利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
利尔化学股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 02 月
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人高文、主管会计工作负责人古美华及会计机构负责人(会计主管
人员)陈俊声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
傅代国 独立董事 因工作安排冲突 方建新
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司存在市场竞争风险、环境保护风险、安全生产风险、大规模建设投入
导致利润下滑的风险、参股子公司经营风险，敬请广大投资者注意投资风险。
详细内容见本报告“第四节 九、（五）可能面对的风险因素”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 262,186,515
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 5 股（含税），
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 22
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 35
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 40
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 41
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 47
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 54
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 148
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
利尔化学、公司、本公司 指 利尔化学股份有限公司
久远集团 指 四川久远投资控股集团有限公司
化材所 指 中国工程物理研究院化工材料研究所
中物院 指 中国工程物理研究院
江苏快达 指 江苏快达农化股份有限公司
利尔作物 指 四川利尔作物科学有限公司
四川福尔森 指 四川福尔森国际贸易有限公司
启明星氯碱 指 江油启明星氯碱化工有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
巨潮网 指 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
绵阳中院 指 四川省绵阳市中级人民法院
四川高院 指 四川省高级人民法院
中通投资 指 中通投资有限公司
久远银海 指 四川久远银海软件股份有限公司
仁寿亿丰 指 仁寿亿丰农药科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 利尔化学 股票代码 002258
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 利尔化学股份有限公司
公司的中文简称 利尔化学
公司的外文名称（如有） Lier Chemical Co.,LTD.
公司的法定代表人 高文
注册地址 四川省绵阳经济技术开发区
注册地址的邮政编码 621000
办公地址 四川省绵阳经济技术开发区绵州大道南段 327 号
办公地址的邮政编码 621000
公司网址 http://www.lierchem.com/
电子信箱 tzfzb@lierchem.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘 军 靳永恒
联系地址 四川省绵阳经济技术开发区绵州大道南段 327 号
电话 0816-2841069
传真 0816-2845140
电子信箱 tzfzb@lierchem.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、中国证券报、巨潮网
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况
组织机构代码 91510700620960125J
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公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
签字会计师姓名 罗建平、张小容
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 1,489,071,485.32 1,317,389,551.39 13.03% 1,440,423,046.77
归属于上市公司股东的净利润（元） 138,453,579.30 92,412,057.32 49.82% 104,088,602.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性
126,718,112.81 93,429,766.30 35.63% 113,565,622.06
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 156,796,906.49 140,335,346.77 11.73% 108,899,371.94
基本每股收益（元/股） 0.68 0.46 47.83% 0.51
稀释每股收益（元/股） 0.68 0.46 47.83% 0.51
加权平均净资产收益率 11.27% 8.26% 3.01% 9.96%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 2,556,676,265.72 2,042,131,044.63 25.20% 1,800,099,010.02
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,299,166,188.18 1,159,056,228.37 12.09% 1,087,522,496.11
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 321,501,525.44 487,186,689.82 288,239,084.27 392,144,185.79
归属于上市公司股东的净利润 29,519,917.30 59,032,620.83 22,580,645.05 27,320,396.12
归属于上市公司股东的扣除非经
28,661,942.77 57,060,647.42 19,992,752.23 21,002,770.39
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 43,045,469.25 48,993,321.92 21,579,777.80 43,178,337.52
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-5,493,078.75 -7,687,514.61 -22,021,317.46 主要系处置报废固定资产
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 16,593,428.00 19,092,400.67 12,389,549.12
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 1,610,075.63
位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 DEMETER 上年全额计提坏
2,786,860.78
回 账，本年收到中信保赔付部分
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,868,421.53 -7,873,337.51 -609,815.50
减：所得税影响额 2,363,644.73 1,686,856.03 -1,295,784.46
少数股东权益影响额（税后） 1,656,520.34 2,862,401.50 2,141,296.10 因合并报表产生的影响
合计 11,735,466.49 -1,017,708.98 -9,477,019.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主要业务
公司主要从事氯代吡啶类、有机磷类、磺酰脲类、取代脲类等高效、低毒、低残留的安
全农药的研发、生产和销售，产品包括除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大系列共 30 余种原药、 90
余种制剂以及部分化工中间体。
2、行业发展格局
全球农药市场经过数十年的发展后逐渐进入较为成熟的阶段，伴随全球人口不断增加，
粮食需求不断增长，全球气候异常导致的病、虫、草害增多以及转基因作物的飞速发展，未
来行业前景依然看好。近年来，随着我国政府对农业支持力度的加大，现代化农业集约化经
营、农业种植收益提高、农业互联网模式变革对农药的需求也稳步增长，带动了农药行业的
发展。
国内农药工业经过几十年，特别是改革开放以来的快速发展，已经形成了包括科研开发、
农药原药生产和制剂加工、原材料及中间体配套较为完整的农药工业体系。目前国内农药企
业大都是以生产专利到期农药为主，与国外农药巨头相比市场竞争能力相对较弱。因此，近
年来国内农药企业对自主创新能力日渐重视，同时加强与跨国公司的合作，创新能力不断加
强，我国农药制造的整体水平明显提高，在规模扩大的基础上，农药产品质量也稳步提高，
部分产品达到国际先进水平。另外，随着新《安全生产法》、《环境保护法》的实施，农药
化工企业的安全环保监管环境也发生了深刻变化，环保安全趋严下，农药行业优胜劣汰将更
加激烈，行业竞争格局将进一步改善，部分供给收缩和替代新产品将迎来较好的发展机遇。
3、行业地位
公司是全球范围内继美国陶氏益农之后最先全面掌握氰基吡啶氯化工业化关键技术的企
业。公司以自主开发的气相氯化技术为先导，在国内率先开发出了氯代吡啶系列产品中的毕
克草、毒莠定、氟草烟等除草剂产品，并且成功的开拓了该系列产品的国际、国内市场，目
前公司绵阳生产基地是国内最大的氯代吡啶类除草剂系列农药产品研发及生产基地，氯代吡
啶类产品技术代表国内领先水平，毕克草和毒莠定原药产销量居全国第一、全球第二。同时，
公司解决了草铵膦生产中格氏反应控制及放大等重大工程化技术难题，掌握了草铵膦合成关
键技术，现已成为国内最大规模的草铵膦生产企业。公司控股子公司江苏快达是国内最早研
发、生产、销售取代脲类除草剂、磺酰脲类除草剂、异菌脲杀菌剂的厂家，是国内重要的光
气类除草剂生产企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产 报告期内，草铵膦生产线投资建成达到预定可使用状态，使得固定资产净值较期初增加 34.85%
无形资产 报告期内，新增土地使用权，使得无形资产净值较期初增加 31.34%
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在建工程 报告期内，在建工程完工转固投入运营，净值较期初减少 18.49%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、技术优势
公司是中物院的重点军转民企业，是四川省高新技术企业、科技部火炬计划重点高新技
术企业，拥有国家级企业技术中心、四川省功能杂环化合物工程技术研究中心，配备了先进
的研发设施，并建立了农药生测基地，能够同时开展新农药创制、小试工艺开发、中试、试
生产、制剂开发及生物活性评价等各项农药原药及制剂产品创新研究工作。公司拥有博士、
硕士在内的一大批具有丰富经验的优秀科技工作者，具有很强的核心技术、技术后备资源，
并建立了良好的技术创新及研发机制。
公司是继陶氏益农之后全球第二家成功掌握吡啶类化合物催化氯化系统集成技术的企
业，并持续的对该技术进行优化，形成了稳定、成熟的规模化生产工艺与稳定的产品质量，
具有国内最大的规模化生产氯代吡啶类农药原药和制剂的能力；公司利用自身技术优势，解
决了草铵膦生产中格式反应控制及放大等重大工程化技术难题，掌握了草铵膦合成关键技术，
现已成为国内最大规模的草铵膦生产企业。
2、市场先行优势
公司开发国际原药市场二十余年，与国内竞争者比较，公司主力产品较早进入国际市场，
具有十分明显的市场先行优势。经过多年的努力，公司产品已出口美国、巴西、澳大利亚等
三十几个国家及地区，主要客户陶氏益农、拜耳、纽发姆等均为行业内国际知名农化企业，
公司通过长期的品质、供应和服务保障，与之建立了长期稳定的战略合作关系，在客户中拥
有良好的信誉。
3、环保管理优势
公司高度重视环保工作，确立了“本质环保、预防为主、遵守法规、持续改进”的环保方
针，从源头控制、过程控制和末端治理将环保管理工作落到实处。并通过ISO14001环境管理
体系认证，将环境管理工作纳入了科学化、制度化、系统化的管理轨道。长期以来，公司通
过持续加大环保投入，不断提高员工综合素质，革新工艺，完善环保基础设施配置等措施，
使公司环保工作从本质上得到了可靠的保障，环保管理达到行业先进水平。
4、资本运作优势：公司2008年成功在深交所中小板上市，在农药行业中知名度较高，有
良好的资本融资平台，能够支撑公司资本运作，实现快速发展目标。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年，在全球农药市场需求总体下滑、行业竞争不断加剧以及国家对环保安全管控进
一步加大的严峻形势下，公司紧紧围绕董事会确立的经营目标开展工作，努力克服各种不利
因素，实现了公司业绩的增长。2015年，公司实现合并营业收入14.89亿元，同比增长13.03%；
实现归属母公司净利润1.38亿元，同比增长49.82%。
报告期内，公司积极调整营销策略，加大国内外市场开拓力度，加快国外登记步伐，深
化与跨国公司的合作力度；公司全面完成绵阳本部草铵膦的技改扩能，顺利实现满负荷生产，
大大提高了供应保障能力；公司成立了环保事业部，持续提高环保治理水平，有力保障了公
司生产线的正常运行；公司进一步强化精细管理和成本管控，有效的降低了制造成本。另外，
控股子公司江苏快达也有效克服了技改搬迁带来的经营压力，实现了业绩的增长。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2015年，公司主要完成以下工作：
（1）公司完成了草铵膦技改扩能，顺利实现满负荷生产，并通过后续进一步技改，公司
草铵膦原药成品线现有年产能3000吨左右；广安利尔草铵膦中间体10000吨/年氨基腈项目已
取得省环保厅的环评批文，并正在积极申请办理农药生产资质。
（2）公司加强了国际销售队伍建设，增加国际登记人员，积极开展国外登记，在美洲、
东南亚、欧洲、非洲等地配合客户开展产品登记37项，完成登记15项，一些新产品的自主登
记也已取得实质性进展,并在香港特别行政区设立了全资子公司福尔森科技有限公司；同时，
公司也加强了与国内客户的合作力度，上海分公司国内贸易业务逐步壮大。
（3）公司成立了全资子公司四川利尔作物有限公司，将原作物科学事业部全部资产注入
到利尔作物，并取得了农药制剂生产企业资质，目前已基本实现独立运行。
（4）江苏快达完成了第二批农药及中间体产品搬迁技改项目建设，敌草胺等产品已投入
试生产；积极推进10000吨/年制剂搬迁改造项目，通过了安评、环评审批，已完成主厂房主
体建筑封顶和主要设备订采购。
（5）报告期内公司配股再融资申请取得证监会核准文件，2016年1月完成配股发行工作，
前三大股东全额认购，募集资金净额575,608,028.06元。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,489,071,485.32 100% 1,317,389,551.39 100% 13.03%
分行业
农药行业 1,468,484,223.59 98.62% 1,313,486,605.20 99.70% 11.80%
其他 20,587,261.73 1.38% 3,902,946.19 0.30% 427.48%
分产品
农药原药 884,364,281.21 59.39% 780,836,166.19 59.27% 13.26%
农药制剂及其他 476,830,988.05 32.02% 449,498,252.94 34.12% 6.08%
贸易收入 107,288,954.33 7.21% 83,152,186.07 6.31% 29.03%
其他 20,587,261.73 1.38% 3,902,946.19 0.30% 427.48%
分地区
国际销售 559,994,586.74 37.61% 589,429,557.06 44.74% -4.99%
国内销售 908,489,636.85 61.01% 724,057,048.14 54.96% 25.47%
其他 20,587,261.73 1.38% 3,902,946.19 0.30% 427.48%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
农药行业 1,468,484,223.59 1,126,641,887.62 23.28% 11.80% 9.80% 1.4%
分产品
农药原药 884,364,281.21 633,271,769.15 28.39% 13.26% 12.90% 0.23%
农药制剂及其他 476,830,988.05 392,904,488.98 17.60% 6.08% 1.17% 4%
分地区
国际销售 559,994,586.74 407,112,456.09 27.30% -4.99% -5.34% 0.27%
国内销售 908,489,636.85 719,529,431.53 20.80% 25.47% 20.73% 3.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 KG 25,289,911.09 21,299,987.86 18.73%
农药行业 生产量 KG 26,720,753.47 21,318,432.75 25.34%
库存量 KG 5,936,473.4 4,505,635.47 31.76%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
库存量增加主要系全资子公司利尔作物为下一个销售季节增加储备的产成品所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
农药行业 1,126,641,887.62 99.72% 1,026,081,264.00 99.86% 9.80%
其他 3,169,196.78 0.28% 1,433,157.58 0.14% 121.13%
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
农药原药 633,271,769.15 56.05% 560,936,434.01 54.59% 12.90%
农药制剂及其他 392,904,488.98 34.78% 388,375,316.02 37.80% 1.17%
贸易收入 100,465,629.49 8.89% 76,769,514.17 7.47% 30.87%
其他 3,169,196.78 0.28% 1,433,157.58 0.14% 121.13%
说明
