*ST光学：2015年年度报告

2015 年年度报告

公司代码：600071 公司简称：*ST 光学

凤凰光学股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人刘翔、主管会计工作负责人王炜 及会计机构负责人（会计主管人员）顾兰芳声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司董事会建议2015年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。该预案尚需提交公

司2015年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

涉及公司未来计划等前瞻性陈述，声明该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请注意风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅报告中“管理层讨论与分析”中

关于公司未来发展的讨论与分析。

1 / 116

2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7

第五节 重要事项........................................................................................................................... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 25

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 26

第九节 公司治理........................................................................................................................... 31

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 34

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 35

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 116

2 / 116

2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

证监会 指 中国证券监督管理委员会

上证所 指 上海证券交易所

江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局

国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会

江西省国资委 指 江西省国有资产监督管理委员会

中国电科 指 中国电子科技集团公司

中电海康 指 中电海康集团有限公司

电科投资 指 中电科投资控股有限公司

凤凰集团 指 凤凰光学集团有限公司

凤凰控股 指 凤凰光学控股有限公司

公司、本公司、凤凰、凤凰光学 指 凤凰光学股份有限公司

上海光仪 指 上海凤凰光学仪器有限公司

江西凤凰科技 指 江西凤凰富士胶片光学有限公司（2015 年 12 月更

名为江西凤凰光学科技有限公司）

凤凰新能源 指 惠州市汉派电池科技有限公司（2014 年 5 月更名为

凤凰新能源（惠州）有限公司）

0EM 指 贴牌生产，也称为定牌生产。委托其他厂家生产，

并直接贴上自己的品牌商标

ODM 指 一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生

产产品

非公发行预案 指 凤凰光学股份有限公司非公开发行 A 股股票预案

认购协议 指 附条件生效的非公开发行股份的认购协议

公司章程 指 《凤凰光学股份有限公司章程》

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2015 年 1 月 1 日——2015 年 12 月 31 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 凤凰光学股份有限公司

公司的中文简称 凤凰光学

公司的外文名称 PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 PHENIX OPTICAL

公司的法定代表人 刘翔

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 朱群峰 吴明芳

联系地址 江西省上饶市凤凰西大道197号 江西省上饶市凤凰西大道197号

电话 0793-8259523 0793-8259547

传真 0793-8259547 0793-8259547

电子信箱 qunfengz@phenixoptics.com.cn mingfangw@phenixoptics.com.cn

3 / 116

2015 年年度报告

三、 基本情况简介

公司注册地址 江西省上饶市凤凰西大道197号

公司注册地址的邮政编码 334100

公司办公地址 江西省上饶市凤凰西大道197号

公司办公地址的邮政编码 334100

公司网址 http://www.phenixoptics.com.cn

电子信箱 600071@phenixoptics.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 *ST光学 600071 凤凰光学

六、 其他相关资料

名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公 司 聘 请 的 会 计 师 事务 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼

所（境内） 中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名 秦松涛、徐殷鹏

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年

(%)

营业收入 803,232,868.18 890,972,342.58 -9.85 697,782,714.65

归属于上市公司股 19,838,537.28 -100,809,919.40 119.68 -28,230,239.78

东的净利润

归属于上市公司股 -36,175,628.33 -106,344,730.97 65.98 -28,605,940.06

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 7,283,138.64 -48,333,836.30 115.07 12,139,421.46

金流量净额

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股 512,587,750.22 492,358,038.55 4.11 593,167,957.95

东的净资产

总资产 1,087,184,432.26 1,074,842,890.06 1.15 932,340,468.00

4 / 116

2015 年年度报告

期末总股本 237,472,456.00 237,472,456.00 0.00 237,472,456.00

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年

基本每股收益（元／股） 0.0835 -0.4245 119.67 -0.1189

稀释每股收益（元／股） 0.0835 -0.4245 119.67 -0.1189

扣除非经常性损益后的基本每股 -0.1523 -0.4478 65.99 -0.1205

收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 3.95 -18.57 增加22.52个百分点 -4.65

扣除非经常性损益后的加权平均 -7.2 -19.59 增加12.39个百分点 -4.71

净资产收益率（%）

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 168,211,790.11 196,934,811.63 219,652,256.76 218,434,009.68

归属于上市公司股东

-3,097,929.17 -2,823,574.17 -10,736,667.72 36,496,708.34

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 -3,095,103.89 -5,173,428.70 -7,323,002.85 -20,584,092.89

后的净利润

经营活动产生的现金

-2,194,362.73 -9,691,824.34 -22,664,046.53 41,833,372.24

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 89,823,402.51 -18,595,188.19 -1,096,180.45

计入当期损益的政府补助，但与 3,599,864.60 23,326,692.18 426,000.00

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补

助除外

企业取得子公司、联营企业及合 4,737,594.28

营企业的投资成本小于取得投

5 / 116

2015 年年度报告

资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的 494,775.59 -497,540.00

有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处

置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项 141,576.99

减值准备转回

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -4,041,365.89 -6,987,410.37 186,869.62

收入和支出

少数股东权益影响额 -15,527,207.32 3,400,209.36 83,909.31

所得税影响额 -18,335,303.88 150,454.31 633,524.81

合计 56,014,165.61 5,534,811.57 375,700.28

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

作为一家传统光学企业，公司主营业务为光学元件加工。近年来，由于主要客户所属的数码

相机行业不景气，公司光学元件加工业务销售收入持续下降，公司陷入困境。为扭转不利形势，

公司一方面根据光学行业变化调整产品结构，实施转型升级；另一方面，为增强抵御风险能力，

公司于 2013 年 12 月收购增资原惠州市汉派电池科技有限公司（2014 年 5 月更名为凤凰新能源（惠

州）有限公司），进入锂电芯生产领域。

1、报告期内，公司业务主要有光学元件加工和锂电芯加工。

光学元件加工业务：从事光学镜片、光学镜头、金属加工、显微镜等产品的生产和销售，公

司光学镜片和光学镜头主要用于照相机、照相手机、监控器材、车载等方面，金属元件主要用于

照相机、投影机、车载等金属件，显微镜主要用于普教、高教、工业、研究院所等领域。

锂电芯生产业务：主要生产方型铝壳和软包装电池，锂电芯是锂电池最核心也是最主要的组

成部分，产品主要用于通讯手机、笔记本、移动电源等领域。

2、公司经营模式为坚持代加工和自主创品牌两条腿走路策略，积极稳住现有的光学加工主业，

重点转型安防镜头产业、影像模组产业，在达到一定积累后，继续向智能可穿戴设备、投影机、

运动相机等专业市场转型，维系凤凰品牌，实现泛光学领域的多元化发展。

3、光学元件加工已步入成熟阶段，市场竞争激烈。近年来，受全球照相机事业急速萎缩、

全球光学企业和产品供求关系调整等因素影响，以数码相机为主的光学元器件制造企业普遍面临

市场订单大幅下降、产能严重过剩、价格大幅下降且竞争白热化，部分企业开始关、停、并、转，

行业持续处于下滑态势。然而，伴随监控设备、智能手机、车载镜头等产业加速发展与升级，国

内光学行业市场将继续保持增长态势，光电产业市场需求将不断提升。

全球消费电子类锂电池行业整体呈稳步增长态势。随着电子产品在各国普及率的提升，消费

电子类产品更新换代频率加快，消费电子类锂电池的市场需求和其中各大厂商的发展空间逐步增

大。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

2015 年 7 月，公司间接控股股东变更为中电海康。公司以做大做强光学为目标，积极进行业

务整合、战略调整。报告期内，公司完成收购控股子公司凤凰光学安防（上海）有限公司 49%股

权、完成收购控股子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司（已更名为江西凤凰光学科技有限公司）

6 / 116

2015 年年度报告

30.64%股权，上述控股子公司的主营业务均是光学产业，收购完成后变更为公司全资子公司，有

利于进一步加快本公司产业升级、产品转型，朝光学镜头、影像模组、光学装置等产业方向进行。

此外，为减少亏损，公司清算注销亏损企业，出售非主业公司股权。报告期内，公司控股子

公司凤凰光学（上海）有限公司清算有序推进；完成出售上海凤凰光学仪器有限公司 100%股权，

并办理完毕工商变更手续，有效地改善盈利情况，为公司带来收益。

公司无境外资产。

三、报告期内核心竞争力分析

1、品牌优势：公司是光学行业第一家上市公司，“凤凰商标”在市场上有较强的影响力，品

牌优势是我们顺利承接国际国内市场订单的重要保证。

2、加工优势：公司光学镜片的加工能力达到国内一流，世界领先的水平，拥有规模化的光学

镜片与镜头的生产体系，并积累了近 50 年的光学冷加工工艺技术和一定的客户与协作资源。

3、产业优势：公司形成了相互支撑发展的产业板块：光学零部件产业板块，产品涵盖光学镜

片、数码镜头、CCTV 镜头等多个品种；精密制造产业板块，擅长各类轴类、筒类零件的金属加工

等。

4、股东与人才：报告期内公司实际控制人发生变更，成为央企中国电科下属的子企业，为公

司管理创新、技术研发提供指导和支持。同时，公司核心管理团队业务能力能力强、经验丰富，

为公司优化产业结构，开展新业务提供了良好支撑。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

近年来，公司主营业务以光学镜片加工为主，客户结构以数码相机为主，受智能手机冲击，

数码照相机整体市场持续低迷，公司主导产品光学镜片订单急剧下降；且人民币升值、原材料和

劳动力成本上升、竞争加剧、价格下降也进一步压缩公司利润空间。公司业绩持续下滑，迫切需

要优化组织、变革体制，调整产业方向，实现持续稳建经营。为此，2014 年 6 月 18 日，中国电

科全资子公司中电海康与江西省国资委就凤凰集团重组改制事宜签署了《关于凤凰集团重组改制

的意向性协议》，公司与中电海康及其关联方电科投资签订了《附条件生效的非公开发行股份的

认购协议》，本次非公开发行的先决条件之一为中电海康通过无偿划转取得凤凰控股股权并交割

完毕。

报告期内，公司重组改制顺利完成，加快推进非公开发行股票。

2015 年 7 月 1 日，凤凰集团完成了将其所持有的凤凰控股 100%国有股权无偿划转给中电海康，

并办理了工商变更登记手续，中电海康通过凤凰控股间接控股本公司，公司重组改制顺利完成。

上述股权划转完成加快了公司实施非公开发行股票的进程。2015 年 9 月 23 日，公司收到国务院

国资委《关于公司非公开发行股票有关问题的批复》；2016 年 1 月 13 日，公司非公开发行股票

申请资料获中国证监会受理。改制重组为公司带来管理创新、技术支持与指导，增强了公司发展

活力和后劲；本次非公开发行募集资金用于补充公司流动资金，项目实施有利于加快公司业务转

型升级，为生产经营提供有力支持。

另一方面，公司经营层以“组织优化、资产优化、业务优化”为经营方针，确保重组改制平

稳过渡、采取多种有效措施力争扭亏为盈。

通过置换员工身份，大力推行竞争上岗机制，加强考核与培训，狠抓员工队伍建设；对组织

机构进行调整，建立了精简高效的组织体系，实现了企业改制重组的平稳过渡。企业运行状态和

员工精神面貌呈现积极变化，并不断顺应中电海康运行要求。

加强资产清理处置力度，对长期闲置资产和非主业股权进行挂牌出售，对长期亏损或歇业公

司进行清算注销；集中优势产能、优势服务发展高难度、高附加值的客户，积极拓展和寻找转型

升级机会；通过收购关联方资产，新增凤凰牌显微镜产品，丰富凤凰品牌内涵；实现了企业扭亏

为盈。截止 2015 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 8.03 亿元，2015 年度实现归属于母公司股东

的净利润 1983.85 万元，同比增长 119.68%。

7 / 116

2015 年年度报告

二、报告期内主要经营情况

报告期内，光学加工业务通过组织机制变革、优化流程，清算亏损企业，减少亏损；锂电芯

行业通过高库存高应收账款的削减管理、优化客户，防范经营风险。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 803,232,868.18 890,972,342.58 -9.85

营业成本 721,740,879.79 854,999,075.00 -15.59

销售费用 19,029,920.93 16,523,563.34 15.17

管理费用 89,197,948.20 102,091,338.48 -12.63

财务费用 -492,947.74 -4,672,860.61 89.45

经营活动产生的现金流量净额 7,283,138.64 -48,333,836.30 115.07

投资活动产生的现金流量净额 32,353,044.54 -38,756,575.78 183.48

筹资活动产生的现金流量净额 51,655,044.47 11,613,299.99 344.79

研发支出 26,559,822.28 19,854,439.63 33.77

营业税金及附加 7,012,212.70 3,955,539.13 77.28

资产减值损失 27,190,029.18 80,175,657.56 -66.09%

投资收益 94,156,102.41 5,849,659.07 1509.60%

营业利润 33,710,927.53 -156,250,311.25 121.58%

营业外收入 5,610,931.14 29,289,264.22 -80.84%

营业外支出 5,389,519.79 26,807,576.32 -79.90%

利润总额 33,932,338.88 -153,768,623.35 122.07%

所得税费用 14,065,668.78 4,409,866.18 218.96%

净利润 19,866,670.10 -158,178,489.53 112.56%

归属于母公司的净利润 19,838,537.28 -100,809,919.40 119.68%

少数股东损益 28,132.82 -57,368,570.13 100.05%

说明：

1、营业税金及附加增加，主要原因是：报告期内，缴纳增值税较上年同期增加 1627.54 万元，

相应营业税金及附加增加。

2、财务费用增加 417.99 万元，主要原因是：较上年同期银行借款增加，利息支出增加 430.82

万元；银行存款利率较上年同期降低，利息收入减少 289.39 万元，由于人民币汇率变动，汇兑收

益较上年同期增加 359.59 万元。

3、资产减值损失减少 5298.56 万元，主要原因是：报告期内各子公司事业部应收款项收回，

坏帐准备冲回，固定资产减值准备上年度计提充分。

4、投资收益增加 8830.64 万元，主要原因是处置上海凤凰光学仪器有限公司，股权收益 8501.27

万元。

5、营业利润增加 18996.12 万元，主要原因是：投资收益增加 8830.64 万元，生产经营较上年

减亏 10165.98 万元。

6、营业外收入减少 2367.83 万元，主要原因是：上年同期收到搬迁补偿款 2296.44 万元。

7、营业外支出减少 2141.81 万元，主要原因：是固定资产处置损失减少。

8、利润总额增加 18770.10 万元，主要原因是：营业利润增加。

9、所得税费用增加 965.58 万元，主要原因是：主要原因是处置上海凤凰光学仪器有限公司增

加 1530.38 万元，子公司凤凰新能源（惠州）有限公司应交所税税减少 231.77 万元。

10、净利润增加 17804.52 万元，主要原因是：利润总额增加。

11、归属于母公司的净利润增加 12064.85 万元，主要原因是：净利润增加。

12、少数股东损益增加 5739.67 万元，主要原因是：净利润增加。

8 / 116

2015 年年度报告

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

制造业 794,126,841.48 714,626,956.91 10.01 -10.22 -15.85 增加 6.02

个百分点

商业 1,100,000.00 1,100,000.00 0 3,140.67 1,348.83 增加

123.68 个

百分点

合计 795,226,841.48 715,726,956.91 10.00 -10.09 -15.73 增加 6.02

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

光学加工 395,501,459.86 359,919,981.85 9.00 -18.75 -24.73 增加 7.24

个百分点

电芯生产 332,009,740.32 294,621,378.22 11.26 -1.87 2.39 减少 3.69

个百分点

照相器材 1,413,234.33 1,293,825.85 8.45 -69.44 -84.75 增加

91.87 个

百分点

精密加工 44,074,653.24 43,144,125.91 2.11 -19.46 -41.84 增加

37.67 个

百分点

光学仪器 22,227,753.73 16,747,645.08 24.65 100.00 100.00 增加

24.65 个

百分点

其他 -100.00 -100.00

合计 795,226,841.48 715,726,956.91 10.00 -10.09 -15.73 增加 6.02

个百分点

主营业务分地区情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

国内 608,814,796.68 531,897,259.68 12.63 -0.82 -9.11 增加 7.96

个百分点

国外 186,412,044.80 183,829,697.23 1.39 -31.12 -30.39 减少 1.04

个百分点

合计 795,226,841.48 715,726,956.91 10.00 -10.09 -15.73 增加 6.02

个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

报告期内，公司前五名供应商共计采购 11524.33 万元，占采购总额比重 20.2%。公司前五名

销售客户 20885.95 万元，占销售总额的比重 26.26 %。

9 / 116

2015 年年度报告

(2). 产销量情况分析表

生产量比 销售量比 库存量比

主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减

（%） （%） （%）

光学产品 7,852.14 7,446.53 万片 631.10 万 -7.68 -14.03 179.88

万片 片

锂电池 5,731.21 5,911.83 万件 759.30 万 -16.53 -9.19 -19.22

万件 件

照相器材 0 0.07 万件 1.16 万件 -100.00 -98.39 -5.69

精密加工 760.53 万 821.35 万件 84.11 万 -19.24 -17.16 -41.97

件 件

光学仪器 5.39 万件 5.30 万件 100

0.44 万件 100 100

产销量情况说明

1、光学产品库存量较上年同期增加，主要原因是：新增加成品镜头生产车间，增加库存 52.73

万件；其他增加主要是客户要求延期发货导致。

2、公司于 2015 年初结束照相机事业本部，照相器材生产结束。

3、精密加工业务整合，缩减规模。

4、报告期内公司新增光学仪器的生产、销售。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年同 本期金额 情

