信达证券股份有限公司
关于北京赛升药业股份有限公司
内部控制自我评价报告的核查意见
信达证券股份有限公司（以下简称“信达证券”）作为北京赛升药业股份有限
公司（以下简称“赛升药业”或“公司”）的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务
管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》及《企业内部
控制基本规范》等有关规定，对赛升药业内部控制自我评价报告进行了核查，核
查意见如下：
一、赛升药业内部控制基本情况
（一）公司法人治理结构情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要求，建
立了包括股东大会、董事会、监事会、高管层的管理体系，修订了《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度，
明确了各个层次的决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分
工和制衡机制，促进治理结构各司其职、规范运作。
（二）公司组织机构及“三会”运作情况
1、公司组织机构
公司目前设有研发中心、质保部、工程设备部、生产部、市场部、临床部、
财务部、证券事务部、审计部和人力资源部等部门，并制定各项管理制度，确保
公司经营的正常有序，各部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互
监督，以有效防范经营风险。
公司设立内部审计部门并配备专职审计人员，该部门设部门经理一名，内审
工作人员二名，人员配备符合相关要求。审计部门直接对董事会审计委员会负责，
在审计委员会的指导下，负责执行内部控制的监督和检查，对公司经营情况、财
务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。
2、“三会”运作情况
公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东
享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
公司董事会是公司的决策机构，独立董事占董事总数的三分之一，对公司内
部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控
制的执行。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常工作。
公司监事会是公司的监督机构，职工监事占监事总数的三分之一，对董事、
总经理及其他高级管理人员的行为及各控股子公司的财务状况进行监督及检查，
并向股东大会负责报告工作。
董事会下设了战略、薪酬与考核、提名和审计四个专门委员会，各专门委员
会有相应的议事规则，对各委员会履行职责做出明确的规定，大大强化了董事会
决策功能。公司已建立了《独立董事工作制度》，独立董事在公司募集资金使用、
对外投资、对外担保、关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意见,起到了
必要的监督作用。
公司管理层对内部控制的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监
督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。
（三）公司内部控制制度建设情况
公司治理方面：公司依照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》
规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《内幕信息知情人
登记备案制度》、《重大信息内部报告制度》以及《对外担保管理制度》、《信息披
露管理制度》、《募集资金管理制度》等重大规章制度。
日常管理方面：根据现代企业管理的要求，公司制定了《财务管理制度》、
《生产管理制度》、《物料采购管理制度》、《库房管理制度》、《营销管理制度》、
《研发管理制度》等部门管理制度，明确了各部门职责范围、任职条件、工作流
程、规章制度；制定了《人事管理制度》和《办公管理制度》明确了人事、档案
管理、公文处理、印章使用和保管办法、合同管理等人事、行政管理规范。
这些内部控制制度基本涵盖了公司内部经营管理、融资担保、投资管理、关
联交易、资金管理、信息披露等所有营运环节，保证了公司各项决策的执行和各
项业务活动的开展，为公司实现经营管理目标，建立符合现代管理要求的内部组
织结构和实现有效控制提供了坚实的基础。
（四）内部控制程序情况
公司按照现代企业制度的管理要求，在产品销售、生产管理、材料采购、人
力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营的各环节，建立了一系列内部管理
制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。
不相容职务分离控制：公司在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳
理了公司的业务流程，对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，形成了
各司其职、相互制约的工作机制。
授权审批控制：公司根据公司章程，对股东大会、董事会、监事会及管理层
的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互
监督、相互促进。公司及所属子公司的管理层严格按照公司规定的职责和权限进
行决策。对经常性业务，均规定了相应级别的审批人员、审批权限，任何人、任
何机构均在授权的权力范围内开展工作；对非经常性业务，如对外投资、发行股
票、资产重组、转让股权、担保等重大交易，按不同的交易额由经营管理委员会
审议批准后提交董事会、股东大会审批。
会计系统控制：为强化财务和会计核算，加强财务监督，达到确保资产安全
完整、提高企业经济效益的目的。公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《企
业内部控制基本规范》等相关法规，结合公司的具体情况，制定了《财务管理制
度》、《资金票据管理制度》、《差旅费管理规定》、《发票管理办法》、《会计档案管
理制度》等。这些制度的建立、完善和执行，有效地控制了资金收支，维护了财
经纪律，规范了公司在会计核算、支付结算、费用报销、货币资金管理、票据管
理等方面基础工作，发挥了会计核算监督的职能。
预算控制：公司各部门在年度结束前根据战略规划及市场预测和生产能力评
估，认真细致开展部门预算编制工作，财务部对审批通过的各部门预算方案进行
汇总，编制公司的年度总预算，报董事会审核后下发执行。在预算编制过程中，
财务部具体负责相关预算编制的组织和汇总，各部门负责预算的编制和执行，财
务部定期将各部门的预算执行情况汇报给公司高级管理层。
二、赛升药业对内部控制的自我评价及会计师内控鉴证意见
根据2016年3月1日公司召开的第二届第9次董事会通过的《北京赛升药业股
份有限公司2015年度内部控制评价报告》，公司董事会认为，“公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。”
根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京赛升药业股份有限公
司内部控制鉴证报告【致同专字（2016）第110ZA0396号】》，会计师认为，“赛
升药业公司于2015年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制
基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。”
三、信达证券对赛升药业内部控制自我评价报告的核查意见
报告期内，信达证券主要通过（1）查阅赛升药业三会资料；（2）抽查赛升
药业销售合同、会计账册、银行对账单、会计凭证；（3）查阅分析赛升药业内
部控制制度安排，调查各项制度的建立、执行及监督情况；（4）与赛升药业董
事、监事、高级管理人员、内部审计人员及会计师事务所、律师事务所进行沟通；
（5）现场检查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的环境、内部控制制
度的建立和实施、内部控制的监督等多方面对赛升药业的内部控制合规性和有效
性进行了核查。
经核查，信达证券认为：赛升药业的法人治理结构较为健全，现有的内部控
制制度和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门的要求；赛升药业在所有重
大方面保持了与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；赛升药业的《2015
年度内部控制评价报告》符合其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《信达证券股份有限公司关于北京赛升药业股份有限公司内部
控制自我评价报告的核查意见》之签署页）
保荐代表人：
徐存新
甘燕鲲
信达证券股份有限公司
2016 年 3 月 2 日
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