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（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
2014年10月28日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司吸收合并的议案》，会
议同意公司全资子公司利尔作物吸收合并利尔作物全资子公司仁寿亿丰，相关内容刊登于2014年10月29日
的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网《第三届董事会第九次会议决议公告》。本次吸收合并事宜已
于报告期内完成，故与2014年报告期相比，公司合并报表范围减少了仁寿亿丰。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 343,133,203.85
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 23.04%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 144,544,887.40 9.17%
2 第二名 120,115,093.60 8.07%
3 第三名 28,397,924.81 1.91%
4 第四名 27,985,104.00 1.88%
5 第五名 22,090,194.04 1.48%
合计 -- 343,133,203.85 23.04%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 167,299,178.78
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 13.50%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 48,706,895.77 3.93%
2 第二名 42,662,616.29 3.44%
3 第三名 29,158,256.63 2.35%
4 第四名 23,772,427.79 1.92%
5 第五名 22,998,982.30 1.86%
合计 -- 167,299,178.78 13.50%
14
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售收入增长导致运输费、职工薪酬和广告
销售费用 61,981,651.24 47,133,413.43 31.50%
宣传费同比增长 21.81%、31.15%、47.38%。
管理费用 128,496,965.03 115,337,571.59 11.41%
财务费用 8,102,129.91 8,603,784.78 -5.83%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发投入主要用于以下几个方面：（1）持续对草铵膦、氟环唑、氟草烟、
绿草定等项目进行技术改造；（2）继续推进新的原药、制剂等产品研发，丰富产品结构，增
加公司未来新的盈利增长点。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 196 189 3.70%
研发人员数量占比 9.24% 9.21% 0.03%
研发投入金额（元） 60,058,464.77 53,385,871.87 12.50%
研发投入占营业收入比例 4.03% 4.05% -0.02%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
近两年专利数情况
√ 适用 □ 不适用
已申请 已获得 截至报告期末累计获得
发明专利 62 7 40
实用新型 0 0 3
外观设计 0 0 40
本年度核心技术团队或关键技术人员变动情况 本年度核心技术团队或关键技术人员未发生变动
是否属于科技部认定高新企业 是
15
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,164,958,501.10 1,196,684,886.41 -2.65%
经营活动现金流出小计 1,008,161,594.61 1,056,349,539.64 -4.56%
经营活动产生的现金流量净额 156,796,906.49 140,335,346.77 11.73%
投资活动现金流入小计 17,961,404.20 32,105,441.71 -44.05%
投资活动现金流出小计 303,141,140.23 305,731,550.60 -0.85%
投资活动产生的现金流量净额 -285,179,736.03 -273,626,108.89 4.22%
筹资活动现金流入小计 503,270,796.00 346,324,213.44 45.32%
筹资活动现金流出小计 311,445,238.87 210,686,446.86 47.82%
筹资活动产生的现金流量净额 191,825,557.13 135,637,766.58 41.42%
现金及现金等价物净增加额 66,955,320.89 3,492,155.61 1,817.31%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动现金流入减少44.05%，主要系：2014年理财产品到期收回而2015年未购买理财产品所致；
2、筹资活动现金流入增加45.32%，主要系：本部新增流动资金贷款所致；
3、筹资活动现金流出增加47.82%，主要系：偿还到期贷款和支付利息所致；
4、现金及现金等价物净增加1817.31%，主要系贷款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 164,283,670.69 6.43% 93,541,121.20 4.58% 1.85%
应收账款 293,277,011.58 11.47% 201,523,016.76 9.87% 1.60%
存货 414,212,825.06 16.20% 379,001,283.28 18.56% -2.36%
长期股权投资 14,488,682.92 0.57% 16,660,074.87 0.82% -0.25%
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
固定资产 1,173,592,871.48 45.90% 870,273,507.30 42.62% 3.28%
在建工程 137,758,680.27 5.39% 169,010,913.17 8.28% -2.89%
短期借款 330,000,000.00 12.91% 150,512,612.48 7.37% 5.54%
长期借款 209,000,000.00 8.17% 170,000,000.00 8.32% -0.15%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报
截止报告 未达到计
是否为 投资项 告期末 披露日 披露索
项目名 投资 本报告期 资金 项目进 期末累计 划进度和
固定资 目涉及 累计实 预计收益 期（如 引（如
称 方式 投入金额 来源 度 实现的收 预计收益
产投资 行业 际投入 有） 有）
益 的原因
金额
8500T 农
药、解毒
实现毛利
剂生产 化工行 118,248,4 267,027, 自有
自建 是 105.41% / 90,173,21 不适用 / /
线及配 业 16.60 697.82 资金
2.41
套设施
建设
实现毛利
118,248,4 267,035,
合计 -- -- -- -- -- / 90,173,21 -- -- --
16.60 047.59
2.41
注：本项目包含众多子项目，且实施时间也有所差异，难以准确测算预计收益。
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
17
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
研发、生产、
江苏快达农
销售农药原 126,244,898. 873,720,520. 510,294,083. 656,726,496. 11,410,995.0 16,294,465.5
化股份有限 子公司
药、制剂、化 00 26 82 03 6 0
公司
工产品
江油启明星 生产、销售盐
102,746,353. 40,813,191.3 59,743,943.1 -9,141,394.8 -6,511,890.2
氯碱化工有 参股公司 酸、液氯、氢 85,000,000
77 2 5 7 5
限责任公司 氧化钠
农药、肥料、
药肥、复合肥、
四川利尔作
化工产品及相 137,279,359. 55,370,132.3 156,243,296.
物科学有限 子公司 50,000,000 5,855,931.23 4,750,559.33
关农资产品的 32 3 37
公司
生产、研发和
销售
四川福尔森 化工原料、化
27,902,284.0 14,730,637.7
国际贸易有 子公司 工产品、化工 5,000,000 8,365,689.11 693,393.70 520,045.27
2 5
限公司 设备的销售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
18
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
仁寿亿丰农药科技有限公司 清算注销 无影响
福尔森科技有限公司 新设成立 无影响
主要控股参股公司情况说明
1、启明星氯碱全年经营亏损，主要系市场低迷，产品价格较低所致。
2、利尔作物已于报告期内取得农药制剂生产定点资质，现已开始农药制剂的研发、生产和销售
业务。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势
2015年，受全球农产品价格下跌、汇率等因素的影响，全球作物保护市场出现了下滑，
据Phillips McDougall初步统计，2015年全球植保销售额下降8.5%，至518.35亿美元。同时，
行业融合进程加快，世界农药六大跨国公司中已有3家并购整合，包括杜邦和陶氏化学合并，
中国化工集团拟收购先正达等，市场集中度愈发提高，市场份额会越来越青睐于大型优势企
业，马太效应更加明显。
同时，随着全球人口的不断增加，粮食需求不断增长及转基因作物的飞速发展，全球农
药市场未来还是将呈现稳步增长的趋势。根据世界农化网的报道，2019年全球植物保护市场
将达到759亿美元。除草剂作为第一大作物保护产品具有明显的增长优势。
由于现有农药抗性的增加，全球性的环保、安全理念的逐步推广，高毒、低效和高残留
农药将逐步退市，国家也提出了2020年实现农药化肥零增长的目标，因此，未来高效、低毒、
低残留农药对高毒农药的替代、针对抗性的新产品、新作用机理的新产品的推广都将带来农
药市场的新发展。
（二）公司发展战略
未来几年，公司将继续紧紧围绕公司发展战略，以创建“具有国际竞争力和影响力的化学
企业”的愿景开展工作，持续引进和培养各类人才，进一步做强做大国际市场；同时，坚持市
场导向原则，发展多品种系列农药制剂产品，开发国内终端市场，实施品牌战略，做到国际
国内市场并举发展，成为以农药制剂和原药为主业，并兼顾其他精细化学品的公司。
（三）2016年的主要经营计划
（1）全面推进各个项目建设，完成对绵阳本部现有草铵膦原药生产线的技改扩能，使公
司绵阳基地草铵膦原药产能达到5000吨/年，建设1000吨/年氯氨吡啶酸生产线；推进广安基
地草铵膦中间体10000吨/年氨基腈项目建设，加速推进取得广安利尔农药生产定点资质；
（2）加大国际市场开拓力度，继续加强国外登记，积极拓展海外市场；
（3）推进利尔作物的独立运行，建立健全各项管理制度，加快国内品牌制剂的发展；
（4）完成江苏快达10000吨/年制剂项目建设投运，加快人才引进和培养，优化人员结构，
提高技术创新能力；
（5）加强成本管控，提高全员成本意识，采取各种措施降低生产成本和各项费用。
（四）资金需求及使用计划
随着经营规模的扩大，公司对资金的需求也随之加大。2016年，公司配股募集资金到位，
公司将加强管理、有效使用，同时，公司继续保持适度的银行授信额度，确保满足日常经营
需要，为公司可持续健康发展提供资金保障。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
（五）可能面对的风险因素和应对措施
（1）市场竞争风险
就现有主力产品而言，公司目前仍在国内具有较明显的技术和规模优势，但随着世界经
济不景气，市场需求有所下滑，并且国内竞争对手的扩产，产能规模逐步变大，使得公司面
临较大的竞争压力，这在一定程度上将影响公司销售和盈利能力。公司将努力持续对主力产
品进行技改优化，加大内部挖潜力度，保持竞争优势，同时加快发展新产品，增加新的赢利
点，增强抗风险能力。
（2）环保风险
公司主要从事化学农药原药及制剂的生产，生产过程中会产生一定量的废水、废气、废
渣。随着国家对环境保护的日益重视，新《环境保护法》等越来越严格的环保法律法规的颁
布实施，企业执行的环保标准也将更高更严格，这将增加公司在环保设施、三废治理等方面
的支出，从而对公司的收益水平造成一定的影响。公司高度重视环保工作，具有完善的环保
设施和管理制度，近几年来，公司环保投入总额累计达到2亿元以上，现有“三废”排放符合
国家标准，公司还将进一步促进减排，从工艺本质上进行改进，并持续提升环保治理的水平。
（3）安全生产风险
公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质。产品
生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，存在着因设备及工艺不完善、物品保
管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过重大安全事
故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关
制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公
司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，公司加大安全隐患排查和整改力度，内
部设置了环境健康安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保培训，
并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统，尽量降低安全生产风险。
（4）大规模建设投入导致利润下滑的风险
近几年，公司在本部及广安基地的项目建设，以及控股子公司江苏快达在洋口新区的建
设，均有投入较大金额的资本性支出，从而增加折旧费用、资金利息以及相应的其他运营成
本，项目还需历经一定的建设周期，是否达到预期收益也还存在一定的不确定性，这将在一
定时期内对公司业绩带来不利影响。公司将严格做好投资管理，尽量控制投资规模，并缩短
建设周期，加快项目达产进程，早日发挥效益。
（5）参股子公司经营风险
受宏观经济下滑的影响，加之产能过剩，氯碱行业步入低迷，公司参股子公司启明星氯
碱连续几年经营困难，报告期内继续亏损，存在持续经营的风险。公司将密切关注市场变化，
加强内部管控，降本增效。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 02 月 15 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 2 月 15 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2015 年 03 月 10 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 3 月 10 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2015 年 06 月 02 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 6 月 2 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
20
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年 06 月 11 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 6 月 12 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2015 年 08 月 07 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 8 月 7 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2015 年 08 月 25 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 8 月 25 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2015 年 09 月 02 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 9 月 2 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2015 年 11 月 11 日 实地调研 机构 详见公司于 2015 年 11 月 11 日在巨潮网上披露的投资者关系活动记录表
2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。
21
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司在章程中明确规定了利润分配政策，公司每年都会结合企业经营的实际需求、股东
要求和意愿及外部融资环境和成本等内外部因素进行全面分析，科学合理决定公司的利润分
配政策。公司的现金分红政策制定及执行符合《公司章程》的规定及股东大会的决议，分红
标准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备；独立董事勤勉尽责，在利润分配政策的
制定过程中充分发表意见，发挥了积极作用；中小股东可以通过参加股东大会对利润分配方
案享有充分表达意见和诉求的机会，合法权益能够得到充分的维护。
同时，为进一步贯彻落实中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、
《上市公司章程指引》（2014年修改）的相关规定，结合公司实际情况，经公司2015年第1
次临时股东大会审议批准，公司对章程中利润分配政策的相关条款进行了进一步完善，本次
利润分配政策的完善也是符合相关规定和程序要求的。经完善后的公司利润分配政策为：
（一）公司利润分配重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展，利润分
配政策应保持持续、稳定。
（二）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合方式分配利润，但利润分配不得超
过累计可分配利润的范围。
公司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用现金分红的利润分配方式。
（三）公司可以每年度进行一次现金分红，并还可以结合盈利状况及资金需求状况决定
是否进行中期现金分红。
（四）现金分红的条件
1、公司该年度实现的可分配利润为正值、现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续