本期占

成本构成 期占总 较上年同 况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额

项目 成本比 期变动比 说

比例(%)

例(%) 例(%) 明

制造业 原材料 431,397,906.57 57.02% 441,565,162.04 49.92% -2.30%

制造业 人工成本 161,720,625.90 21.37% 203,532,242.20 23.01% -20.54%

制造业 折旧 30,257,842.17 4.00% 42,488,108.64 4.80% -28.79%

制造业 能源 34,157,215.92 4.51% 39,813,029.69 4.50% -14.21%

分产品情况

上年同 本期金额 情

本期占

成本构成 期占总 较上年同 况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额

项目 成本比 期变动比 说

比例(%)

例(%) 例(%) 明

光学加工 原材料 189,932,008.82 25.10% 188,076,089.72 21.26% 0.99%

光学加工 人工成本 106,332,883.28 14.05% 124,682,050.98 14.10% -14.72%

光学加工 折旧 14,369,188.92 1.90% 27,765,280.90 3.14% -48.25%

光学加工 能源 18,253,050.85 2.41% 23,980,143.26 2.71% -23.88%

照相器材 原材料 3,112,708.94 0.35% -100.00%

照相器材 人工成本 5,608,651.98 0.63% -100.00%

照相器材 折旧 402,836.93 0.05% -100.00%

照相器材 能源 108,214.73 0.01% -100.00%

光学仪器 原材料 20,437,526.69 2.70% 100.00%

光学仪器 人工成本 1,172,866.18 0.16% 100.00%

光学仪器 折旧 296,556.90 0.04% 100.00%

光学仪器 能源 95,668.45 0.01% 100.00%

精密加工 原材料 17,291,630.06 2.29% 25,533,922.52 2.89% -32.28%

10 / 116

2015 年年度报告

精密加工 人工成本 17,054,845.86 2.25% 29,664,509.01 3.35% -42.51%

精密加工 折旧 7,799,341.72 1.03% 8,060,083.82 0.91% -3.23%

精密加工 能源 5,446,662.59 0.72% 4,657,006.77 0.53% 16.96%

锂电池 原材料 203,736,741.00 26.93% 224,842,440.86 25.42% -9.39%

锂电池 人工成本 37,160,030.58 4.91% 43,577,030.23 4.93% -14.73%

锂电池 折旧 7,792,754.63 1.03% 6,259,906.99 0.71% 24.49%

锂电池 能源 10,361,834.03 1.37% 11,067,664.93 1.25% -6.38%

2. 费用

报告期内，费用同比重大变动说明：

报告期内，公司加强管控，管理费用同比下降 12.63%。财务费用同比增加 417.99 万元、增

幅 89.45%，主要原因：生产经营所需，增加银行借款，利息支出增加 430.82 万元；银行存款利

率较上年同期降低，利息收入减少 289.39 万元；人民币汇率变动，汇兑收益较上年同期增加 359.59

万元。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 26,559,822.28

本期资本化研发投入 0

研发投入合计 26,559,822.28

研发投入总额占营业收入比例（%） 3.31

公司研发人员的数量 95

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 2.56

研发投入资本化的比重（%） 0

情况说明

报告期内，公司投入研发费用 2655.98 万元，同比增长 33.77%。公司研发项目集中在现有

产品工艺技术的完善改进和新产品、新工艺的开发等方面，既包括现有产品生产工艺的持续优化、

开发，也包含从研发转移至生产线的新产品的工艺的强化和提升。

近年来，凤凰光学由于体制、机制等原因，人才流失严重、技术研发基础薄弱，竞争力大大

削弱。2015 年，公司根据重组后的发展规划，加大研发投入，着力打造和培育企业竞争优势，尤

其是技术研发能力，目前工艺技术创新体系正在构建，产业转型升级稳步推进。

4. 现金流

单位：元

项目 2015 年 1-12 月 2014 年 1-12 月 增减金额 增减比例

经营活动现金流入小计 790,149,208.91 846,450,664.28 -56,301,455.37 -6.65%

经营活动现金流出小计 782,866,070.27 894,784,500.58 -111,918,430.31 -12.51%

投资活动现金流入小计 107,436,170.56 30,351,633.42 77,084,537.14 253.97%

投资活动现金流出小计 75,083,126.02 69,108,209.20 5,974,916.82 8.65%

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 20,000,000.00 130,000,000.00 650.00%

筹资活动现金流出小计 98,344,955.53 8,386,700.01 89,958,255.52 1072.63%

说明：

1、投资活动现金流入增加 7708.45 万元，主要原因是：本年因处置上海凤凰光学仪器有限公

司股权增加 9094.29 万元，上年同期因合并范围变动，增加新增子公司年初货币资金 2427.61 万

元。

11 / 116

2015 年年度报告

2、筹资活动现金流入增加 13000 万元，主要原因是：公司母体增加银行借款。

3、筹资活动现金流出增加 8995.83 万元，主要原因是：归还银行借款较上年同期增加 7850

万元，偿付利息增加 425.83 万元。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

2015 年，公司实现归属于母公司净利润 1983.85 万元，同比增加 12064.84 万元，增长幅度

119.68%。利润增长主要源自以下方面：

1、公司在北京产权交易所有限通过公开挂牌方式出售上海凤凰光学仪器有限公司 100%股权，

增加利润总额 8601.27 万元。

2、加强管控，避免光学主业进一步亏损。其中：资产减值损失较上年减少 5298.56 万元；清

算亏损企业子公司上海光学，同比减少亏损 7481 万元。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期 上期期 本期期末

情

末数占 末数占 金额较上

况

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变

说

的比例 的比例 动比例

明

（%） （%） （%）

货币资金 241,266,279.94 22.19 168,596,506.41 15.69 43.10

应收票据 2,717,437.03 0.25 5,288,821.89 0.49 -48.62

预付款项 3,626,247.37 0.33 2,236,907.10 0.21 62.11

其他应收款 4,880,673.87 0.45 33,648,181.26 3.13 -85.49

其他流动资产 760,877.40 0.07 1,224,986.93 0.11 -37.89

投资性房地产 10,081,316.22 0.96 34,446,287.83 3.20 -69.63

在建工程 692,897.94 0.06 4,512,765.70 0.42 -84.65

无形资产 18,243,825.56 1.68 31,549,329.64 2.94 -42.17

递延所得税资产 4,172,064.06 0.38 1,884,173.72 0.18 121.43

其他非流动资产 5,203,607.21 0.48 1,345,941.71 0.13 286.61

短期借款 90,000,000.00 8.28 20,000,000.00 1.86 350.00

应付票据 18,000,000.00 1.66 45,100,000.00 4.20 -60.09

预收款项 990,662.92 0.09 3,544,422.32 0.33 -72.05

应交税费 21,810,723.81 2.01 13,743,977.82 1.28 58.69

应付利息 119,624.99 0.01 34,833.34 0.00 243.42

其他应付款 31,630,949.41 2.91 8,057,127.10 0.75 292.58

一年内到 期的非 0 0 6,000,000.00 0.56 -100.00

流动负债

长期借款 0 0 15,000,000.00 1.40 -100.00

其他说明

1、货币资金增加，主要原因是：公司母体增加。

2、应收票据减少，主要原因是：公司母体增加 236.87 万元，子公司凤凰光学（广东）有限

公司减少 450.52 万元，凤凰新能源（惠州）有限公司减少 30 万元。

3、预付款项增加，主要原因是：子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司增加预付水电费。

4、其他应收款减少，主要原因是：公司母体及子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司收回凤

凰光学集团有限公司支付的退城进园补偿款。

5、其他流动资产减少，主要原因是，各子公司增值税留抵额减少。

6、投资性房地产净额减少，主要原因是：公司母体按期末房产性质将部份投资性房地产调整

至固定资产。

12 / 116

2015 年年度报告

7、在建工程减少，主要原因是：公司母体购买上海世纪商务大厦房产办理验收转入固定资产。

8、无形资产减少，主要原因是：处置上海凤凰光学仪器有限公司股权，土地使用权减少 1097.9

万元。

9、递延所得税资产增加，主要原因是：子公司凤凰新能源（惠州）有限公司因计提资产减值

准备增加递延所得税资产 229.44 万元。

10、其他非流动资产增加，主要原因是：预付设备款，公司母体增加 266.61 万元，子公司凤

凰光学（广东）有限公司增加 167.12 万元。

11、短期借款增加，主要原因是：报告期内公司母体新增一年期流动资金借款 7000 万元。

12、应付票据减少，主要原因是：子公司凤凰新能源（惠州）有限公司应付的银行承兑汇票

到期承兑。

13、预收款项减少，主要原因是：各子公司预收货款确认收入，子公司凤凰新能源（惠州）

有限公司减少 236.01 万元。

14、应交税费增加，主要原因是：主要是处置上海凤凰光学仪器有限公司增加应交所得税

1530.38 万元，子公司凤凰新能源（惠州）有限公司应交所得税减少 231.77 万元，应交增值税减

少 441.01 万元。

15、应付利息增加，主要原因是银行借款增加，应付利息相应增加。

16、其他应付款增加，主要原因是：公司母体应付收购子公司江西凤凰光学科技有限公司外

方少数股东股权价款 2400 万元。

17、一年内到期的非流动负债减少，主要原因是：处置上海凤凰光学仪器有限公司股权后，

合并范围发生变化。

18、长期借款减少，主要原因是：处置上海凤凰光学仪器有限公司股权，合并范围发生变化。

13 / 116

2015 年年度报告

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

2014 年公司无对外投资。

2015 年公司实际控制人发生变动，按照改制后的发展思路，为增强光学主业，公司收购控股

子公司少数股东股权，进行资产整合。

报告期内，公司持有参股公司上饶银行股份有限公司 3000.56 万股，持股比例 1.97%。报告

期内，上饶银行审议通过了 2014 年度利润分配方案即向全体股东实施每股派送现金红利 0.15 元，

公司收到红利 450.08 万元。

(1) 重大的股权投资

报告期内，公司投资2400万元完成收购控股子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司30.64%股

权；投资596.74万元收购控股子公司凤凰光学安防（上海）有限公司49%股权，并于2016年2月办

理了工商变更手续。上述标的企业均是光学产业，收购完成后标的公司变成本公司全资子公司，

有利于进一步加快公司战略调整、产业升级、产品转型，朝光学镜头、影像模组、光学装置等产

业方向进行。上述收购详见公司临时公告（编号2015-070、编号2015-076）。

(2) 重大的非股权投资

单位：万元，币种：人民币

项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入 累计实际投入 项目收益情况

金额

退城进园项目 19324.9 100% 130.29 16210.63 见“注 1”

竞拍方式收购 1889.61 100% 1889.61 1889.61 见“注 2”

