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利尔化学：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-02-27 00:00:00
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审计报告

XYZH/2016CDA30006

利尔化学股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利尔化学股份有限公司（以下简称利尔化学公司）财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2015 年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是利尔化学公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企

业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，利尔化学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了利尔化学公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并

及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗建平

中国注册会计师：张小容

中国 北京 二○一六年二月二十五日

2

利尔化学股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引 页码

审计报告

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-3

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 4-6

— 母公司利润表 6-7

— 合并现金流量表 7-8

— 母公司现金流量表 8-9

— 合并股东权益变动表 10-12

— 母公司股东权益变动表 12-14

— 财务报表附注 15-69

财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 六.1 164,283,670.69 93,541,121.20

结算备付金 -

拆出资金 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -

应收票据 六.2 52,667,337.22 67,558,209.16

应收账款 六.3 293,277,011.58 201,523,016.76

预付款项 六.4 22,628,624.05 17,633,347.99

应收保费 -

应收分保账款 -

应收分保合同准备金 -

应收利息 - -

应收股利 -

其他应收款 六.5 3,239,140.65 4,730,834.29

买入返售金融资产

存货 六.6 414,212,825.06 379,001,283.28

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 -

其他流动资产 六.7 40,672,135.98

流动资产合计 990,980,745.23 763,987,812.68

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六.8 14,488,682.92 16,660,074.87

1

投资性房地产

固定资产 六.9 1,173,592,871.48 870,273,507.30

在建工程 六.10 137,758,680.27 169,010,913.17

工程物资 六.11 24,068,950.83 33,212,491.03

固定资产清理 六.12 - 1,508,755.39

生产性生物资产 -

油气资产 -

无形资产 六.13 165,317,135.95 125,868,047.43

开发支出 -

商誉

长期待摊费用 六.14 1,657,161.31

递延所得税资产 六.15 14,157,504.31 10,926,816.32

其他非流动资产 六.16 34,654,533.42 50,682,626.44

非流动资产合计 1,565,695,520.49 1,278,143,231.95

11

1

资产总计 2,556,676,265.72 2,042,131,044.63

流动负债：

短期借款 六.17 330,000,000.00 150,512,612.48

向中央银行借款 -

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 六.18 98,886,493.62 63,043,826.67

应付账款 六.19 173,563,207.67 128,222,605.28

预收款项 六.20 43,070,736.60 31,732,109.93

卖出回购金融资产款 -

应付手续费及佣金 -

应付职工薪酬 六.21 42,490,698.62 32,173,548.66

应交税费 六.22 7,023,639.03 -27,415,596.86

应付利息 六.23 385,458.34 288,114.61

应付股利 -

其他应付款 六.24 12,975,061.56 11,079,399.58

应付分保账款 -

保险合同准备金 -

代理买卖证券款 -

代理承销证券款 -

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六.25 10,000,000.00 10,000,000.00

其他流动负债 六.26 11,994,846.00 7,304,846.00

流动负债合计 730,390,141.44 406,941,466.35

非流动负债：

长期借款 六.27 209,000,000.00 170,000,000.00

应付债券 -

其中：优先股

永续债

长期应付款 -

长期应付职工薪酬

专项应付款 - -

预计负债 六.28 7,120,000.00 7,800,000.00

递延收益 六.29 57,246,352.99 50,719,498.99

递延所得税负债 六.15 1,461,629.39 1,769,704.02

其他非流动负债

非流动负债合计 274,827,982.38 230,289,203.01

负债合计 1,005,218,123.82 637,230,669.36

股东权益：

股本 六.30 202,444,033.00 202,444,033.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六.31 425,367,978.29 425,367,978.29

减：库存股

其他综合收益 -

专项储备 六.32 9,301,492.77 7,645,112.26

盈余公积 六.33 91,240,172.97 78,482,797.26

一般风险准备 -

未分配利润 六.34 570,812,511.15 445,116,307.56

2

归属于母公司股东权益合计 1,299,166,188.18 1,159,056,228.37

少数股东权益 252,291,953.72 245,844,146.90

股东权益合计 1,551,458,141.90 1,404,900,375.27

负债和股东权益总计 2,556,676,265.72 2,042,131,044.63

法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊

2、母公司资产负债表

编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 96,183,142.78 43,812,690.77

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

应收票据 9,456,755.00 8,527,125.60

应收账款 十三.1 272,681,306.55 134,372,085.70

预付款项 12,472,234.58 7,132,714.28

应收利息

应收股利

其他应收款 十三.2 3,986,064.36 85,390.04

存货 200,970,427.12 221,187,320.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,936,851.73

流动资产合计 597,686,782.12 415,117,326.95

非流动资产： -

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十六.3 274,888,682.92 222,660,074.87

投资性房地产

固定资产 719,698,105.17 519,041,602.26

在建工程 94,945,325.00 97,647,515.05

工程物资 23,749,626.78 30,531,588.65

固定资产清理 -

生产性生物资产

油气资产

无形资产 28,688,406.42 35,953,607.98

开发支出

商誉

长期待摊费用 -

递延所得税资产 8,429,698.04 7,839,749.42

其他非流动资产 33,547,125.42 26,427,726.34

1,183,946,969.7

非流动资产合计 940,101,864.57

5

1,781,633,751.8 1,355,219,191.

资产总计

7 52

流动负债：

短期借款 220,000,000.00 89,313,490.23

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据 98,886,493.62 63,043,826.67

3

应付账款 90,889,707.58 43,931,884.08

预收款项 13,957,917.36 1,040,430.87

应付职工薪酬 23,400,527.82 20,996,323.11

应交税费 884,989.55 -465,242.95

应付利息 -

应付股利 -

其他应付款 8,723,777.19 13,600,602.44

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 -

其他流动负债 10,284,000.00 5,594,000.00

流动负债合计 467,027,413.12 237,055,314.45

非流动负债：

长期借款 69,000,000.00 -

应付债券 -

其中：优先股

永续债

长期应付款 -

长期应付职工薪酬

专项应付款 -

预计负债 7,120,000.00 7,800,000.00

递延收益 38,031,666.66 38,765,666.66

递延所得税负债 241,475.25 241,475.25

其他非流动负债

非流动负债合计 114,393,141.91 46,807,141.91

负债合计 581,420,555.03 283,862,456.36

股东权益:

股本 202,444,033.00 202,444,033.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 424,602,566.76 424,602,566.76

减：库存股 -

其他综合收益 -

专项储备 6,834,382.10 5,551,677.55

盈余公积 91,240,172.97 78,482,797.26

未分配利润 475,092,042.01 360,275,660.59

1,200,213,196.8 1,071,356,735.

股东权益合计

4 16

1,781,633,751.8 1,355,219,191.

负债和股东权益总计

7 52

法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊

3、合并利润表

编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年金额 上年金额

一、营业总收入 1,489,071,485.32 1,317,389,551.39

其中：营业收入 六.35 1,489,071,485.32 1,317,389,551.39

4

利息收入 -

已赚保费 -

手续费及佣金收入 -

二、营业总成本 1,331,527,785.03 1,205,204,234.13

其中：营业成本 六.35 1,129,811,084.40 1,027,514,421.78

利息支出 -

手续费及佣金支出 -

退保金 -

赔付支出净额 -

提取保险合同准备金净额 -

保单红利支出 -

分保费用 -

营业税金及附加 六.36 175,601.43 62,866.09

销售费用 六.37 61,981,651.24 47,133,413.43

管理费用 六.38 128,496,965.03 115,337,571.59

财务费用 六.39 8,102,129.91 8,603,784.78

资产减值损失 六.40 2,960,353.02 6,552,176.46

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -

投资收益（损失以“－”号填列） 六.41 -2,311,721.04 -2,136,324.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50

汇兑收益（损失以“-”号填列） -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,231,979.25 110,048,992.44

加：营业外收入 六.42 19,634,081.21 21,070,204.73

其中：非流动资产处置利得 167,889.70 344,036.65

减：营业外支出 六.43 6,665,310.43 17,538,656.18

其中：非流动资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168,200,750.03 113,580,540.99

减：所得税费用 六.44 23,447,920.54 18,386,717.86

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,752,829.49 95,193,823.13

归属于母公司股东的净利润 138,453,579.30 92,412,057.32

少数股东损益 6,299,250.19 2,781,765.81

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

3.其他

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 144,752,829.49 95,193,823.13

归属于母公司股东的综合收益总额 138,453,579.30 92,412,057.32

归属于少数股东的综合收益总额 6,299,250.19 2,781,765.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.68 0.46

5

（二）稀释每股收益 0.68 0.46

法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊

4、母公司利润表

编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年金额 上年金额

一、营业收入 十三.4 887,074,494.18 741,848,534.50

减：营业成本 十三.4 646,097,978.03 530,106,584.98

营业税金及附加 93,737.31 -

销售费用 17,981,022.78 21,169,724.34

管理费用 80,702,628.27 74,528,335.80

财务费用 -2,676,213.59 -402,486.00

资产减值损失 398,742.89 4,880,121.95

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -

投资收益（损失以“－”号填列） 十三.5 -2,311,721.04 -3,605,887.98

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,164,877.45 107,960,365.45

加：营业外收入 7,824,503.10 10,180,082.52

其中：非流动资产处置利得 32,478.63

减：营业外支出 1,563,277.42 13,586,761.27

其中：非流动资产处置损失 1,319,923.94 5,635,799.16

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,426,103.13 104,553,686.70

减：所得税费用 20,852,346.00 15,757,577.26

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,573,757.13 88,796,109.44

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

6

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 127,573,757.13 88,796,109.44

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.63 0.44

（二）稀释每股收益 0.63 0.44

法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊

5、合并现金流量表

编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年金额 上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,092,593,469.69 1,106,813,695.27

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 58,471,901.59 61,684,147.74

收到其他与经营活动有关的现金 六.45 13,893,129.82 28,187,043.40

经营活动现金流入小计 1,164,958,501.10 1,196,684,886.41

购买商品、接受劳务支付的现金 760,608,762.81 836,369,076.53

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 173,561,356.44 147,584,687.61

支付的各项税费 34,320,473.02 25,976,008.24

支付其他与经营活动有关的现金 六.45 39,671,002.34 46,419,767.26

经营活动现金流出小计 1,008,161,594.61 1,056,349,539.64

经营活动产生的现金流量净额 156,796,906.49 140,335,346.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00

取得投资收益收到的现金 43,150.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,989,704.20 2,062,291.03

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六.45 15,971,700.00

投资活动现金流入小计 17,961,404.20 32,105,441.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 303,141,140.23 295,731,550.60

投资支付的现金 10,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

7

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 303,141,140.23 305,731,550.60

投资活动产生的现金流量净额 -285,179,736.03 -273,626,108.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款所收到的现金 503,270,796.00 346,324,213.44