持续经营；
2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购
买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的 20%，且绝对金额在人民币
8000万元以上。
（五）在满足现金分红条件时，公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三
年实现的年均可分配利润的30%；若公司业绩增长快速，为保持公司股本数量与资产规模相
匹配，在除现金股利分配外，公司可还采取股票股利的方式进行利润分配。
（六）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异
化的现金分红政策：
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到80%；
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到40%；
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
22
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（七）利润分配的决策程序和机制
公司董事会应结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求情况和股东回报规划提出利润
分配预案，并在利润分配预案形成前与独立董事充分讨论，并听取其意见。公司在制定现金
分红具体方案时，独立董事应当发表明确意见，同时，可以征集中小股东的意见，提出分红
提案，并直接提交董事会审议。
公司当年盈利，董事会未作出现金利润分配预案的，应当在定期报告中说明原因，说明
未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划，并由独立董事发表独立意见。
股东大会对利润分配方案进行审议前和审议时，公司应通过多种渠道（包括不限于投资
者关系管理互动平台、邮件、电话等）与股东(特别是中小股东)进行沟通和交流，充分听取
股东的意见和诉求、及时答复股东关心的问题。
（八）利润分配政策的调整原则
公司因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化，需调整利润分配政策的，应以股东
权益保护为出发点，详细论证和说明原因，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证
券交易所的有关规定。有关调整利润分配政策的议案，决策和审议程序应按照本条第六款“利
润分配的决策程序”执行，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
（九）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿
还其占用的资金。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2015年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案情况
以公司总股本262,186,515为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股
5股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
2、2014年度利润分配预案及资本公积金转增股本方案情况
2014年度公司未派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3、2013年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
以公司总股本202,444,033股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1元（含税），不
送红股，不以资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金额 分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于上市公司 以其他方式现 以其他方式现
分红年度
（含税） 市公司普通股股东的净利润 普通股股东的净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2015 年 52,437,303 138,453,579.30 37.87% 0.00 0.00%
23
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
2014 年 0.00 92,412,057.32 0.00% 0.00 0.00%
2013 年 20,244,403.30 104,088,602.21 19.45% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 5
每 10 股派息数（元）（含税） 2.00
每 10 股转增数（股） 5
分配预案的股本基数（股） 262,186,515
现金分红总额（元）（含税） 52,437,303.00
可分配利润（元） 475,092,042.01
现金分红占利润分配总额的比例 28.57%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度实现归属于上市公司股东的净利润 138,453,579.30 元，其
中：母公司实现净利润 127,573,757.13 元，按公司章程规定提取 10%法定盈余公积 12,757,375.71 元，加：年初未分配利润
360,275,660.59 元，减：对全体股东进行 2014 年度利润分配共计 0 元，公司期末实际可供股东分配的利润 475,092,042.01
元，资本公积为 424,602,566.76 元。
经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 262,186,515 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2
元（含税），送红股 5 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
公司 2015 年度利润分配及资本公积转增预案符合公司《公司章程》中利润分配政策的有关规定，本次转增金额未超
过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额，该预案尚需提交公司 2015 年年度股东大会审议批准。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
24
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司实际控制人及持
关于同业竞争、 报告期内严
有公司首次公开发行 避免同业竞争的承 2008 年 05
关联交易、资金 长期 格履行了承
股票前 5%以上股份的 诺 月 20 日
占用方面的承诺 诺
发起人股东
首次公开发行或再融 将按照持股比例以 2014 年 10
久远集团、化材所 其他承诺 已于本次配
资时所作承诺 现金全额认购公司 月 09 日
股认缴期全
第三届董事会第八
额进行了认
次会议审议通过的 2014 年 10
中通投资 其他承诺 配，履行了承
配股方案中可获配 月 28 日
诺。
售的股份
股权激励承诺
自 2016 年 1 月 7 日
自 2016 年
其他对公司中小股东 起 6 个月内，不减 2016 年 01
久远集团 股份减持承诺 1 月 7 日起 正常履行中
所作承诺 持所持有的利尔化 月 07 日
6 个月内
学股票。
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
25
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2014年10月28日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司吸收合并
的议案》，会议同意公司全资子公司利尔作物吸收合并利尔作物全资子公司仁寿亿丰，相关
内容刊登于2014年10月29日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网《第三届董事会第九
次会议决议公告》。本次吸收合并事宜已于报告期内完成，故与2014年报告期相比，公司合
并报表范围减少了仁寿亿丰。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 38
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 罗建平、张小容
当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
鉴于瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已连续为公司服务多年，为优化公司审计工作，
并结合公司审计业务进度需要，经公司2015年第2次临时股东大会审议批准，同意聘任信永中
和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
26
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 预计负债 进展 决执行情况
二审结果：四川高院依照《中华人
巨潮网《关
公司原员工 民共和国民事诉讼法》第一百七十
于诉讼事
黄峙玮（原 条第一款第（一）项的规定，判决
项二审暨
名：黄世伟） 如下：驳回上诉，维持原判。本案
已按终审判 2015 年 12 终审判决
诉公司职务 3,287.5 否 二审审结 二审案件受理费 87230 元，由黄
决执行 月 19 日 结果的公
发明人奖励、 峙玮负担。本判决为终审判决。影
告》（公告
报酬纠纷事 响：本次民事诉讼案件对公司本期
编号：
项。 及期后利润没有影响，亦对公司目
2015-042）
前的生产运营也没有影响。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
根据《公司核心骨干员工中长期激励基金计划的相关规定，并经董事会审核，公司 2015
年度激励基金的提取条件已经满足，会议同意提取 2015 年度激励基金共计 168.36 万元，并
按照相应的分配方案向 8 名激励对象进行分配。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
采购液
2015-0
氯、液 2015 年
启明星氯 联营企 采购原 市场价 904.52 2,009.5 银行转 904.52 05 号公
碱、盐酸 91.79% 4,100 否 01 月 31
碱 业 材料 格 元/吨 6 账 元/吨 告，巨
等原材 日
潮网
料
四川久远 同一控 采购设 采购成 市场价 1,251.6 9.42% 2,000 否 银行转 2015 年 2015-0
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
化工技术 制下企 备 套设备 格 88,147. 9 账 88,147. 01 月 31 05 号公
有限公司 业 34 元/ 34 元/ 日 告，巨
台 台 潮网
3,261.2
合计 -- -- -- 6,100 -- -- -- -- --
5
大额销货退回的详细情况 无
2015 年度经公司董事会批准并公告的预计与启明星氯碱发生的采购原材料的日常关
按类别对本期将发生的日常关联交
联交易总额为不超过 4,100 万元，实际发生 2009.56 万元，占预计金额的 49.01%；预
易进行总金额预计的，在报告期内的
计与四川久远化工技术有限公司发生的采购设备的日常关联交易总额为不超过 2,000
实际履行情况（如有）
万元，实际发生 1251.69 万元，占预计金额的 62.58%，均在控制的范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大
2015 年度关联交易的价格以市场成交价为基础，未发生较大的差异。
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
形成原 是否存在非经 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 利率
因 营性资金占用 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
关联债权对公司经营成
不适用
果及财务状况的影响
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
四川久远投资控
控股股东 委托贷款 5,000 2,000 2,000 5.00% 250.14 5,000
股集团有限公司
关联债务对公司经营成果 因借款利率执行人民银行同期基准利率，公司发展中需要资金即使不从关联方借入，也需从其
及财务状况的影响 他金融机构借入才能满足需要，因而无影响。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2011 年 07 2011 年 09 月 13 连带责任保
启明星氯碱 1,020 712 3-5 年 否 是
月 23 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0 0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
1,020 712
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2012 年 07 2013 年 10 月 08 连带责任保
江苏快达 20,000 15,000 5-7 年 否 否
月 20 日 日 证
2015 年 01 2015 年 1 月 21 连带责任保
四川福尔森 2,000 2,000 1年 是 否
月 31 日 日 证
2014 年 10 连带责任保
广安利尔 40,000 0 否
月 10 日 证
2015 年 12 连带责任保
利尔作物 3,000 0 否
月 09 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
5,000 2,000
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
65,000 17,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
5,000 2,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
66,020 17,712
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
启明星氯碱由于经营状况持续不好，剩余的银行贷款存在一
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
定的偿还风险，若其不能按时偿还，按照合同约定，公司将
责任的情况说明（如有）
代其偿还担保的金额，为此，公司已预计负债 712 万元。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
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（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、为满足公司业务发展对资金的需求，公司拟以配股方式实施再融资计划，本次配股拟
以公司截至2014年9月30日总股本20244.4033万股为基数，按照每10股配售不超过3股的比例
向全体股东配售，配股预计募集资金总额不超过6亿元，扣除发行费用后全部用于补充流动资
金。具体配股价格将依据本次配股确定的定价原则，采用市价折扣法确定，由公司董事会在
发行前根据市场情况与保荐机构/主承销商协商确定。该事项已经公司股东大会审议通过，并
于报告期内获得了中国证监会核准文件。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
2015年4月10日 巨潮网《2015 年第1次临时股东大会决议公告》
2015年4月18日 巨潮网 《关于中国证监会受理公司配股申请的公告》
巨潮网《关于收到<中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书>的
2015年6月24日
配股方式再融资 公告》
事宜 2015年7月07日 巨潮网《关于配股申请文件反馈意见回复的公告》
2015年8月29日 巨潮网《关于配股申请文件反馈意见回复修订的公告》
2015年12月5日 巨潮网《关于公司配股申请获得中国证监会发审委审核通过的公告》
2016年1月4日 巨潮网《关于配股申请获得中国证监会核准的公告》
2、2015年7月9日，公司收到控股股东久远集团通知，鉴于对公司未来持续稳定发展的信
心，同时基于对公司股票价值的合理判断，久远集团拟从即日起根据二级市场变化的实际情
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
况增持公司股份，计划增持金额不超过人民币5000万元，计划增持比例不超过公司已发行股
份总数的2%。截至报告期末，久远集团尚未增持公司股份。同时，截至本定期报告披露日，
公司实施并完成了配股再融资，久远集团承诺全额认配公司配股方案中可获配售的股份，并
已于本次配股认缴期现金出资163,406,357.94元全额进行了认配。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
控股股东增持计划 2015年7月10日 巨潮网《关于控股股东增持公司股份计划的公告》
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
为加快推进制剂业务做大做强，实现国际国内市场并举发展，经公司第三届董事会第十
次会议审议通过，并经公司2014年年度股东大会审议批准，会议同意对公司本部制剂相关业
务进行整合，并将制剂的研发、生产、销售等实物资产作价投资到利尔作物，即对全资子公
司利尔作物增资扩股。截至目前，公司已将与本部制剂业务相关的实物资产以及农药制剂资
质证件整合至利尔作物进行独立运营。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
公司本部制剂业务
2015年1月31日 巨潮网《关于公司本部制剂业务整合暨全资子公司增资扩股的公告》
整合事宜
二十、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司秉承“科技创新、造福人类”的企业使命，始终以经济效益、社会效益与
环境效益并重，积极承担社会责任，致力于做好主营业务，在以优异的业绩回报投资者的同
时，诚信、公平对待每一位供应商、客户和消费者，注重与各相关方的沟通与协调，共同构
筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任，通过为客户
提供安全、高效的产品，促进了世界粮食作物增产丰收。
公司严格遵守国家安全、环保、职业健康等方面的法律法规，并将环境保护作为企业可
持续发展战略的重要内容，持续不断的提高工艺技术水平，从工艺本质上强调环保、安全和