凤凰控股光学

仪器事业部部

分资产

注 1：根据国家有关政策规定及上饶市政府建设规划要求，本公司及在上饶市的控股子公司

凤凰富士胶片有限公司于 2014 年完成从上饶市行政中心整体搬迁至上饶市经济开发区，凤凰集团

与公司于 2014 年 4 月 11 日签署了《凤凰光学“退城进园”拆迁补偿协议》（以下简称“《补偿

协议》”）、同意以 2014 年 2 月 28 日为资产评估时点的资产评估公司评估报告和搬迁费用清单、

停工损失测算为依据相应补偿公司。根据上述补偿依据，凤凰集团支付公司 2590.04 万元作为公

司退城进园项目拆迁补偿款，其中 2014 年末确认凤凰集团补偿款 2296.44 万元，剩余的 293.60

万元补偿款凤凰集团于 2015 年 6 月 30 日前支付完毕。

注 2：报告期内，公司以竞拍方式收购凤凰控股光学仪器事业部部分资产，本次收购有利于

减少关联交易，促进产业协同效应，光仪事业部主要生产凤凰牌显微镜，报告期内实现利润 105.08

万元。显微镜作为终端产品，有利于维护和扩大公司品牌影响力和美誉度，且显微镜市场仍将保

持相对稳定的增速，提高公司盈利水平。

(五) 重大资产和股权出售

为改善公司盈利能力，公司对亏损企业进行清算止亏、对部分资产进行出售和处置

1、处置闲置资产：公司对 2014 年度未处置完毕的闲置资产进行了二次挂牌，处置存货 110

万元，处置设备 35 万元。这部份闲置资产在 2014 年度均已足额计提减值准备，对本期利润无影

响。

2、出售非主业公司股权：公司完成出售上海光仪 100%股权。上海光仪于 2003 年成立以来主

要营业收入为厂房租金，主要承租方为本公司控股子公司凤凰光学（上海）有限公司。由于承租

方数码照相机光学加工订单不断萎缩，上海劳动力成本持续上升，持续三年亏损，现已停业并向

上海光仪提交了书面退租申请，上海光仪无稳定的租金收入且不能导入新的产业保证持续经营。

本次出售带来收益 8601.27 万元，占利润总额 3393.23 万元的 253.48%，改善公司盈利能力，实

现扭亏为盈。

3、出售房产：公司及公司控股子公司上海凤凰光学销售有限公司在西安、上海现存少量房产，

14 / 116

2015 年年度报告

使用效率不高且都实现了增值，鉴于目前国内房地产状况，为减少对上述房产的管理和维护费用

支出，公司拟对位于西安、上海的闲置房产按不低于评估值在产权交易所公开挂牌出售。目前上

述房产完成了资产评估工作，挂牌工作正在推进中。

(六) 主要控股参股公司分析

单位：万元

业务 注册资 占出资 总资产

公司名称 主要产品或服务 净资产 营业收入 营业利润 净利润

性质 本 比例%

开发、制造手机镜片，

各类光学镜头，光学

江西凤凰光学

生产制造 零部件冷加工及镀镆 6488 100 14,995.63 7,960.22 19,393.17 -685.26 -677.86

科技有限公司

等相关配套产品的生

产及销售。

光学镜头、光学镜片、

凤凰光学（广 光学元件、数字照相

生产制造 3750 73.33 14,532.97 8,713.48 147.51 -161.49

东）有限公司 机及其关键件的开发 21,186.85

与生产。

光学镜头、光学镜片、

光学元件、数字照相

凤凰光学（上

生产制造 机及其关键件、光电 12,500 41.8 7,212.74 7,134.34 207.21 -861.84 -191.88

海）有限公司

开关、光电子器材等

产品的开发与生产。

安防设备、电子产品

领域内的技术开发、

转让、咨询、服务，

计算机软硬件的技术

开发，投资管理，投

资咨询（除金融、证

券）。企业营销策划，

凤凰光学安防

企业管理咨询，弱电

（上海）有限 生产制造 400 51 912.35 -140.03 1651.11 -556.21 -551.89

工程。技防设备、仪

公司

器仪表、电子产品、

计算机软硬件（除计

算机信息系统安全专

用产品）、光学镜头、

照相器材、通讯器材

的销售，从事货物及

技术的进出口业务。

经销光学仪器、照相

上海凤凰光学

贸易 器材、电子元件、通 1,000 76 7,521.70 5,357.45 355.53 6,929.76 5,409.35

销售有限公司

讯设备等产品。

钴酸锂电池的生产及

凤凰新能源 技术开发，销售；手

（惠州）有限 生产制造 机及其配件、电子产 7000 55 25,576.46 8,270.72 33,333.91 -880.72 -1,034.09

公司 品、通讯产品；货物

进出口

1、控股子公司凤凰光学（上海）有限公司已持续经营亏损，因业务萎缩和股东战略调整，

报告期内公司决定清算注销，减少主业亏损，并通过公开挂牌方式出售设备资产。目前清算工作

正在推进中。

2、报告期内，公司先后收购控股子公司江西凤凰富士胶片光学有限公司 30.64%股权，收购

控股子公司凤凰光学安防（上海）有限公司 49%股权，上述收购完成后标的公司变成本公司全资

子公司。其中江西凤凰富士胶片光学有限公司年内完成工商变更，并更名为“江西凤凰光学科技

有限公司”。

15 / 116

2015 年年度报告

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、光学加工行业

公司目前处于产业链中游，为跨国公司做配套为主，同时推行从零部件到组件再到整机的经

营策略，但受到技术工艺的制约，目前尚不具备明显向整机拓展延伸的综合实力。跨国公司在行

业下游即整机产品仍占居绝对优势。

经过近五十年发展和积累，公司光学镜片的加工能力达到国内一流、世界领先的水平，具备

与业内强手同台竞争的实力，凤凰品牌在市场上有较好的影响力。竞争对手主要有利达光电、水

晶光电、舜宇光学等。

相对同行业竞争对手，公司以光学镜片加工为主的产业和客户结构没有改变，市场加剧萎缩，

成本不断上升，竞争态势弱化。但随着光学产业转型升级、地方区域经济发展和年内公司重组改

制成功，公司迎来了加快发展的良好机遇。江西省加快将上饶市建设成光学产业基地，需要充分

发挥凤凰光学的龙头效应；随着上饶高铁和机场的即将开通，将进一步凸显上饶作为制造加工基

地的区位优势。公司改制重组后通过有效整合和优化，资源配置更加合理，体制机制更加灵活，

发展战略更加清晰迫切。

2、锂电芯行业

公司于 2014 年新增锂电芯生产销售。全球消费电子类锂电池行业整体呈稳步增长态势。我国

消费电子类锂电池产业发展迅速，已成为全球生产和出口大国。

公司锂电芯产品定位于消费类电子中低端市场，利润率较低；且锂电芯行业压货现象较为普

遍，导致公司占用资本较高，业务增长较慢，面临较大资金压力。鉴于锂电芯行业涵盖了多个学

科领域，下游应用领域的产品更新迭代速度快，下游产品企业需要拥有持续的研发能力；且其下

游客户一般较为强势，供应商需要进行一定的流动资金投入。因此较高的综合技术积淀要求造就

了一定的行业技术壁垒。在锂电芯业务方面，公司确定了降存货降应收、开发和维护优质客户的

经营策略。

(二) 公司发展战略

凤凰光学凭借在相机领域多年累积下来的镜片及镜头的研发和制造优势，将积极整合资源，

拓宽光学产品应用领域，目前公司产品正由数码相机配套为主转向监控镜头、车载镜头、可穿戴

等光学领域拓展，未来伴随这些市场的持续增长，公司有望迎来较好的发展机会。

鉴于光电行业发展前景和趋势，公司以自主产品为基础，以 OEM、ODM 为补充，产品围绕安防、

车载、工业、医疗、仪器、运动等领域，建立起支撑凤凰光学未来发展的四个事业支柱：光学镜

头、影像模组、电子组件、机芯引擎，实现光电产品在数码相机、摄像机、智能监控、汽车车载、

智能穿戴和智能制造等多行业的应用。

(三) 经营计划

2015 年，公司计划完成营业收入 10 亿元，实际完成 8.03 亿元。差距产生原因主要是报告期

内产品结构调整未达预期，光学加工订单减少，业务由外销向内销转变，安防镜头业务成长缓慢；

锂电芯生产加大降低应收账款、减少存货、发展优质客户、避免经营风险。

经公司经理层审慎评估，提出 2016 年公司经营目标为营业收入突破 10 亿元。针对公司未来

发展战略及阶段性发展目标的资金需求，公司将根据实际情况制定切实可行的财务预算、合理筹

集、安排、使用资金，公司所需资金主要通过公司自筹和银行贷款。

为此，公司将坚持“市场优先、客户优先、以奋斗者为本、长期坚持艰苦奋斗”的经营理念，

进一步优化组织架构，推进产业转型升级步伐。重点做好以下方面：

16 / 116

2015 年年度报告

1、优化组织架构。发挥公司在光学、金属加工业务中的传统优势，推进事业部和供应链体制

变革，强化利润中心和成本中心意识，理顺生产管理环节，提高应对市场和客户的反应能力，改

造和强化供应链能力。事业部作为利润中心，开展市场、研发以及外部供应商的开拓工作；供应

链的工作重点则是改善品质、提高效率及降低成本，配合市场和客户需要。

2、加快产业转型升级步伐，尽快恢复自造血功能。抓住中电海康重组的契机，重点加大对光

学镜头事业的投入，尤其是监控镜头、车载镜头的投入，重新培育公司在光学镜头行业的核心竞

争力。同时充分发挥公司传统优势，积极稳住和拓展光学镜片领域的订单和客户，继续巩固优质

客户，如腾龙、佳能、索尼、联创光电等，积极寻求除数码相机外的镜片市场，如积极推进监控

镜头、车载镜头、运动光学镜头等新的光学镜片领域增长市场，为公司转型升级争取时间。凤凰

新能源（惠州）有限公司仍要从降库存、降应收两个方面下功夫，切实防范经营风险，同时要积

极开拓新客户，做好品质与市场的对接，争取 2016 年品质再上新台阶。金属制造需要大力简化与

优化组织，改善工艺流程，以承接高附加值、优质客户的业务。

3、切实强化研发能力建设。要确保重点研发产品的研发进度，按预期实现量产规模。加快研

发技术人才的引进和培养，逐步形成自主研发体系，确保其成为公司的新支柱业务。

4、持续推进生产管理革新，向管理要效益。在推行供应链管理的基础上，进一步深入优化生

产管理环节和技术工艺流程，积极探索挖掘各种有利于降低成本的生产管理举措和工艺技术革新

办法。

5、健全强化安全生产防范体系。加强安全生产防范工作，排除潜在安全隐患，杜绝重大安全

事故，确保安全生产目标的圆满达成。

(四) 可能面对的风险

1、经营风险。

公司现有的产品结构和盈利水平难支撑公司持续健康经营。公司产品主要以镜头和镜片为主，

公司发展过度依赖光学镜片，盈利能力弱、抵御风险弱。

报告期内，光学镜片业务利润率下滑明显，毛利基本接近保本点；光学镜头受投入大、品质

和加工能力影响，亏损较大，锂电芯业务因品质和客户管理的影响，库存和应收账款较大，在计

提存货和应收账款减值准备后出现亏损。

对此，公司从报告期内加强了光学主业产品产业结构调整、加快技术研发能力建设、加快锂

电芯业务“降应收降存货”，发展优质客户。2016 年公司将持续改进、克服经营风险。

2、成本上升的风险

近年来国内制造业用工成本迅猛上升，沿海产业向中西部地区转移，中西部地区劳动力成本

上升，公司面临成本上升的风险。

对此，公司将制造中心集中到公司总部所在地江西省上饶经开区，利用比较优势减小风险；

并积极推行事业部和供应链改革，重塑组织体系，达到改善品质、提高效率、降低成本，更好地

维护市场和客户的需求。

3、市场风险

随着我国生产成本不断上涨，而东南亚国家成本优势逐渐显露。我国制造业正面临着发达国

家“高端回流”和发展中国家“中低端分流”的双向挤压。一方面，高端制造领域出现向发达国

家“逆转移”的态势。制造业重新成为全球经济竞争的制高点，各国纷纷制定以重振制造业为核

心的再工业化战略。另一方面，越南、印度等东南亚国家依靠资源、劳动力等比较优势，也开始

在中低端制造业上发力，以更低的成本承接劳动密集型制造业的转移。公司日系客户纷纷撤出中

国大陆，拟在东南亚建厂。

对此，公司将巩固老客户、开发新客户，坚定不移推进结构调整和转型升级，努力形成新的

经济增长点，塑造国际竞争新优势。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

17 / 116

2015 年年度报告

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、公司连续 2013、2014 年归属于上市公司股东的净利润为负值，且在 2014 年度实施退城进

园项目，报告期内公司无利润分配或资本公积金转增。

2、2015 年 7 月，公司第六届董事会第二十八次会议审议通过了《公司未来三年回报规划

（2015-2017）的议案》，并经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

润 润的比率(%)

2015 年 0 0 0 0 19,838,537.28 0

2014 年 0 0 0 0 -100,809,919.40 0

2013 年 0 0 0 0 -28,230,239.78 0

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润

未分配利润的用途和使用计划

为正，但未提出普通股现金利润分配预案的原因

经公司聘请的审计机构——瑞华会计师事务 公司光学主业持续低迷，2013、2014 年度连

所（特殊普通合伙）审计验证，2015 年度实现归属 续亏损，2015 年因出售上海光仪 100%股权改

于母公司股东的净利润 19,838,537.28 元，加上年 善公司盈利水平。未分配利润主要用于满足

初未分配利润 74,393,632.69 元，本年度累计未分 日常生产经营和产业转型升级的需要。

配利润为 94,232,169.97 元。鉴于报告期内公司主

营业务持续低迷，产品结构调整和产业转型升级紧

迫，为确保生产经营和可持续发展的资金支持，公

司董事会建议 2015 年度不进行利润分配，也不用

资本公积金转增股本，未分配利润结转至以后年

度。

二、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

18 / 116

2015 年年度报告

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 42

境内会计师事务所审计年限 2

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通 18

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

因公司 2013 年度、2014 年度归属于上市公司股东的净利润为亏损，公司股票已于 2015 年 5

月 4 日被实施退市风险警示。若公司 2015 年度公司经审计的年度净利润不能实现盈利，根据《上

海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1 条第（一）项有关规定，上海证券交易所可能暂停公司股

票上市。报告期内，公司出售上海凤凰光学仪器有限公司 100%股权，同时加强管理，控制成本费

用，减少主业亏损，公司实现扭亏为盈，化解了公司股票被暂停上市的风险。

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

19 / 116

2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清

偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司 2015 年拟与关联方发生的关联交易的预计 详见 2015 年 4 月 30 日在《中国证券报》、《上

情况，已经公司第六届董事会第 25 次会议审议 海证券报》和上海证券交易所网站

通过，2015 年 1-12 月公司和关联方之间发生的 http://sse.com.cn 披露的《公司 2015 年度日

与日常生产经营相关的关联交易事项，详见本报 常关联交易公告》。

告中财务报告之会计报表附注“关联方及关联交

易”。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

间接控股股东中电海康通过公开竞拍的方式取 详见分别于 2015 年 4 月 10 日、9 月 29 日、11

得公司出售的上海光仪 100%股权。 月 17 日、12 月 11 日在《中国证券报》、《上

海证券报》和上海证券交易所网站

http://sse.com.cn 披露的《关于出售上海光仪

100%股权的公告》（编号 2015-023）、《进展

公告》（编号 2015-063）、《进展公告暨关联

交易的公告》（2015-068）、《进展暨完成工商

变更的公告》（2015-072）。

公司以竞拍方式收购直接控股股东凤凰控股光 详见分别于 2015 年 4 月 10 日、2015 年 5 月 15

学仪器事业部部分资产。 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证

券交易所网站 http://sse.com.cn 披露的《关于

拟以竞拍方式收购控股股东资产暨关联交易的

公告》（编号 2015-025）、《进展公告》（编

号 2015-031）。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

20 / 116

2015 年年度报告

(三) 关联债权债务往来

1、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方 关联关系

期初 期末 期初 期末

发生额 发生额

余额 余额 余额 余额

凤凰光学集团 其他 22,654,586.64 -22,654,586.64 0

有限公司

江西凤凰光学 母公司的全 1,328,169.86 15,155.52 1,343,325.38

进出口有限公 资子公司

司

凤凰光学控股 母公司 398,884.90 46,010.35 444,895.25

有限公司

上海凤凰光学 股东的子公 665,129.11 665,129.11

仪器有限公司 司

中电海康集团 间接控股股 13,871.44 13,871.44

有限公司 东

杭州海康威视 集团兄弟公 50,000.00 2,919,193.58 2,969,193.58

数字技术股份 司

有限公司

合计 24,431,641.40 -19,660,355.75 4,771,285.65 0 665,129.11 665,129.11

关联债权债务形成原因 老厂区搬迁补偿、生产经营活动

关联债权债务对公司的影响 无

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 3,500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,500

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3,500

担保总额占公司净资产的比例(%) 6.83

担保情况说明 为满足公司控股子公司凤凰新能源生产经营需

要，缓解其流动资金紧缺局面，经公司第七届董

事会第二次会议审议通过，同意公司为其不超过

人民币3500万元银行承兑汇票提供担保，担保期

限二年，具体起始日以签订的《最高额保证合同》

日期为准。该事项于2015年9月16日披露在《中国

证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网

站,公告编号：2015-060。

21 / 116

2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司编制了社会责任报告，具体内容详见 2016 年 2 月 29 日登载于上海证券交易所网站的《凤

凰光学 2015 年度社会责任报告》。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

22 / 116

2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 10,287

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 10,275

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0

股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情

持有有 况

股东名称 报告期内增 限售条 股 股东

期末持股数量 比例(%)

（全称） 减 件股份 份 性质

数量

数量 状

态

凤凰光学控股有限公司 0 93,712,694 39.46 0 质 76,460, 国有法

押 000 人

全国社保基金一零八组 -2,000,000 3,999,728 1.68 未 未知

合 知

于美艳 3,745,028 3,745,028 1.58 0 未 未知

知

李心 2,960,597 2960597 1.25 0 未 未知

知

大连嘉天莉装饰工程有 2,915,151 2,915,151 1.23 0 未 未知

限公司 知

上海大东海建筑工程有 1,018,548 1,949,090 0.82 0 未 未知

限公司 知

中国工商银行股份有限 1,847,551 1,847,551 0.78 0 未知

未

公司－华安逆向策略混

知

合型证券投资基金

北京瑞鑫网科技发展有 1,149,700 1,640,700 0.69 0 未 未知

限公司 知

23 / 116

2015 年年度报告

周真斌 -467,800 1,639,700 0.69 0 未 未知

知

中国银行股份有限公司 1,639,599 1,639,599 0.69 0 未知

未

－南方产业活力股票型

知

证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流 股份种类及数量

股东名称

通股的数量 种类 数量

凤凰光学控股有限公司 93,712,694 人民币普通股 93,712,694

全国社保基金一零八组合 3,999,728 人民币普通股 3,999,728

于美艳 3,745,028 人民币普通股 3,745,028

李心 2,960,597 2,960,597

大连嘉天莉装饰工程有限公司 2,915,151 人民币普通股 2,915,151

上海大东海建筑工程有限公司 1,949,090 人民币普通股 1,949,090

中国工商银行股份有限公司－华安逆向策略 1,847,551 1,847,551

人民币普通股

混合型证券投资基金

北京瑞鑫网科技发展有限公司 1,640,700 人民币普通股 1,640,700

周真斌 1,639,700 人民币普通股 1,639,700

中国银行股份有限公司－南方产业活力股票 1,639,599 1,639,599

人民币普通股

型证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系，也不属

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

一致行动人。公司前 10 名股东中的第 2 至 10 位为社会流

通股股东，本公司未知其之间是否存在关联关系，也未知

其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无

三、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 凤凰光学控股有限公司

单位负责人或法定代表人 肖锋

成立日期 2000-12-28

主要经营业务 经营范围：光电子信息产品的研制、开发、销售及服务，照相器材、

光学仪器仪表、影视设备的研制、开发、销售及修理，对光学行业

及高新技术产品的投资。主要经营活动为房屋租赁和进出口业务。

报告期内控股和参股的其 无

他境内外上市公司的股权

情况

其他情况说明 2015 年 10 月 16 日，公司法定代表人变更为肖锋。

24 / 116

2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 国务院国资委

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

2015 年 7 月 1 日，公司直接控股股东凤凰控股办理工商变更登记手续，取得了上饶市工商行

政管理局颁发的《营业执照》，中电海康通过凤凰控股成为本公司的间接控股股东，公司实际控

制人由江西省国资委变更为国务院国资委。上述事项详见 2015 年 7 月 2 日公司披露的《关于控股

股东股权划转暨工商变更的提示性公告》（编号：2015-042）

2015 年 7 月 9 日，电科投资购买本公司股份 499801 股，占公司总股本的 0.21%；2015 年 7

月 14 日，中电海康增持本公司股份 489,200 股，占公司股本总额的 0.21%。上述事项详见 2015

年 7 月 10 日和 7 月 15 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站披露的

临时公告（公告编号：2015-044、2015-045）。

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

25 / 116

2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

刘翔 董事长 男 44 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 是

李巍 董事 男 46 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 是

史锋 董事 男 42 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 是

缪建新 董事兼总经 男 53 2012-04-27 2018-08-24 0 0 0 0 100.65 否

理

高波 董事 男 51 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 是

冯华君 独立董事 男 53 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 否

杨宁 独立董事 男 46 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 否

任国强 独立董事 男 43 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 否

刘泳玉 监事会主席 男 42 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 是

陈英 监事 女 38 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 0 是

郑礼春 职工监事 男 43 2015-08-17 2018-08-24 0 0 0 0 24.78 否

熊诗雄 副总经理 男 51 2015-08-26 2018-08-24 0 0 0 0 55.10 否

王炜 副总经理兼 男 44 2015-08-25 2018-08-24 0 0 0 0 35.73 否

财务总监

钟小平 副总经理 男 49 2012-04-27 2018-08-24 0 0 0 0 80.58 否

林海波 副总经理 男 51 2012-04-27 2018-08-24 0 0 0 0 53.41 否

朱群峰 副总经理兼 男 35 2012-04-27 2018-08-24 0 0 0 0 48.24 否

董事会秘书

罗小勇 原董事长 男 59 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 0 是

肖锋 原董事 男 53 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 0 是

26 / 116

2015 年年度报告

梁广鸿 原董事 男 51 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 0 是

贾平 原独立董事 男 52 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 0 否

巢序 原独立董事 男 45 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 3.6 否

李四清 原独立董事 男 50 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 3.6 否

洪坚 原董事兼副 男 46 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 38.13 否

总经理

郭玉瑞 原监事 男 51 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 0 是

卢和源 原职工监事 男 50 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 0 否

汪继元 原董事兼财 男 51 2012-04-27 2015-08-25 0 0 0 0 29.59 否

务总监

徐军生 原副总经理 男 59 2014-4-23 2015-08-25 36.21 否

赖祖太 原法务总监 男 43 2013-3-15 2015-2-16 1.37 否

合计 / / / / / 0 0 0 / 510.99 /

姓名 主要工作经历

刘翔 2007 年 6 月起，历任海康威视有限公司副总经理、董事会秘书兼财务负责人。2013 年 12 月至今，中电海康集团有限公司副总经理、杭

州海康威视数字技术股份有限公司董事。2015 年 8 月至今，任公司董事长、董事会战略委员会主任委员。

李巍 1991 起就职于中国电科第五十二研究所，历任中国电科第 52 所试制工厂助理、试制工厂副厂长、试制工厂厂长、产业发展部副主任、党

支部书记、产业发展部主任，海康集团运营总监，中国电科第 52 所所长助理，中国电科（杭州）物联网研究院院长，兼任浙江省科技厅、

杭州市科技局项目专家、杭州市计算机学会理事，杭州海康希牧公司董事长（汽车电子），杭州意博高科电器有限公司董事等。2013 年

至今任中电海康集团有限公司副总经理，2015 年 8 月至今任公司董事、董事会审计委员会成员。

史锋 2010 年起历任某外资基金管理公司投资总监、某中资基金管理公司执行董事职务。现任中电海康集团有限公司投资总监。2015 年 8 月至

今任公司董事、董事会提名委员会成员。

缪建新 1999 年起历任凤凰光学股份有限公司照相机事业本部部长，凤凰光学股份有限公司董事兼副总经理、常务副总经理、总经理，兼凤凰光

学（广东）有限公司董事长，凤凰光学（上海）有限公司董事长，江西凤凰富士能光学有限公司董事长等职。2012 年 4 月起任公司董事、

总经理，第七届董事会战略委员会成员。

高波 2004 年 10 月至 2011 年 6 月任凤凰光学股份有限公司副总经理兼凤凰光学（上海）有限公司总经理；2011 年 7 月至 2014 年 8 月任华晶