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 503,270,796.00 346,324,213.44

偿还债务所支付的现金 284,783,408.48 175,116,039.10

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,071,755.62 35,570,407.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六.45 3,590,074.77

筹资活动现金流出小计 311,445,238.87 210,686,446.86

筹资活动产生的现金流量净额 191,825,557.13 135,637,766.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,512,593.30 1,145,151.15

五、现金及现金等价物净增加额 66,955,320.89 3,492,155.61

加：期初现金及现金等价物余额 91,794,113.43 88,301,957.82

六、期末现金及现金等价物余额 158,749,434.32 91,794,113.43

七、6 个月以上使用受限的现金及现金等价物余额

5,534,236.37 1,747,007.77

的现金及现金等价物余额

6、母公司现金流量表

编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年金额 上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 667,751,320.65 684,269,332.66

收到的税费返还 47,835,634.13 52,985,295.35

收到其他与经营活动有关的现金 9,672,048.65 18,621,264.93

经营活动现金流入小计 725,259,003.43 755,875,892.94

购买商品、接受劳务支付的现金 469,858,863.85 472,098,886.86

支付给职工以及为职工支付的现金 108,301,786.06 86,989,831.28

支付的各项税费 26,001,122.19 17,176,434.68

支付其他与经营活动有关的现金 28,922,591.18 25,770,895.58

经营活动现金流出小计 633,084,363.28 602,036,048.40

经营活动产生的现金流量净额 92,174,640.15 153,839,844.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,200,436.84

取得投资收益收到的现金 43,150.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 42,000.00 1,307,118.74

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 -

投资活动现金流入小计 7,042,000.00 11,550,706.26

8

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 230,101,209.58 194,064,844.53

投资支付的现金 11,178,300.00 35,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 241,279,509.58 229,064,844.53

投资活动产生的现金流量净额 -234,237,509.58 -217,514,138.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -

取得借款收到的现金 268,270,796.00 89,313,490.23

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 268,270,796.00 89,313,490.23

偿还债务支付的现金 68,584,286.23 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,290,211.74 21,069,632.68

支付其他与筹资活动有关的现金 3,590,074.74

筹资活动现金流出小计 80,464,572.71 21,069,632.68

筹资活动产生的现金流量净额 187,806,223.29 68,243,857.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,037,023.41 1,049,274.44

五、现金及现金等价物净增加额 48,780,377.27 5,618,838.26

加：期初现金及现金等价物余额 43,812,690.77 38,193,852.51

六、期末现金及现金等价物余额 92,593,068.04 43,812,690.77

七、6 个月以上使用受限的现金及现金等价物余额

3,590,074.74

的现金及现金等价物余额

9

7、合并所有者权益变动表

本年数 上年数

归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益

其他权益 其他权益工 少

其 一

工具 具 其 一 数

资 减 他 般 少数 减：

项 目 未分 股东权 他 盈 般 股 股东权

本 ： 综 专项 盈余 风 股东 资本 库 专项 未分配

股本 配利 益合计 股本 综 余公 风 东 益合计

优 永 其 公 库 合 储备 公积 险 权益 优 永 公积 存 储备 利润

润 其 合 积 险 权

先 续 他 积 存 收 准 先 续 股

他 收 准 益

股 债 股 益 备 股 债

益 备

244,3

一、上年年 202,444,

425,3

7,645,1 78,482, 445,116 245,844 1,404,900, 202,444 425,367 8,279,0 69,603, 381,828,2 1,331,847,

- - - 67,97 - - - 25,46

033.00 12.26 797.26 ,307.56 ,146.90 375.27

末余额 8.29 ,033.00 ,978.29 34.02 186.32 64.48 959.13

3.02

加：会计政

-

策变更

前期差错

-

更正

同一控制

下企业合 -

并

其他 -

244,3

二、本年年 202,444,

425,3

7,645,1 78,482, 445,116 245,844 1,404,900, 202,444 425,367 8,279,0 69,603, 381,828,2 1,331,847,

- - - 67,97 - - - 25,46

033.00 12.26 797.26 ,307.56 ,146.90 375.27

初余额 8.29 ,033.00 ,978.29 34.02 186.32 64.48 959.13

3.02

三、本期增

减变动金 1,518

1,656,3 12,757, 125,696 6,447,8 146,557,7 -633,92 8,879,6 63,288,04 73,052,41

额（减少以 - - - - - - -

80.51 375.71

-

,203.59 06.82 66.63 ,683.

1.76 10.94 3.08 6.14

“－”号填 88

列）

（一）综 2,781

138,453 6,299,2 144,752,8 92,412,05 95,193,82

合收益总 ,579.30 50.19 29.49 ,765.

7.32 3.13

额 81

（二）股

东投入和

10

减少资本

1、股东投

入的普通

股

2、其他权

益工具持

有者投入

资本

3、股份支

付计入股

东权益的

金额

4、其他

（三）利 12,757, -12,757, 8,879,6 -29,124,01 -20,244,40

- - -

375.71 375.71

润分配 10.94 4.24 3.30

1、提取盈 12,757, -12,757, 8,879,6 -8,879,610

-

375.71 375.71

余公积 10.94 .94

2、提取一

般风险准

备

3、对股东 -20,244,40 -20,244,40

的分配 3.30 3.30

4、其他

（四）股

东权益内

部结转

1、资本公

积转增资

本（或股

本）

2、盈余公

积转增资

本（或股

本）

3、盈余公

积弥补亏

损

4、其他

（五）专 - - - - - - - 1,656,3 - - - 148,556 1,804,937. -633,92 -1,26 -1,897,003

11

80.51 .63 14

项储备 1.76 3,081 .69

.93

2,480

1、本期提 11,933, 2,530,8 14,464,51 8,352,7 10,833,07

665.74 44.27 0.01 ,356.

取 17.83 4.31

48

3,743

2、本期使 10,277, 2,382,2 12,659,57 8,986,6 12,730,07

285.23 87.64 2.87 ,438.

用 39.59 8.00

41

（六）其

-

他

245,8

四、本期期 202,444,

425,3

9,301,4 91,240, 570,812 252,291 1,551,458, 202,444 425,367 7,645,1 78,482, 445,116,3 1,404,900,

67,97 - - - 44,14

033.00 92.77 172.97 ,511.15 ,953.72 141.90

末余额 8.29 ,033.00 ,978.29 12.26 797.26 07.56 375.27

6.90

法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊

8、母公司所有者权益变动表

本年数 上年数

其他权益 其他权益

其 其

工具 一 工具

减 他 专 资 减 他 一

般 未分 股东

项 目 资本 ： 综 项 盈余 股 本 ： 综 专项 盈余 般风 未分 股东权益合

股本 风 配利 权益

优 永 其 公积 库 合 储 公积 本 优 永 其 公 库 合 储备 公积 险准 配利润 计

险 润 合计

先 续 他 存 收 备 先 续 他 积 存 收 备

准

股 债 股 益 股 债 股 益

备

一、上年 202,444, 424,602

5,551

78,482, 360,275

1,071,3 202,4 424,6

4,870,9 69,603, 300,603,5 1,002,124,314.4

- - - - - ,677. 56,735. 44,03 02,56

年末余额 033.00 ,566.76

55

797.26 ,660.59

16 3.00 6.76

62.99 186.32 65.39 6

加：会

计政策变 -

更

前

-

期差错更

12

正

其

-

他

二、本年 202,444, 424,602

5,551

78,482, 360,275

1,071,3 202,4 424,6

4,870,9 69,603, 300,603,5 1,002,124,314.4

- ,677. 56,735. 44,03 02,56

年初余额 033.00 ,566.76

55

797.26 ,660.59

16 3.00 6.76

62.99 186.32 65.39 6

三、本期

增减变动 1,282

12,757, 114,816 128,856 680,714 8,879,6 59,672,09

金额（减少 - - - - - - - ,704.

375.71 ,381.42 ,461.68 .56 10.94 5.20

69,232,420.70

55

以“－”号

填列）

（一）综

127,573 127,573 88,796,10

合收益总 ,757.13 ,757.13 9.44

88,796,109.44

额

（二）股

东投入和

减少资本

1、股东投

入的普通

股

2、其他权

益工具持

有者投入

资本

3、股份支

付计入股

东权益的

金额

4、其他

（三）利 12,757, -12,757, 8,879,6 -29,124,0

- -20,244,403.30

润分配 375.71 375.71 10.94 14.24

1、提取盈 12,757, -12,757, 8,879,6 -8,879,61

-

余公积 375.71 375.71 10.94 0.94

2、提取一

般风险准

备

3、对股东 -20,244,4

-20,244,403.30

的分配 03.30

4、其他

（四）股

东权益内

13

部结转

1、资本公

积转增资

本(或股本)

2、盈余公

积转增资

本(或股本)

3、盈余公

积弥补亏

损

4、其他

（五）专 1,282

1,282,7 680,714

- - - - - - - ,704. - - - 680,714.56

项储备 55

04.55 .56

1、本期提 6,473

6,473,5 5,771,1

,551. 5,771,122.31

取 09

51.09 22.31

2、本期使 5,190

5,190,8 5,090,4

,846. 5,090,407.75

用 54

46.54 07.75

（六）其

-

他

四、本期 202,444, 424,602

6,834

91,240, 475,092

1,200,2 202,4 424,6

5,551,6 78,482, 360,275,6 1,071,356,735.1

- - - - - ,382. 13,196. 44,03 02,56

期末余额 033.00 ,566.76

10

172.97 ,042.01

84 3.00 6.76

77.55 797.26 60.59 6

法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊

14

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司基本情况

利尔化学股份有限公司（以下简称本公司或公司），是经财政部（财防[2007]88 号）《财政部关于整体变更设立利尔

化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》和商务部（商资批[2007]1227 号）《商务部关于同意利尔化学有限公

司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称久远集团）、中通投资有

限公司（香港）（以下简称中通公司）、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、

魏平、宋剑安、何勇作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司（台港澳与境内合资）。公司的控股股东为久远集团，

实际控制人是中国工程物理研究院，成立时注册资本为 10,096.2689 万元，注册地为四川省绵阳经济技术开发区，统一

社会信用代码为 91510700620960125J。

2007 年 8 月 1 日，根据《财政部关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》（财政部

财防[2007]88 号），以及《商务部关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（中华人民共和国商

务部商资批[2007]1227 号），由久远集团、中通公司、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、

蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇以发起设立方式，由原利尔化学有限公司整体变更设立本公司，原利尔化学有限公

司以截止 2006 年 9 月 30 日经审计后的净资产 10,096.268949 万元，折合为 10,096.2689 万股份，每股面值 1 元。

2008 年 6 月 25 日 26 日，根据中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可

[2008]791 号）核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,400.00 万股份，每股面值 1 元。增