职业健康，积极改善企业周边环境，与当地社区和谐发展。
公司关怀员工、重视员工权益，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保
护法》等相关法律法规，切实保护职工合法权益，除了签订劳动合同，我们还依照《劳动合
同法》的各项规定从更多细节方面让员工合法权益落到实处，使劳动合同得到切实履行。同
时，公司制定了员工手册、考勤制度、VDMS激励体系等一系列的规章制度，以具体制度来
保障公司每位员工的权益，并接受广大员工的监督。根据公司《员工手册》和《考勤管理制
度》，员工享受法定节假日、年休假、工伤假、婚假、丧假、女工产假、护理假、哺乳假、
换休假、病假等国家、省、市规定的节假日，相应假期的时间及薪酬待遇按照国家、省、市
的法律规定执行。在保护员工职业健康方面，公司按照职业健康体系规定，对员工进行岗前、
岗中和岗后体检，并且每年组织一次年度体检，为每位员工建立体检档案，以期达到关心全
体员工的身心健康。江苏快达生产基地2015年起开始发放员工生日贺金，并办理了意外伤害
保险。
公司重视丰富企业文化活动，通过员工体育运动会、座谈会和文艺活动等各种充满正能
量的形式，展示员工才艺，增强企业凝聚力。同时，公司积极开展员工培训，提升员工专业
素养，为员工提供良好的培训和晋升渠道，实现员工与企业的共同成长。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
除了参与社会保险为员工提供保障外，公司还致力于通过企业自身为员工提供更大程度
的关爱和帮助。公司自2012年起，由公司工会组织，由公司高管发起捐献，特别制定通过了
《利尔化学爱心基金管理办法》，成立了利尔化学爱心基金管理委员会，旨在帮助那些家庭
遇有突发性的灾难或困难的职工，如大病、重病、突发困难等情况，公司都要伸出援助之手
给予帮扶，职工们也会在工会组织下捐款、捐物，帮助困难职工渡过难关。公司自2012年起，
通过爱心基金共计帮助困难职工44余名，总金额近17万余元。
公司工会组织积极推进社会公益活动，工会从2005年至2015年，连续十年组织员工参加
义务献血，迄今已有500余人参加无偿献血，累计献血10万余毫升。献血已经成为利尔化学的
一项光荣传统，也为公司树立了良好的社会形象。2015年7月，公司参加关爱铁牛广场孤寡老
人的慰问活动，公司工会进行物资捐赠，并且参与公益长跑活动。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
√ 是 □ 否 □ 不适用
利尔化学股份有限公司主要从事农药原药及制剂的研发、生产和销售，产品包括除草剂、
杀菌剂、杀虫剂及部分化工中间体。目前公司本部生产基地位于四川绵阳，江苏快达生产基
地位于江苏如东。绵阳本部生产基地先后通过了ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理
体系及OHSAS18001职业健康安全管理体系认证以及危险化学品从业单位二级达标认证。公
司一贯重视节能减排和环境保护工作，秉承“本质环保，预防为主；遵守法规，持续改进”的
环境方针，严格按照国家和地方有关环境保护的相关规定组织生产运营，在项目的建设过程
中严格执行“三同时”政策，所有的项目均通过了环保审批和验收。江苏快达生产基地产品包
括除草剂、杀菌剂、杀虫剂、医/农药中间体等共计60余个品种，通过了ISO9001质量管理体
系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证，2015年通过江苏省
安全生产标准化二级企业（危化）验收。
公司建立和完善环保管理的规章制度和应急预案，制定和有效执行《环境保护责任制》、
《安全环保隐患检查和治理管理办法》、《项目安全环保评审管理办法》、《环保设备管理
制度》、《环境监测方案》、《紧急事故应急救援预案》等相关的管理制度以及环境污染事
故的应急预案，成立了专门的环境管理组织机构，并在各车间和部门配置了专兼职EHS管理
人员，加强现场的监督和检查。公司依法领取了排污许可证，按时足额缴纳排污费，排放的
污染物满足总量控制要求。按照法律法规的要求，和中国平安保险公司签订了《环境污染责
任险》，按时足额缴纳了保险费用。
在生产过程中，公司能遵守环境保护的相关法律法规和相关管理规定，并始终把污染防
治放在最重要的地位，在工艺设计开始就强调源头控制，减少危险化学品的使用，降低三废
产生，提高资源循环利用率；在工程设计过程中，尽可能的考虑到事故风险的发生，加强风
险管控和防范，有针对性的根据各生产系统的不同而采取不同的处理措施，在减少浪费、降
低能耗、提高生产效率的同时，进一步强化公司节能减排力度。
公司建有废水处理设施，废水按照“清污分流、高低分开，统一处理，达标排放”的原则
进行处理。目前绵阳基地有处理高浓度废水的双(多)效蒸发处理装置三套，能日处理高浓度
废水500余方；有日处理废水4000方的综合废水处理站一座；2015年公司又投资新建的设计能
力为日处理废水10000方的废水处理站已经调试运行，提高了废水处理的抗冲击负荷能力，为
公司后续发展奠定了坚实的环保基础。高浓度废水经过多效蒸发后采用催化氧化、催化还原、
高效生化技术以及高级氧化等多种处理技术联用的方法，实现废水达标排放。废水经处理后
达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准排放。废水排口安装有废水在线监测
设备，对废水流量，化学需氧量（COD）和氨氮进行监测，监测设备和绵阳市环保局监控平
台联网。江苏快达生产过程中产生的高浓度废水先经过预处理，再排入厂区污水处理站处理，
废水处理采用大连理工大学先进的技术工艺，经处理后能达到园区污水处理厂纳管要求，经
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
处理后均能达到《污水综合排放标准》（GB8978-1996）及所在化工园区污水处理厂接管要
求。2015年，江苏快达加大环保监管力度，设立了环保部，优化废水生化工艺，完善环保设
施，新增了车间废水预处理设施、甲苯回收装置，建成投运了废水硝化处理装置，扩建了生
化处理系统，对废水排口进行了改造。
公司绵阳基地废气主要包括炉烟气和其他废气。循环硫化床锅炉的烟尘和二氧化硫等炉烟
气采用煤粉添加脱硫剂和静电除尘处理方式，确保烟尘和二氧化硫达标排放；烟气排口安装
有烟气在线监测系统，对锅炉烟气、二氧化硫、粉尘以及氮氧化物监测，监测设备和绵阳市
环保局监控平台联网。对于各车间有机尾气、无组织排放气以及废水站曝气及生化系统产生
的甲烷气等VOC类有机废气，绵阳基地建设的60000Nm/h废气蓄热氧化装置(RTO废气处理装
置)，对废气进行蓄热氧化燃烧处理，尾气经过燃烧后，废气中的VOCs彻底氧化分解成CO2
和H2O，降低了污染物排放总量。为提高处理的可靠性，2015年，公司又投资新建了一套
60000Nm/h废气蓄热氧化装置，目前正在建设调试过程。对于其他废气，根据不同生产线不
同工艺废气的性质，采用冷阱深冷回用、多级酸碱吸收和活性炭吸附等方法处理。江苏快达
主要工业废气为光尾气（含COCl2、HCl、Cl2、甲苯）、HCl、Cl2、NH3、甲醇、丙酮、异丙
酮等，现有9套废气处理系统，各生产线产生的光尾气统一收集输送至造气车间处理。为适应
产能扩大需要，2015年江苏快达启动了光尾气处理设施扩能改造，并开展VOC专项治理，完
成RTO焚烧炉及管线安装。
公司废渣主要包括粉煤灰、生活垃圾和危险废弃物。其中，粉煤渣作为建材由相关协议
单位处理，生活垃圾由环卫部门统一处理。危险废弃物公司修建有专用的储存间，防渗、防
漏、防盗措施完善，统一收集后委托具备危险废弃物经营资质的单位处置，并实施五联单转
移制度。2015年，公司通过以新带老，建设了固废、废液综合焚烧处理装置，积极推进危险
废弃物的无害化处理和减量化处理，目前，设备正在建设调试中。
为有效应对突发环境事件，完善应急管理机制，提高企业应对突发环境事件的能力，迅
速有效地控制和处置可能发生的突发环境事件，针对生产过程可能出现的突发环境事故，公
司制定了较为完善的环境风险防范应急措施与安全事故应急救援预案，组建了事故应急救援
队伍，针对应急救援预案，公司组织进行班组、车间和公司的三级演练，要求将预案落实到
每一个环节中。2015年，绵阳生产基地同绵阳市质监局、绵阳市经开区政府进行了特种设备
应急救援演练，江苏快达也进行了应急救援演练。这对公司有效应对突发环境事件，完善应
急管理机制，提高企业应对突发环境事件的能力，迅速有效的控制和处置可能发生的突发环
境事件都起到了保障作用，也有利于将突发环境事件对人员、财产和环境造成的损失降至最
小程度，并最大限度地保障企业、社会和人民群众的生命财产安全及环境安全，维护社会稳
定。
报告期内，公司未受到环保行政处罚，未发生重特大环境污染事故，也无其他环保违法
违规行为。
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 1,364,796 0.67% -1,287,996 -1,287,996 76,800 0.04%
3、其他内资持股 1,364,796 0.67% -1,287,996 -1,287,996 76,800 0.04%
境内自然人持股 1,364,796 0.67% -1,287,996 -1,287,996 76,800 0.04%
二、无限售条件股份 201,079,237 99.33% 1,287,996 1,287,996 202,367,233 99.96%
1、人民币普通股 201,079,237 99.33% 1,287,996 1,287,996 202,367,233 99.96%
三、股份总数 202,444,033 100.00% 202,444,033 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、原公司高管张成显于2013年9月换届离任，其离任时被锁定的股份已全部解锁。
2、公司董事长高文于报告期内从二级市场购买了公司股份，按规定锁定了其股份总数的75%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
张成显 1,362,996 1,362,996 0 离任高管限售 2015 年 2 月 26 日
高文 0 75,000 75,000 高管锁定股 按法律规定解锁
合计 1,362,996 1,362,996 75,000 75,000 -- --
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普 年度报告披露日 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月
通股股东总 10,966 前上一月末普通 12,190 的优先股股东总数 0 末表决权恢复的优先股股 0
数 股股东总数 （如有）（参见注 8） 东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 持股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
四川久远投资控股集团
国有法人 27.26% 55,186,206 0 0 55,186,206 冻结 3,750,636
有限公司
中通投资有限公司 境外法人 25.73% 52,084,632 0 0 52,084,632
中国工程物理研究院化
国有法人 9.14% 18,504,949 0 0 18,504,949
工材料研究所
君康人寿保险股份有限
其他 4.12% 8,342,964 8,342,964 0 8,342,964
公司－万能保险产品
陈学林 境内自然人 1.84% 3,727,968 -330,000 0 3,727,968
中央汇金资产管理有限
其他 1.14% 2,307,800 2,307,800 0 2,307,800
责任公司
张成显 境内自然人 1.13% 2,278,792 0 0 2,278,792
张俊 境内自然人 0.85% 1,722,892 0 0 1,722,892
姜鑫刚 境内自然人 0.39% 794,902 794,902 0 794,902
中国人寿保险股份有限
其他 0.38% 762,980 762,980 0 762,980
公司－自有资金
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.久远集团为中物院出资设立的国有独资公司，化材所为中物院所属单位，存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明 关系，为一致行动人。
2.对于其他股东，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
四川久远投资控股集团有限公司 55,186,206 人民币普通股 55,186,206
中通投资有限公司 52,084,632 人民币普通股 52,084,632
中国工程物理研究院化工材料研究所 18,504,949 人民币普通股 18,504,949
君康人寿保险股份有限公司－万能保
8,342,964 人民币普通股 8,342,964
险产品
陈学林 3,727,968 人民币普通股 3,727,968
中央汇金资产管理有限责任公司 2,307,800 人民币普通股 2,307,800
张成显 2,278,792 人民币普通股 2,278,792
张俊 1,722,892 人民币普通股 1,722,892
姜鑫刚 794,902 人民币普通股 794,902
中国人寿保险股份有限公司－自有资
762,980 人民币普通股 762,980
金
1.久远集团为中物院出资设立的国有独资公司，化材所为中物院所属单位，存在关联
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
关系，为一致行动人。
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
2.对于其他无限售条件股东，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
股东之间关联关系或一致行动的说明
人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
经营公司法人资本和所投资
企业的法人资本；股权投资；
四川久远投资控股集团有限公司 高文 1998 年 06 月 29 日 70895982-3
房地产投资；经济担保、咨询
和经批准的其他业务
控股股东报告期内控股和参股的
久远集团持有久远银海 2,267.76 万股股份，占久远银海总股本的 28.35%。
其他境内外上市公司的股权情况
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
以发展国防尖端科学技术为主的集理
论、实验、设计、生产为一体的综合性
研究院科研生产基地，主要从事冲击波
中国工程物理研究院 刘仓理 1958 年 10 月 28 日 00001831-5 与爆轰物理、核物理、等离子体与激光
技术、工程与材料科学、电子学与光电
子学、化学与化工、计算机与计算数学
等学科领域的研究及应用。
实际控制人报告期内控制的其
中物院合计持有久远银海 3,305 万股股份，占久远银海总股本的 41.31%。
他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
市场开发、信息收集、产
中通投资有限公司 李静 2005 年 05 月 07 日 10,000.00 港元
品和技术开发等
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持 本期增持 本期减持
任职 性 年 其他增减 期末持股
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 股份数量
状态 别 龄 变动（股）数（股）
（股） （股） （股）
高文 董事长 现任 男 52 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 100,000 0 0 100,000
李立群 副董事长 离任 男 56 2013 年 09 月 02 日 2016 年 02 月 15 日 0 0 0 0 0
杨凤翝 董事 离任 男 65 2013 年 09 月 02 日 2016 年 02 月 15 日 0 0 0 0 0
李波涛 董事 现任 男 60 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
董事/总经
尹英遂 现任 男 46 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
理
李晓记 董事 现任 男 35 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
方建新 独立董事 现任 男 70 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
代明华 独立董事 现任 男 52 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
傅代国 独立董事 现任 男 52 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
监事会主
李海燕 现任 女 42 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
席
肖渝 监事 现任 男 50 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
谭芬芳 监事 现任 女 40 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 2,400 0 0 0 2,400
常务副总
来红刚 现任 男 38 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
经理
范谦 副总经理 现任 男 43 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
施永平 副总经理 现任 男 54 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
副总经理/
刘军 董事会秘 现任 男 40 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
书
古美华 财务总监 现任 女 53 2013 年 09 月 02 日 2016 年 09 月 01 日 0 0 0 0 0
合计 -- -- -- -- -- -- 2,400 100,000 0 0 102,400
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李立群 副董事长 离任 2016 年 02 月 15 日 工作安排变动
杨凤翝 董事 离任 2016 年 02 月 15 日 工作安排变动
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、高文先生：中国国籍，1964年出生，硕士，副研究员。现任公司董事长，久远集团董
事长。曾任中物院经营资产管理办公室副主任、主任，中物院军转民发展部部长等职务。
2、李波涛先生：中国国籍，1956年出生，硕士，研究员。现任公司董事，中物院化材所
副巡视员，四川浩康科技有限公司执行董事、总经理等职务。曾任中物院总体工程研究所副
所长、党委副书记，中物院化材所副所长、党委副书记等职务。
3、尹英遂先生：中国国籍，1970年出生，大学本科，高级工程师。现任公司董事、总经
理，江苏快达董事长。曾任四川西普化工股份有限公司技术员、公用工程部经理、项目办主
任、研发部经理、生产部经理、总经理助理、副总经理、总经理，启明星氯碱董事长等职务。