科技集团公司副总经理，2014 年 9 月至 2016 年 1 月任中电海康集团有限公司光电事业部总经理。2015 年 8 月起任公司董事、战略委员

会成员，2016 年 1 月 23 日起至今任公司常务副总经理。

杨宁 1992—1998 年就职于国家审计署外资司，1998 年起历任阳光新业地产股份有限公司财务部经理、财务总监、董事会秘书、副总裁。2015

年 12 月起任阳光新业地产股份有限公司总裁。2015 年 8 月起任公司董事、审计委员会主任成员。

27 / 116

2015 年年度报告

冯华君 1986 年 8 起历任浙江大学助教、讲师、副教授，1998 年至今任浙江大学教授、博导。2015 年 8 月起任公司董事、提名委员会主任成员。

任国强 2001 年—2005 年，摩立特集团咨询顾问，2006 年至今，罗兰贝格企业管理（上海）公司高级合伙人兼副总裁。2015 年 8 月起任公司董

事、薪酬委员会主任成员。

刘泳玉 1995 年 9 月起，历任中国电子科技集团公司第五十二研究所技术员、工程师、综合部主任助理、副主任。现任中电海康集团有限公司总

法律顾问、行政部主任。2015 年 8 月起任公司监事会主席。

陈英 2004-2010 年就职于安永华明会计师事务所；2010 年-2013 年任杭州海康威视数字技术股份有限公司财务部部门经理和杭州海康威视系统

技术有限公司财务部经理。现任中电海康集团有限公司财务部经理。2015 年 8 月起任公司监事

郑礼春 1994 年 9 月起，历任凤凰光学集团有限公司光仪本部财务人员，上海销售分公司财务主管、凤凰光学集团有限公司财务处财务人员、凤

凰光学集团有限公司审计监察处处长等职。2013 年 1 月至今任凤凰光学股份有限公司审计部经理。2015 年 8 月起任公司职工监事。

熊诗雄 历任凤凰光学集团有限公司办公室主任、董事会秘书、纪委书记、党委委员等职，2009 年 4 月至今任凤凰光学集团有限公司工会主席、

2011 年 7 月至今任党委副书记，2012 年 2 月至 2015 年 3 月兼凤凰光学控股有限公司副总经理。2012 年 4 月至 2015 年 8 月任本公司监事

会主席。2015 年 8 月至今任本公司副总经理

林海波 历任广州照相机厂助理工程师，佳能珠海有限公司课长，佛山市华国光学有限公司厂长，2003 年 5 月至今凤凰光学（广东）有限公司副

总经理、总经理等职。2011 年 7 月至今任公司副总经理兼凤凰光学（广东）有限公司总经理。

钟小平 历任江西光学仪器总厂计量中心计量员，凤凰光学股份有限公司光学元件事业部现场工艺员、技术科副科长、科长、技术部部长、制造

部部长，江西凤凰富士能光学有限公司工场长、总经理，江西凤凰富士胶片光学有限公司总经理等职。2011 年 7 月至今任本公司副总经

理兼江西凤凰光学科技有限公司总经理等职。

王炜 1995 年 7 月至 2007 年 7 月，历任广州铁路（集团）公司财务处财务人员、科长；2007 年 7 月至 2015 年 7 月，历任广西玉柴机器股份有

限公司预算管理经理、总经济师、总会计师，广西玉柴重工有限公司副总经理；2015 年 8 月至今任公司副总经理兼财务总监。

朱群峰 历任厦门证券上海公司副总经理、金元证券徐虹北路营业部副总经理、凤凰光学集团有限公司市场开发处处长等职。2012 年 4 月至今任

凤凰光学股份有限公司董事会秘书，2015 年 2 月至今兼任凤凰光学股份有限公司副总经理。

其它情况说明

报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

28 / 116

2015 年年度报告

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

刘翔 凤凰控股 董事长 2015 年 7 月

史锋 凤凰控股 董事 2015 年 7 月

刘泳玉 凤凰控股 监事 2015 年 7 月

陈英 凤凰控股 监事 2015 年 7 月

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

刘翔 中电海康 副总经理 2013 年 12 月

刘翔 杭州海康威视数字技术股份有限公司 董事 2015 年 3 月

李巍 中电海康 副总经理 2013 年

史锋 中电海康 投资总监 2013 年 12 月

史锋 上海光仪 董事 2015 年 12 月

高波 中电海康 光电事业部总经理 2014 年 9 月 2016 年 1 月

刘泳玉 中电海康 总法律顾问、行政部主任 2014 年 1 月

刘泳玉 上海光仪 监事 2015 年 12 月

陈英 中电海康 财务部经理 2014 年 2 月

杨宁 阳光新业地产股份有限公司 总裁 2015 年 12 月

冯华君 浙江大学 教授、博导 1998 年 8 月

任国强 罗兰贝格企业管理（上海）公司 高级合伙人兼副总裁 2006 年 7 月

熊诗雄 凤凰集团 党委副书记、工会主席、董事 2011 年 7 月

缪建新 凤凰集团 董事 2000 年 1 月

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》等有关规定，薪酬

与考核委员会根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的目标任务，进行综

合考核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配方案，报董事会批准。独

29 / 116

2015 年年度报告

立董事津贴报股东大会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经营业绩与考核评分。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事、高管年度薪酬按相关规定支付

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 510.99 万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

朱群峰 副总经理 聘任 董事会聘任

王炜 副总经理兼财务总监 聘任 董事会聘任

罗小勇 董事长 离任 董事会换届

肖锋 董事 离任 董事会换届

贾平 独立董事 离任 董事会换届

巢序 独立董事 离任 董事会换届

李四清 独立董事 离任 董事会换届

汪继元 董事、副总经理、总会计师 离任 董事会换届

洪坚 董事、副总经理 离任 董事会换届

梁广鸿 董事 离任 董事会换届

熊诗雄 监事会主席 离任 监事会换届

郭玉瑞 监事 离任 监事会换届

卢和源 职工监事 离任 工作变动辞职

徐军生 副总经理 离任 董事会换届

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

30 / 116

2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 50

主要子公司在职员工的数量 3,660

在职员工的数量合计 3,710

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 3,468

销售人员 59

技术人员 95

财务人员 34

行政人员 54

合计 3,710

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科以上 174

大专以上 294

中专高中文化 1,266

初中文化 1,976

合计 3,710

(二) 薪酬政策

公司实行以岗位、计时、计件工资制为主，年度绩效奖励为辅的员工薪酬制度。此外，公司严格

执行国家、省、市相关政策和要求，员工享受”五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。

(三) 培训计划

围绕年度生产经营的发展需求，广泛征求公司各部门及单位培训需求和培训建议的基础上，

公司制定了详细年度培训计划，提高员工专业技能及业务水平，从而提高员工整体素质。报告期

内计划培训 439 场，完成 434 场，其中外训 16 次，培训覆盖全员，达成率 99%，满意度 97%。启

动企业强化辅导项目，聘请专业培训机构对企业管理进行培训辅导。

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，公司致力于建

设股东大会、董事会、监事会、管理层权责分明、各司其职、相互制衡、独立运作的现代公司治

理架构。报告期内，公司严格执行公司章程的规定，不断完善治理结构、提高公司规范运作水平。

具体如下：

1、报告期内，公司股东大会的召集召开和议事程序合法，确保所有股东能够行使股东权利。

公司董事会、监事会和经营层机构独立运作。

31 / 116

2015 年年度报告

2、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的公司经营活动，公司与控股

股东在人员、资产、财务、业务和机构方面做到“五独立”。

3、报告期内，公司按照《公司法》和《公司章程》的规定选举公司董事、监事，所有董事监

事勤勉尽责。公司经理层依法贯彻股东大会、董事会的各项决议，勤勉尽责。

4、2015 年，公司以报告期内实际控制人变更完成、公司推进非公开发行股票为工作主要抓

手，对公司基本管理制度进行全面梳理和修订，加强内部控制，制订包括《公司募集资金管理办

法》、《公司关联交易管理制度》、《公司独立董事工作制度》等制度，进一步健全和完善公司

治理制度。

5、严格履行信息披露义务，确保股东知情权。

公司根据董事会、监事会及股东大会的决议，及时进行披露，并针对公司重大资产重组、重

大事项等进行专项披露，全年共披露临时公告 77 项。同时，根据相关法律法规及公司的相关要求，

按照预约披露时间及时完整地披露了包括 2014 年年报、2015 年第一季度报告、半年报告及第三

季度报告等四次定期报告。

本公司治理结构较为完善，与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的查 决议刊登的披露日

会议届次 召开日期

询索引 期

2015 年第一次临时股 2015-3-4 http://www.sse.com.cn， 2015-3-5

东大会 在搜索栏中输入公司股票

代码“600071”可查询，公

告编号：2015-014

凤凰光学 2014 年年度 2015-6-30 http://www.sse.com.cn， 2015-7-1

股东大会 在搜索栏中输入公司股票

代码“600071”可查询，公

告编号：2015-041

2015 年第二次临时股 2015-8-25 http://www.sse.com.cn， 2015-8-26

东大会 在搜索栏中输入公司股票

代码“600071”可查询，公

告编号：2015-055

2015 年第三次临时股 2015-10-14 http://www.sse.com.cn， 2015-10-15

东大会 在搜索栏中输入公司股票

代码“600071”可查询，公

告编号：2015-066

2015 年第四次临时股 2015-12-15 http://www.sse.com.cn， 2015-12-16

东大会 在搜索栏中输入公司股票

代码“600071”可查询，公

告编号：2015-073

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

罗小勇 否 8 8 7 0 0 否 3

32 / 116

2015 年年度报告

肖锋 否 8 8 7 0 0 否 3

缪建新 否 8 8 7 0 0 否 3

汪继元 否 8 8 7 0 0 否 2

洪坚 否 8 7 7 1 0 否 0

梁广鸿 否 8 8 7 0 0 否 0

巢序 是 8 8 7 0 0 否 0

贾平 是 8 7 7 1 0 否 0

李四清 是 8 8 7 0 0 否 1

刘翔 否 6 6 5 0 0 否 2

李巍 否 6 6 5 0 0 否 1

史锋 否 6 6 5 0 0 否 1

缪建新 否 6 6 5 0 0 否 1

高波 否 6 6 5 0 0 否 1

冯华君 是 6 6 5 0 0 否 1

杨宁 是 6 6 5 0 0 否 1

任国强 是 6 6 5 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 14

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 13

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态

度忠实履行各自职责，董事会审计委员会对公司各期财务报告进行了持续指导和关注，与外审机

构进行了充分的沟通，对公司内部控制制度的建设、运行等相关情况进行了认真的审查，对公司

编制的《2014 年度内部控制自我评价报告》进行了审查并提出了相关建议；公司薪酬委员会对公

司董事和高管的履职情况进行了认真考评。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司相对控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立完整。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

2015 年 4 月 28 日召开的公司六届二十五次董事会审议通过了《公司中高层薪酬激励方案与

管理办法》。公司高管的薪酬由月薪、绩效奖金、净利润分红、以及津贴、补贴等四个单元组成。

董事会根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的任务目标进行综合考核，根据考核结果确定

高管人员的年度薪酬分配。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

33 / 116

2015 年年度报告

公司根据 2015 年的内部控制实施情况编制了《凤凰光学 2015 年度内部控制自我评价报告》，

具体内容详见 2016 年 2 月 29 日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的《公

司内部控制自我评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告相关内部控制有效性进行

审计，并出具了瑞华专审字[2016]33090008 号标准的内部控制审计报告，具体情况详见 2016 年

2 月 29 日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的《公司 2015 年度内部控制

审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

34 / 116

2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 33090003 号

凤凰光学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的凤凰光学股份有限公司（以下简称“凤凰光学公司”）的财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现

金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是凤凰光学公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凤凰光

学股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成

果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐殷鹏

中国北京 中国注册会计师：秦松涛

二〇一六年二月二十五日

35 / 116

2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 凤凰光学股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 241,266,279.94 168,596,506.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,717,437.03 5,288,821.89

应收账款 267,658,056.23 247,975,880.22

预付款项 3,626,247.37 2,236,907.10

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 4,880,673.87 33,648,181.26

买入返售金融资产

存货 125,938,178.20 117,056,143.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 760,877.40 1,224,986.93

流动资产合计 646,847,750.04 576,027,427.33

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 47,520,155.17 48,070,830.10

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 10,460,728.35 34,446,287.83

固定资产 351,016,219.13 372,714,165.05

在建工程 692,897.94 4,512,765.70

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 18,243,825.56 31,549,329.64

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,027,184.80 4,291,968.98

递延所得税资产 4,172,064.06 1,884,173.72

其他非流动资产 5,203,607.21 1,345,941.71

非流动资产合计 440,336,682.22 498,815,462.73

资产总计 1,087,184,432.26 1,074,842,890.06

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

36 / 116

2015 年年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 18,000,000.00 45,100,000.00

应付账款 257,057,794.48 284,277,044.68

预收款项 990,662.92 3,544,422.32

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 34,513,945.43 42,364,778.70

应交税费 21,810,723.81 13,743,977.82

应付利息 119,624.99 34,833.34

应付股利

其他应付款 31,630,949.41 8,057,127.10

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 6,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 454,123,701.04 423,122,183.96

非流动负债：

长期借款 15,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 7,288,370.49 6,815,015.47

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 7,288,370.49 21,815,015.47

负债合计 461,412,071.53 444,937,199.43

所有者权益

股本 237,472,456.00 237,472,456.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 110,569,784.88 110,178,610.49

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,313,339.37 70,313,339.37

一般风险准备

未分配利润 94,232,169.97 74,393,632.69

归属于母公司所有者权益合计 512,587,750.22 492,358,038.55

少数股东权益 113,184,610.51 137,547,652.08

所有者权益合计 625,772,360.73 629,905,690.63

负债和所有者权益总计 1,087,184,432.26 1,074,842,890.06

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

37 / 116

2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:凤凰光学股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 91,578,023.16 16,230,430.26

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,397,437.03 28,784.24

应收账款 22,256,669.60 19,362,049.01

预付款项 154,068.82 294,096.71

应收利息

应收股利

其他应收款 11,403,129.34 50,955,762.13

存货 18,056,486.51 7,559,937.25

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 25,943.40

流动资产合计 145,845,814.46 94,457,003.00

非流动资产：

可供出售金融资产 47,520,155.17 48,070,830.10

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 229,179,656.97 227,608,112.96

投资性房地产 10,460,728.35 34,172,681.12

固定资产 227,504,715.48 162,666,809.43

在建工程 4,152,765.70

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 14,393,726.93 13,948,257.20

开发支出

商誉

长期待摊费用 355,505.86 462,335.02

递延所得税资产

其他非流动资产 2,666,127.21

非流动资产合计 532,080,615.97 491,081,791.53

资产总计 677,926,430.43 585,538,794.53

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 20,000,000.00

38 / 116

2015 年年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 23,127,434.98 37,691,279.99

