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内部控制鉴证报告
XYZH/2016CDA30007
利尔化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的利尔化学股份有限公司（以下简称利尔化学公司）董事会按
照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2015年12月31日与财务报表相关的内部控制的
自我评价报告执行了鉴证工作。
利尔化学公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内
部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关
的内部控制。我们的责任是对利尔化学公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意
见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制度有效性是否不
存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证
结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
我们认为，利尔化学公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2015年12月31
日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本鉴证报告仅供利尔化学公司2015年报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不应用于任何其他目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗建平
中国注册会计师：张小容
中国 北京 二〇一六年二月二十五日
附件
利尔化学股份有限公司2015年度内部控制评价报告
利尔化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司2015年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部
控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
董事会认为，报告期内（2015年1月1日-2015年12月31日），公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发现重大的内部控
制缺陷。
三、内部控制建设及评价工作的总体情况
（一）公司内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构,通过科学有效的决
策机制、执行机制和监督机制,保证公司达到或实现各项经营管理目标；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运
行；
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财
产的安全完整；
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量。
（二）公司内部控制制度制定所遵循的原则
1、合法性原则。公司必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动,不能进行违
法经营,更不能借助内部控制来从事非法活动,或通过内部控制来逃避国家法规的监管。
2、有效性原则。有效的内部控制在公司的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作
用,实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目标,内部
控制必须有效。
3、审慎性原则。在公司生产经营活动中,公司要达到生存发展的目标,就必须对各类风
险进行有效的预防和控制,内部控制作为公司管理的中枢环节,是防范公司风险最为行之有
效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险,任何制度的建立都要以防范风险、
审慎经营为出发点。
4、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义:一方面是指公司根据生产经营的需
要,应该设置的内部控制都已设置;另一方面是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的
控制。如果内部控制的全面性达不到,则内部控制的有效性就无从谈起。内部控制必须渗
透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节,涵盖所有的部门和岗位,不能留有任何
死角。
5、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门,
直接操作人员和直接控制人员必须适当公开,并向不同的管理人员报告工作。
7、成本效益原则。是公司行为决策普遍适用的基本原则,内部控制在保护资产完整、
信息真实、公司目标实现等方面都会有良好的效果。建立内部控制必须遵循效益大于成本
的原则,既不能因内控制度的缺陷对公司产生较大的负面影响,也不能一味追求完善而无节
制地产生支出。
（三）内部控制建设及评价工作的范围
根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性和重要性要求，纳入评
价范围的主要单位包括：利尔化学股份有限公司本部、四川利尔作物科学有限公司、四川
福尔森国际贸易有限公司、广安利尔化学有限公司、江苏快达农化股份有限公司纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100 %。
纳入内部控制评价范围的业务和具体事项如下：
1、内控环境，包括组织架构、责任的分配与授权、人力资源、道德准则、社会责任、
企业文化；
2、风险评估，包括资金风险、汇率风险、商品价格风险、行业风险、灾害风险、法律
风险；
3、控制活动，包括全面预算、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、存货与成
本管理、工程项目、财务报告、合同管理、对分子公司的管控；
4、信息与沟通，包括外部信息的获取、处理、报告；内部信息的传递、信息对外披露；
5、内部监督，包括内控自我评价、内部审计和反舞弊机制。
（四）内部控制建设及评价工作重点关注的高风险领域
1、重大投资
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全的原则，控制投资风险、注重投资效
益。公司对外收购、项目技改等重大投资活动均按照《公司章程》、《对外投资管理制度》
等制度的规定，对投资项目的必要性、可行性进行充分论证，严格履行相应的审批程序及
信息披露义务。公司管理层精心组织投资项目的具体实施，董事会定期了解重大投资项目
的执行进展和投资效益情况。报告期内，公司未进行证券投资、风险投资等高风险投资事
项。
2、对外担保
按照《公司章程》、《对外担保决策制度》的规定，公司严格管理对外担保行为，有
效控制公司对外担保风险。《对外担保决策制度》明确规定对外担保应当取得公司股东大
会审议通过外，其他担保均应当取得出席公司董事会会议的三分之二以上董事同意并经公
司全体独立董事三分之二以上同意。公司目前对外担保的内部控制严格、充分、有效，不
存在违反相关规定及公司内部控制要求的情形。
3、全面预算
公司建立并实施全面预算管理制度，重点对销售预算、资金预算执行情况进行监控，
对预算执行进度、执行情况等进行分析，及时制止不符合公司预算目标的经济行为。
4、物资采购
物资采购是企业经营的核心环节，在企业的成本中外购产品或者服务所占比重很大，
是企业降低成本、获取利润的重要来源，对企业提高竞争力和获利能力起到关键作用。公
司根据国家的相关制度规定结合本企业的实际情况采购业务流程制定了完善的管理制度，
明确了供应商的选择、审查、资格认定管理流程，严格制定请购、审批、购买、验收、付
款等各环节的职责和权限，并建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，
采取有效控制措施。通过对各环节的风险进行识别、分析、应对和监控，确保物资采购满