4、李晓记先生：中国国籍，1981年出生，硕士，经济师。现任公司董事，久远集团投资
管理部副部长（主持工作）。曾任四川省久环恒泰科技集团有限公司财务部、投资部副经理，
四川中物科技集团有限公司投资经营部副部长，四川久信科技集团有限公司企业发展部副部
长，久远集团战略管理部副部长等职务。
5、方建新先生：中国国籍，1946年出生，硕士，教授，博士生导师。现任公司独立董事。
曾任天津三中电镀厂厂长；南开大学元素所工会主席，常务副所长，研究室主任及党支部书
记；南开大学科技处处长，正处级调研员；全国高等学校科技管理研究会副理事长，全国重
点高校理科科技管理研究会常务副理事长，天津市高校科技管理研究会常务副理事长，天津
市中小企业科技创新研究会常务理事；国家重点学科（植物保护）评审专家，天津市学位委
员会学科（农学）评议组成员，南开大学植物保护学术委员会委员及学位委员会委员，天津
天药药业股份有限公司独立董事。
6、代明华先生：中国国籍，1964年出生，大学本科。现任公司独立董事，华创证券有限
责任公司董事等职务。曾任宁波杉杉股份有限公司总经理、董事长，杉杉投资控股有限公司
执行副总裁，杉杉龙田投资管理有限公司总裁，上海杉融投资有限公司总裁等职务。
7、傅代国先生：中国国籍，1964年出生，博士，会计学教授，博士生导师。现任公司独
立董事，西南财经大学西部商学院副院长等职务。曾任西南财经大学会计学院副院长，成商
集团股份有限公司、四川川润股份有限公司、北京君正集成电路股份有限公司、山东龙力生
物科技股份有限公司独立董事等职务。
8、李海燕女士：中国国籍，1974年出生，硕士，高级会计师。现任公司监事会主席，久
远集团财务部部长等职务。曾任四川中物技术有限责任公司投资财务部部长，四川中物科技
集团有限公司、四川久信科技集团有限公司财务总监等职务。
9、肖渝先生：中国国籍，1966年出生，大学本科，会计师。现任公司监事，中物院化材
所财务处处长等职务。曾任中物院化材所规划发展处副处长、军转民发展处副处长、经济管
理处副处长、财务处副处长等职务。
10、谭芬芳女士：中国国籍，1976年出生，硕士。现任公司监事、总经理助理职务。曾
任利尔化学有限公司市场部副主任、进出口业务代表，公司国际贸易部部长等职务。
11、来红刚先生：中国国籍，1978年出生，大学本科。现任公司常务副总经理，江苏快
达董事，启明星氯碱董事。曾任四川绵阳利尔化工有限公司生产技术员、调度、生产部副主
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
任、生产部部长、总经理助理等职务。
12、范谦先生：中国国籍，1973年出生，博士。现任公司副总经理、技术中心主任，江
苏快达董事，四川省创新促进会副秘书长、四川省中小企业科技顾问团成员。曾任利尔化学
有限公司副总经理兼技术中心主任等职务。
13、施永平先生：中国国籍，1962年出生，本科，正高级经济师。现任公司副总经理，
江苏快达副董事长、总经理、党委书记，如东银海彩印包装有限责任公司执行董事。曾任江
苏快达董事长等职务。
14、刘军先生：中国国籍，1976年出生，硕士。现任公司副总经理、董事会秘书、投资
发展部部长，江苏快达董事，启明星氯碱董事等职务。曾任利尔化学有限公司企划主管、总
经理办公室副主任等职务。
15、古美华女士：中国国籍，1963年出生，硕士，会计师。现任公司财务总监。曾任中
外合资新晨动力机械有限公司财务部长、财务总监，天晨集团总经济师兼四川天晨房地产开
发有限公司总经济师，四川禾本生物工程有限公司财务总监，利尔化学有限公司财务总监等
职务。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人 在股东单位担任的职 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 务 领取报酬津贴
高文 四川久远投资控股集团有限公司 董事长 2013 年 04 月 02 日 是
李波涛 中物院化工材料研究所 副巡视员 2014 年 07 月 06 日 是
李晓记 四川久远投资控股集团有限公司 投资管理部副部长 2015 年 04 月 08 日 是
李海燕 四川久远投资控股集团有限公司 财务部部长 2012 年 10 月 30 日 是
肖渝 中物院化工材料研究所 财务处处长 2011 年 08 月 01 日 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人 在其他单位是否
其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 领取报酬津贴
李波涛 四川浩康科技有限公司 执行董事、总经理 2013 年 12 月 02 日 否
代明华 华创证券有限责任公司 董事 2011 年 08 月 01 日 是
傅代国 西南财经大学西部商学院 副院长 2013 年 06 月 01 日 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司按照《公司董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》的规定确定董事、监事和高
级管理人员的报酬。未在公司任职的董事会和监事会成员从公司领取津贴，具体额度由股东
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
大会通过的制度确定。在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据上述薪酬制度、
参考经营业绩和个人绩效进行考核领取报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
高文 董事长 男 52 现任 75.83 是
李立群 副董事长 男 56 离任 2 否
杨凤翝 董事 男 65 离任 2 否
李波涛 董事 男 60 现任 2 是
尹英遂 董事/总经理 男 46 现任 98.37 否
李晓记 董事 男 35 现任 2 是
方建新 独立董事 男 70 现任 6 否
代明华 独立董事 男 52 现任 6 否
傅代国 独立董事 男 52 现任 6 否
李海燕 监事会主席 女 42 现任 1.2 是
肖渝 监事 男 50 现任 1 是
谭芬芳 监事 女 40 现任 49.19 否
来红刚 常务副总经理 男 38 现任 71.58 否
范谦 副总经理 男 43 现任 65.58 否
施永平 副总经理 男 54 现任 0 否
刘军 副总经理/董事会秘书 男 40 现任 51.37 否
古美华 财务总监 女 53 现任 51.02 否
合计 -- -- -- -- 491.14 --
注：1、上述报酬总额不含相关人员依据《核心骨干员工中长期激励基金计划》于报告期内所获取的激励基金。
2、公司副总经理施永平兼任公司控股子公司江苏快达总经理，其报酬按照江苏快达相关薪酬制度在江苏快达领取。
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
一、公司员工情况
截至2015年12月31日，公司（含全资及控股子公司）员工情况：
在职员工的人数 2122
公司需承担费用的离退休职工人数 0
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1551
销售人员 118
技术人员 260
财务人员 19
行政人员 174
教育程度
教育程度类别 数量（人）
高中及以下 1379
大专 388
本科 293
硕士及以上 62
二、员工薪酬政策
公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按
劳分配”为原则，突出效益优先，实行多种薪酬分配形式，在效益增长的同时，增加员工劳动
报酬，充分调动员工的劳动积极性和创造性，向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，同时，
通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，
为公司发展提供人力资源保障。公司依据当地社会平均工资和企业经济效益决定工资分配水
平，不断改革完善分配制度，建立重实绩、重贡献的分配激励机制，并兼顾分配的公平性和
合理性。公司依法执行最低工资保障制度。
三、培训计划
公司非常重视人才培养，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职员工加强内部职业素
质提升，制定员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司把员
工培训列入每年的工作内容之一，建立了制度性的培训体系，并以制度为基础夯实公司培训
管理平台，落实机构和专人负责员工培训工作。同时，根据企业特点，结合公司发展的需求
在年初制定针对性强、专业性高的培训计划，并通过内训和外训相结合的方式，对新入职、
在职的员工提供企业文化建设、安全管理、质量管理、生产管理、环保管理等各层面及各专
业类型的培训内容，从而切实加强和提高各类人员的专业水平，打造适应企业发展需要的员
工队伍，培养复合型人才、专业技能人才以及后备骨干队伍，为企业发展提供坚强保证，也
实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内，公司大力开展管理创新，抓基层、重骨干，启动了基层管理人员及核心骨干
员工管理能力的提升培训，基层管理水平得到加强，“阳光心态”职业理念得到认可，迈出了“向
管理要效益”的重要步伐。
企业薪酬成本情况
本期
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,122
当期总体薪酬发生额（万元） 17356.14
总体薪酬占当期营业收入比例 11.66%
高管人均薪酬金额（万元/人） 55.86
所有员工人均薪酬金额（万元/人） 8.18
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳
证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关
法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持规范运作，不断完善公司
治理结构，建立健全内控制度，加强与投资者的沟通交流，充分维护广大投资者的利益，持
续提升公司治理水平。
报告期内，为进一步贯彻落实中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分
红》、《上市公司章程指引》（2014年修改）的相关规定，结合公司实际情况，公司对《公
司章程》相关条款进行修改完善；另外，为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，
根据中国证监会最新颁布的《上市公司监管指引第2号--上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性
文件的规定，并结合公司实际，公司对《募集资金管理办法》进行了修改完善。同时，为进
一步提高子公司的规范运作水平，公司加强了对子公司尤其是江苏快达、利尔作物的监督和
指导工作。总体来看，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公
司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程
序，平等对待全体股东特别是中小股东，确保各个股东充分行使自己的权利。报告期内，公
司召开的股东大会均由董事会召集，未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上
的股东请求召开的临时股东大会或应监事会提议召开股东大会的情况；未发生单独或合计持
有3%以上股份的股东提出临时提案的情况；不存在重大事项绕过股东大会或先实施后审议的
情况；召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的其他情形。
自公司2014年第1次临时股东大会起，公司召开股东大会除设置会场以现场会议形式召开
外，还按照法律、行政法规、中国证监会或公司章程的规定，采用安全、经济、便捷的网络
和其他方式为股东参加股东大会提供便利。同时，股东大会审议影响中小投资者利益的重大
事项时，对中小投资者的表决实行单独计票，且计票结果及时公开披露，这也切实维护中小
投资者权益。
2、关于公司与控股股东：公司控股股东久远集团严格规范自己的行为，依法通过股东
大会行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上完全独立于控股
股东，不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式占用公司资金，以及公司违规为控股股
东及其下属企业提供担保等情况发生，公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》、
《公司章程》的规定独立运作。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，设董事9
名，其中独立董事3名。公司董事会职责清晰，各位董事严格按照《公司章程》、《公司董事
会议事规则》、《公司独立董事工作制度》等相关制度行使职权，认真出席董事会和股东大
会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。全体董事能够切实履行职责，勤勉尽责。
董事会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相关规定。公司董事会下设各专门委员会尽
职尽责，为董事会科学决策、提高决策效益和质量发挥了重要作用。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、关于监事和监事会：公司现有监事3名，其中职工监事1名。公司监事会职责清晰，
各位监事严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》等相关内部制度行使职权，对董
事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、总经理和其他高级管
理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。对公司重大事项、财务状况、利润分配、内
部控制等进行有效监督并发表独立意见。全体监事能够切实履行职责，诚信、勤勉、尽责，
监事会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相关规定。
5、关于绩效评价和激励约束机制：公司已建立并持续完善公正、透明的董事、监事和
经理层的绩效评价标准和激励约束机制，公司制定了《核心骨干员工中长期激励基金计划》，
该计划有利于调动公司核心骨干员工的积极性，确保公司持续健康发展。公司经理人员的聘
任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通
和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，积极践行环境保护、节能减
排、依法纳税等社会责任，实现各方可持续发展。
7、关于信息披露与投资者关系管理：公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露
管理制度》、《投资者关系管理制度》的规定，加强信息披露事务和投资关系管理，并指定
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、
及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息，对重大未公开内幕信息执行严
格的保密程序，控制知情人员范围。同时，公司通过投资关系互动平台、投资者专线电话、
网上业绩说明会及现场交流等方式与投资者进行充分的沟通交流。另外公司还主动、及时地
与监管部门保持联系与沟通，报告公司的有关事项，从而准确地把握信息披露的规范要求，
进一步提高公司透明度和信息披露质量。公司连续五年经深圳证券交易所上市公司信息披露
工作考核为“A”或“优秀”。
8、关于内部审计：公司设立了审计部，配置了4名专职审计人员，在董事会审计委员会
的领导下对公司的内部控制、工程项目管理及财务状况等进行审计和监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业
务及自主经营能力。
1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购、生产和
销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。
2、人员：公司人员、薪酬管理完全独立。本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照
《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任。公司总经理、副总经理、财务负
责人、董事会秘书均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东及其它下属企业担任除董监
事之外的任何职务。
3、资产：公司为依法整体变更设立的股份有限公司，拥有独立完整的资产。公司对所有
资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门
之间的从属关系。
5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独
立进行财务决策。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
及其控制的其他企业兼职的情况。本公司独立开立基本存款账户，独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
巨潮网《2014 年年度股东大
2014 年年度股
年度股东大会 0.01% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 04 日 会决议公告》（公告编号：
东大会
2015-012）
巨潮网《2015 年第 1 次临时
2015 年第 1 次
临时股东大会 0.07% 2015 年 04 月 09 日 2015 年 04 月 10 日 股东大会决议公告》（公告编
临时股东大会
号：2015-017）
巨潮网《2015 年第 2 次临时
2015 年第 2 次
临时股东大会 0.05% 2015 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 26 日 股东大会决议公告》（公告编
临时股东大会
号：2015-043）
机构投资者情况
机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
方建新 8 3 5 0 0 否
代明华 8 3 5 0 0 否
傅代国 8 2 6 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
49
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》、
《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司
规范运作指引》、公司《章程》和公司《独立董事工作制度》等有关法律、法规及规范性文
件的规定和要求，诚信、勤勉、尽责、忠实地履行职责，积极参与公司治理和决策活动，对
公司的制度完善和经营发展决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见，同时，通过多次对公