预收款项 346,058.01 235,904.93

应付职工薪酬 3,805,042.58 5,199,940.32

应交税费 204,143.97 448,535.50

应付利息 119,624.99 34,833.34

应付股利

其他应付款 87,065,959.50 15,820,766.06

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 204,668,264.03 79,431,260.14

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 204,668,264.03 79,431,260.14

所有者权益：

股本 237,472,456.00 237,472,456.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 108,672,033.42 108,672,033.42

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 70,313,339.37 70,313,339.37

未分配利润 56,800,337.61 89,649,705.60

所有者权益合计 473,258,166.40 506,107,534.39

负债和所有者权益总计 677,926,430.43 585,538,794.53

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

39 / 116

2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 803,232,868.18 890,972,342.58

其中：营业收入 803,232,868.18 890,972,342.58

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 863,678,043.06 1,053,072,312.90

其中：营业成本 721,740,879.79 854,999,075.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,012,212.70 3,955,539.13

销售费用 19,029,920.93 16,523,563.34

管理费用 89,197,948.20 102,091,338.48

财务费用 -492,947.74 -4,672,860.61

资产减值损失 27,190,029.18 80,175,657.56

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 94,156,102.41 5,849,659.07

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,710,927.53 -156,250,311.25

加：营业外收入 5,610,931.14 29,289,264.22

其中：非流动资产处置利得 1,523,014.54

减：营业外支出 5,389,519.79 26,807,576.32

其中：非流动资产处置损失 860,101.90 18,595,188.19

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,932,338.88 -153,768,623.35

减：所得税费用 14,065,668.78 4,409,866.18

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,866,670.10 -158,178,489.53

归属于母公司所有者的净利润 19,838,537.28 -100,809,919.40

40 / 116

2015 年年度报告

少数股东损益 28,132.82 -57,368,570.13

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 19,866,670.10 -158,178,489.53

归属于母公司所有者的综合收益总额 19,838,537.28 -100,809,919.40

归属于少数股东的综合收益总额 28,132.82 -57,368,570.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0835 -0.4245

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0835 -0.4245

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

41 / 116

2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 82,798,933.27 71,099,881.35

减：营业成本 71,865,351.23 92,338,274.78

营业税金及附加 1,373,094.80 818,970.02

销售费用 3,901,056.62 2,561,463.71

管理费用 20,320,509.55 11,119,930.86

财务费用 3,236,488.87 -1,741,351.53

资产减值损失 25,446,252.64 12,843,308.16

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,648,644.20 4,584,178.50

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,695,176.24 -42,256,536.15

加：营业外收入 4,090,711.60 22,583,049.88

其中：非流动资产处置利得 803,446.54

减：营业外支出 1,244,903.35 16,205,236.74

其中：非流动资产处置损失 234,163.64 16,087,838.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,849,367.99 -35,878,723.01

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,849,367.99 -35,878,723.01

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -32,849,367.99 -35,878,723.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

42 / 116

2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 707,296,929.94 827,695,212.79

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,998,197.98 3,986,715.60

收到其他与经营活动有关的现金 71,854,080.99 14,768,735.89

经营活动现金流入小计 790,149,208.91 846,450,664.28

购买商品、接受劳务支付的现金 463,889,231.84 555,930,070.81

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 240,958,428.89 259,959,582.04

支付的各项税费 42,902,107.82 24,040,411.54

支付其他与经营活动有关的现金 35,116,301.72 54,854,436.19

经营活动现金流出小计 782,866,070.27 894,784,500.58

经营活动产生的现金流量净额 7,283,138.64 -48,333,836.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,500,836.95 4,584,178.50

处置固定资产、无形资产和其他长 11,992,411.71 1,491,332.11

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 90,942,921.90

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 24,276,122.81

43 / 116

2015 年年度报告

投资活动现金流入小计 107,436,170.56 30,351,633.42

购建固定资产、无形资产和其他长 75,083,126.02 69,108,209.20

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 75,083,126.02 69,108,209.20

投资活动产生的现金流量净额 32,353,044.54 -38,756,575.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 150,000,000.00 20,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 84,500,000.00 6,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 6,644,955.53 2,386,700.01

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00

筹资活动现金流出小计 98,344,955.53 8,386,700.01

筹资活动产生的现金流量净额 51,655,044.47 11,613,299.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,867,799.21 121,895.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额 95,159,026.86 -75,355,216.98

加：期初现金及现金等价物余额 135,886,506.41 211,241,723.39

六、期末现金及现金等价物余额 231,045,533.27 135,886,506.41

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

44 / 116

2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 90,300,431.06 77,172,083.03

收到的税费返还 2,074,096.99

收到其他与经营活动有关的现金 57,412,066.44 7,947,839.89

经营活动现金流入小计 149,786,594.49 85,119,922.92

购买商品、接受劳务支付的现金 53,274,065.78 48,871,523.11

支付给职工以及为职工支付的现金 34,012,196.41 39,659,388.32

支付的各项税费 4,813,037.46 2,400,242.28

支付其他与经营活动有关的现金 12,673,545.35

经营活动现金流出小计 104,772,845.00 90,931,153.71

经营活动产生的现金流量净额 45,013,749.49 -5,811,230.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,500,836.95 4,584,178.50

处置固定资产、无形资产和其他长 5,263,885.96 195,055.81

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 9,764,722.91 4,779,234.31

购建固定资产、无形资产和其他长 47,474,231.99 39,379,783.35

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的 15,000,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 47,474,231.99 54,379,783.35

投资活动产生的现金流量净额 -37,709,509.08 -49,600,549.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 150,000,000.00 20,000,000.00

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 20,000,000.00

偿还债务支付的现金 80,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 5,653,138.87 2,638,166.67

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 85,653,138.87 2,638,166.67

筹资活动产生的现金流量净额 64,346,861.13 17,361,833.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的 675,744.69 -48,890.20

影响

五、现金及现金等价物净增加额 72,326,846.23 -38,098,836.70

加：期初现金及现金等价物余额 16,230,430.26 54,329,266.96

六、期末现金及现金等价物余额 88,557,276.49 16,230,430.26

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

45 / 116

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 一

项目 减： 专 般

其他 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 项 风

股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润

先 续 存 储 险

他 收益

股 债 股 备 准

备

一、上年期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 74,393,632.69 137,547,652.08 629,905,690.63

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 74,393,632.69 137,547,652.08 629,905,690.63

三、本期增减变动金额（减少以“－” 391,174.39 19,838,537.28 -24,363,041.57 -4,133,329.90

号填列）

（一）综合收益总额 19,838,537.28 28,132.82 19,866,670.10

（二）所有者投入和减少资本 391,174.39 -24,391,174.39 -24,000,000.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 391,174.39 -24,391,174.39 -24,000,000.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 237,472,456.00 110,569,784.88 70,313,339.37 94,232,169.97 113,184,610.51 625,772,360.73

46 / 116

2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工 一

项目 具 减： 专 般

其他 少数股东权益 所有者权益合计

库 项 风

股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润

其 存 储 险

先 续 收益

他 股 备 准

股 债

备

一、上年期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 175,203,552.09 153,801,210.46 746,969,168.41

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 175,203,552.09 153,801,210.46 746,969,168.41

三、本期增减变动金额（减少以 -100,809,919.40 -16,253,558.38 -117,063,477.78

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -100,809,919.40 -57,368,570.13 -158,178,489.53

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 41,115,011.75 41,115,011.75

四、本期期末余额 237,472,456.00 110,178,610.49 70,313,339.37 74,393,632.69 137,547,652.08 629,905,690.63

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

47 / 116

2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 专

减： 其他

项目 优 项

股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 永续债 其他 储

股 收益

股 备

一、上年期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339 89,649,705.60 506,107,534.39

.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339 89,649,705.60 506,107,534.39

.37

三、本期增减变动金额（减少以“－” -32,849,367.99 -32,849,367.99

号填列）

（一）综合收益总额 -32,849,367.99 -32,849,367.99

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339 56,800,337.61 473,258,166.40

.37

48 / 116

2015 年年度报告

上期

其他权益工具

其他

项目 永 减：库 专项

股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

续 其他 存股 储备

股 收益

债

一、上年期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 125,528,428.61 541,986,257.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 125,528,428.61 541,986,257.40

三、本期增减变动金额（减少 -35,878,723.01 -35,878,723.01

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -35,878,723.01 -35,878,723.01

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 70,313,339.37 89,649,705.60 506,107,534.39

法定代表人：刘翔 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：顾兰芳

49 / 116

2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

凤凰光学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1997年4月1日经江西省人民政

府以赣股[1997]02号文批准设立的股份有限公司。1997年4月29日，经中国证券监督管理委员会以

证监发[1997]191号文和证监发[1997]192号文批准，1997年5月在上海证券交易所上市，向社会公

众公开发行境内上市内资股（A股）。公司注册资本为237,472,456.00元，业经大华会计师事务所

有限公司验证并出具“华业字（2001）第1146号”验资报告。公司于2015年9月24日换领上饶市市

场和质量监督管理局颁发的注册号：360000110005628《企业营业执照》，法定代表人：刘翔。

公司1997年5月12日注册资本和股本为5,560.00万股，其中发起人股份3,360.00万股占

60.43%、社会公众股2,200万股占39.57%；公司1998年4月实施每10股送1股转增6股方案，公司注

册资本和股本变更为9,452.00万股，其中发起人股份5,712.00万股占60.43%、社会公众股3,740.00

万股占39.57%；公司1999年10月实施每10股配3股方案，公司注册资本和股本变更为10,745.36万

股，其中发起人股份5,883.36万股占54.75%、社会公众股4,862.00万股占45.25%；公司2001年4

月实施每10股送3股转增4股方案，公司注册资本和股本变更为18,267.11万股，其中发起人股份

10,001.71万股占54.75%、社会公众股8,265.40万股占45.25%；公司2001年10月实施每10股送1股

转增2股方案，公司注册资本和股本变更为23,747.2456万股，其中发起人股份13,002.2256万股占

54.75%、社会公众股10,745.02万股占45.25%。

2006年5月公司经相关部门批复，实施股权分置改革，非流通股股东向流通股股东每10股支付

3.1股方案。实施股权分置改革后，公司总股本23,747.2456万股，其中发起人股份9,671.2694万

股占40.726%、社会公众股14,075.9762万股占59.274%；2007年9月13日，公司发起人通过上海证

券交易所交易系统减持公司无限售流通股300万股，占公司总股本的1.26%，减持后发起人股份

9,371.2694万股，占公司总股本的39.46%。

公司所属行业：工业行业。

公司经营范围为光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、

光学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售，光学加工、机械加工、经营本企业和本企业成员

企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、

机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除

外）经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（以上项目国家有专项规定的除外）。

主要产品、劳务：公司属光学行业，主要从事光学镜头、电芯、照相器材、钢片快门、光学

原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。公

司本年度合并范围与上年度相比发生变化，系处置了上海凤凰光学仪器有限公司，详见本附注七

“合并范围的变更”

50 / 116

2015 年年度报告

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史

成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会

计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

51 / 116

2015 年年度报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债

或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

52 / 116

2015 年年度报告

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

53 / 116

2015 年年度报告

化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确

认为其他综合收益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

54 / 116

2015 年年度报告

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

55 / 116

2015 年年度报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认

金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进

行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工

具的公允价值变动计入当期损益。

56 / 116

2015 年年度报告

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工

具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账

款、30 万元以上的其他应收款确认为单项金额

重大的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

额确定减值损失，计提坏帐准备。单独测试未

发生减值的，并入按组合计提坏帐准备的应收

款项中再进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

合并报表范围内应收账款 按 6%计提

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6 6

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 35 35

4－5 年 35 35

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

合并报表范围内应收账款 6 6

57 / 116

2015 年年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表

明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

账准备.

12. 存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数

量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌

价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8

“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

58 / 116

2015 年年度报告

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融

资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资

产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

59 / 116

2015 年年度报告

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

60 / 116

2015 年年度报告

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政

策进行折旧或摊销

15. 固定资产

(1).确认条件

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 10-35 4 2.74-9.60

机器设备 年限平均法 8-12 4 8.00-12.00

运输设备 年限平均法 8 4 12.00

办公及其他设备 年限平均法 5 4 19.20

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折

旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合

理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间

内计提折旧。

16. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

61 / 116

2015 年年度报告

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值

19. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命

不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

62 / 116

2015 年年度报告

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，

计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

63 / 116

2015 年年度报告

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按

照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。【对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承

诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

23. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

64 / 116

2015 年年度报告

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税

负债以抵销后的净额列报。

65 / 116

2015 年年度报告

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 17%

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴 5%、7%

企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%

房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%、12%

1.20%计缴，从租计征的，按租金收入的 12%计缴。

教育费附加 按实缴流转税税额的 3%计缴 3%

地方教育费附加 按实缴流转税税额的 2%计缴 2%

66 / 116

2015 年年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

凤凰光学股份有限公司 25%

凤凰光学（广东）有限公司 25%

凤凰光学（上海）有限公司 15%

江西凤凰光学科技有限公司 15%

凤凰新能源（惠州）有限公司 15%

上海凤凰光电有限公司 25%

上海凤凰光学销售有限公司 25%

凤凰光学安防（上海）有限公司 25%

南昌凤凰数码科技有限公司 25%

南昌凤凰-潘福莱专业照相机有限公司 25%

2. 税收优惠

（1）子公司凤凰光学（上海）有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海

市国家税务局和上海市地方税务局于2013年9月11日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为

三年，在此期间减按15%的优惠税率征收企业所得税。

（2）子公司江西凤凰光学科技有限公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国

家税务局和江西省地方税务局于2013年11月7日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期为三

年，在此期间减按15%的优惠税率征收企业所得税。

（3）子公司凤凰新能源（惠州）有限公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省

国家税务局和广东省地方税务局于 2014 年 10 月 10 日联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期

为三年，在此期间减按 15%的优惠税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 41,710.66 64,436.85

银行存款 166,003,822.61 135,822,069.56

其他货币资金 75,220,746.67 32,710,000.00

合计 241,266,279.94 168,596,506.41

其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00

其他说明

其他货币资金中银行承兑汇票保证金为 7,200,000.00 元，其使用受限；定期存款中

3,020,746.67 元使用受限。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

67 / 116

2015 年年度报告

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 2,216,116.46 5,288,821.89

商业承兑票据 501,320.57

合计 2,717,437.03 5,288,821.89

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 72,191,005.63

商业承兑票据

合计 72,191,005.63

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 4,739, 1.62 4,739, 100.00

并单独计提坏 723.80 723.80

账准备的应收

账款

按信用风险特 285,76 97.51 18,106 6.34 267,65 264,77 99.38 16,800 6.35 247,97

征组合计提坏 4,107. ,050.7 8,056. 6,271. ,391.3 5,880.

账准备的应收 01 8 23 54 2 22

账款

单项金额不重 2,542, 0.87 2,542, 100.00 1,646, 0.62 1,646, 100.00

大但单独计提 286.32 286.32 249.13 249.13

坏账准备的应

收账款

293,04 / 25,388 / 267,65 266,42 / 18,446 / 247,97

合计 6,117. ,060.9 8,056. 2,520. ,640.4 5,880.