加注册资本人民币 34,000,000.00 元，变更后注册资本为人民币 13,496.2689 万元。

2009 年 8 月 18 日，公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过，以 2009 年 8 月 18 日的总股本 134,962,689 股为基

数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股。转增后公司的注册资本变更为人民币 20,244.4033 万元。

公司属农药化工行业，经营范围：农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生产、销售；经营本企业自产产

品的出口业务；经营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的加工贸易业务；技

术转让、技术检测及咨询；投资管理及咨询。公司法定代表人：高文。

本公司合并财务报表范围江苏快达农化股份有限公司、四川利尔作物科学有限公司、四川福尔森国际贸易有限公司、广

安利尔化学有限公司、如东银海彩印包装有限责任公司、上海天隆国际贸易有限公司，共 6 家公司。与上年相比，本年注销

仁寿亿丰农药科技有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》（财政部

令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成

本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015

15

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会 2014 年修订的《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本公司从事农药的生产与销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，对收入确认等交易和事项制

定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四.20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计

的说明，请参阅附注四.25“重大会计判断和估计”。

1.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年

度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营

业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采

用的货币为人民币。

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并

的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日

在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项

直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用

于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证

券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存

在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资

产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带

来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会

〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、

5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长

期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资

的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他

综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买

方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5.合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合

并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉

及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业

合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合

并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并

日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间

对子公司财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财

务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务

报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下

以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，

仍冲减少数股东权益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允

价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收

益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新

计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详

见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是

不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失

控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司

享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安

排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会

计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有

的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方

向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，

本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资

产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本

公司自共同经营购买资产的情况，按承担的份额确认该损失。

7.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款以及持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内

到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法。本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公

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布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法。资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表

日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额

按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇

兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或

确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置

当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即

期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算

后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差

额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关

的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产

负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当

期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置

部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分

股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值

计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类

别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一

项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定公允

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价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉

情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量

折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在

初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售

金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管

理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息

收入计入当期损益。

②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金

融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，

计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收

入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该

金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的

信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易

费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实

际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

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但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值。除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融

资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值。以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流

量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不

超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值。当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允

价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值

和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失

转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法。满足下列条件之一的金融资产，终止确认：①收取该金融资产现金流

量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产

已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若既没

有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移

金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动

使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收

益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面

价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部

分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

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保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的

交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债。与在活跃市场中无报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产

生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进

行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计

准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认。金融负债的现时义务全部或部分解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部

分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期

会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如

未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方

面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分

拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合

工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销。当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种

法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后

的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具。权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含

再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相

关的交易费用从权益中扣减，对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。

10.应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准。本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

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款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约

或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款

项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据。本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按

信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有

到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法。按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项

组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同）

其中：6 个月以内 0.50 0.50

7～12 个月 5.00 5.00

1-2 年 20.00 20.00

2-3 年 50.00 50.00

3-4 年 80.00 80.00

4-5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应

收款项等。

（3）坏账准备的转回。如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款

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项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的

差额计入当期损益。

11.存货

（1）存货的分类。存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在

原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销。

12.长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具

有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定。对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，

最终形成同一控制下企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计

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处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合

并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被

购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相

关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当

期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，

分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权

投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共

同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资

收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和

其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相

应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项

可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合

收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照

享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交

易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此

取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业

务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

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20 号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计

入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益

分享额。

③收购少数股权。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

④处置长期股权投资。在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导

致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下

的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合

收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用

权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益

和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会

计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，

因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权

采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和

计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止

采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应

的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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13.固定资产

（1）固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予确认。固定资

产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 3.17-4.75

机器设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00

电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67

运输设备 平均年限法 4-10 5 9.50-23.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中

获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、

17“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法。融资租赁为转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，

其所有权最终可能转移也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折

旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计

量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、

报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更

处理。

14.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借

款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备

计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

15.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资

本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可

销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用

的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16.无形资产

（1）无形资产。无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行

初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成

本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本

则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，

难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确

定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估

计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济

利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出。本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于

发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计

入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意

图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、

17“长期资产减值”。

17.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估

计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在

减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资

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产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易

中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议

和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相

关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收

回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的

资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应

的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商

誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、

奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非

货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时

计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不

能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不

能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付

的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设

定收益计划进行会计处理。

19.预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该

义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不

确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

20.收入

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（1）商品销售收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入。在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企

业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不

能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当

期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独

计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够

单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入。根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入。按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

21.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分

为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助

界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用

以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目

的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收

益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价

值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通

常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府

补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已

经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税。资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的

预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税

前会计利润作相应调整后计算得出。

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利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）递延所得税资产及递延所得税负债。某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为

资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用

资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性

差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期

间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转

回。

（3）所得税费用。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易

和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面

价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定

权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所

得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

23.租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融

资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款

额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低

租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债

权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

24.重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更：公司本年度无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更：公司本年度无会计估计变更事项。

25.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判

断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金

额进行重大调整。

于资产负债表日，需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提。本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影

响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备。本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要

求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实

际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备。本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生

减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他

除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较

高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现

率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出

有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行

预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当

的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销。本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折

旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类

资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进

行调整。

（5）递延所得税资产。在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确

认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，

以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税。本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目

是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差

异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）预计负债。本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、

对外担保等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和

计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时

间价值等因素。

26.安全生产费

根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）文件第

八条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为：危险品

生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①上年度销售收入

不超过 1000 万元的，按照 4%提取；②上年度销售收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；③上年度销售收

入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；④上年度销售收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。根据《企业

会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记

入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在

建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的

成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、 税项

1、主要税种及税率

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种 具体税率情况

应税收入按17%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项

增值税

税额后的差额计缴增值税。出口销售按免、抵、退税收管理办法执行。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%或15%计缴/详见注1。

其他税费 按国家相关规定执行。

注 1 公司本年度企业所得税税率如下：

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

江苏快达农化股份有限公司 15%

四川利尔作物科学有限公司 15%

四川福尔森国际贸易有限公司 25%

广安利尔化学有限公司 25%

如东银海彩印包装有限责任公司 25%

上海天隆国际贸易有限公司 25%

2、税收优惠及批文

本公司及四川利尔作物科学有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有

关税收政策问题的通知》（财税【2011】58 号）之规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的

鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额

70%以上的企业）减按 15%的税率征收企业所得税。依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》

（国家税务总局公告【2012】第 12 号），本公司继续享受西部大开发税收优惠政策，四川利尔作物科学有限公司本年申

请享受西部大开发税收优惠政策。2015 年度本公司及四川利尔作物科学有限公司已向主管税务机备案，本公司及四川

利尔作物科学有限公司企业所得税按 15%计缴。

江苏快达农化股份有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为 2014 年 6 月 30 日至 2017 年 6 月 29 日，

2015 年度企业所得税按 15%计缴。

六、 财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，

“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

1.货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 129,048.14 111,593.19

银行存款 158,620,386.18 91,682,520.24

其他货币资金 5,534,236.37 1,747,007.77

合计 164,283,670.69 93,541,121.20

其中：存放在境外的款项总额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：其他货币资金使用受限制的情况详见“附注六、46 所有权或使用权受限制的资产”。

2.应收票据

（1）应收票据分类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 52,667,337.22 67,558,209.16

商业承兑汇票

合计 52,667,337.22 67,558,209.16

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 132,632,782.24

商业承兑汇票

合计 132,632,782.24

3.应收账款

（1） 应收账款分类

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

298,466,593.75 100.00 5,189,582.17 1.74 293,277,011.58

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 298,466,593.75 100.00 5,189,582.17 1.74 293,277,011.58

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单项计提

3,096,214.00 1.49 3,096,214.00 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

205,266,031.29 98.51 3,743,014.53 1.82 201,523,016.76

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 208,362,245.29 100.00 6,839,228.53 3.28 201,523,016.76

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 年末余额

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：6 个月以内 278,699,170.05 1,393,495.84 0.50

7-12 个月 12,381,354.16 619,067.71 5.00

1 年以内小计 291,080,524.21 2,012,563.55

1至2年 1,992,723.23 398,544.65 20.00

2至3年 5,144,512.21 2,572,256.11 50.00

3至4年 213,081.21 170,464.97 80.00

4至5年 80.00

5 年以上 35,752.89 35,752.89 100.00

合计 298,466,593.75 5,189,582.17

（2） 本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,137,214.42 元；收回或转回坏账准

备金额 2,786,860.78 元。

（3） 本年实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 421,752.08

其中：重要的应收账款核销情况

应收账款 履行的核销 是否因关联

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 交易产生

DEMETER

中信保赔款后，无法收

AGROCHEMICALS 销售货款 309,353.22 *1 否

LIMITED 回的应收款项

*1: 依据《总经理工作细则规定》于 2015 年 4 月 3 日经总经理审批，核销该应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额

91,304,166.35 元，占应收账款年末余额合计数的比例 30.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 456,520.83 元。

4.预付款项

（1） 预付款项账龄

年末余额 年初余额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 22,601,396.85 99.88 17,523,791.28 99.38

1－2 年 83,556.71 0.47

2－3 年 27,227.20 0.12 26,000.00 0.15

3 年以上

合计 22,628,624.05 100.00 17,633,347.99 100.00

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额

8,599,840.00 元，占预付款项年末余额合计数的比例 38.00%。

5.其他应收款

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 其他应收款分类

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

3,798,432.43 100.00 559,291.78 14.72 3,239,140.65

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 3,798,432.43 100.00 559,291.78 14.72 3,239,140.65

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例% 金额 计提比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

5,023,172.79 100.00 292,338.50 5.82 4,730,834.29

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 5,023,172.79 100.00 292,338.50 5.82 4,730,834.29

（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：6 个月以内 1,319,493.32 6,597.48 0.50

7-12 个月 26,876.89 1,343.84 5.00

1 年以内小计 1,346,370.21 7,941.32

1至2年 2,353,696.95 470,739.39 20.00

2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00

3至4年 57,948.00 46,358.40 80.00

4至5年 5,823.00 4,658.40 80.00

5 年以上 24,594.27 24,594.27 100.00

合计 3,798,432.43 559,291.78

（2） 本年计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 266,953.28 元；本年收回或转回坏账准备

金额 0 元。

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 年末余额 年初余额

押金保证金 3,442,444.36 2,581,139.30

出口退税 1,843,338.54

其他 355,988.07 598,694.95

合计 3,798,432.43 5,023,172.79

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备期

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

末余额

数的比例%

6 个月以内

农民工工资保 409,400.00

如东县财政局 2,575,374.00 67.80 435,241.80

证金 1-2 年

2,165,974.00

绵阳市涪城区丰谷镇财 土地租赁保证

580,347.41 6 个月以内 15.28 2,901.74

政所 金

如东县新天地投资发展 房屋租赁保证

150,722.95 1-2 年 3.97 30,144.59

有限公司 金

四川绵阳好圣汽车零部

租房保证金 80,000.00 6 个月以内 2.11 400.00

件制造有限公司

季正山 备用金 46,507.00 3-4 年 1.22 37,205.60

合计 3,432,951.36 90.38 505,893.73

6.存货

（1） 存货分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 117,083,921.99 77,334.41 117,006,587.58 132,882,299.15 132,882,299.15

