 31725847-2

费战波股东、董事长 —

费占军股东、董事、总经理 —

王钧股东、董事、副总经理 —

新天科技股份有限公司财务报表附注

（四）关联方交易

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

本期不存在关联交易的情况。

2．关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（1）本公司受托管理/承包情况

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无受托管理/承包情况。

（2）本公司委托管理/出包情况

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无委托管理/出包情况。

3．关联租赁情况

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无关联租赁情况。

4．关联担保情况

本期不存在关联担保的情况

5．关联方资金拆借

本期不存在关联方资金拆解。

6．关联方资产转让、债务重组情况

本期未发生关联方资产转让、债务重组情况

（五）关联方应收应付款项

本期不存在关联应收应付款项。

（六）关联方承诺

无

十、承诺及或有事项

本公司无应披露未披露的承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

无

（二）其他资产负债表日后事项说明

1．拟分配的利润或股利

拟分配的利润或股利 9,334,972.00

新天科技股份有限公司财务报表附注

注：公司 2015 年度利润分配的预案为：以截至 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 466,748,600

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元人民币（含税），合计派发现金股利

9,334,972.00元人民币。该事项尚需公司股东大会审议通过。

2．股权收购

为进一步完善公司在智慧水务领域、智能表领域形成完整的技术方案产业链，促进公司战

略目标的实现。2016 年 2 月 16 日，公司与江苏远传智能科技有限公司、常州市远传智能技术

研究所及谈晓彬签订了《关于江苏远传智能科技有限公司的股权转让协议》，根据该协议，本

次收购完成后公司持有江苏远传智能科技有限公司 55%的股权。

十二、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正。

（二）债务重组

本报告期无债务重组事项。

（三）资产置换

1．非货币性资产交换

本报告期无非货币性资产交换。

2．其他资产置换

本报告期无其他资产置换。

（四）股权激励

新天科技股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于

公司回购注销部分限制性股票的议案》，同意对已离职激励对象李本聪所持已获授但尚未解锁

的限制性股票 17,000 股及激励对象获授的未达到解锁条件的 1,428,000 股限制性股票共计

1,445,000 股进行回购注销。

十三、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1．应收账款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

新天科技股份有限公司财务报表附注

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

134,652,182.80 100.00 22,441,257.50 16.67% 112,210,925.30

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

其他组合 - - - - -

合计 134,652,182.80 100.00 22,441,257.50 / 112,210,925.30

期初余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账

117,553,424.97 100.00 16,162,335.98 13.75 101,391,088.99

准备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

其他组合 - - - - -

合计 117,553,424.97 100.00 16,162,335.98 / 101,391,088.99

（1）期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款；

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 83,577,159.83 4,178,857.99 5.00

1-2 年（含 2 年） 21,517,637.65 2,151,763.77 10.00

2-3 年（含 3 年） 10,265,032.40 2,053,006.48 20.00

3-4 年（含 4 年） 6,595,199.70 3,297,599.85 50.00

4-5 年（含 5 年） 7,068,814.25 5,655,051.40 80.00

5 年以上 5,104,978.01 5,104,978.01 100.00

合计 134,128,821.84 22,441,257.50 /

（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款（合并范围内关联方款项）

项目期末余额

新天科技股份有限公司财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例（%）

北京乐福能节能技术有限公司 523,360.96 - -

合计 523,360.96 - -

（4）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

（1）本期计提坏账准备金额 6,278,921.52 元；

（2）本期无收回或转回的坏账准备；

3．本期无实际核销的应收账款情况；

4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款

款项的坏账准备

单位名称期末余额账龄期末余额合

性质期末余额

计数的比例

客户一货款 8,096,440.00 1 年以内、1-2 年 6.01% 477,760.00

客户二货款 5,024,137.00 1 年以内、1-2 年 3.73% 477,258.70

客户三货款 4,521,430.75 1 年以内、1-2 年、3-4 年 3.36% 1,499,257.88

客户四货款 3,447,578.00 1 年以内 2.56% 172,378.90

客户五货款 3,207,858.00 1 年以内 2.38% 160,392.90

合计 24,297,443.75 / 18.04% 2,787,048.38

（二）其他应收款

1．其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

14,508,638.07 100.00 2,257,653.81 15.56% 12,250,984.26

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

其他组合 - - - - -

合计 14,508,638.07 100.00 2,257,653.81 / 12,250,984.26

期初余额

类别

账面余额坏账准备账面价值

新天科技股份有限公司财务报表附注

计提比例

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

8,838,510.79 100.00 1,333,482.50 15.09 7,505,028.29

准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

其他组合 - - - - -

合计 8,838,510.79 100.00 1,333,482.50 / 7,505,028.29

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 8,020,797.15 401,039.86 5.00

1-2 年（含 2 年） 1,160,898.20 116,089.82 10.00

2-3 年（含 3 年） 2,160,015.75 432,003.15 20.00

3-4 年（含 4 年） 693,850.00 346,925.00 50.00

4-5 年（含 5 年） 577,242.43 461,793.94 80.00

5 年以上 499,802.04 499,802.04 100.00

合计 13,112,605.57 2,257,653.81 /

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款（合并范围内关联方款项）

期末余额

项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

南京新拓科技有限公司 1,096,032.50 - -

河南新天物联网服务有限公司 300,000.00 - -

合计 1,396,032.50 - -

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 924,171.31 元，本期无转回的坏账准备；

3．本期无实际核销的其他应收款情况；

4．其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 7,367,562.00 4,983,902.00