13 0 23 67 5 22

68 / 116

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市贝瑞特电 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00 产品质量纠纷，款项

子有限公司 收回有困难

深圳市恒松数码 1,201,382.20 1,201,382.20 100.00 产品质量纠纷，款项

科技有限公司 收回有困难

深圳市宝威域电 2,038,341.60 2,038,341.60 100.00 产品质量纠纷，款项

子有限公司 收回有困难

合计 4,739,723.80 4,739,723.80 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 282,084,183.57 16,925,049.84 6.00

1至2年 2,586,928.51 258,692.85 10.00

2至3年 203,076.02 40,615.19 20.00

3 年以上

3至4年

4至5年 12,655.40 4,429.39 35.00

5 年以上 877,263.51 877,263.51 100.00

合计 285,764,107.01 18,106,050.78 6.34

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 8,286,908.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。本期因购买凤

凰光学控股有限公司光仪部资产包而转入坏账准备 360,226.12 元，企业合并减少 31,314.70 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 1,674,399.48

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项是否

应收账

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交

款性质

易产生

深圳市广讯 货款 800,000.00 产品质量纠纷，已上诉 董事会审批 否

力神科技有 并判决，按判决结果核

限公司 销

69 / 116

2015 年年度报告

Carclo 模具款 443,562.42 模具验收不合格，对方 董事会审批 否

Technical 不予支付

Pla

深圳市新其 货款 214,068.30 产品质量纠纷，已上诉 董事会审批 否

通电子有限 并判决，按判决结果核

公司 销

广州大凌实 货款 150,028.52 产品质量纠纷，已上诉 董事会审批 否

业股份有限 并判决，按判决结果核

公司 销

合计 / 1,607,659.24 / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 112,003,713.89 元，占

应收账款期末余额合计数的比例为 38.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为

6,720,222.82 元。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 3,533,638.61 97.44 2,145,655.68 95.92

1至2年 3,127.80 0.09 65,581.33 2.93

2至3年 65,561.33 1.81 23,919.63 1.07

3 年以上 23,919.63 0.66 1,750.46 0.08

合计 3,626,247.37 100.00 2,236,907.10 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,674,243.68 元，占预付账款

年末余额合计数的比例为 73.75%。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

类别 比 提 账面 比 计提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) 例 (%) (%)

(%)

70 / 116

2015 年年度报告

单项金 4,083,964.49 57.97 1,240,314.85 30.37 2,843,649.64 4,186,381.18 11.26 745,999.75 17.82 3,440,381.43

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 2,765,564.94 39.25 728,540.71 26.34 2,037,024.23 32,782,695.11 88.21 2,574,895.28 7.85 30,207,799.83

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金 195,643.12 2.78 195,643.12 1.00 195,643.12 0.53 195,643.12 100.00

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 7,045,172.55 / 2,164,498.68 / 4,880,673.87 37,164,719.41 / 3,516,538.15 / 33,648,181.26

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

南昌百货大楼股份 3,431,989.59 1,201,196.36 35.00 账龄较长，双方正

有限公司 协商解决产权纠纷

中山市金箭工贸有 651,974.90 39,118.49 6.00 租房押金，收回的

限公司 可能性较大

合计 4,083,964.49 1,240,314.85 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,055,334.89 63,320.10 6.00

1至2年 385,473.00 38,547.30 10.00

2至3年 146,954.43 29,390.89 20.00

3 年以上

3至4年

4至5年 893,108.00 312,587.80 35.00

5 年以上 284,694.62 284,694.62 100.00

合计 2,765,564.94 728,540.71 26.34

71 / 116

2015 年年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-1,249,622.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 102,416.69

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金 2,122,971.66 2,745,200.40

备用金 386,627.80 210,964.55

资金往来款 4,449,074.80 5,151,928.59

员工借款 2,500.00 71,250.40

集团补偿款 22,964,392.18

出口退税 83,998.29 5,779,344.11

其他 241,639.18

合计 7,045,172.55 37,164,719.41

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

南昌百货大楼 资金往来款 3,431,989.59 5 年以上 48.71 1,201,196.36

股份有限公司

江西凤凰光学 资金往来款 708,539.56 1 年以内 10.06 42,512.37

进出口有限公

司

中山市金箭工 押金 651,974.90 4-5 年 9.25 39,118.49

贸有限公司

上饶市劳动监 保证金 650,000.00 4-5 年 9.23 227,500.00

察支队

冯兆忠 押金 524,268.00 1-2 年、2-3 7.44 107,112.80

年、3-5 年

合计 / 5,966,772.05 / 84.69 1,617,440.02

72 / 116

2015 年年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 35,000,984.20 1,842,201.91 33,158,782.29 29,218,056.45 4,219,259.91 24,998,796.54

在产品 29,400,105.81 1,760,654.14 27,639,451.67 34,110,789.12 1,936,815.94 32,173,973.18

库存商 84,161,498.78 19,114,172.91 65,047,325.87 71,589,387.16 12,203,326.84 59,386,060.32

品

周转材 664,557.87 167,244.39 497,313.48

料

委托加 109,343.04 16,724.67 92,618.37

工物资

合计 148,671,931.83 22,733,753.63 125,938,178.20 135,582,790.60 18,526,647.08 117,056,143.52

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,219,259.91 450,404.20 2,827,462.20 1,842,201.91

在产品 1,936,815.94 262,325.73 438,487.53 1,760,654.14

库存商品 12,203,326.84 15,837,217.54 8,926,371.47 19,114,172.91

周转材料 167,244.39 167,244.39

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

委托加工物资 16,724.67 16,724.67

合计 18,526,647.08 16,566,672.14 12,359,565.59 22,733,753.63

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备

项 目

体依据 的原因 的原因

原材料 成本与可变现净值孰低 生产完成后出售

在产品 成本与可变现净值孰低 生产完成后出售

库存商品 成本与可变现净值孰低 销售

周转材料 成本与可变现净值孰低 生产完成后出售

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

73 / 116

2015 年年度报告

待抵扣税金 669,277.40 1,198,586.16

待摊费用 91,600.00 26,400.77

合计 760,877.40 1,224,986.93

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务

工具：

可供出售权益 52,175,316.40 4,655,161.23 47,520,155.17 52,175,316.40 4,104,486.30 48,070,830.10

工具：

按公允价值

计量的

按成本计量 52,175,316.40 4,655,161.23 47,520,155.17 52,175,316.40 4,104,486.30 48,070,830.10

的

合计 52,175,316.40 4,655,161.23 47,520,155.17 52,175,316.40 4,104,486.30 48,070,830.10

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

在

账面余额 减值准备 被

投

被 资

投 单

本 本 本 本期现金

资 位

期 期 本期 期 红利

单 期初 期末 期初 期末 持

位 增 减 增加 减 股

加 少 少 比

例

(%)

江 20,000,000.00 20,000,000.0 4,104,486.3 550,674.9 4,655,161.2 5.81

0 0 3 3 4

西

大

厦

股

份

有

限

公

司

上 28,775,316.40 28,775,316.4 1.97 4,500,836.9

0 5

饶

银

74 / 116

2015 年年度报告

行

股

份

有

限

公

司

丹 3,400,000.00 3,400,000.00 17.0

0

阳

光

明

光

电

有

限

公

司

合 52,175,316.40 52,175,316.4 4,104,486.3 550,674.9 4,655,161.2 / 4,500,836.9

0 0 3 3 5

计

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 4,104,486.30 4,104,486.30

本期计提 550,674.93 550,674.93

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额 4,655,161.23 4,655,161.23

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用√不适用

17、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

75 / 116

2015 年年度报告

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 36,621,194.66 36,621,194.66

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 24,509,624.67 24,509,624.67

（1）处置

（2）其他转出 24,509,624.67 24,509,624.67

4.期末余额 12,111,569.99 12,111,569.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 2,174,906.83 2,174,906.83

2.本期增加金额 641,045.68 641,045.68

（1）计提或摊销 641,045.68 641,045.68

3.本期减少金额 1,165,110.87 1,165,110.87

（1）处置

（2）其他转出 1,165,110.87 1,165,110.87

4.期末余额 1,650,841.64 1,650,841.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 10,460,728.35 10,460,728.35

2.期初账面价值 34,446,287.83 34,446,287.83

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

办公及其他设

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

备

一、账面原值：

1.期初余额 188,996,903.27 663,081,276.48 5,902,248.29 37,710,145.12 895,690,573.16

2.本期增加

54,987,124.45 21,784,975.81 9,923,805.43 86,695,905.69

金额

（1）购置 21,424,975.81 9,923,805.43 31,348,781.24

（2）在建

30,477,499.78 360,000.00 30,837,499.78

工程转入

76 / 116

2015 年年度报告

（3）企业

合并增加

（4）投资

24,509,624.67 24,509,624.67

性房地产转入

3.本期减

66,891,714.30 133,230,068.17 1,696,804.87 1,997,311.17 203,815,898.51

少金额

（1）处置

89,802,851.15 1,282,336.87 959,460.95 92,044,648.97

或报废

（2）企业

66,891,714.30 43,427,217.02 414,468.00 1,037,850.22 111,771,249.54

合并减少

4.期末余额 177,092,313.42 551,636,184.12 4,205,443.42 45,636,639.38 778,570,580.34

二、累计折旧

1.期初余额 23,013,921.55 425,133,148.43 3,482,354.31 19,678,673.18 471,308,097.47

2.本期增加

5,420,908.96 41,427,423.36 719,833.58 3,119,825.18 50,687,991.08

金额

（1）计提 4,255,798.09 41,427,423.36 719,833.58 3,119,825.18 49,522,880.21

（2）投资 1,165,110.87 1,165,110.87

性房地产转入

3.本期减少

19,161,037.72 110,038,461.43 1,243,870.49 1,868,785.87 132,312,155.51

金额

（1）处置

69,162,042.12 848,744.33 895,547.81 70,906,334.26

或报废

（2）企业 19,161,037.72 40,876,419.31 395,126.16 973,238.06 61,405,821.25

合并减少

4.期末余额 9,273,792.79 356,522,110.36 2,958,317.40 20,929,712.49 389,683,933.04

三、减值准备

1.期初余额 50,322,006.77 49,027.94 1,297,275.93 51,668,310.64

2.本期增加

2,964,057.26 71,339.16 3,035,396.42

金额

（1）计提 2,964,057.26 71,339.16 3,035,396.42

3.本期减少

16,633,754.53 49,027.94 150,496.42 16,833,278.89

金额

（1）处置

16,633,754.53 49,027.94 150,496.42 16,833,278.89

或报废

4.期末余额 36,652,309.50 1,218,118.67 37,870,428.17

四、账面价值

1.期末账面

167,818,520.63 158,461,764.26 1,247,126.02 23,488,808.22 351,016,219.13

价值

2.期初账面

165,982,981.72 187,626,121.28 2,370,866.04 16,734,196.01 372,714,165.05

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 25,340,660.58 13,761,829.34 3,113,382.59 8,465,448.65

合计 25,340,660.58 13,761,829.34 3,113,382.59 8,465,448.65

77 / 116

2015 年年度报告

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

机器设备安装工 360,000.00 360,000.00

程

软件安装工程 452,765.70 452,765.70

预付购房款 3,700,000.00 3,700,000.00

铝壳电池自动装 692,897.94 692,897.94

配线

合计 692,897.94 692,897.94 4,512,765.70 4,512,765.70

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其

本

利 中：

期

工程 息本

利

累计 资期

息资

本期其 投入 本利

项目 期初 本期增加 本期转入固 期末 工程 资金

预算数 他减少 占预 化息

名称 余额 金额 定资产金额 余额 进度 本来

金额 算比 累资

化源

例 计本

率

(%) 金化

(%

额金

)

额

退城 193,249,0 1,302,875.30 1,302,875.30 83.88 100% 自

00.00

进园 筹

工程

机器 360,000.0 360,000.00 360,000.00 100.00 100% 自

0

设备 筹

安装

工程

软件 758,426.0 452,765.70 305,660.37 758,426.07 100.00 100% 自

7

安装 筹

工程

购置 27,384,00 3,700,000.00 25,474,624.48 29,174,624.48 100.00 100% 自

0.00

办公 筹

用房

78 / 116

2015 年年度报告

铝壳 1,280,000 692,897.94 692,897.94 54.13 54.13% 自

.00

电池 筹

自动

装配

线

合计

223,031,4 4,512,765.70 27,776,058.09 30,837,499.78 758,426.07 692,897.94 / / / /

26.07

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

20、 工程物资

□适用 √不适用

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计

一、账面原

值

1.期初余额 29,366,925.32 2,500,000.00 12,317,366.52 949,000.84 45,133,292.68

2.本期 984,199.63 984,199.63

增加金额

(1)购置 225,773.56 225,773.56

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

（4）在建工 758,426.07 758,426.07

程转入

3.本期减少 14,095,513.18 704,640.60 14,800,153.78

金额

(1)处置 704,640.60 704,640.60

（2）企业合 14,095,513.18 14,095,513.18

并减少

4.期末余额 15,271,412.14 2,500,000.00 12,317,366.52 1,228,559.87 31,317,338.53

二、累计摊

销

1.期初余额 4,302,919.13 1,354,166.96 6,130,139.74 650,904.17 12,438,130.00

2.本期增加 452,450.68 2,463,473.22 262,020.51 3,177,944.41

金额

（1）计提 452,450.68 2,463,473.22 262,020.51 3,177,944.41

79 / 116

2015 年年度报告

3.本期 3,101,426.11 586,968.37 3,688,394.48

减少金额

(1)处置

（2）企业合 3,101,426.11 586,968.37 3,688,394.48

并减少

4.期末 1,653,943.70 1,354,166.96 8,593,612.96 325,956.31 11,927,679.93

余额

三、减值准

备

1.期初 1,145,833.04 1,145,833.04

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)

处置

4.期末 1,145,833.04 1,145,833.04

余额

四、账面价

值

1.期末 13,617,468.44 3,723,753.56 902,603.56 18,243,825.56

账面价值

2.期初 25,064,006.19 6,187,226.78 298,096.67 31,549,329.64

账面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 3,940,466.58 1,277,832.40 2,662,634.18

IT 软件及咨 351,502.40 125,668.38 112,620.16 364,550.62

询费

合计 4,291,968.98 125,668.38 1,390,452.56 3,027,184.80

其他说明：

80 / 116

2015 年年度报告

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 28,507,727.64 4,276,159.15 13,237,835.47 1,988,268.81

非同一控制下企业合并 -693,967.24 -104,095.09 -693,967.24 -104,095.09

资产评估增值

合计 27,813,760.40 4,172,064.06 12,543,868.23 1,884,173.72

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 65,450,008.01 84,170,620.19

可抵扣亏损 196,241,905.30 197,020,659.13

合计 261,691,913.31 281,191,279.32

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 2,030,305.73 2010 年可抵扣亏损

2016 年 10,436,026.73 10,867,849.97 2011 年可抵扣亏损

2017 年 27,752,695.23 28,394,832.48 2012 年可抵扣亏损

2018 年 51,216,515.16 55,202,099.43 2013 年可抵扣亏损

2019 年 88,496,066.46 100,525,571.52 2014 年可抵扣亏损

2020 年 18,340,601.72 2015 年可抵扣亏损

合计 196,241,905.30 197,020,659.13 /

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 5,203,607.21 1,345,941.71

合计 5,203,607.21 1,345,941.71

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

81 / 116

2015 年年度报告

保证借款 90,000,000.00 20,000,000.00

信用借款

合计 90,000,000.00 20,000,000.00

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 18,000,000.00 45,100,000.00

合计 18,000,000.00 45,100,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 223,258,547.04 204,110,576.84

应付加工费 12,461,651.20 49,465,569.96

应付设备及工程款 10,354,901.40 30,093,936.24

应付水电费 4,061,813.41 297,156.10

应付房租款及其他 6,920,881.43 309,805.54

合计 257,057,794.48 284,277,044.68

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

江西建工第四建筑有限责任公司 4,021,633.03 尚未结算

UNISIN INTERNATIONAL LTD 6,727,632.39 尚未结算

江苏百纳环境工程有限公司 269,000.00 尚未结算

合计 11,018,265.42 /

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

货款 990,662.92 3,544,422.32

合计 990,662.92 3,544,422.32

82 / 116

2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 39,029,632.51 218,846,226.63 223,566,521.07 34,309,338.07

二、离职后福利-设定提存 19,648.33 14,700,679.01 14,650,881.98 69,445.36

计划

三、辞退福利 3,315,497.86 384,743.39 3,565,079.25 135,162.00

四、一年内到期的其他福

利

合计 42,364,778.70 233,931,649.03 241,782,482.30 34,513,945.43

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 23,844,630.51 200,663,389.96 203,674,494.88 20,833,525.59

补贴

二、职工福利费 14,665,627.58 9,263,976.77 10,589,633.07 13,339,971.28

三、社会保险费 10,601.65 4,138,702.21 4,126,859.34 22,444.52

其中：医疗保险费 9,369.20 3,140,267.82 3,129,826.22 19,810.80

工伤保险费 411.05 669,246.72 668,708.90 948.87

生育保险费 821.40 329,187.67 328,324.22 1,684.85

四、住房公积金 2,558,923.08 2,556,325.08 2,598.00

五、工会经费和职工教育 508,772.77 2,221,234.61 2,619,208.70 110,798.68

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 39,029,632.51 218,846,226.63 223,566,521.07 34,309,338.07

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 18,415.88 13,579,297.28 13,530,795.50 66,917.66

2、失业保险费 1,232.45 1,121,381.73 1,120,086.48 2,527.70

3、企业年金缴费

合计 19,648.33 14,700,679.01 14,650,881.98 69,445.36

其他说明：

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

83 / 116

2015 年年度报告

项目 期末余额 期初余额

增值税 4,944,763.87 9,748,478.52

消费税

营业税 18,489.16 2,760.00

企业所得税 15,767,335.41 2,679,188.55

个人所得税 245,516.17 169,204.85

城市维护建设税 411,369.45 146,869.50

房产税 69,227.18 807,899.35

印花税 37,805.41

教育费附加 294,257.04 112,870.47

其他 59,765.53 38,901.17

合计 21,810,723.81 13,743,977.82

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 119,624.99 34,833.34

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 119,624.99 34,833.34

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、 应付股利

□适用 √不适用

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资金往来 639,994.76 4,729,313.79

押金、保证金 1,672,815.53 1,727,107.98

其他 5,318,139.12 1,600,705.33

应付股权转让款 24,000,000.00

合计 31,630,949.41 8,057,127.10

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 6,000,000.00

1 年内到期的应付债券

84 / 116

2015 年年度报告

1 年内到期的长期应付款

合计 6,000,000

其他说明：本期一年内到期的非流动负债期末无余额系处置上海凤凰光学仪器有限公司股权所致。

43、 其他流动负债

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

44、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 15,000,000.00

合计 15,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本期长期借款期末无余额系处置上海凤凰光学仪器有限公司股权所致。