包装物 1,861,099.41 1,861,099.41 1,940,909.45 1,940,909.45

低值易耗品 62,496.83 62,496.83 57,505.40 57,505.40

在产品 31,728,455.67 31,728,455.67 33,802,578.41 33,802,578.41

库存商品 221,544,323.24 2,610,479.66 218,933,843.58 176,494,904.60 999,164.67 175,495,739.93

发出商品 44,620,341.99 44,620,341.99 34,822,250.94 34,822,250.94

合计 416,900,639.13 2,687,814.07 414,212,825.06 380,000,447.95 999,164.67 379,001,283.28

（2） 存货跌价准备

本年增加 本年减少

项目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他转出

原材料 77,334.41 77,334.41

在产品

库存商品 999,164.67 1,611,314.99 2,610,479.66

发出商品

合计 999,164.67 1,688,649.40 2,687,814.07

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 存货跌价准备计提

项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因

原材料 市价下跌导致可变现净值低于账面成本

在产品

库存商品 市价下跌导致可变现净值低于账面成本

发出商品

7.其他流动资产

项目 年末余额 年初余额 性质

增值税留抵税额 40,672,135.98

合计 40,672,135.98

8.长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对联营、合营

14,488,682.92 14,488,682.92 16,660,074.87 16,660,074.87

企业投资

合计 14,488,682.92 14,488,682.92 16,660,074.87 16,660,074.87

（2） 对联营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益

追加投资 减少投资

的投资损益 调整

联营企业

江油启明星氯碱化工

16,660,074.87 -2,311,721.04

有限责任公司

合计 16,660,074.87 -2,311,721.04

（续）

本年增减变动

减值准

被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 年末余额 备期末

其他 余额

益变动 股利或利润 准备

联营企业

江油启明星氯碱化工

140,329.09 14,488,682.92

有限责任公司

合计 140,329.09 14,488,682.92

9.固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

一、账面原值

1. 年初余额 427,516,493.95 737,695,994.22 6,190,090.76 7,412,043.81 1,178,814,622.74

2.本年增加金额 79,263,276.46 338,631,475.60 48,547.01 830,898.97 418,774,198.04

（1）购置 1,038,620.61 93,432,383.57 48,547.01 830,898.97 95,350,450.16

（2）在建工程转入 78,224,655.85 245,199,092.03 - - 323,423,747.88

3.本年减少金额 20,405,256.62 7,561,303.86 1,215,298.06 299,368.77 29,481,227.31

（1）处置或报废 20,405,256.62 7,561,303.86 1,215,298.06 299,368.77 29,481,227.31

4. 年末余额 486,374,513.79 1,068,766,165.96 5,023,339.71 7,943,574.01 1,568,107,593.47

二、累计折旧 -

1. 年初余额 75,846,078.92 215,468,643.58 3,853,773.70 5,101,808.75 300,270,304.95

2.本年增加金额 23,713,699.22 81,460,980.89 565,919.30 1,016,838.36 106,757,437.77

（1）计提 23,713,699.22 81,460,980.89 565,919.30 1,016,838.36 106,757,437.77

3.本年减少金额 15,952,272.25 4,433,435.68 1,141,317.88 228,163.77 21,755,189.58

（1）处置或报废 15,952,272.25 4,433,435.68 1,141,317.88 228,163.77 21,755,189.58

4. 年末余额 83,607,505.89 292,496,188.79 3,278,375.12 5,890,483.34 385,272,553.14

三、减值准备 -

1. 年初余额 4,543,612.81 3,727,197.68 - - 8,270,810.49

2.本年增加金额 156,749.15 2,075,895.47 - - 2,232,644.62

（1）计提 156,749.15 2,075,895.47 - - 2,232,644.62

3.本年减少金额 1,265,135.37 -3,849.11 - - 1,261,286.26

（1）处置或报废 1,265,135.37 - - 1,265,135.37

（2）其他 -3,849.11 -3,849.11

4. 年末余额 3,435,226.59 5,806,942.26 - - 9,242,168.85

四、账面价值 -

1. 年末账面价值 399,331,781.31 770,463,034.91 1,744,964.59 2,053,090.67 1,173,592,871.48

2. 年初账面价值 347,126,802.22 518,500,152.96 2336317.06 2,310,235.06 870,273,507.30

（2） 暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 23,216,404.45 3,966,883.09 156,749.15 19,092,772.21

机器设备 27,506,303.93 12,304,548.29 4,815,394.08 10,386,361.56

合计 50,722,708.38 16,271,431.38 4,972,143.23 29,479,133.77

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

洋口一期生产基地 3,528,599.33 到房管局备案中

洋口二期光气化生产基地 100,121,128.72 到房管局备案中

毒-制剂车间 2,752,162.77 到房管局备案中

合计 106,401,890.82

10.在建工程

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 在建工程明细表

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

东区废水站 41,688,259.03 41,688,259.03 - -

1000T/氟草烟扩能 26,865,298.86 26,865,298.86 - -

洋口二期光气化生产基

22,809,086.74 22,809,086.74 66,387,140.47 66,387,140.47

地

技术中心改造 8,843,418.28 8,843,418.28

5800T 农药生产线及配套

6,836,797.73 6,836,797.73 4,462,586.30 4,462,586.30

设施建设

年产 10000 吨/年氨基氰

6,100,222.74 6,100,222.74 378,460.51 378,460.51

项目

北区电力扩容 8,291,498.52 8,291,498.52

8500T 农药、解毒剂生产

3,061,985.25 3,061,985.25 90,821,322.85 90,821,322.85

线及配套设施建设

乳油配制线改造工程 1,911,509.86 1,911,509.86 -

其他项目 11,350,603.26 11,350,603.26 6,961,403.04 6,961,403.04

合计 137,758,680.27 137,758,680.27 169,010,913.17 169,010,913.17

（2） 重大在建工程项目变动情况

本年 本年减少

工程名称 年初余额 年末余额

增加 转入固定产 其他减少

5800T 农药生产线及配套

4,462,586.30 4,490,977.39 4,168,105.82 4,785,457.87

设施建设

8500T 农药、解毒剂生产线

90,821,322.85 118,248,416.60 206,007,754.20 3,061,985.25

及配套设施建设

东区废水站 41,688,259.03 41,688,259.03

1000T/氟草烟扩能 26,865,298.86 26,865,298.86

技术中心改造*1 1,093,274.23 7,750,144.05 8,843,418.28

洋口二期光气化生产基地 66,387,140.47 41,199,817.62 84,777,871.35 22,809,086.74

年产 10000 吨/年氨基氰项

378,460.51 5,721,762.23 6,100,222.74

目

北区电力扩容 8,291,498.52 8,291,498.52

合计 163,142,784.36 254,256,174.30 294,953,731.37 122,445,227.29

（续）

工程累计 其中：本年 本年利

预算数 工程 利息资本化 资金来

工程名称 投入占预 利息资本化 息资本

（万元） 进度 累计金额 源

算比例 金额 化率%

5800T 农药生产线 部分建 自筹资

18,000.00 105.53%

及配套设施建设 成投产 金

8500T 农药、解毒

部分建 自筹资

剂生产线及配套设 25,332.99 105.41%

成投产 金

施建设

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程累计 其中：本年 本年利

预算数 工程 利息资本化 资金来

工程名称 投入占预 利息资本化 息资本

（万元） 进度 累计金额 源

算比例 金额 化率%

部分建 自筹资

东区废水站 4,847.00 86.00%

成投产 金

自筹资

1000T/氟草烟扩能 2,530.00 106.19% 在建

金

自筹资

技术中心改造 976.00 90.61% 在建

金

自筹及

洋口二期光气化生

38,474.00 94.07% 在建 7,364,872.62 1,260,190.42 8.35 金融机

产基地

构贷款

年产 10000 吨/年氨 自筹资

46,398.00 1.32% 在建

基氰项目 金

自筹资

北区电力扩容 909.00 91.22% 在建

金

合计 137,466.99 7,364,872.62 1,260,190.42 8.35

*1：该项目年初金额较小，在建工程明细表中年初数列入其他类。

11.工程物资

项目 年末余额 年初余额

专用材料 319,324.05 2,680,902.38

专用设备 23,749,626.78 30,531,588.65

合计 24,068,950.83 33,212,491.03

12.固定资产清理

项目 年末余额 年初余额

马塘老厂区报废 1,508,755.39

合计 1,508,755.39

13.无形资产

（1） 无形资产明细

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1. 年初余额 139,109,538.97 1,289,890.16 243,703.74 145,829.22 140,788,962.09

2.本年增加金额 41,752,369.16 256,410.27 10,000.00 42,018,779.43

（1）购置 41,752,369.16 256,410.27 10,000.00 42,018,779.43

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

4. 年末余额 180,861,908.13 1,289,890.16 500,114.01 155,829.22 182,807,741.52

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

二、累计摊销

1. 年初余额 14,311,378.09 327,058.40 167,044.00 115,434.17 14,920,914.66

2.本年增加金额 2,336,433.73 145,000.00 69,658.05 18,599.13 2,569,690.91

（1）计提 2,336,433.73 145,000.00 69,658.05 18,599.13 2,569,690.91

3.本年减少金额

（1）处置

4. 年末余额 16,647,811.82 472,058.40 236,702.05 134,033.30 17,490,605.57

三、减值准备

1. 年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4. 年末余额

四、账面价值

1. 年末账面价值 164,214,096.31 817,831.76 263,411.96 21,795.92 165,317,135.95

2. 年初账面价值 124,798,160.88 962,831.76 76,659.74 30,395.05 125,868,047.43

（2） 本年无未办妥产权证书的土地使用权。

14.长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额

临设工程 560,000.00 93,333.36 466,666.64

土地租金 1,736,147.41 545,652.74 1,190,494.67

合计 2,296,147.41 638,986.10 1,657,161.31

15.递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 17,247,611.88 2,593,484.17 14,709,705.97 2,223,164.57

递延收益 69,241,198.99 11,283,349.85 58,024,344.99 8,703,651.75

并表范围内未实现销售

1,871,135.29 280,670.29

损益

合计 88,359,946.16 14,157,504.31 72,734,050.96 10,926,816.32

（2） 未经抵销的递延所得税负债：

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制下企业合并 7,536,826.37 1,220,154.14 9,554,536.00 1,528,228.77