司现场的实地考察、审阅资料等，充分了解了公司生产经营情况、财务管理和内部控制的执
行情况、董事会决议执行情况及信息披露情况等，并对董事、高管履职情况、关联交易情况
等进行了监督和核查。独立董事还通过邮件、电话、会议等途径与公司其他董事、管理层及
相关工作人员交流与沟通，重点关注了公司运行状态、所处行业动态、有关公司的舆情报道、
监管精神与动态及再融资情况等重大事项，积极有效地履行了独立董事的职责，较好地维护
了公司整体利益以及全体股东特别是中小股东的合法权益，对公司规范、稳定、健康地发展
起到了积极的作用。
报告期内，独立董事就公司配股再融资事宜、主要子公司运行情况、年审会计师的更换、
防范财务风险及关联交易等方面提出了富有针对性的建议和意见，对促进董事会科学决策、
公司稳健经营起到了积极的作用，也为公司未来发展、规范化运作和防范风险作出了贡献。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、
审计委员会。各专门委员会职责明确，依据公司董事会制定的各专门委员会工作制度履行职
责，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，为董事会决策提供参考。
1、战略委员会履职情况报告
报告期内，公司董事会战略委员会未召开专门会议，但各战略委员会委员依照相关法规
以及《公司章程》、《公司战略委员会工作制度》的规定，勤勉履行职责，并充分利用参加
公司董事会、研讨会的时间，就公司战略规划、行业状况、未来发展等方面积极建言献策,尤
其对公司借助资本市场再融资事宜、投资并购方向和标准进行了积极的讨论和分析，提出了
富有针对性意见及建议，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高决策效益和质量发
挥了重要作用。
2、提名委员会履职情况报告
报告期内，公司董事会提名委员会未召开专门会议，该委员会主要负责对公司董事和高
级管理人员进行选择；对公司董事和高级管理人员的选择标准和程序提出建议。
3、董事会薪酬与考核委员会履职情况报告
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会召开了1次会议，依照《公司章程》、《公司薪
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
酬与考核委员会工作制度》的规定，勤勉履行职责，组织实施了公司高管2014年度绩效考核
工作。
4、董事会审计委员会履职情况报告
公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由专业会计人士
担任。报告期内，共召开五次审计委员会会议，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易
所有关规定及公司《审计委员会工作制度》，认真勤勉地履行职责：
（1）根据《审计委员会年报工作规程》，针对2014年度及以前年度年报事务所的实际情
况，通过认真甄选后，提出了2015年度更换年报会计师事务所的议案，与公司审计机构就公
司2015年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间、工作计划等安排进行沟通后，制定了
关于审计公司年度报告的时间安排；年审注册会计师进场后，在事前、事中、事后分别与公
司年审注册会计师就审计过程的相关事项进行了沟通和交流，其中，年报事后沟通由审计委
员会委员、独立董事、年审会计师及公司内部管理人员进行面对面的沟通，以确保公司财务
决算报告的真实性及准确性，同时就公司财务决算报告、公司2015年度内部控制的自我评价
报告等议案形成决议。
（2）报告期内，审计委员会会议对季度报告、半年度报告、年度报告等进行了审议，并
形成决议，各位委员认为公司已严格按照相关规定，较好的完成季度及半年度财务会计报告
的编制工作，财务报表能充分反映公司2015年季度、半年度的财务状况、经营状况和现金流
量情况。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，制定了《董事、监事、
高级管理人员薪酬管理办法》并有效实施，调动了经理班子的工作积极性，提高了企业经营
管理水平。董事会薪酬与考核委员会每年负责组织对高级管理人员的工作能力、履职情况、
责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报董事会审批。
另外，经公司2013年年度股东大会批准，公司制定了《核心骨干员工中长期激励基金计划》，
这将充分调动公司核心骨干员工的积极性，确保公司持续健康发展。报告期内，公司业绩指
标满足提取条件，经公司董事会审议批准，本年度提取了激励基金。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 02 月 27 日
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮网《利尔化学股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准：非财务报告缺陷认定主要以
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能 缺陷对业务流程有效性的影响程度、发
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报 。如：生的可能性作判定。重大缺陷：如果缺
（a）现董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；陷发生的可能性高，会严重降低工作效
（b）更正已发表的财务报表; （c）公司的内部控制体系未发现 率或效果、或严重加大效果的不确定
的当期财务报告的重大错报； （d）报告给管理层、董事会的重 性、或使之严重偏离预期目标；重要缺
定性标准 大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正； （e）审计委员会 陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显
和内部审计机构对内部控制的监督无效。 重要缺陷：内部控制缺 著降低工作效率或效果、或显著加大效
陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现 果的不确定性、或使之显著偏离预期目
并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董 标；一般缺陷：如果缺陷发生的可能性
事会和管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺 较小，会降低工作效率或效果、或加大
陷的内部控制缺陷。 效果的不确定性、或使之偏离预期目
标。
1、财务报告内控制度存在下列条件之一的：可以认定为重大缺陷：非财务报告缺陷认定的等级情况：1、
销售收入潜在错报：错报≥销售收入总额 5%；净利润潜在错报： 下列情况认定为重大缺陷的：直接财产
错报≥净利润的 5%；资产总额潜在错报：错报≥资产总额的 5%；损失金额为 1000 万元以上；重大负面
所有者权益潜在错报：错报≥所有者权益总额的 5%。2、财务报 影响：对公司造成较大负面影响并以公
告内控制度存在下列条件之一的：可以认定为重要缺陷：销售收 告形式对外披露。2、下列情况认定为
入潜在错报 ：销售收入总额的 1%≤错报＜销售收入总额 5%；净 重要缺陷：直接财产损失金额为 500 万
定量标准 利润潜在错报：净利润的 2%≤错报＜净利润的 5%；资产总额潜在 元-1000 万元（含 1000 万元）；重大负
错报：资产总额的 2%≤错报＜资产总额的 5%；所有者权益潜在错 面影响：受到国家政府部门处罚但对未
报：所有者权益总额 2% ≤错报＜所有者权益总额的 5%。3、财 公司造成负面影响。3、下列情况认定
务报告内控制度存在下列条件之一的：可以认定为一般缺陷：销 为一般缺陷：直接财产损失金额为 500
售收入潜在错报：错报＜销售收入总额 1% ；净利润潜在错报：错 万元（含 500 万元）以下；重大负面影
报＜净利润的 2% ；资产总额潜在错报：错报＜资产总额的 2%；响：受到省级（含省级）以下政府部门
所有者权益潜在错报：错报＜所有者权益总额的 2%。 处罚但对未对公司造成负面影响
财务报告重大缺
0
陷数量（个）
非财务报告重大
0
缺陷数量（个）
财务报告重要缺
0
陷数量（个）
非财务报告重要
0
缺陷数量（个）
52
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
利尔化学公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的
有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 02 月 27 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮网《利尔化学股份有限公司 2015 年度内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见报告
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 02 月 25 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2016CDA30006
注册会计师姓名 罗建平、张小容
审计报告正文
利尔化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的利尔化学股份有限公司（以下简称利尔化学公司）财务报表，包括2015年12月
31日的合并及母公司资产负债表、2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是利尔化学公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作
还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，利尔化学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了利
尔化学公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：利尔化学股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 164,283,670.69 93,541,121.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,667,337.22 67,558,209.16
应收账款 293,277,011.58 201,523,016.76
预付款项 22,628,624.05 17,633,347.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,239,140.65 4,730,834.29
买入返售金融资产
存货 414,212,825.06 379,001,283.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,672,135.98
流动资产合计 990,980,745.23 763,987,812.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期股权投资 14,488,682.92 16,660,074.87
投资性房地产
固定资产 1,173,592,871.48 870,273,507.30
在建工程 137,758,680.27 169,010,913.17
工程物资 24,068,950.83 33,212,491.03
固定资产清理 1,508,755.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 165,317,135.95 125,868,047.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,657,161.31
递延所得税资产 14,157,504.31 10,926,816.32
其他非流动资产 34,654,533.42 50,682,626.44
非流动资产合计 1,565,695,520.49 1,278,143,231.95
资产总计 2,556,676,265.72 2,042,131,044.63
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 150,512,612.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 98,886,493.62 63,043,826.67
应付账款 173,563,207.67 128,222,605.28
预收款项 43,070,736.60 31,732,109.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 42,490,698.62 32,173,548.66
应交税费 7,023,639.03 -27,415,596.86
应付利息 385,458.34 288,114.61
应付股利
其他应付款 12,975,061.56 11,079,399.58
应付分保账款
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 11,994,846.00 7,304,846.00
流动负债合计 730,390,141.44 406,941,466.35
非流动负债：
长期借款 209,000,000.00 170,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 7,120,000.00 7,800,000.00
递延收益 57,246,352.99 50,719,498.99
递延所得税负债 1,461,629.39 1,769,704.02
其他非流动负债
非流动负债合计 274,827,982.38 230,289,203.01
负债合计 1,005,218,123.82 637,230,669.36
所有者权益：
股本 202,444,033.00 202,444,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 425,367,978.29 425,367,978.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,301,492.77 7,645,112.26
盈余公积 91,240,172.97 78,482,797.26
一般风险准备
未分配利润 570,812,511.15 445,116,307.56
归属于母公司所有者权益合计 1,299,166,188.18 1,159,056,228.37
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
少数股东权益 252,291,953.72 245,844,146.90
所有者权益合计 1,551,458,141.90 1,404,900,375.27
负债和所有者权益总计 2,556,676,265.72 2,042,131,044.63
法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 96,183,142.78 43,812,690.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,456,755.00 8,527,125.60
应收账款 272,681,306.55 134,372,085.70
预付款项 12,472,234.58 7,132,714.28
应收利息
应收股利
其他应收款 3,986,064.36 85,390.04
存货 200,970,427.12 221,187,320.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,936,851.73
流动资产合计 597,686,782.12 415,117,326.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 274,888,682.92 222,660,074.87
投资性房地产
固定资产 719,698,105.17 519,041,602.26
在建工程 94,945,325.00 97,647,515.05
工程物资 23,749,626.78 30,531,588.65
固定资产清理
生产性生物资产
58
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
油气资产
无形资产 28,688,406.42 35,953,607.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,429,698.04 7,839,749.42
其他非流动资产 33,547,125.42 26,427,726.34
非流动资产合计 1,183,946,969.75 940,101,864.57
资产总计 1,781,633,751.87 1,355,219,191.52
流动负债：
短期借款 220,000,000.00 89,313,490.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 98,886,493.62 63,043,826.67
应付账款 90,889,707.58 43,931,884.08
预收款项 13,957,917.36 1,040,430.87
应付职工薪酬 23,400,527.82 20,996,323.11
应交税费 884,989.55 -465,242.95
应付利息
应付股利
其他应付款 8,723,777.19 13,600,602.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,284,000.00 5,594,000.00
流动负债合计 467,027,413.12 237,055,314.45
非流动负债：
长期借款 69,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 7,120,000.00 7,800,000.00
59
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
递延收益 38,031,666.66 38,765,666.66
递延所得税负债 241,475.25 241,475.25
其他非流动负债
非流动负债合计 114,393,141.91 46,807,141.91
负债合计 581,420,555.03 283,862,456.36
所有者权益：
股本 202,444,033.00 202,444,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 424,602,566.76 424,602,566.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,834,382.10 5,551,677.55
盈余公积 91,240,172.97 78,482,797.26
未分配利润 475,092,042.01 360,275,660.59
所有者权益合计 1,200,213,196.84 1,071,356,735.16