45、 应付债券

□适用 √不适用

46、 长期应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 专项应付款

□适用 √不适用

49、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

6,815,015.47 7,288,370.49 预计未来可能承担的

其他

房产交易费

合计 6,815,015.47 7,288,370.49 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、 递延收益

□适用 √不适用

51、 股本

单位：元 币种：人民币

85 / 116

2015 年年度报告

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 237,472,456.00 237,472,456.00

数

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 86,584,620.08 86,584,620.08

其他资本公积 23,593,990.41 391,174.39 23,985,164.80

合计 110,178,610.49 391,174.39 110,569,784.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系本期收购江西凤凰光学科技有限公司少数股东股权所致，收购价款为人民币

24,000,000.00，被收购日其少数股东权益金额为 24,391,174.39，差额 391,174.39 计入资本公

积-其他资本公积。

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

□适用 √不适用

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 48,275,855.27 48,275,855.27

任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10

合计 70,313,339.37 70,313,339.37

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 74,393,632.69 175,203,552.09

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 74,393,632.69 175,203,552.09

加：本期归属于母公司所有者的净利 19,838,537.28 -100,809,919.40

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 94,232,169.97 74,393,632.69

调整期初未分配利润明细：

86 / 116

2015 年年度报告

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 795,226,841.48 715,726,956.91 884,512,732.03 849,282,804.66

其他业务 8,006,026.70 6,013,922.88 6,459,610.55 5,716,270.34

合计 803,232,868.18 721,740,879.79 890,972,342.58 854,999,075.00

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 450,080.09 438,438.46

城市维护建设税 3,252,661.26 1,984,834.93

教育费附加 2,550,750.69 1,532,210.54

资源税

其他 758,720.66 55.20

合计 7,012,212.70 3,955,539.13

61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 8,497,001.52 6,727,684.14

运输费 4,313,536.38 3,859,414.94

业务招待费 1,806,662.93 1,261,937.83

差旅费 920,467.67 508,555.26

广告展览费 1,332,693.90 489,811.68

租赁费 203,003.39 111,339.09

修理费 150,259.34 98,334.49

办公费 92,301.77 50,975.84

折旧费 86,159.09 130,418.43

物料消耗 71,935.27 70,952.48

其他 1,555,899.67 3,214,139.16

合计 19,029,920.93 16,523,563.34

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,769,807.99 51,335,961.38

研发费 26,559,822.28 19,854,439.63

折旧费 10,819,463.29 9,728,639.53

租赁费 5,729,920.81 2,349,801.64

87 / 116

2015 年年度报告

办公费 1,547,128.80 1,291,838.53

审计费、评估费 1,441,808.71 1,012,392.96

水电费 1,380,275.02 1,639,713.47

差旅费 1,150,037.55 1,016,713.85

咨询费 921,871.33 761,807.57

房产税 791,092.26 1,000,119.79

其他 8,086,720.16 12,099,910.13

合计 89,197,948.20 102,091,338.48

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 6,729,747.18 2,421,533.35

利息收入 -3,368,813.22 -6,262,713.20

汇兑损失 1,302,512.58 1,046,193.45

汇兑收益 -5,199,987.77 -1,604,110.23

手续费 329,317.30 260,389.48

其他 -285,723.81 -534,153.46

合计 -492,947.74 -4,672,860.61

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 7,037,285.69 11,894,322.73

二、存货跌价损失 16,566,672.14 12,508,537.89

三、可供出售金融资产减值损失 550,674.93 4,104,486.30

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 3,035,396.42 51,668,310.64

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 27,190,029.18 80,175,657.56

65、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 89,160,489.87

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产在持有期间的投资收益

88 / 116

2015 年年度报告

处置以公允价值计量且其变动计入当期 494,775.59 -497,540.00

损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益 4,500,836.95 4,584,178.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他 1,763,020.57

合计 94,156,102.41 5,849,659.07

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 1,523,014.54 1,523,014.54

其中：固定资产处置利得 1,512,717.75 1,512,717.75

无形资产处置利得 10,296.79 10,296.79

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 3,599,864.60 23,326,692.18 3,599,864.60

其他 488,052.00 5,962,572.04 488,052.00

合计 5,610,931.14 29,289,264.22 5,610,931.14

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

“退城进园”补偿款 2,935,980.00 22,964,392.18 与收益相关

2013 年加工贸易转型升级专项 36,000.00 与收益相关

资金

开发区管委会专利资助 8,000.00 与收益相关

外经贸局进口产品补贴 39,300.00 与收益相关

财政局专利补助 5,000.00 5,000.00 与收益相关

招商引资财政奖励扶持协议 115,000.00 274,000.00 与收益相关

科技专项资金补助 150,000.00 与收益相关

县科技局研发经费 100,000.00 与收益相关

市科技局专利资助费 9,200.00 与收益相关

开发区财政专利补助 9,000.00 与收益相关

市商务局消费品进口贴息项目 99,800.00 与收益相关

产业结构调整补助款 37,800.00 与收益相关

经济开发区财政局培训补贴 49,500.00 与收益相关

收招商办退税款 88,000.00 与收益相关

嘉定区税务退税 584.60 与收益相关

合计 3,599,864.60 23,326,692.18 /

注：（1）根据《凤凰光学“退城进园”拆迁补偿协议》，公司于 2015 年 6 月收到凤凰光学集团

有限公司退城进园补偿款 2,935,980.00 元；

89 / 116

2015 年年度报告

（2）根据《中知发[2015]16 号》文件，公司子公司凤凰光学（广东）有限公司于 2015 年 6 月收

到中山市财政局专利授权资助 5,000.00 元；

（3）根据《上海市嘉定工业区财政奖励扶持协议》，公司孙公司上海凤凰光学仪器有限公司于

2015 年 6 月收到政府退税补助款 115,000.00 元；

（4）根据惠市科字（2015）88 号《关于下达 2014 年度科技专项资金项目计划的通知》，公司

子公司凤凰新能源（惠州）有限公司于 2015 年 9 月收到科技局专项补助 150,000.00 元；

（5）根据（关于印发《惠州市知识产权局 财政局关于推进惠州市专利工作实施意见的操作规程》

的通知），公司子公司凤凰新能源（惠州）有限公司于 2015 年 1 月收到政府专利补助 100,000.00

元；

（6）根据惠（2009）145 号《惠州市专利申请费用资助管理办法》，公司子公司凤凰新能源（惠

州）有限公司于 2015 年 12 月收到科技局专项补助 9,200.00 元；

（7）根据粤财教（2014）121 号《广东省专利申请资助及奖励专项资金管理办法》，凤凰光学

（广东）有限公司于 2015 年 5 月收到中山火炬开发区财政专利补助 9,000.00 元；

（8）根据粤财外（2015）165 号《关于安排 2015 年促进进口专项资金消费品进口贴息项目的通

知》文件，公司子公司凤凰光学（广东）有限公司于 2015 年 12 月收到专利补助 99,800 元；

（9）根据财建（2011）367 号《节能技术改造财政奖励资金管理办法》，公司子公司凤凰光学

（上海）有限公司于 2015 年 5 月收到产业结构调整专项扶持资金 37,800.00 元；

（10）根据赣人社发（2014）32 号，公司子公司江西凤凰光学科技有限公司于 2015 年 12 月收

到经开区补助 49,500.00 元；

（11）根据《上海市嘉定工业区财政奖励扶持议》，公司子公司凤凰光学安防（上海）有限公司

于 2015 年 6 月收到招商办专项补助 88,000.00 元。

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 860,101.90 18,595,188.19 860,101.90

其中：固定资产处置损失 860,101.90 18,595,188.19 860,101.90

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠

防洪基金 96,911.97 83,184.43 96,911.97

其他 4,432,505.92 8,129,203.70 4,432,505.92

合计 5,389,519.79 26,807,576.32 5,389,519.79

69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

90 / 116

2015 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 16,353,559.12 3,858,756.54

递延所得税费用 -2,287,890.34 551,109.64

合计 14,065,668.78 4,409,866.18

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 33,932,338.88

按法定/适用税率计算的所得税费用 8,484,344.70

子公司适用不同税率的影响 2,032,081.63

调整以前期间所得税的影响 37,883.27

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,617,677.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -4,192,428.38

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,080,886.41

异或可抵扣亏损的影响

本期转回上年递延所得税资产的影响 6,483.73

所得税费用 14,065,668.78

70、 其他综合收益

71、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

承兑保证金 32,710,000.00

利息收入 3,368,813.22 5,040,325.94

赔偿收入 134,573.89

除税费返还外的其他政府补助收入 26,475,672.18 362,300.00

往来款项及其他 9,299,595.59 9,231,536.06

合计 71,854,080.99 14,768,735.89

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

研发费 7,752,655.57 4,514,058.37

租赁费 6,213,827.49 4,381,747.29

运输费 3,608,703.96 2,785,175.15

业务招待费 2,345,722.58 2,208,922.80

差旅费 2,193,520.92 1,185,845.78

审计评估咨询费 2,009,810.23 2,240,770.68

办公费 1,509,628.86 738,922.58

水电费 1,422,465.51 1,627,840.18

交通费 614,105.29 462,827.90

佣金 498,827.62

往来及其他费用 6,947,033.69 1,998,325.46

91 / 116

2015 年年度报告

承兑汇票保证金 32,710,000.00

合计 35,116,301.72 54,854,436.19

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合并范围变动所新获得的子公司的 23,870,565.58

货币资金

其他 405,557.23

合计 24,276,122.81

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

承兑保证金 7,200,000.00

合计 7,200,000.00

72、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 19,866,670.10 -158,178,489.53

加：资产减值准备 27,190,029.18 80,175,657.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 50,163,925.89 58,462,570.56

性生物资产折旧

无形资产摊销 3,177,944.41 3,260,889.76

长期待摊费用摊销 1,390,452.56 3,398,957.24

处置固定资产、无形资产和其他长期 -662,912.64 18,595,188.19

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 2,861,947.97 2,421,533.35

投资损失（收益以“－”号填列） -94,156,102.41 -5,849,659.07

递延所得税资产减少（增加以“－” -2,287,890.34 -862,051.83

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -13,089,141.23 -19,896,144.51

经营性应收项目的减少（增加以 -42,777,920.07 -271,940,097.88

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 55,606,135.22 242,077,809.86

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 7,283,138.64 -48,333,836.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

92 / 116

2015 年年度报告

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 231,045,533.27 135,886,506.41

减：现金的期初余额 135,886,506.41 211,241,723.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 95,159,026.86 -75,355,216.98

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 93,367,620.00

其中：上海凤凰光学仪器有限公司 93,367,620.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,424,698.10

其中：上海凤凰光学仪器有限公司 2,424,698.10

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海凤凰光学仪器有限公司

处置子公司收到的现金净额 90,942,921.90

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 231,045,533.27 135,886,506.41

其中：库存现金 41,710.66 64,436.85

可随时用于支付的银行存款 166,003,822.61 135,822,069.56

可随时用于支付的其他货币资 65,000,000.00

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 231,045,533.27 135,886,506.41

其中：母公司或集团内子公司使用 10,220,746.67 32,710,000

受限制的现金和现金等价物

73、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 10,220,746.67 定期存款及承兑保证金

应收票据

存货

93 / 116

2015 年年度报告

固定资产

无形资产

合计 10,220,746.67 /

74、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 7,134,600.39

其中：美元 1,098,684.38 6.4936 7,134,416.89

欧元

港币

日元 3,406.00 0.053875 183.50

人民币

应收账款 33,456,682.66

其中：美元 5,032,376.97 6.4936 32,678,243.08

欧元 18,900.37 7.0952 134,101.91

港币

日元 11,959,864.00 0.053875 644,337.67

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

应付账款 5,430,442.85

其中：美元 823,871.73 6.4936 5,349,893.47

日元 1,495,116.14 0.053875 80,549.38

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

75、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

94 / 116

2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原子

公司股

处置价款与处

按照公允价 丧失控制权 权投资

置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权

丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 相关的

子公司 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股

股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综

名称 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价

依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 合收益

公司净资产份 值 值

损失 及主要假设 转入投

额的差额

资损益

的金额

上海凤 93,367,620.00 100.00 挂牌转让 2015 年 12 丧失经营管 86,012,682.62 0 0 0

凰光学 月 10 日 理决策权

仪器有

限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

95 / 116

2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

上海凤凰 上海 上海市中山 商业 76.00 设立

光学销售 北路 864 号

有限公司 1101~1103

室

凤凰光学 广东 广东省中山 制造业 73.33 设立

（广东）有 市中山火炬

限公司 高技术产业

开发区科技

大道西 11

号

上海凤凰 上海 上海市江场 制造业 75.00 设立

光电有限 西路 395 号

公司 三号楼 A 楼

南昌凤凰 江西 南昌市高新 制造业 60.00 设立

数码科技 开发区火炬

有限公司 大街 618 号

南昌凤凰- 江西 南昌高新开 制造业 51.00 设立

潘福莱专 发区火炬大

业照相机 街 618 号

有限公司

凤凰光学 上海 上海市嘉定 制造业 41.80 设立

（上海）有 工业园区胜

限公司 辛北路

2199 号

江西凤凰 江西 江西省上饶 制造业 100.00 设立

光学科技 市凤凰西大

有限公司 道 197 号

凤凰光学 上海 上海市普陀 制造业 51.00 设立

安防（上 区中山北路

海）有限公 2911 号

司 2702 室

凤凰新能 广东 惠阳区秋长 制造业 55.00 投资

源（惠州） 街道办白石

有限公司 村塘井组志

荣工业园 D

栋

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司任命凤凰光学（上海）有限公司的主要经营管理人员，公司实际控制凤凰光学（上海）

有限公司的财务和经营政策等重大决策及生产经营活动，故将凤凰光学（上海）有限公司纳入合

并范围。

96 / 116

2015 年年度报告

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额

凤凰光学（广东） 26.6667 430,642.55 23,142,812.08

有限公司

上海凤凰光学销售 24.00 13,079,882.81 12,648,537.44

有限公司

凤凰光学（上海） 58.20 -1,116,735.20 41,521,862.71

有限公司

凤凰新能源（惠州） 45.00 -4,653,391.32 39,826,205.92

有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非

公

非流 流 非流 非流

司 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债

动资 动 动资 动负

名 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计

产 负 产 债

称

债

凤 10,82 3,712 14,53 5,819 0. 5,819 11,69 3,325 15,01 6,465 0.00 6,465

凰 0.50 .47 2.97 .49 00 .49 1.35 .86 7.21 .23 .23

光

学

（

广

东

）

有

限

公

司

上 7,448 73.37 7,521 2,164 0. 2,164 226.1 6,295 6,521 5,073 1,500 6,573

海 .33 .70 .24 00 .24 8 .55 .73 .63 .00 .63

凤

凰

光

学

销

售

有

限

公

司

凤 7,212 0.00 7,212 78.40 0. 78.40 4,513 3,340 7,853 526.9 0.00 526.9

凰 .74 .74 00 .07 .07 .14 2 2

光

学

97 / 116

2015 年年度报告

（

上

海

）

有

限

公

司

凤 19,06 6,514 25,57 17,30 0. 17,30 24,67 6,996 31,67 22,36 0.00 22,36

凰 2.17 .29 6.46 5.74 00 5.74 5.07 .30 1.37 6.56 6.56

新

能

源

（

惠

州）

有

限

公

司

子公 本期发生额 上期发生额

司名 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

称 总额 现金流量 总额 现金流量

凤凰 21,186.85 161.49 161.49 -1,937.82 23,339.72 -2,878.13 -2,878.13 -362.04

光学

（广

东）

有限

公司

上海 355.53 5,409.35 5,409.35 -4,432.27 862.01 -189.50 -189.50 753.27

凤凰

光学

销售

有限

公司

凤凰 207.21 -191.88 -191.88 -553.14 8,661.28 -7,672.64 -7,672.64 -1,068.71

光学

（上

海）

有限

公司

凤凰 33,333.91 -1,034.09 -1,034.09 935.98 34,002.70 964.64 964.64 1,669.23

新能

源

（惠

州）

98 / 116

2015 年年度报告

有限

公司

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

公司与江西凤凰富士胶片有限公司（现改名江西凤凰光学科技有限公司）的股东富士胶片株

式会社于 2015 年 11 月 25 日签订股权转让合同，公司以 2,400.00 万元收购其持有的江西凤凰富

士胶片有限公司 30.64%股权。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元 币种:人民币

购买成本/处置对价

--现金 24,000,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 24,000,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 24,391,174.39