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

取得联营企业投资成本

小于取得投资时应享有

1,609,835.00 241,475.25 1,609,835.00 241,475.25

被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

合计 9,146,661.37 1,461,629.39 11,164,371.00 1,769,704.02

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

（4） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 710.00

可抵扣亏损 172,008.58

合计 172,718.58

16.其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

预付土地款 20,356,035.20 32,068,668.00

预付设备工程款 14,298,498.22 18,613,958.44

合计 34,654,533.42 50,682,626.44

17.短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 10,512,612.48

抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00

保证借款

信用借款 260,000,000.00 90,000,000.00

合计 330,000,000.00 150,512,612.48

（2） 已逾期未偿还的短期借款：无

18.应付票据

借款类别 年末余额 年初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 98,886,493.62 63,043,826.67

合计 98,886,493.62 63,043,826.67

19.应付账款

（1） 应付账款

项目 年末余额 年初余额

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

原料款 99,617,702.45 55,812,562.59

工程及设备款 63,407,744.38 70,417,064.96

其他 10,537,760.84 1,992,977.73

合计 173,563,207.67 128,222,605.28

（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

成都龙潭裕都实业有限公司 2,238,965.00 未达到合同约定付款条件

江苏一环集团有限公司 1,515,000.00 未结算

四川尚高建设有限公司 823,548.69 未结算

四川省安可防腐保温工程有限公司 472,556.92 未结算

温州泰康蒸发器有限公司 450,000.00 未结算

合计 5,500,070.61

20.预收款项

（1） 预收款项

项目 年末余额 年初余额

预收销售货款 43,070,736.60 31,732,109.93

合计 43,070,736.60 31,732,109.93

21.应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 32,173,548.66 173,827,239.97 163,510,090.01 42,490,698.62

离职后福利-设定提存计划 17,745,705.97 17,745,705.97

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 32,173,548.66 191,572,945.94 181,255,795.98 42,490,698.62

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 23,581,803.09 150,076,633.48 141,569,635.57 32,088,801.00

职工福利费 6,275,763.39 6,275,763.39

社会保险费 9,558,038.25 9,558,038.25

其中：医疗保险费 7,734,942.40 7,734,942.40

工伤保险费 1,217,539.30 1,217,539.30

生育保险费 457,054.47 457,054.47

大病统筹医疗保险 148,502.08 148,502.08

住房公积金 2,809,680.94 2,809,680.94

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工会经费和职工教育经费 8,380,105.57 5,107,123.91 3,296,971.86 10,190,257.62

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

其他短期薪酬 211,640.00 211,640.00

合计 32,173,548.66 173,827,239.97 163,510,090.01 42,490,698.62

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 16,438,645.13 16,438,645.13

失业保险费 1,307,060.84 1,307,060.84

企业年金缴费

合计 17,745,705.97 17,745,705.97

22.应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 -31,340,939.42

企业所得税 4,924,313.92 2,224,209.61

土地使用税 635,920.90 579,664.51

房产税 398,129.85 371,379.80

个人所得税 264,641.21 126,724.29

代扣建安税 26,004.37 26,004.37

城市维护建设税 1,742.86 3,156.79

营业税 6,238.18 1,500.00

教育费附加 1,059.85 1,894.08

地方教育费附加 706.56 1,262.72

其他 764,881.33 589,546.39

合计 7,023,639.03 -27,415,596.86

23.应付利息

项目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 263,541.66 212,222.26

短期借款应付利息 121,916.68 75,892.35

合计 385,458.34 288,114.61

24.其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

保证金 2,305,902.05 2,573,984.61

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 年末余额 年初余额

预提水费、电费、运输费 5,479,115.59 4,639,093.08

运费 4,074,364.99 1,269,913.75

押金 24,200.00 1,278,266.62

其他 1,091,478.93 1,318,141.52

合计 12,975,061.56 11,079,399.58

（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

江苏天目建设集团有限公司 400,000.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还

四川君仁物流有限公司 400,000.00 物流公司押金

南通万通建设工程有限公司 106,695.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还

盐城恒达高空工程公司 105,000.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还

绵阳市正翰物流有限公司 100,000.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还

合计 1,111,695.00

25.一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 10,000,000.00

26.其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目 年末余额 年初余额

递延收益 11,994,846.00 7,304,846.00

合计 11,994,846.00 7,304,846.00

（2） 递延收益明细

项目 年末余额 年初余额

与收益相关的政府补助

植物激活剂甲噻诱胺的创制开发 2,680,000.00 2,680,000.00

2013 年经开区技术研究及开发项目专项资金 100,000.00

2013 年除草剂氨氯吡啶酸专利技术成果应用项目资金 100,000.00

收省专利实施与促进资金 200,000.00

收绵阳市应用技术研究与开发资金 100,000.00

收经开区财政局成果转化项目拨款 100,000.00

省知识局专利实施与项目促进资金 100,000.00

高效低毒除草剂炔草酯中试开发 60,000.00

3.6-二氯吡啶甲酸清洁生产新工艺开发及产业化 2,000,000.00

600 吨/年高效广谱杀菌剂丙环唑研发 1,000,000.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

小计 6,440,000.00 2,680,000.00

与资产相关的政府补助

洋口一期土地款优惠款补助 1,310,846.00 1,310,846.00

工业产业转型引导资金 400,000.00 400,000.00

100 吨绿草定及 500 吨五氯吡啶生产线贴息资金 75,000.00 75,000.00

市财政拨 2007 年省级环境保护专项资金 130,000.00 130,000.00

多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项目 25,000.00 25,000.00

工业企业重点技术改造项目补贴资金 35,000.00 35,000.00

3000 吨毒死蜱、500 吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品技术改

324,000.00 324,000.00

造项目

500 吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程 1,500,000.00 1,500,000.00

3000 吨毒死蜱技改补贴资金 35,000.00 35,000.00

600 吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金 80,000.00 80,000.00

除草剂炔草酯开发与产业化 60,000.00 60,000.00

收经开区财政局拨付除草剂炔草酯中试开发项目资金 90,000.00 90,000.00

收经开区财务局转来 2012 年省级环保专项资金 260,000.00 76,000.00

吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设 300,000.00 300,000.00

废水综合治理技术和能力提升改造工程 184,000.00

600 吨/年草铵膦原药技术改造 750,000.00

600 吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术 180,000.00

小计 5,554,846.00 4,624,846.00

合计 11,994,846.00 7,304,846.00

27.长期借款

（1） 长期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 219,000,000.00 180,000,000.00

信用借款

减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 209,000,000.00 170,000,000.00

28.预计负债

借款类别 年末余额 年初余额 形成原因

对外提供担保 7,120,000.00 7,800,000.00 注1

合计 7,120,000.00 7,800,000.00

注 1：2011 年 9 月，本公司按持股比例为联营企业江油启明星氯碱化工有限责任公司在绵阳市商业银行的借款提供

连带责任担保，担保金额 1,020 万元。鉴于被担保方流动性紧张，已出现到期债务未及时归还，2014 年公司对此笔担保

计提预计负债 780 万元，2015 年江油启明星氯碱化工有限责任公司归还部分借款，本公司按照担保比例减少担保额度，

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司担保余额为 712 万元。

29.递延收益

（1） 递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

政府补助 50,719,498.99 16,771,700.00 10,244,846.00 57,246,352.99

合计 50,719,498.99 16,771,700.00 10,244,846.00 57,246,352.99

（2） 政府补助项目

本年新增补 本年计入营业 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额

助金额 外收入金额 与收益相关

洋口一期土地款优惠款补助 9,831,345.00 1,310,846.00 8,520,499.00 与资产相关

工业产业转型引导资金 2,122,487.33 400,000.00 1,722,487.33 与资产相关

100 吨绿草定及 500 吨五氯吡啶

300,000.00 75,000.00 225,000.00 与资产相关

生产线贴息资金

市财政拨 2007 年省级环境保护专

520,000.00 130,000.00 390,000.00 与资产相关

项资金

多氯代吡啶系列农药原药及制剂

100,000.00 25,000.00 75,000.00 与资产相关

产品生产线建设项目

工业企业重点技术改造项目补贴

210,000.00 35,000.00 175,000.00 与资产相关

资金

3000 吨毒死蜱、500 吨氯氟吡氧

乙酸酯原药及配套制剂产品技术 1,944,000.00 324,000.00 1,620,000.00 与资产相关

改造项目

500 吨高效低毒除草剂氟草烟原

10,250,000.00 1,500,000.00 8,750,000.00 与资产相关

药高技术产业化示范工程

3000 吨毒死蜱技改补贴资金 210,000.00 35,000.00 175,000.00 与资产相关

600 吨/年丙环唑原药技术改造发

446,666.66 80,000.00 366,666.66 与资产相关

展专项资金

除草剂炔草酯开发与产业化 370,000.00 60,000.00 310,000.00 与资产相关

收经开区财政局拨付除草剂炔草

555,000.00 90,000.00 465,000.00 与资产相关

酯中试开发项目资金

收经开区财务局转来 2012 年省级

2,080,000.00 260,000.00 1,820,000.00 与资产相关

环保专项资金

吡啶类农药废水综合治理技术研

2,650,000.00 300,000.00 2,350,000.00 与资产相关

发及示范装置建设

高效低毒除草剂炔草酯中试开发 60,000.00 60,000.00 与收益相关

3.6-二氯吡啶甲酸清洁生产新工

2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

艺开发及产业化

600 吨/年高效广谱杀菌剂丙环唑

1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

研发

绵阳市涪城区环保局 2011 年省级

570,000.00 570,000.00 与资产相关

环保专项资金（氨氮回收）

600 吨/年草铵膦原药技术改造 7,500,000.00 750,000.00 750,000.00 6,000,000.00 与资产相关

600 吨/年除草剂草铵膦原药及配

1,800,000.00 180,000.00 180,000.00 1,440,000.00 与资产相关

套制剂技术

年产 1200 吨电解法合成除草剂二

5,000,000.00 7,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关

氯吡啶酸清洁化生产技术改造*1

2013 年经开区技术研究及开发项

100,000.00 100,000.00 与收益相关

目专项资金

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年新增补 本年计入营业 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额

助金额 外收入金额 与收益相关

2013 年除草剂氨氯吡啶酸专利技

100,000.00 100,000.00 与收益相关

术成果应用项目资金

功能杂环 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

省专利实施与促进资金*3 200,000.00 200,000.00 与收益相关

绵阳市应用技术研究与开发资金

100,000.00 100,000.00 与收益相关

*3

经开区财政局成果转化项目拨款

100,000.00 100,000.00 与收益相关

*3

绵阳经 信委 技 术开发 专项 资 金

300,000.00 300,000.00 与收益相关

（除草剂解毒剂中试开发）*3

省知识局专利实施与项目促进资

100,000.00 100,000.00 与收益相关

金（杀螨组合物专利）

广安经发局、广安经发财政局财

8,971,700.00 8,971,700.00 与资产相关

政扶持资金*2

合计 50,719,498.99 16,771,700.00 930,000.00 9,314,846.00 57,246,352.99

*1 根据工信部规[2015]463 号文件本公司收到工业与信息化部拨付 2015 年工业转型升级资金 700 万元，用于本公司

年产 1200 吨电解法合成除草剂二氯吡啶酸清洁化生产项目，该政府补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，