负债和所有者权益总计 1,781,633,751.87 1,355,219,191.52
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,489,071,485.32 1,317,389,551.39
其中：营业收入 1,489,071,485.32 1,317,389,551.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,331,527,785.03 1,205,204,234.13
其中：营业成本 1,129,811,084.40 1,027,514,421.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
60
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 175,601.43 62,866.09
销售费用 61,981,651.24 47,133,413.43
管理费用 128,496,965.03 115,337,571.59
财务费用 8,102,129.91 8,603,784.78
资产减值损失 2,960,353.02 6,552,176.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,311,721.04 -2,136,324.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,231,979.25 110,048,992.44
加：营业外收入 19,634,081.21 21,070,204.73
其中：非流动资产处置利得 167,889.70 344,036.65
减：营业外支出 6,665,310.43 17,538,656.18
其中：非流动资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168,200,750.03 113,580,540.99
减：所得税费用 23,447,920.54 18,386,717.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,752,829.49 95,193,823.13
归属于母公司所有者的净利润 138,453,579.30 92,412,057.32
少数股东损益 6,299,250.19 2,781,765.81
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
61
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 144,752,829.49 95,193,823.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 138,453,579.30 92,412,057.32
归属于少数股东的综合收益总额 6,299,250.19 2,781,765.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.68 0.46
（二）稀释每股收益 0.68 0.46
法定代表人：高文 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：陈俊
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 887,074,494.18 741,848,534.50
减：营业成本 646,097,978.03 530,106,584.98
营业税金及附加 93,737.31
销售费用 17,981,022.78 21,169,724.34
管理费用 80,702,628.27 74,528,335.80
财务费用 -2,676,213.59 -402,486.00
资产减值损失 398,742.89 4,880,121.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,311,721.04 -3,605,887.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,164,877.45 107,960,365.45
加：营业外收入 7,824,503.10 10,180,082.52
其中：非流动资产处置利得 32,478.63
减：营业外支出 1,563,277.42 13,586,761.27
其中：非流动资产处置损失 1,319,923.94 5,635,799.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,426,103.13 104,553,686.70
减：所得税费用 20,852,346.00 15,757,577.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,573,757.13 88,796,109.44
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
62
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 127,573,757.13 88,796,109.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.63 0.44
（二）稀释每股收益 0.63 0.44
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,092,593,469.69 1,106,813,695.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 58,471,901.59 61,684,147.74
收到其他与经营活动有关的现金 13,893,129.82 28,187,043.40
经营活动现金流入小计 1,164,958,501.10 1,196,684,886.41
购买商品、接受劳务支付的现金 760,608,762.81 836,369,076.53
客户贷款及垫款净增加额
63
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 173,561,356.44 147,584,687.61
支付的各项税费 34,320,473.02 25,976,008.24
支付其他与经营活动有关的现金 39,671,002.34 46,419,767.26
经营活动现金流出小计 1,008,161,594.61 1,056,349,539.64
经营活动产生的现金流量净额 156,796,906.49 140,335,346.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 43,150.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,989,704.20 2,062,291.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,971,700.00
投资活动现金流入小计 17,961,404.20 32,105,441.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 303,141,140.23 295,731,550.60
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 303,141,140.23 305,731,550.60
投资活动产生的现金流量净额 -285,179,736.03 -273,626,108.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 503,270,796.00 346,324,213.44
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 503,270,796.00 346,324,213.44
偿还债务支付的现金 284,783,408.48 175,116,039.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,071,755.62 35,570,407.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,590,074.77
64
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 311,445,238.87 210,686,446.86
筹资活动产生的现金流量净额 191,825,557.13 135,637,766.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,512,593.30 1,145,151.15
五、现金及现金等价物净增加额 66,955,320.89 3,492,155.61
加：期初现金及现金等价物余额 91,794,113.43 88,301,957.82
六、期末现金及现金等价物余额 158,749,434.32 91,794,113.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 667,751,320.65 684,269,332.66
收到的税费返还 47,835,634.13 52,985,295.35
收到其他与经营活动有关的现金 9,672,048.65 18,621,264.93
经营活动现金流入小计 725,259,003.43 755,875,892.94
购买商品、接受劳务支付的现金 469,858,863.85 472,098,886.86
支付给职工以及为职工支付的现金 108,301,786.06 86,989,831.28
支付的各项税费 26,001,122.19 17,176,434.68
支付其他与经营活动有关的现金 28,922,591.18 25,770,895.58
经营活动现金流出小计 633,084,363.28 602,036,048.40
经营活动产生的现金流量净额 92,174,640.15 153,839,844.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,200,436.84
取得投资收益收到的现金 43,150.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,000.00 1,307,118.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
投资活动现金流入小计 7,042,000.00 11,550,706.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 230,101,209.58 194,064,844.53
投资支付的现金 11,178,300.00 35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 241,279,509.58 229,064,844.53
投资活动产生的现金流量净额 -234,237,509.58 -217,514,138.27
65
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 268,270,796.00 89,313,490.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 268,270,796.00 89,313,490.23
偿还债务支付的现金 68,584,286.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,290,211.74 21,069,632.68
支付其他与筹资活动有关的现金 3,590,074.74
筹资活动现金流出小计 80,464,572.71 21,069,632.68
筹资活动产生的现金流量净额 187,806,223.29 68,243,857.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,037,023.41 1,049,274.44
五、现金及现金等价物净增加额 48,780,377.27 5,618,838.26
加：期初现金及现金等价物余额 43,812,690.77 38,193,852.51
六、期末现金及现金等价物余额 92,593,068.04 43,812,690.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
一般
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 优先 永续 其 风险 东权益 益合计
积 存股 合收益 备 积 利润
股 债 他 准备
202,444, 425,367 7,645,1 78,482, 445,116, 245,844, 1,404,900
一、上年期末余额
033.00 ,978.29 12.26 797.26 307.56 146.90 ,375.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
202,444, 425,367 7,645,1 78,482, 445,116, 245,844, 1,404,900
二、本年期初余额
033.00 ,978.29 12.26 797.26 307.56 146.90 ,375.27
66
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三、本期增减变动
1,656,3 12,757, 125,696, 6,447,80 146,557,7
金额（减少以“－”
80.51 375.71 203.59 6.82 66.63
号填列）
（一）综合收益总 138,453, 6,299,25 144,752,8
额 579.30 0.19 29.49
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,757, -12,757,
（三）利润分配
375.71 375.71
12,757, -12,757,
1．提取盈余公积
375.71 375.71
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,656,3 148,556. 1,804,937
（五）专项储备
80.51 63 .14
11,933, 2,530,84 14,464,51
1．本期提取
665.74 4.27 0.01
2．本期使用 10,277, 2,382,28 12,659,57
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285.23 7.64 2.87
（六）其他
202,444, 425,367 9,301,4 91,240, 570,812, 252,291, 1,551,458
四、本期期末余额
033.00 ,978.29 92.77 172.97 511.15 953.72 ,141.90
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
一般
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配
股本 优先 永续 其 风险 东权益 益合计
积 存股 合收益 备 积 利润
股 债 他 准备
202,444, 425,367 8,279,0 69,603, 381,828, 244,325, 1,331,847
一、上年期末余额
033.00 ,978.29 34.02 186.32 264.48 463.02 ,959.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
202,444, 425,367 8,279,0 69,603, 381,828, 244,325, 1,331,847
二、本年期初余额
033.00 ,978.29 34.02 186.32 264.48 463.02 ,959.13
三、本期增减变动
-633,92 8,879,6 63,288,0 1,518,68 73,052,41
金额（减少以“－”
1.76 10.94 43.08 3.88 6.14
号填列）
（一）综合收益总 92,412,0 2,781,76 95,193,82
额 57.32 5.81 3.13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 8,879,6 -29,124, -20,244,4
68
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
10.94 014.24 03.30
8,879,6 -8,879,6
1．提取盈余公积
10.94 10.94
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,244, -20,244,4
股东）的分配 403.30 03.30
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-633,92 -1,263,0 -1,897,00
（五）专项储备
1.76 81.93 3.69
8,352,7 2,480,35 10,833,07
1．本期提取
17.83 6.48 4.31
8,986,6 3,743,43 12,730,07
2．本期使用
39.59 8.41 8.00
（六）其他
202,444, 425,367 7,645,1 78,482, 445,116, 245,844, 1,404,900
四、本期期末余额
033.00 ,978.29 12.26 797.26 307.56 146.90 ,375.27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
202,444, 424,602,5 5,551,677 78,482,79 360,275 1,071,356
一、上年期末余额
033.00 66.76 .55 7.26 ,660.59 ,735.16
加：会计政策
变更
69
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
前期差
错更正
其他
202,444, 424,602,5 5,551,677 78,482,79 360,275 1,071,356
二、本年期初余额
033.00 66.76 .55 7.26 ,660.59 ,735.16
三、本期增减变动
1,282,704 12,757,37 114,816 128,856,4
金额（减少以“－”
.55 5.71 ,381.42 61.68
号填列）
（一）综合收益总 127,573 127,573,7
额 ,757.13 57.13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,757,37 -12,757,
（三）利润分配
5.71 375.71
12,757,37 -12,757,
1．提取盈余公积
5.71 375.71
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,282,704 1,282,704