产份额

差额 -391,174.39

其中：调整资本公积 391,174.39

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、 其他

子公司上海凤凰光电有限公司、南昌凤凰数码科技有限公司、南昌凤凰-潘福莱专业照相机有

限公司，已停业多年且未办理工商年检手续，截至审计报告日，尚未清理完毕。

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细

情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取

的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制

在限定的范围之内。

99 / 116

2015 年年度报告

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、港币、欧

元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、日元、港币、欧元进行采购和销售外，本公司的其

他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、日元、

港币、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外

汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目 年末数 年初数

现金及现金等价物 7,134,600.39 14,299,547.64

应收账款 33,456,682.66 40,994,703.99

应付账款 5,430,442.85 18,795,445.87

预收账款 121,087.97

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假

设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前

影响如下：

本年度 上年度

项目 汇率变动 对利润的影 对股东权益 对股东权益

对利润的影响

响 的影响 的影响

远期结汇 对人民币升值 0.36% -260,460.74 -260,460.74 -497,540.00 -497,540.00

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账

面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而

改变。

100 / 116

2015 年年度报告

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应

收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公

司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司进行远期结售汇投资，该类交易存在活跃的市场，银行定期抄送企业协议到期日的远期

结汇牌价，即在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，故认为公允价

值计量的输入值属于第一层次，且该类业务属于持续的公允价值计量。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

江西省上饶 制造业 560,163,411.32 39.46 39.46

凤凰光学控

市凤凰西大

股有限公司

道 197 号

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

凤凰光学集团有限公司 其他

江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的全资子公司

中电海康集团有限公司 其他

杭州海康威视数字技术股份有限公司 股东的子公司

上海凤凰光学仪器有限公司 集团兄弟公司

肖锋 其他

杭州中电海康股权投资基金管理合伙企业（有 集团兄弟公司

限合伙）

4、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

101 / 116

2015 年年度报告

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凤凰光学控股有限公司 材料 11,676,442.61 227,444.28

凤凰光学控股有限公司 水电气 1,479,915.51 15,510,199.07

凤凰光学控股有限公司 加工费 2,375,351.16

凤凰光学控股有限公司 接受劳务 233,811.68

江西凤凰光学进出口有限公司 进出口代理费 60,000.00 716,178.30

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凤凰光学控股有限公司 货物 552,606.80 1,974,428.44

凤凰光学控股有限公司 加工检测 13,333.88 6,360.68

江西凤凰光学进出口公司 加工检测 3,386.64

凤凰光学控股有限公司 固定资产 58,648.30

杭州海康威视数字技术股份有限 货物 3,067,358.23 15,854.70

公司

中电海康集团有限公司 货物 48,874.10

江西凤凰光学进出口公司 货物 866,830.54

凤凰光学控股有限公司 水电气 190,865.93

江西凤凰光学进出口公司 水电气 13,087.50

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

凤凰光学控股有限公司 房屋 457,094.88

凤凰光学集团有限公司 房屋 1,214,153.60

杭州中电海康股权投资基金管理 房屋 44,496.38

合伙企业（有限合伙）

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

凤凰光学控股有限公司 房屋、车棚 3,452,980.66

凤凰光学集团有限公司 房屋 1,523,959.14

上海凤凰光学仪器有限公司 房屋 6,400.00

关联租赁情况说明

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

102 / 116

2015 年年度报告

凤凰光学集团有 20,000,000.00 2015 年 1 月 23 日 2016 年 1 月 22 日 否

限公司

凤凰光学集团有 30,000,000.00 2015 年 2 月 3 日 2016 年 2 月 2 日 否

限公司

凤凰光学集团有 20,000,000.00 2015 年 3 月 24 日 2016 年 3 月 23 日 否

限公司

凤凰光学集团有 20,000,000.00 2015 年 4 月 13 日 2016 年 4 月 12 日 否

限公司

关联担保情况说明

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凤凰光学控股有限公司 转让固定资产 4,531,363.42 779,487.18

凤凰光学控股有限公司 应收账款、其他应收款、 4,443,427.02

预付账款

中电海康集团有限公司 转让股权 93,367,620.00

注：购买存货金额未在此处列示，列示于于采购商品/接受劳务情况表中。

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 5,116,000.00 3,766,600.00

5、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

凤凰光学控股 444,895.25 26,693.72 398,884.90 23,933.09

应收账款：

有限公司

中电海康集团 25,300.00 1,518.00

有限公司

杭州海康威视 2,919,193.58 175,151.61

数字技术股份

有限公司

江西凤凰光学 474,785.82 28,487.15

进出口有限公

司

合 计 3,864,174.65 231,850.48 398,884.90 23,933.09

103 / 116

2015 年年度报告

杭州海康威视 50,000.00 10,000.00 50,000.00 3,000.00

其他应收款： 数字技术股份

有限公司

江西凤凰光学 708,539.56 42,512.37 1,328,169.86 79,690.19

进出口有限公

司

凤凰光学集团 22,964,392.18 1,377,863.53

有限公司

合计 758,539.56 52,512.37 24,342,562.04 1,460,553.72

江西凤凰光学 160,000.00

预付款项： 进出口有限公

司

合计 160,000.00

注：预付江西凤凰光学进出口有限公司 160,000.00 系委托其代理进口设备的预付设备款，

期末报表重分类至其他非流动资产核算。

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款： 凤凰光学集团有限公司 309,805.54

上海凤凰光学仪器有限公司 665,129.11

中电海康集团有限公司 11,428.56

合计 676,557.67 309,805.54

其他应付款： 肖锋 142,000.00

合计 142,000.00

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司控股子公司凤凰新能源（惠州）有限公司因客户拖欠货款一直不予支付而对以下 4 家

客户进行了诉讼。深圳市蓝鹏金锂科技有限公司，截止 2015 年 12 月 31 日累计货款 972,410.30

元尚未支付，案号为（2016）粤 0306 民初 768 号。深圳市宝威域电子有限公司，截止 2015 年 12

月 31 日，累计货款 2,038,341.60 元尚未支付，案号（2015）深宝法民二初字第 5295 号。深圳市

恒松数码科技有限公司，截止 2015 年 12 月 31 日，累计货款 1,201,382.20 元尚未支付，案号为

（2015）深宝法民二初字第 4629 号，与以上三家客户仍在诉讼中，尚未结案。深圳市金麒麟电源

技术有限公司，案号（2015）深龙法地民初字第 993 号，截止 2015 年 12 月 31 日，累计货款

104 / 116

2015 年年度报告

269,784.70 元尚未支付，此诉讼虽然已经一审结束，但客户有极大的可能提起上诉，故基于会计

谨慎性原则，对以上四家公司的应收账款全额计提了坏账。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

（1）2015 年 9 月 23 日，凤凰光学股份有限公司（以下简称“公司”）收到公司间接控股

股东中国电子科技集团公司转来的国务院国有资产监督管理委员会《关于凤凰光学股份有限公司

非公开发行股票有关问题的批复》（国资产权[2015]912 号），批复原则同意公司本次非公开发

行股票方案，同意中电海康集团有限公司（以下简称“中电海康”）和中电科投资控股有限公司

（以下简称“电科投资”）分别以 6,459.99万元和9,952.00万元现金认购本次非公开发行全部股

票。本次非公开发行股票完成后，公司总股本为263,858,284.00股，其中：凤凰光学控股有限公

司、电科投资和中电海康分别持有93,712,694.00股、16,499,801.00股和10,875,028.00股，分别

占总股本的 35.52%、6.25%和 4.12%。

2016 年 1 月 13 日，凤凰光学股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会

（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》160007 号，中国证

监会对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为申请材料齐

全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5 个经营

分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经

营分部的基础上本公司确定了 5 个报告分部，分别为光学加工、电芯生产、精密加工、照相器材、

光学仪器。这些报告分部是以产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分

别为光学镜片镜头、手机电芯、精密加工件、照相器材、光学仪器生产。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项 光学加工 电芯生产 精密加工 其他 分部间抵销 合计

105 / 116

2015 年年度报告

目

主 411,140,210.70 332,009,740.32 48,642,716.82 22,365,662.95 18,931,489.31 795,226,841.48

营

业

务

收

入

主 390,447,959.06 294,433,530.89 49,398,580.75 17,123,553.27 35,676,667.06 715,726,956.91

营

业

务

成

本

资 1,056,729,540. 255,764,599.96 64,404,479.55 23,152,965.61 312,867,152.9 1,087,184,432.

产 07 3 26

总

额

负 249,748,221.65 173,057,358.60 112,147,952.8 22,102,163.80 95,643,625.40 461,412,071.53

债 8

总

额

7、 其他

1、2015 年 3 月 17 日，江西省国有资产监督管理委员会下发了《关于同意无偿划转凤凰光

学控股有限公司国有股权的批复》（赣国资产权字【2015】67 号）。《批复》同意凤凰集团将其

所持有的凤凰控股 100%国有股权无偿划转给中电海康集团有限公司，本次划转可免于评估，免于

进场交易，划转基准日 2015 年 1 月 31 日，涉及本公司实际控制人变更事宜，由划入方股东中

国电子科技集团公司向国务院国资委履行相关报批手续。2015 年 6 月 5 日，公司收到中电海康转

来的国务院国有资产监督管理委员会《关于凤凰光学控股有限公司国有股权无偿划转有关问题的

批复》（国资产权〔2015〕414 号），同意自 2015 年 2 月 1 日起，将凤凰集团持有的公司直接控

股股东凤凰控股 100%国有股权无偿划转给中电海康。 2015 年 6 月 29 日，公司收到中国证券监督

管理委员会证监许可[2015]1380 号《关于核准豁免中电海康集团有限公司要约收购凤凰光学股份

有限公司股份义务的批复》。 2015 年 7 月 1 日，凤凰控股就上述国有股划转完成了工商变更登

记手续，并取得了上饶市工商行政管理局颁发的《营业执照》。本次国有股划转完成后，中电海

康通过凤凰控股成为本公司的间接控股股东，公司实际控制人变更为国务院国资委。

2、2014 年 4 月，公司及在上饶市的控股子公司江西凤凰光学科技有限公司搬迁完成，凤凰

集团与公司于 2014 年 4 月 11 日签署了《凤凰光学“退城进园”拆迁补偿协议》（以下简称“《补

偿协议》”），同意以 2014 年 2 月 28 日为资产评估时点的资产评估公司评估报告和搬迁费用清

单、停工损失测算为依据相应补偿公司。按资产评估初步结论，公司已于 2014 年末确认凤凰集团

补偿款 2,296.44 万元，并于 2015 年 3 月和 4 月收到 1,514.47 万元和 781.97 万元，合计 2,296.44

106 / 116

2015 年年度报告

万元。2015 年 6 月 19 日，上饶市和信资产评估有限公司出具了饶和信评字[2015]第 37 号评估报

告。经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过，公司决定根据《补偿协议》，以上饶市和信

资产评估有限公司评估出具的饶和信评字[2015]第 37 号评估报告、公司退城进园搬迁费用清单和

停工损失测算为依据，同意凤凰集团支付公司 2,590.04 万元作为公司退城进园项目拆迁补偿款。

公司已收到凤凰集团补偿款 2,296.44 万元，剩余 293.60 万元补偿款凤凰光学集团有限公司于

2015 年 6 月 30 日已经支付完毕。

3、2014 年 12 月 26 日，凤凰光学控股有限公司将其持有的本公司股份 2,800.00 万股无限售

流通股质押给了中电海康集团有限公司，占本公司总股本 11.79% ，质押期限自 2014 年 12 月 26

日至 2017 年 12 月 25 日；2015 年 1 月 21 日，凤凰光学控股有限公司将其持有的本公司股份中

4,846.00 万股无限售流通股质押给了中电海康集团有限公司，占本公司总股本的 20.41% ，质押

期限自 2015 年 1 月 21 日至 2017 年 12 月 25 日。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计 计

种

提 账面 提 账面

类 比例 比例

金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

例 例

(%) (%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

107 / 116

2015 年年度报告

按 24,177,278.6 100.0 1,920,609.0 7.9 22,256,669.6 21,061,093.2 100.0 1,699,044.2 8.0 19,362,049.0

信 4 0 4 4 0 1 0 0 7 1

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 24,177,278.6 / 1,920,609.0 / 22,256,669.6 21,061,093.2 / 1,699,044.2 / 19,362,049.0

计 4 4 0 1 0 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

108 / 116

2015 年年度报告

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 20,936,354.45 1,256,181.27 6.00

1至2年 1,004,607.42 100,460.74 10.00

2至3年 203,076.02 40,615.19 20.00

3 年以上

3至4年

4至5年 12,655.40 4,429.39 35.00

5 年以上 423,071.63 423,071.63 100.00

合计 22,579,764.92 1,824,758.22 8.08

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

合并范围内关联方组合 1,597,513.72 95,850.82 6.00

合计 1,597,513.72 95,850.82 6.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-73,176.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。本期因购买凤凰

光学控股有限公司光仪部资产包而转入坏账准备 360,226.12 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 65,484.93

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 13,032,330.13 元，占应收账

款年末余额合计数的比例 53.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 790,390.78 元。

其他说明：

光仪部坏账准备转入 360,226.12 元

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类

比 计提 账面 比 计提 账面

别

金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) (%) (%) (%)

109 / 116

2015 年年度报告

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 12,351,755. 98.4 948,626.12 7.68 11,403,129. 54,469,770. 99.6 3,514,008. 6.45 50,955,762.

信 46 4 34 82 4 69 13

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

110 / 116

2015 年年度报告

单 195,643.1 1.5 195,643.1 100.0 195,643.1 0.3 195,643.1 100.0

项 2 6 2 0 2 6 2 0

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 12,547,398. / 1,144,269. / 11,403,129. 54,665,413. / 3,709,651. / 50,955,762.

计 58 24 34 94 81 13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 633,942.88 38,036.57 6.00

1至2年

2至3年 73,420.00 14,684.00 20.00

3 年以上

3至4年

4至5年 650,000.00 227,500.00 35.00

5 年以上 9,300 9,300 100.00

合计 1,366,662.88 289,520.57 21.18

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

合并范围内关联方组合 10,985,092.58 659,105.55 6.00

111 / 116

2015 年年度报告

合计 10,985,092.58 659,105.55 6.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-2,565,382.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金、保证金 723,420.00 961,946.00

备用金 344,643.12 200,643.12

资金往来款 11,479,335.46 30,830,347.15

补偿款 22,327,752.68

出口退税 344,724.99

合计 12,547,398.58 54,665,413.94

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

江西凤凰光学 资金往来款 10,985,092.58 1 年以内 87.55 659,105.55

科技有限有限

公司

上饶市劳动监 保证金 650,000.00 4-5 年 5.18 227,500.00

察支队

江西凤凰光学 资金往来款 484,942.88 1 年以内 3.86 29,096.57

进出口有限公

司

许碧云 备用金 110,000.00 1 年以内 0.88 66,000.00

邬子刚 备用金 94,759.28 5 年以上 0.76 94,759.28

合计 / 12,324,794.74 / 98.23 1,076,461.40

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

对子公司投资 251,608,112.96 22,428,455.99 229,179,656.97 227,608,112.96 227,608,112.96

对联营、合营企业

投资

合计 251,608,112.96 22,428,455.99 229,179,656.97 227,608,112.96 227,608,112.96

112 / 116

2015 年年度报告

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本

被投资单 期 本期计提减 减值准备期

期初余额 本期增加 期末余额

位 减 值准备 末余额

少

上海凤凰 19,600,000.00 19,600,000.00

光学销售

有限公司

凤凰光学 55,500,000.00 55,500,000.00

（广东）

有限公司

上海凤凰 7,500,000.00 7,500,000.00

光电有限

公司

凤凰光学 52,250,000.00 52,250,000.00 22,428,455.99 22,428,455.99

（上海）

有限公司

江西凤凰 46,397,300.00 24,000,000.00 70,397,300.00

光学科技

有限公司

凤凰光学 2,040,000.00 2,040,000.00

安防（上

海）有限

公司

南昌凤凰

数码科技

有限公司

南昌凤凰

-潘福莱

专业照相

机有限公

司

凤凰新能 44,320,812.96 44,320,812.96

源（惠州）

有限公司

合计 227,608,112.96 24,000,000.00 251,608,112.96 22,428,455.99 22,428,455.99

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 68,958,579.89 62,425,661.42 64,137,040.22 88,007,750.96

其他业务 13,840,353.38 9,439,689.81 6,962,841.13 4,330,523.82

合计 82,798,933.27 71,865,351.23 71,099,881.35 92,338,274.78

113 / 116

2015 年年度报告

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 3,147,807.25

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,500,836.95 4,584,178.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 7,648,644.20 4,584,178.50

注：2014 年 11 月深圳市在线通数码科技有限公司完成税务注销，2015 年 06 月深圳市在线通

数码科技有限公司完成工商注销，企业实际已经收回对其投资款 8,941,855.64 元，扣除其投资成

本 5,794,048.39 元，差额 3,147,807.25 元计入当期投资收益。

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 89,823,402.51

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 3,599,864.60

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 494,775.59

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

114 / 116

2015 年年度报告

益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,041,365.89

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -18,335,303.88

少数股东权益影响额 -15,527,207.32

合计 56,014,165.61

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资 每股收益

报告期利润

产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 3.95 0.0835 0.0835

扣除非经常性损益后归属于公司 -7.20 -0.1523 -0.1523

普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

115 / 116

2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：刘翔

董事会批准报送日期：2016-02-29

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

116 / 116

查看公告原文