将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

*2 根据广经财[2015]39 号文件，公司于 2015 年收到广安经济技术开发区财政局和经济发展局财政扶持资金 897.17

万元，确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，将在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

*3 省专利实施与促进资金文件号为绵财建[2014]28 号；绵阳市应用技术研究与开发资金文件号为绵经财发[2014]47

号；经开区财政局成果转化项目拨款文件号为绵财教[2013]144 号；绵阳经信委技术开发专项资金（除草剂解毒剂中试

开发）文件号为绵财建[2015]60 号。上述项目确认为与收益相关，待相关项目验收合格后计入当期损益。

30.股本

本年变动增减（+、-）

项目 年初余额 发行新 送 公积金 其 小 年末余额

股 股 转股 他 计

股份总数 202,444,033.00 202,444,033.00

合计 202,444,033.00 202,444,033.00

31.资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 424,367,978.29 424,367,978.29

其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 425,367,978.29 425,367,978.29

32.专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

安全生产费 7,645,112.26 11,933,665.74 10,277,285.23 9,301,492.77

50

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

合计 7,645,112.26 11,933,665.74 10,277,285.23 9,301,492.77

33.盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 78,482,797.26 12,757,375.71 91,240,172.97

任意盈余公积

合计 78,482,797.26 12,757,375.71 91,240,172.97

34.未分配利润

项目 年末余额 年初余额

上年年末余额 445,116,307.56 381,828,264.48

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初余额 445,116,307.56 381,828,264.48

加：本年归属于母公司所有者的净利润 138,453,579.30 92,412,057.32

减：提取法定盈余公积 12,757,375.71 8,879,610.94

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 20,244,403.30

转作股本的普通股股利

本年年末余额 570,812,511.15 445,116,307.56

35.营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,468,484,223.59 1,111,057,516.97 1,313,486,605.20 1,026,081,264.20

其他业务 20,587,261.73 18,753,567.43 3,902,946.19 1,433,157.58

合计 1,489,071,485.32 1,129,811,084.40 1,317,389,551.39 1,027,514,421.78

36.营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 11,891.10 -

城市维护建设税 88,660.20 31,510.82

教育费附加 44,979.03 18,906.50

51

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

地方教育费附加 29,986.02 12,448.77

其他 85.08

合计 175,601.43 62,866.09

37.销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

运输费 20,848,820.09 17,115,754.88

职工薪酬 17,938,005.00 13,677,482.37

差旅费 5,826,962.48 5,138,811.77

广告宣传费 5,142,702.40 3,489,365.13

出口费用 2,573,470.95 3,377,753.12

销售服务费 632,240.86

试验检验费 1,874,159.72

业务招待费 1,466,883.49 954,705.58

办公费 851,523.91 826,804.92

会务费 765,360.53 522,023.22

包装费 206,791.58 165,738.26

咨询费 357,123.45

其他 3,854,730.23 1,507,850.73

合计 61,981,651.24 47,133,413.43

38.管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 51,687,619.52 42,149,275.76

折旧及摊销 18,947,837.92 13,934,507.18

技术开发费 13,493,569.85 15,021,605.94

税费 7,613,036.42 7,096,557.07

环保费用 4,228,609.72 4,111,435.53

车辆使用费 4,132,742.44 4,908,603.18

审计咨询费 4,107,110.44 3,472,112.87

安全生产费 3,679,682.75 3,497,914.86

维修费 2,632,207.11 2,181,012.83

试验检验费 2,566,898.62 7,936,003.46

其他 15,407,650.24 11,028,542.91

合计 128,496,965.03 115,337,571.59

39.财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

52

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 23,170,531.62 14,575,440.20

减：利息收入 617,937.08 1,154,695.04

减：利息资本化金额 1,260,190.42 3,563,971.01

汇兑损益 -13,878,658.19 -1,663,706.18

减：汇兑损益资本化金额

其他 688,383.98 410,716.81

合计 8,102,129.91 8,603,784.78

40.资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 -960,941.00 4,308,358.21

存货跌价损失 1,688,649.40 999,164.67

固定资产减值损失 2,232,644.62 1,244,653.58

合计 2,960,353.02 6,552,176.46

41.投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

其他 43,150.68

合计 -2,311,721.04 -2,136,324.82

42.营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目 本年发生额 上年发生额

非流动资产处置利得 167,889.70 344,036.65

其中：固定资产处置利得 167,889.70 344,036.65

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

53

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

接受捐赠

政府补助 16,593,428.00 19,092,400.67

其他 2,872,763.51 1,633,767.41

合计 19,634,081.21 21,070,204.73

（续）

其中：计入当年非经常性损益的金额

项目

本年发生额 上年发生额

非流动资产处置利得 167,889.70 344,036.65

其中：固定资产处置利得 167,889.70 344,036.65

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 16,593,428.00 19,092,400.67

其他 2,872,763.51 1,633,767.41

合计 19,634,081.21 21,070,204.73

（2） 政府补助明细

补贴是

是否 与资产相

发放原 否影响 本年发生 上年发生

补助项目 发放主体 性质类型 特殊 关/与收益

因 当年盈 金额 金额

补贴 相关

亏

因研究开发、技术

如东沿海经济开发 与收益相

企业技改资金 补助 更新及改造等获得 否 否 5,811,100.00

区管理委员会 关

的补助

因研究开发、技术

扶持企业发展基 与收益相

绵阳经开区财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 2,100,000.00

金 关

的补助

因研究开发、技术

环境保护引导资 与收益相

如东县财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 1,610,000.00

金 关

的补助

因研究开发、技术

洋口一期项目建 苏省如东沿海经济 与资产相

补助 更新及改造等获得 否 否 1,310,846.00 1,310,846.00

设款补助 开发区管理委员会 关

的补助

科技进步奖及重 因研究开发、技术

与收益相

点科研和工业性 如东县财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 254,000.00

关

实验项目补助款 的补助

3000 吨毒死蜱、

因研究开发、技术

500 吨氯氟吡氧 与资产相

绵阳市财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 324,000.00 359,000.00

乙酸酯原药及配 关

的补助

套技造项目资金

500 吨高效低毒

因研究开发、技术

除草剂氟草烟原 中国工程物理研究 与资产相

补助 更新及改造等获得 否 否 1,500,000.00 1,500,000.00

药高技术产业示 院 关

的补助

范工程资金

54

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补贴是

是否 与资产相

发放原 否影响 本年发生 上年发生

补助项目 发放主体 性质类型 特殊 关/与收益

因 当年盈 金额 金额

补贴 相关

亏

因从事国家鼓励和

扶持特定行业、产

出口信保补助资 与收益相

绵阳市财政局 补助 业而获得的补助 否 否 1,516,688.00

金 关

（按国家级政策规

定依法取得）

因从事国家鼓励和

扶持特定行业、产

促进外贸发展资 与收益相

绵阳市财政局 奖励 业而获得的补助 否 否 2,310,000.00

金 关

（按国家级政策规

定依法取得）

因研究开发、技术

与收益相

专利资助资金 绵阳市财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 192,100.00

关

的补助

2014 年省级工业 因研究开发、技术

与资产相

和信息产业转型 如东县财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 400,000.00

关

升级专项资金 的补助

如东县沿海经济 因研究开发、技术

新型产业科技创 与收益相

开发区管理委员 补助 更新及改造等获得 否 否 5,400,600.00

新资金 关

会 的补助

2015 年中央大气 因研究开发、技术

与收益相

污染防治专项资 如东县环保局 补助 更新及改造等获得 否 否 1,060,000.00

关

金 的补助

2015 年省级工业 因研究开发、技术

与收益相

和信息产业转型 江苏省财政厅 补助 更新及改造等获得 否 否 1,400,000.00

关

升级专项资金 的补助

如东县委人才工 因研究开发、技术

2015 年人才扶持 与收益相

作领导小组办公 补助 更新及改造等获得 否 否 300,000.00

资金 关

室 的补助

因研究开发、技术

2014 年科技创新 与收益相

如东县科技局 补助 更新及改造等获得 否 否 350,000.00

政策经费 关

的补助

因研究开发、技术

与收益相

科技经费补助 如东县财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 130,000.00

关

的补助

因从事国家鼓励和

扶持特定行业、产

短期出口信保补 绵阳市市级财政国 与收益相

补助 业而获得的补助 否 否 981,400.00

贴 库支付中心 关

（按国家级政策规

定依法取得）

因研究开发、技术

600 吨/年草铵膦 与资产相

绵阳市发改委 补助 更新及改造等获得 否 否 750,000.00

原药技术改造 关

的补助

因从事国家鼓励和

扶持特定行业、产

涪城区就业服务 绵阳市涪城区就业 与收益相

补助 业而获得的补助 否 否 428,684.00

局企业稳岗补贴 服务管理局 关

（按国家级政策规

定依法取得）

吡啶类农药废水

因研究开发、技术

综合治理技术研 与资产相

财政部 补助 更新及改造等获得 否 否 300,000.00

发及示范装置建 关

的补助

设

55

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补贴是

是否 与资产相

发放原 否影响 本年发生 上年发生

补助项目 发放主体 性质类型 特殊 关/与收益

因 当年盈 金额 金额

补贴 相关

亏

因研究开发、技术

2012 年省级环保 绵阳市经开区财政 与资产相

补助 更新及改造等获得 否 否 260,000.00

专项资金 局 关

的补助

因从事国家鼓励和

扶持特定行业、产

绵阳市市级财政国 与收益相

出口信保补助 补助 业而获得的补助 否 否 187,800.00

库支付中心 关

（按国家级政策规

定依法取得）

600 吨/年除草剂 因研究开发、技术

绵阳市经开区财政 与资产相

草铵膦原药及配 补助 更新及改造等获得 否 否 180,000.00

局 关

套制剂技术 的补助

因研究开发、技术

2007 年省级环境 与资产相

绵阳市财政局 补助 更新及改造等获得 否 否 130,000.00

保护专项资金 关

的补助

因研究开发、技术

科技保险保费补 绵阳市市级财政国 与收益相

补助 更新及改造等获得 否 否 126,600.00

贴 库支付中心 关

的补助

因从事国家鼓励和

扶持特定行业、产

高新技术企业认 与收益相

四川省知识产权局 补助 业而获得的补助 否 否 100,000.00

证资助资金 关

（按国家级政策规

定依法取得）

省知识产权局拨 因研究开发、技术

与收益相

专利实施与促进 四川省知识产权局 补助 更新及改造等获得 否 否 100,000.00

关

专项资金 的补助

因研究开发、技术

四川省著名商标 绵阳市经济和信息 与收益相

奖励 更新及改造等获得 否 否 100,000.00

奖励资金 化委员会 关

的补助

因研究开发、技术

其他小额补助 补助 更新及改造等获得 否 否 773,498.00 2,128,666.67

的补助

合计 16,593,428.00 19,092,400.67

43.营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

非流动资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26

其中：固定资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 60,000.00

其他 1,004,341.98 9,447,104.92

合计 6,665,310.43 17,538,656.18

（续）

56

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中：计入当年非经常性损益的金额

项目

本年发生额 上年发生额

非流动资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26

其中：固定资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 60,000.00

其他 1,004,341.98 9,447,104.92

合计 6,665,310.43 17,538,656.18

44.所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 26,986,683.16 17,856,195.67

