平安证券有限责任公司
关于苏州苏大维格光电科技股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告的专项核查意见
平安证券有限公司（以下简称“平安证券”或“保荐机构”）作为苏州苏大维
格光电科技股份有限公司（以下简称“苏大维格”或“公司”）首次公开发行股票并
上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等有关规定，
对苏大维格2015年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意
见。
一、对苏大维格内部控制自我评价报告的核查工作
苏大维格保荐代表人通过审阅苏大维格内部控制相关制度，查阅股东大会、
董事会、监事会会议记录以及内部审计报告，与企业相关人员进行交流等措施，
从苏大维格内部控制的环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制和内部控
制的监督等多方面对其内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、苏大维格内部控制评价工作情况
（一）内部控制的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、
执行机制和监督机制，保证公司战略目标和经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高公司经营活动的效
率和效果，保证公司各项业务活动的健康运行；
3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错
误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整；
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规、部门规章及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）内部控制的基本原则
1、全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门
和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、
反馈等各个环节。
2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理
设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相
互制约、相互监督。
4、适应性原则。内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调
整和管理要求的提高，不断修订和完善。
5、成本效益原则。内部控制制度的制定应遵循成本效益原则，以合理的控
制成本达到最佳的控制效果。
三、苏大维格内部控制的基本情况
1、治理结构
公司按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司章程指引》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确
了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有
效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内
部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。董事会下属董事会秘书负责处理
董事会日常事务，董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、战略委员会、提
名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，总经理对董事会负责，通过指挥、
协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各
职能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。
2、组织机构
公司总经理负责公司正常的生产经营业务。公司设置了资材部、营销部、综
合管理部、设备工程部、品管部、投资发展部、财务部和人力资源部等综合管理
部门。同时制定了各部门的管理岗位职责、业务管理程序、管理办法，以划分各
部门职责权限及指导各部门的工作。为有效地计划、协调和控制经营活动，公司
已合理确定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地
划分了公司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其
责，没有相互重叠，保证公司的业务顺利开展。
3、制度建设
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关
监管部门的要求及《苏州苏大维格光电科技股份有限公司公司章程》（以下简称
《公司章程》）的规定，建立了较为合理的决策机制。公司已制定了《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细
则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《独立董事制度》、《内
部审计管理制度》、《对外投资与融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信
息披露管理制度》、《募集资金管理制度》以及董事会各《专门委员会工作细则》
等并规定了重大事项的决策方法与流程。公司建立的决策机制能较正确地、及时
地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确
性。
2015年度，公司对公司层面及重要业务流程的内部控制进行了评估，进一步
完善了内部控制制度，增加了《投资理财管理制度》进一步完善了控制体系。
4、内部审计
公司根据《公司法》、《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规的规定，
建立了《内部审计管理制度》，对内部审核的范围、内部审计人员的职责、内部
审计的程序及报告制度做出规定。公司审计委员会下设内部审计部，负责组织实
施公司内部审计工作。审计部直接受公司审计委员会领导，并对董事会负责。审
计部配备专职人员，遵循《内部审计工作制度》,独立行使审计职权。审计部依
据公司有关内控制度定期或不定期地对公司财务收支和经济活动进行内部审计
监督，对公司有关财经法律法规及董事会制定的经营方针、政策执行情况、财务
计划或财务预算的执行和决算、募集资金的使用与管理、对外投资、关联交易、
信息披露等的执行情况等进行审计。
5、人事政策
公司已建立《人事管理制度》，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、
任免、调岗、解职、交接、奖惩等事项等进行明确规定，确保相关人员能够胜任；
制定并实施人才培养实施方案，以确保各经理层和全体员工能够有效履行职责；
公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源
的需求。
6、企业文化
企业文化是控制环境的重要组成部分，公司历来高度重视企业文化建设，通
过多种形式的培训、沟通会等方式，使企业文化融入基层、深入人心。使公司保
持和谐高效的工作氛围，使员工更具积极向上的精神面貌。
7、对外投资控制
对外投资的项目立项由公司总经理、投资发展部、财务部、董事会和股东大
会按照各自的权限，分级审批。
8、对外担保控制
公司对外担保必须经董事会审核同意并报经母公司董事会或母公司股东大
会审议同意。
9、关联交易
10、货币资金管理控制
11、财务审批控制
公司财务审批权限分三级：1、审核；2、审批；3、核准。
12、采购与付款控制
为加强和完善采购管理，保障物资供应，降低采购成本，合理运用资金，建
立企业信用，提高资金使用效率，公司制定了采购与付款制度。
13、存货控制
14、销售业务控制
15、费用报销控制
16、长期资产管理控制
17、电算化会计档案管理制度
18、票据信用管理办法
19、募集资金管理办法
20、信息与沟通
21、内部监督
四、苏大维格内部控制持续改进措施
按照《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，公司已经建立了较为全
面的各项相关内部控制制度，并得到了较好的贯彻执行。但公司内部控制仍存在
一些薄弱环节，需要不断进行完善，主要表现在：
（一）进一步完善公司内部控制制度的建设，及时根据公司实际情况及相关
法律、法规及监管部门的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健
全和完善内部控制体系。
（二）进一步加强员工培训工作，保证内控制度有效运行。通过组织员工学
习相关法律法规，内部控制基本规范和公司各项内控制度，提高员工对内控工作
的认知度，以合理保证内控制度的有效运行。
五、苏大维格内部控制自我评价
公司董事会对公司内部控制自我评价发表如下意见：
公司已建了较为完善的法人治理结构，从制度层面确保公司重大决策及交易
行为合法、规范、真实、有效，使各项制度能够适应公司现行管理的要求和公司
发展的需要；公司的各项内部控制在生产经营等公司营运的各个环节中得到了一
贯、顺畅和严格的执行，基本达到了内部控制的整体目标；能够较好地保证公司
会计资料的真实性、合法性和完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；
对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法规和内部规章制度的贯彻执行提
供保证，对经营风险可以起到有效的控制作用。公司现有的内部控制制度符合我
国对内部控制有关法规和证券监管部门的相关要求，基本适应公司管理要求、符
合公司管理目标以及公司发展的需要。随着国家法律法规的逐步完善以及公司持
续发展的需要，公司内部控制制度还将进一步健全和深化，以更好地保障公司经
营运作。
六、保荐机构对苏大维格《内部控制自我评价报告》的核查意见
通过对苏大维格内部控制制度的建立和实施情况的核查，本保荐机构认为：
苏大维格现有的内部控制制度和执行情况基本符合《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》等相关法律法规和证券监管部
门的要求，公司出具的2015年度《内部控制自我评价报告》反映了其内部控制制
度的建设及运行情况。
（以下无正文）
【此页无正文，为《平安证券有限责任公司关于苏州苏大维格光电科技股份有限
公司2015年度内部控制自我评价报告的专项核查意见》之签字盖章页】
保荐代表人（签字）：陈 建 赵 宏
保荐机构（盖章）：平安证券有限责任公司
2016年2月26日
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