足企业生产经营需要。
5、工程项目
根据国家、省、市有关造价审计管理办法和规定，结合本公司的实际情况，公司制定
了《工程预决算管理制度》。明确了工程项目管理中相关部门的职责分工，降低了岗位风
险的发生。对工程的项目进度、工程质量、安全施工、成本管理等进行了规范。通过全程的参
与监督的方式，有效地控制了工程项目的风险，确保了工程质量、进度和资金安全。
6、人力资源
公司重视人力资源建设，根据公司发展战略，建立了人力资源发展规划，制定和实施
了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括员工聘用、培训、辞退与辞职制度；员工
薪酬、考核、晋升与奖惩制度；关键岗位员工定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商
业秘密的员工离岗的限制性规定等有关人力资源管理政策。提升了人力资源管理水平，从
而全面提升企业核心竞争力。
7、财务报告
公司按照国家会计准则、会计制度等相关规定以及公司管理的需要，制定了符合公司
实际的会计政策，严格按照相关规定进行会计基础管理工作，会计凭证的分类和格式符合
管理要求，凭证的内容与原始单据相符，能够正确、完整地入账。财务报告编制、合并、
内部审核、披露、报送、审计和财务分析，执行具体而严格的工作流程，能够正确反映公
司财务状况。会计档案的保管和到期销毁程序符合国家规定及公司的政策。
8、对子公司的管控
公司制定了《控股子公司管理制度》，通过向子公司委派董事、监事及重要高级管理
人员加强对子公司在人力资源、财务、投资、经营、信息报告等方面的管理。子公司按照
《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》的要求及时向公司分管负责人及投资发
展部报送重大业务事项、重大财务事项、重大合同以及可能对公司股票价格产生重大影响
的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议。子公司每月
定时向公司提供财务报表及经营分析，审计部门对子公司进行审计监督，分析经营风险。
每年度，公司聘请外部审计机构对子公司的财务报告进行审计。
9、信息披露
按照中国证监会、深交所的要求，公司建立了较为完善的信息披露管理制度，严格按
照各项规定执行，确保公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证所披露的信息
真实、准确、完整。公司按照《内幕知情人登记管理制度》，强化对内幕信息知情人的登
记管理工作，杜绝内幕交易事件的发生。同时，公司还注重与投资者加强交流，设立了投
资者专线，开通了投资者网络互动平台，并严格规范公司对外接待活动，既与投资者保持
积极的互动交流，又确保信息披露的公平性，保护中小投资者的利益。
上述纳入评价业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重
大遗漏。
四、内部控制建设及评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
（一）内部控制评价工作依据
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深圳证券
交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定。组织开展
内部控制评价工作。
（二）内部控制缺陷的认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准：
A、定量标准：
以合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
项目 重要程度 一般 重要 重大
错报＜销售收入总 销售收入总额的 1%≤错报＜销 错报≥销售收入总
销售收入潜在错报
额 1% 售收入总额 5% 额 5%
错报＜净利润的 净利润的 2%≤错报＜净利润 错报≥净利润的
净利润潜在错报
2% 的 5% 5%
错报＜资产总额的 资产总额的 2%≤错报＜资产总 错报≥资产总额的
资产总额潜在错报
2% 额的 5% 5%
错报＜所有者权益 所有者权益总额 2% ≤错报＜所 错报≥所有者权益
所有者权益潜在错报
总额的 2% 有者权益总额的 5% 总额的 5%
B、定性标准：
重大缺陷： 一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中的重大错报 。如：
（a）现董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
（b）更正已发表的财务报表；
（c）公司的内部控制体系未发现的当期财务报告的重大错报；
（d）报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；
（e）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错
报。
一 般 缺 陷 ： 不 构 成 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 的 内 部 控 制 缺 陷 。
2、非财务报告内部控制重大缺陷的认定标准
A、定量标准：以给公司造成的直接损失金额及重大影响程度为基准，确定公司缺陷
重要程度的定量标准
缺陷认定等级 直接财产损失金额 重大负面影响
对公司造成较大负面影响并以公告形式对
重大缺陷 1000 万元以上
外披露
500 万元-1000 万元（含 1000 万 或受到国家政府部门处罚但对未公司造成
重要缺陷
元） 负面影响
受到省级（含省级）以下政府部门处罚但
一般缺陷 500 万元（含 500 万元）以下
对未对公司造成负面影响
B、定性标准：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生
的可能性作判定。
重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果
的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效
果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确
定性、或使之偏离预期目标。
（三）、内部控制缺陷认定情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制
重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
五、内部控制建设及评价工作的建立和完善成效及持续提升计划
公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务
报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内
部规章制度的贯彻执行提供保证。但随着外部环境的变化和公司业务布局的拓展,公司的
内部控制制度仍需不断进行修订,针对工作中的不足,公司拟采取下列措施加以改进提高:
(一)进一步完善内部控制制度。加强对内控管理和风险管理的研究和建设,在风险评估
的基础上,根据公司实际情况,综合多方因素,及时梳理和调整业务流程,建立行之有效的内
控制度,成为提高工作效率的执行依据。
(二)确定审计重点,把握关键控制点。针对公司发生的重大事项、重点部门、重点岗位
的执行情况进行主要审计,通过对发现问题的整改,降低企业的管理和经营风险,保障公司
运营的顺畅。
(三)持续对审计人员的学习和培训。公司的审计人员需通过各种方式不断地补充业务
知识和提高工作技能,从而更新工作方法,使内控检查、监督方法和评价标准更加科学、有
效、实用和服务公司发展。
(四)加强内控制度的宣传和教育。加大各级管理人员对内控相关法律法规及制度的学
习和培训,使内控制度从思想到行动达到统一,全面提升规范运作意识和水平,进一步完善
公司治理结构。
(五)持续提升公司内控执行力。按照《内部控制基本规范》的要求,进一步加强内部环
境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等控制
系统建设,进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。
董事长（已经董事会授权）：高文
利尔化学股份有限公司
二〇一六年二月二十五日
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