递延所得税费用 -3,538,762.62 530,522.19

合计 23,447,920.54 18,386,717.86

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

本年合并利润总额 168,200,750.03

按法定/适用税率计算的所得税费用 25,230,112.50

子公司适用不同税率的影响 -121,164.07

调整以前期间所得税的影响 -476,425.65

非应税收入的影响 346,758.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 198,367.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -102,000.00

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,642,399.94

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 14,671.78

所得税费用 23,447,920.54

45.现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收回保证金、押金等 1,384,968.11 2,185,101.69

收到的利息收入 617,937.08 1,154,695.04

收到的政府补助 11,890,224.63 24,847,246.67

合计 13,893,129.82 28,187,043.40

57

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

支付的差旅、广告及宣传等销售费用 16,205,387.92 16,346,201.75

支付的车辆使用、办公、环保等管理费用 21,487,184.11 28,905,838.40

支付的其他 1,978,430.31 1,167,727.11

合计 39,671,002.34 46,419,767.26

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

年产 1200 吨电解法合成除草剂二氯吡啶酸清

7,000,000.00

洁化生产

广安经发财政局财政扶贫资金 8,971,700.00

合计 15,971,700.00

4） 支付的其他与投资活动有关的现金：无

5） 收到的其他与筹资活动有关的现金：无

6） 支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目 本年发生额 上年发生额

票据保证金 3,590,074.77

合计 3,590,074.77

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年发生额 上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 144,752,829.49 95,193,823.13

加：资产减值准备 2,960,353.02 6,552,176.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

106,757,437.77 79,378,482.03

折旧

无形资产摊销 2,569,690.91 3,095,407.56

长期待摊费用摊销 638,986.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,493,078.75 7,687,514.61

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列） 21,910,341.20 11,011,469.19

投资损失（收益以“-”填列） 2,311,721.04 2,136,324.82

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -3,230,687.99 761,938.22

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -308,074.63 -231,416.03

存货的减少（增加以“-”填列） -36,900,191.18 -47,551,080.20

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -78,984,012.22 -94,493,882.23

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -11,174,565.77 78,691,592.91

58

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

其他 -1,897,003.70

经营活动产生的现金流量净额 156,796,906.49 140,335,346.77

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 158,749,434.32 91,794,113.43

减：现金的年初余额 91,794,113.43 88,301,957.82

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 66,955,320.89 3,492,155.61

（3） 现金和现金等价物

项目 年末余额 年初余额

现金 158,749,434.32 91,794,113.43

其中：库存现金 129,048.14 111,593.19

可随时用于支付的银行存款 158,620,386.18 91,682,520.24

可随时用于支付的其他货币资金

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 158,749,434.32 91,794,113.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物

（4） 资产负债表现金与现金流量表现金关系

项目 本末余额 年初余额

资产负债表中货币资金 164,283,670.69 93,541,121.20

其中：库存现金 129,048.14 111,593.19

银行存款 158,620,386.18 91,682,520.24

其他货币资金 5,534,236.37 1,747,007.77

减：6 个月以上保证金（不作为现金的金额） 5,534,236.37 1,747,007.77

其中：6 个月以上银行承兑汇票保证金 3,590,074.77

安全保证金 1,944,161.60 1,747,007.77

46.所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 5,534,236.37 保证金

固定资产 17,993,707.53 借款抵押

59

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末账面价值 受限原因

无形资产 39,369,352.27 借款抵押

47.外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 2,910,080.97 6.4936 18,896,901.79

欧元 120,000.11 7.0952 851,424.78

应收账款

其中：美元 20,448,577.89 6.4936 132,784,885.39

欧元 178,560.00 7.0952 1,266,918.91

预收账款

其中：美元 431,194.00 6.4936 2,800,001.36

应付账款

其中：美元 1,254,135.23 6.4936 8,143,852.53

欧元

七、 合并范围的变化

本年本公司子公司四川利尔作物科学有限公司注销仁寿亿丰农药科技有限公司导致合并范围发生变动。

八、 在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

持股比例（%）

主要经营

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

地

直接 间接

非同一控制下

江苏快达农化股份有限公司 江苏南通 江苏南通 生产与销售 51.00

合并

四川利尔作物科学有限公司 四川绵阳 四川绵阳 生产与销售 100.00 投资设立

四川福尔森国际贸易有限公司 四川绵阳 四川绵阳 商贸 100.00 投资设立

广安利尔化学有限公司 四川广安 四川广安 生产与销售 投资设立

100.00

非同一控制下

如东银海彩印包装有限责任公司 江苏南通 江苏南通 生产与销售 51.00

合并

上海天隆国际贸易有限公司 江苏南通 江苏南通 商贸 51.00 投资设立

（2） 重要的非全资子公司

60

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

少数股东 本年归属于少数股 本年向少数股东宣告 年末少数股东权益

子公司名称

持股比例 东的损益 分派的股利 余额

江苏快达农化股份有限

49.00 6,299,250.19 252,291,953.72

公司

（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江苏快达农化股份

342,136,379.81 539,120,966.82 881,257,346.63 213,183,450.11 151,463,140.47 364,646,590.58

有限公司

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

江苏快达农化股份

332,754,910.38 524,626,869.51 857,381,779.89 172,176,970.04 183,482,061.10 355,659,031.14

有限公司

（续）

本年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江苏快达农化股份有限

656,726,496.03 14,584,830.50 14,584,830.50 70,138,935.34

公司

（续）

上年发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

江苏快达农化股份有限公

586,637,921.27 5,677,073.09 5,677,073.09 -6,412,096.47

司

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司本年度未发生出售或收购子公司权益份额且仍控制子公司的交易。

3.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例（%） 对合营企业

合营企业或联营企业 主要经 或联营企业

注册地 业务性质

名称 营地 投资的会计

直接 间接

处理方法

江油启明星氯碱化工 四川 四川 化工原料生

35.50 权益法

有限责任公司 江油 江油 产与销售

（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

61

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

流动资产 9,052,195.69 12,806,107.10

其中：现金和现金等价物 961,473.10 3,224,756.23

非流动资产 93,694,158.08 103,512,203.64

资产合计 102,746,353.77 116,318,310.74

流动负债 38,139,829.12 43,474,439.04

非流动负债 23,793,333.33 25,914,083.33

负债合计 61,933,162.45 69,388,522.37

少数股东权益

归属于母公司股东权益 40,813,191.32 46,929,788.37

按持股比例计算的净资产份额 14,488,682.92 16,660,074.87

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 14,488,682.92 16,660,074.87

营业收入 59,743,943.15 68,163,771.74

财务费用 2,081,415.23 2,296,918.06

所得税费用

净利润 -6,511,890.25 -6,139,367.61

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -6,511,890.25 -6,139,367.61

本年度收到的来自联营企业的股利

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

对本公司 对本公司

控股股东及最终

注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权

控制方名称

例% 比例%

股权投资；房地产投

四川久远投资控

四川绵阳 资；经济担保、咨询 20,000 万元 27.26 27.26

股集团有限公司

和批准的其他业务

注：第一大股东久远集团是中国工程物理研究院的全资子公司，第三大股东中物院化材所是中国工程物理研究院所

属事业单位，现分别持股 27.26%和 9.14%，故本公司的实际控制人和最终控制方是中国工程物理研究院。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

62

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注“八、3 在联营企业中的权益”。

4.其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

中国工程物理研究院化工材料研究所 本公司第三大股东，持有本公司 9.14%股权。

中通投资有限公司（香港） 本公司第二大股东，持有本公司 25.73%股权。

四川久远化工技术有限公司 受同一母公司控制

（二） 关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

江油启明星氯碱化工有限责任公司 购买原料 20,095,643.70 25,525,567.35

四川久远化工技术有限公司 购买设备 12,516,923.08 8,301,111.11

合计 32,612,566.78 33,826,678.46

2.关联担保情况

担保是否已

担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日

经履行完毕

江油启明星氯碱化工有 2018年 5月 18

本公司 7,120,000.00 2011年 9月 3日 否

限责任公司 日

江苏快达农化股份有限公 2013年 10月 8 2018年 10月 7

本公司 150,000,000.00 否

司 日 日

注 1：本公司为江苏快达农化股份有限公司银行借款提供担保事项详见附注“十二、1 其他重要事项”的披露。

3.关联方委托贷款

委托方 借款方 借款金额 起始日 到期日 说明

四川久远投资控股集团有限

本公司 30,000,000.00 2014 年 8 月 25 日 2016 年 2 月 24 日

公司

四川久远投资控股集团有限 到期已全部

本公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 11 日 2015 年 11 月 10 日

公司 归还

四川久远投资控股集团有限

本公司 20,000,000.00 2015 年 11 月 4 日 2016 年 5 月 3 日

公司

注：公司本年度与控股股东四川久远投资控股集团有限公司发生的委托贷款利率为 5%，本年度实际支付利息

2,501,361.09 元。

4.关键管理人员报酬（元）

项目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 11,003,511.80 10,953,600.00

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 关联方往来余额

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款 四川久远化工技术有限公司 4,942,980.00

预付账款 四川久远化工技术有限公司 1,484,830.00

十、 承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司子公司江苏快达农化股份有限公司已开具未到期的信用证余额 172.22 万美元，除

此外无其他需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项：无。

十一、 资产负债表日后事项

（一） 配股事宜

1、 2015年12月31日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准利尔化学股份有限公司配股的批复》（证监

许可[2015]3145号）文件，公司配股申请获得中国证监会核准，批复的具体内容如下：1）、核准公司向原股东配售60,733,209

股新股。2）、本次发行股票应严格按照报送中国证监会的配股说明书及发行公告实施。

2、 本次配股共计可配股份数量60,733,209股，发行价格为9.87元/股。

3、实际发行情况如下列表：

项目 有限售条件 占可配售股 无限售条件 占可配售股 A股股东认 占可配售股份 认购金额

股东认购 份总数比例 股东认购 份总数比例 购合计 总数比例 （元）

有效认购

23,040 0.04% 59,719,442 98.33% 59,742,482 98.37% 589,658,297.34

股数（股）

4、注册会计师对本次募集资金到账的验证情况：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至2016年1月26日的

