华伍股份
江西华伍制动器股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
江西华伍制动器股份有限公司全体股东:
江西华伍制动器股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为加强和
规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发
展,维护股东合法权益,根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7
号)、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引(2015 年修订)》、《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》及《上市公司治理准则》等相关法律、法规的
相关要求,对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面深入的自查,并对公司
2015 年内部控制情况的合理性、有效性进行了评价,具体情况报告如下:
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全并有效实施内部控制是公司董
事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领
导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实、准确、完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基
准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基
准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制工作评价情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司、全资子公司、控股子公司。具体
包括:江西华伍制动器股份有限公司、江西力华新能源科技有限公司、北京华伍
创新科技有限责任公司、内蒙古天诚商贸有限责任公司、芜湖金贸流体科技股份
有限公司、上海庞丰交通设备科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:发展战略、组织架构、内部审计、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研
究与开发、担保业务、募集资金、预算管理、合同管理、子公司管理、内部信息
传递、信息系统、信息披露管理等方面。
重点关注的高风险领域主要包括:资金活动、合同管理、子公司的管理、关
联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制制度的制定和实施情况
为了保证内部控制在经营管理中的有效执行,确保控制目的实现,公司在对
控股子公司的管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露
等重点方面建立了有效的控制程序。
1、对控股子公司的内部控制
公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,建立了
对下属子公司的管理制度,从人事管理、财务管理、决策管理、信息披露管理和
重大信息内部报告方面都做了明确规定。2015年度公司控制的下属公司未有违反
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》情形发生。
2、 对关联交易的内部控制
公司制定了《关联交易管理办法》,对关联方和关联交易、关联交易的审批
权限和决策程序等作了明确的规定,规范与关联方的交易行为,力求遵循诚实信
用、公正、公平、公开的原则,保护公司及中小股东的利益。
3、对外担保的内部控制
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公司《对外担保制度》对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和
决策程序、安全措施等作了详细规定。2015 年度,公司没有为控股股东、实际
控制人及其他关联方提供担保;也没有为任何非法人单位或个人提供担保。不存
在需要披露的对外担保事项。
4、 对募集资金使用的内部控制
公司的募集资金管理严格按照《募集资金管理办法》及有关财务管理制度执
行。《募集资金管理办法》对募集资金的存放、使用、管理和监督做了明确规定。
公司审计部门每季度对募集资金存放及使用情况出具内部审计报告,保证募集资
金的存放与使用符合相关规定,提高了募集资金的使用效益,规范了公司募集资
金的管理和运用。本年度未有违反《募集资金管理办法》的情况。
5、对重大投资的内部控制
公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于重大投资的审批权限,
对重大投资的对象、决策权限及审议程序等做出了具体规定,规范了公司的投资
行为。短期投资、长期股权投资等对外投资项目由相关部门根据公司发展计划,
经过对投资项目的可行性、风险和效益论证、资金筹措等进行科学论证后,按照
管理流程逐级报批。以确保公司投资决策科学,防范了投资风险。对于重大投资
项目,需聘请有关机构和专家进行咨询、评审;若对外投资属管理交易事项,则
还应按公司关于关联交易事项的决策权限执行。
6、对信息披露的内部控制
公司严格按照《创业板股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露制度》的相
关规定,依法履行信息披露义务,确保信息披露的及时、真实、准确、完整,无
应披露而未披露的信息。通过《信息披露制度》、《内幕信息报告制度》、《突发事
件危机处理应急制度》等制度,建立起了完整的信息沟通制度,明确内部控制相
关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,确保了对信息的合理筛选、核对、
分析、整合,保证了信息的及时、有效。公司相关人员和部门严格遵守信息披露
相关法律、法规,对涉及公司经营、财务或者对公司股票交易价格产生较大影响
的尚未公开的信息,严控知情范围,严格遵守信息的传递、审核及披露流程,做
好内幕信息保密管理工作,本年度未出现内幕信息泄露、内幕交易等违规行为。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》等相关法律、
法规的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
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具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的以合并报表营业总收
入为指标衡量,内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的以合并报
表资产总额为指标衡量。
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
合并报表营业总收入 影响金额≥5% 2%﹤影响金额﹤5% 影响金额≤2%
合并报表总资产 影响金额≥2% 1%﹤影响金额﹤2% 影响金额≤1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
出现下列情形的,认定为存在财务报告内部控制重大缺陷:
(1)公司控制环境无效;
(2)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;
(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制在运行
过程中未能发现该错报;
(4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
出现下列情形的,认定为存在财务报告内部控制重要缺陷:
(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制;
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷定量评价标准参照财务报告内部控制缺陷的定量
评价标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
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性作判定。如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可能性较高,会显
著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标
为重要缺陷;如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加
大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明
江西华伍制动器股份有限公司董事会
2016 年 2 月 25 日
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