备用金 2,996,929.78 2,224,790.30

社保费 13,804.92 43,012.93

新天科技股份有限公司财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 4,130,341.37 1,586,805.56

合计 14,508,638.07 8,838,510.79

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

与本公司占其他应收款

单位名称金额账龄

关系总额的比例

郑州高新技术产业开发区管理委员会建设环保局非关联方 1,200,000.00 2-3 年 8.27%

1 年以内、1-2

南京新拓科技有限公司全资子公司 1,096,032.50 7.55%

年、2-3 年

刁黎雅非关联方 798,330.00 1 年以内 5.50%

合肥市政府采购中心非关联方 780,000.00 1 年以内 5.38%

佛山市公共资源交易中心非关联方 698,000.00 1 年以内 4.81%

合计 / 4,572,362.50 / 31.51%

6．截止2015年12月31日其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

单位欠款。

（三）长期股权投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 55,516,542.12 - 55,516,542.12 25,516,542.12 - 25,516,542.12

对联营、合营企业投资 7,755,772.06 - 7,755,772.06 - - -

合计 63,272,314.18 - 63,272,314.18 25,516,542.12 - 25,516,542.12

1．对子公司投资

本期减本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加期末余额

少减值准备期末余额

北京数码基恒网络技术

110,542.12 - - 110,542.12 - -

有限公司

北京乐福能节能技术有

5,406,000.00 - - 5,406,000.00 - -

限公司

南京新拓科技有限公司 10,000,000.00 - -- 10,000,000.00 - -

河南新天物联网服务有

10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

限公司

江苏新天物联科技有限

- 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -

公司

合计 25,516,542.12 30,000,000 - 55,516,542.12 - -

2．对联营、合营企业投资

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

新天科技股份有限公司财务报表附注

本期计提减值准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值准备期末余额

深圳一创新天投资管理

- 7,755,772.06 - 7,755,772.06 - -

有限公司

合计 - 7,755,772.06 - 7,755,772.06 - -

（四）营业收入、营业成本

1．营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 327,082,876.41 183,159,096.21 321,858,637.63 167,564,874.45

其他业务 6,262,205.76 3,165,724.35 8,417,706.25 4,237,179.77

合计 333,345,082.17 186,324,820.56 330,276,343.88 171,802,054.22

2．主营业务（分产品）

本期金额上期金额

产品名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

智能水表及系统 215,979,908.11 120,456,000.13 182,749,260.85 97,692,756.30

热量表及系统 42,865,377.68 24,491,503.02 68,811,297.24 31,755,002.03

智能燃气表及系统 43,230,549.12 26,492,068.77 37,646,164.20 22,281,472.89

智能电表及系统 24,493,537.23 11,289,146.91 31,856,188.84 15,301,679.10

其他 513,504.27 430,377.38 795,726.50 533,964.13

合计 327,082,876.41 183,159,096.21 321,858,637.63 167,564,874.45

3．主营业务（分地区）

本期金额上期金额

地区名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

内销收入 323,795,057.50 181,225,631.87 315,521,585.90 164,548,880.17

其中：东北地区 41,267,085.48 22,715,989.87 34,430,322.05 18,242,269.99

华北地区 55,178,488.60 28,825,693.18 89,717,957.77 40,530,347.78

华东地区 77,553,497.32 46,285,289.26 61,653,820.19 35,199,684.87

华南地区 16,896,904.08 9,992,780.33 15,706,558.99 9,065,115.17

华中地区 62,239,758.04 34,919,262.88 58,832,199.54 33,049,192.50

西北地区 27,438,959.53 14,714,549.88 25,128,075.15 13,043,705.98

西南地区 43,220,364.45 23,772,066.47 30,052,652.21 15,418,563.88

外销收入 3,287,818.91 1,933,464.34 6,337,051.73 3,015,994.28

新天科技股份有限公司财务报表附注

本期金额上期金额

地区名称

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

合计 327,082,876.41 183,159,096.21 321,858,637.63 167,564,874.45

4．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（%）

客户一 16,989,251.82 5.10

客户二 11,734,820.66 3.52

客户三 11,313,994.94 3.39

客户四 8,874,563.89 2.66

客户五 7,883,769.22 2.37

合计 56,796,400.53 17.04

（五）投资收益

产生投资收益的来源本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益 - -

权益法核算的长期股权投资收益 356,772.06 -

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -

持有至到期投资期间取得的投资收益 - -

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -

处置交易性金融资产取得的投资收益 - -

持有至到期投资取得的投资收益 - -

可供出售金融资产等取得的投资收益 - -

其他 13,442,883.25 7,238,888.90

合计 13,799,655.31 7,238,888.90

注：其他项目取得的投资收益13,442,883.25元是本期其他流动资产的委托贷款产生的利息

收入。

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的

要求，报告期非经常性损益情况。

新天科技股份有限公司财务报表附注

项目金额

非流动资产处置损益 33,197.98

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享

4,800,840.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 -

委托他人投资或管理资产的损益 -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

债务重组损益 562,068.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

对外委托贷款取得的损益 13,442,883.25

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -

受托经营取得的托管费收入 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,178.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

减：所得税影响额 2,779,370.66

减：少数股东权益影响额 286,180.78

合计 16,042,615.87

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益

报告期利润

资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 9.52% 0.17 0.17

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.60% 0.14 0.14

新天科技股份有限公司财务报表附注

（三）境内外会计准则下会计数据差异

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在境内外会计准则下会计数据的差异。

十五、按照有关财务会计准则应披露的其他内容

无

新天科技股份有限公司

2016 年 2 月 25 日

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