新增注册资本实收情况出具了新增股本实收情况的验证报告（中汇会验[2016]0104号），经会计师审验，截至2016年1月

26日，实际配售股份 59,742,482 股，每股配售价格为 9.87元，募集资金总额 589,658,297.34 元，扣除各项发行费用

14,050,269.28 元 ，募 集 资 金净 额 为 575,608,028.06 元。 其 中 计 入股 本 59,742,482.00 元 ，计 入 资 本 公积 （ 股 本 溢价 ）

515,865,546.06元。

5、本次获配股份上市时间：2016 年 2 月 5 日，本次配股发行前总股本：202,444,033 股，本次配股新增上市股份：

59,742,482 股，其中无限售条件流通股增加 59,719,442 股，有限售条件流通股增加 23,040 股，本次配股完成后总股本：

262,186,515 股，股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司；上市保荐机构：国泰君安证券股份有限

公司。

（二） 利润分配情况

经第三届董事会第十八次会议审议通过，2015 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案为：以截止 2015 年报

披露日公司的总股本 262,186,515 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 5 股（含税），以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。

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利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十二、 其他重要事项

1、2013 年 10 月 8 日，本公司与中国建设如东支行（以下简称建行如东支行）签订最高额保证合同，为子公司江

苏快达农化股份有限公司向建行如东支行在 2013 年 10 月 8 日至 2014 年 10 月 7 日签订的借款合同形成的债务提供连带

责任保证，保证期间为：单笔授信业务的主合同签订之日起至债务履行期限届满日后两年止，最高额保证金额 2 亿元。

截止 2015 年 12 月 31 日，江苏快达农化股份有限公司借款余额 15,000.00 万元。

江苏快达农化股份有限公司以其拥有的江苏省如东沿海经济开发区洋口二期光气化生产基地在建项目（含房产、土

地及设备等）为本公司履行上述最高额保证合同项下保证义务后所产生的的对江苏快达农化股份有限公司的债权的 51%

提供抵押反担保。另外，江苏快达农化股份有限公司股东施永平、韩邦友、周钱军、从杰等 31 位自然人以其个人名义

持有的江苏快达农化股份有限公司的全部股份（即合计 5,226 万股，合计占江苏快达农化股份有限公司股本的 41.40%）

为本公司履行上述最高额保证合同项下保证义务后所产生的对江苏快达农化股份有限公司的债权的 49%提供质押反担

保。反担保期限为发放贷款之日起至江苏快达公司还清全部借款时止。

2、2015 年 8 月 19 日，公司第三届董事会第十四次会议同意公司投资 100 万美元在中国香港特别行政区设立全资子公司，

并授权公司总经理负责办理该全资子公司设立的后续具体事宜。该全资子公司福尔森科技有限公司已于 2015 年 10 月 30 日完

成工商登记，公司注册资本为 10,000.00 港币，实收资本为 0.00 港币。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1） 应收账款分类

本年余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例% 金额

例%

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

276,650,399.01 100.00 3,969,092.46 1.43 272,681,306.55

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 276,650,399.01 100.00 3,969,092.46 1.43 272,681,306.55

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单项计提

3,096,214.00 2.22 3,096,214.00 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

136,440,995.90 97.78 2,068,910.20 1.52 134,372,085.70

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 139,537,209.90 100.00 5,165,124.20 3.70 134,372,085.70

65

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：6 个月以内 268,446,201.24 1,342,231.01 0.50

7-12 个月 3,278,305.41 163,915.27 5.00

1 年以内小计 271,724,506.65 1,506,146.28

1至2年 20.00

2至3年 4,925,892.36 2,462,946.18 50.00

3至4年 80.00

4至5年 80.00

5 年以上 100.00

合计 276,650,399.01 3,969,092.46

（2） 本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,590,829.04 元；收回或转回坏账准

备金额 2,786,860.78 元。

（3） 本年实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 421,752.08

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

销程序 交易产生

DEMETER AGROCHEMICALS 中信保赔款后，无法

销售货款 309,353.22 *1 否

LIMITED 收回的应收款项核销

*1: 依据《总经理工作细则规定》于 2015 年 4 月 3 日经总经理审批，核销该应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额

91,304,166.35 元，占应收账款年末余额合计数的比例 33.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 456,520.83 元。

2.其他应收款

（1） 其他应收款分类

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

4,010,340.12 100.00 24,275.76 0.61 3,986,064.36

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 4,010,340.12 100.00 24,275.76 0.61 3,986,064.36

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利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

86,096.67 100.00 706.63 0.82 85,390.04

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 86,096.67 100.00 706.63 0.82 85,390.04

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：6 个月以内 3,976,472.12 19,882.36 0.50

7-12 个月 15,868.00 793.40 5.00

1 年以内小计 3,992,340.12 20,675.76

1至2年 18,000.00 3,600.00 20.00

2至3年 50.00

3至4年 80.00

4至5年 80.00

5 年以上 100.00

合计 4,010,340.12 24,275.76

（2） 本年计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 23,569.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末余额 年初余额

押金保证金 107,000.00 14,000.00

关联方 3,823,460.00

其他 79,880.12 72,096.67

合计 4,010,340.12 86,096.67

（4） 按欠款方归集的年末余额重要的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备年末

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

余额

数的比例%

四川利尔作物科学有限

关联方 3,823,460.00 6个月内 95.34 19,117.30

公司

四川绵阳好圣汽车零部 仓库租赁押 80,000.00 6个月内 1.99 400.00

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利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占其他应收款

坏账准备年末

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计

余额

数的比例%

件制造有限公司 金

冯艳 工伤治疗借款 31,012.49 6个月内 0.77 155.06

6-12 个 月

绵阳柜族活动房有限公 集装箱板房

27,000.00 1,3000.001-2 年 0.67 3,450.00

司 押金

1,4000.00

张卫国 工伤治疗借款 15,168.00 1年以内 0.38 83.40

合计 3,976,640.49 99.16 23,205.76

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 260,400,000.00 260,400,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00

对联营、合营企业投资 14,488,682.92 14,488,682.92 16,660,074.87 16,660,074.87

合计 274,888,682.92 274,888,682.92 222,660,074.87 222,660,074.87

（2）对子公司投资

本年 本年计提减 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额

减少 值准备 末余额

四川利尔作物科

6,000,000.00 44,000,000.00 50,000,000.00

学有限公司

四川福尔森国际

5,000,000.00 5,000,000.00

贸易有限公司

江苏快达农化股

170,000,000.00 170,000,000.00

份有限公司

广安利尔化学有

25,000,000.00 10,400,000.00 35,400,000.00

限公司

合计 206,000,000.00 54,400,000.00 260,400,000.00

（3）对联营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益调

追加投资 减少投资

投资损益 整

联营企业

江油启明星氯碱化工

16,660,074.87 -2,311,721.04

有限责任公司

合计 16,660,074.87 -2,311,721.04

（续）

本年增减变动

减值准

被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额 备年末

其他 余额

变动 股利或利润 值准备

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利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

联营企业

江油启明星氯碱化

140,329.09 14,488,682.92

工有限责任公司

合计 140,329.09 14,488,682.92

4.营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 870,580,470.39 630,513,607.38 740,293,531.72 530,106,584.98

其他业务 16,494,023.79 15,584,370.65 1,555,002.78

合计 887,074,494.18 646,097,978.03 741,848,534.50 530,106,584.98

5.投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,469,563.16

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投

资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资

收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 43,150.68

合计 -2,311,721.04 -3,605,887.98

十四、 补充资料

1.非经常性损益明细表

项目 金额 说明

主要是处置报废

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,493,078.75 固定资产

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家

16,593,428.00

政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

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利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

DEMETER 上 年

计全额计提 提 坏

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,786,860.78 账，本年收到中信

保赔付部分

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,868,421.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 15,755,631.56

减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列） 2,363,644.73

减：少数股东权益影响额(税后) 1,656,520.34

合计 11,735,466.49

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

—非经常性损益》的规定执行。

2.净资产收益率及每股收益

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010

年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 11.27 0.6839 0.6839

扣除非经常性损益后归属于母公

10.32 0.6259 0.6259

司股东的净利润

3.两个期间的数据变动幅度达 30%以上报表项目说明：（单位：万元）

年末余额/本年 年初余额/上年

项目 变化比例 变动原因

发生额 发生额

货币资金 16,428.37 9,354.11 75.63% 主要是借款增加影响

应收账款 29,327.70 20,152.30 45.53% 收入增加，账期内应收账款增加

其他应收款 323.91 473.08 -31.53% 主要是江苏快达收回上年 184.3 万出口退税

其他流动资产 4,067.21 增值税留抵税额上年放在应交税费中

主要是本公司及江苏快达在建工程转固，新增固

固定资产 34.85%

117,359.29 87,027.35 定资产

70

利尔化学股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额/本年 年初余额/上年

项目 变化比例 变动原因

发生额 发生额

固定资产清理 150.88 -100.00% 上年固定资产本年清理完毕

无形资产 16,531.71 12,586.80 23.86% 主要广安利尔土地使用权增加所致

长期待摊费用 165.72 主要是四川利尔预付土地租金

广安利尔上年 1800 万预付土地款本年转入无形

其他非流动资产 3,465.45 5,068.26 -31.62%

资产.

为补充流动资金及固定资产投资需要，本公司本

短期借款 33,000.00 15,051.26 119.25%

年借款增加

主要是本公司本年销售增加的同时，采购增加，

应付票据 9,888.65 6,304.38 56.85%

使得应付票据结算增加

主要是本公司本年销售增加的同时，采购增加，

应付账款 17,356.32 12,822.26 35.36%

使得应付账款增加

预收款项 4,307.07 3,173.21 35.73% 收入增加，预收客户货款增加

应付职工薪酬 4,249.07 3,217.35 32.07% 公司效益及员工人数增加致计提年终奖等增加

本年末将增值税留抵税额重分类至其他流动资

应交税费 702.36 -2,741.56 -125.62%

产

应付利息 38.55 28.81 33.79% 本公司借款增加所致

其他流动负债 1,199.48 730.48 64.20% 一年内摊销的政府补助增加所致

销售规模增加使得销售费用增加，主要是运输费

销售费用 6,198.17 4,713.34 31.50%

以及人工工资增加

上 年 对 应 收 DEMETER AGROCHEMICALS

资产减值损失 296.04 655.22 -54.82% LIMITED 公司 309 万应收账款 100%计提坏账，

本年收到保险公司 90%赔款冲销对应坏账所致

十五、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 2 月 25 日由本公司董事会批准报出。

利尔化学股份有限公司

二〇一六年二月二十五日

71

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