（五）专项储备
.55 .55
70
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
6,473,551 6,473,551
1．本期提取
.09 .09
5,190,846 5,190,846
2．本期使用
.54 .54
（六）其他
202,444, 424,602,5 6,834,382 91,240,17 475,092 1,200,213
四、本期期末余额
033.00 66.76 .10 2.97 ,042.01 ,196.84
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
202,444, 424,602,5 4,870,962 69,603,18 300,603 1,002,124
一、上年期末余额
033.00 66.76 .99 6.32 ,565.39 ,314.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
202,444, 424,602,5 4,870,962 69,603,18 300,603 1,002,124
二、本年期初余额
033.00 66.76 .99 6.32 ,565.39 ,314.46
三、本期增减变动
680,714.5 8,879,610 59,672, 69,232,42
金额（减少以“－”
6 .94 095.20 0.70
号填列）
（一）综合收益总 88,796, 88,796,10
额 109.44 9.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,879,610 -29,124, -20,244,4
（三）利润分配
.94 014.24 03.30
71
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
8,879,610 -8,879,6
1．提取盈余公积
.94 10.94
2．对所有者（或
股东）的分配
-20,244, -20,244,4
3．其他
403.30 03.30
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
680,714.5 680,714.5
（五）专项储备
6 6
5,771,122 5,771,122
1．本期提取
.31 .31
5,090,407 5,090,407
2．本期使用
.75 .75
（六）其他
202,444, 424,602,5 5,551,677 78,482,79 360,275 1,071,356
四、本期期末余额
033.00 66.76 .55 7.26 ,660.59 ,735.16
三、公司基本情况
利尔化学股份有限公司（以下简称本公司或公司），是经财政部（财防[2007]88号）《财政部关
于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》和商务部（商资批[2007]1227
号）《商务部关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由四川久远投
资控股集团有限公司（以下简称久远集团）、中通投资有限公司（香港）（以下简称中通公司）、中
国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇作
为发起人，以发起方式设立的股份有限公司（台港澳与境内合资）。公司的控股股东为久远集团，实
际控制人是中国工程物理研究院，成立时注册资本为10,096.2689万元，注册地为四川省绵阳经济技术
开发区，统一社会信用代码为91510700620960125J。
2007年8月1日，根据《财政部关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的
批复》（财政部财防[2007]88号），以及《商务部关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有
限公司的批复》（中华人民共和国商务部商资批[2007]1227号），由久远集团、中通公司、中国工程
物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇以发起设
立方式，由原利尔化学有限公司整体变更设立本公司，原利尔化学有限公司以截止2006年9月30日经
72
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
审计后的净资产10,096.268949万元，折合为10,096.2689万股份，每股面值1元。
2008年6月25日26日，根据中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2008]791号）核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）3,400.00
万股份，每股面值1元。增加注册资本人民币34,000,000.00元，变更后注册资本为人民币13,496.2689
万元。
2009年8月18日，公司2009年第一次临时股东大会决议通过，以2009年8月18日的总股本
134,962,689股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后公司的注册资本变更为人民币
20,244.4033万元。
公司属农药化工行业，经营范围主要包括：农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生产、
销售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的
进口业务；经营本企业的加工贸易业务；技术转让、技术检测及咨询；投资管理及咨询。公司法定代
表人：高文。
本财务报告于2016年2月25日由本公司董事会批准报出。
本公司合并财务报表范围江苏快达农化股份有限公司、四川利尔作物科学有限公司、四川福尔森国际
贸易有限公司、广安利尔化学有限公司、如东银海彩印包装有限责任公司、上海天隆国际贸易有限公司，
共6家公司。与上年相比，本年注销了仁寿亿丰农药科技有限公司。详见本附注“八、合并范围的变更”及本
附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、2006年2月15日及其后颁布和修订的41项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称企业会计准则），
以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司具备自报告期末起12个月的持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事农药的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计。
一、收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
73
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
二、关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
74
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金、对外担保等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履
行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于
管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币
时间价值等因素。
三、其他事项请参照会计报表附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的
财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
75
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
76
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5
号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号—合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致
上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准
则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本
公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对
于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买
资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短（一般为从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处
置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上
一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益
的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
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确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的
交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金
融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均
为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产
相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余
成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于
实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续
计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金
额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金
额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”
是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合
收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行
分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
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额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。分类为交易性金融负债和在初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债。与在活跃市场中无报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部
分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套
期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套
期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条
件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金
融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具
整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后
的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
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（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
提方法 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其中：6 个月以内 0.50% 0.50%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
单项计提坏账准备的理由
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
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账准备
坏账准备的计提方法 单项测试计提法
12、存货
（1）存货的分类。存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、
委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资
产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分辨是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或
收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
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业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的
相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例
结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期
投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
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每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租
赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法与“长期资产减值”规定相同。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
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费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会
计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利
按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损
益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
24、收入
（1）商品销售收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠
地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入。根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入。按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税。资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
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确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计
入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合
并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他
金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此
外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价
值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期
的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16号）文件第八条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司安
全生产费用计提标准为：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方
式按照以下标准平均逐月提取：①上年度销售收入不超过1000万元的，按照4%提取；②上年度销售
收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；③上年度销售收入超过1亿元至10亿元的部分，按
照0.5%提取；④上年度销售收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。根据《企业会计准则解释第3号》
财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使
用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%或 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 17%/13%
后的差额计缴增值税。出口销售按免、抵、退税收管理办法执行。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%或 5%计缴。 7%/5%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%或 15%计缴。 25%/15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏快达农化股份有限公司 15%
四川利尔作物科学有限公司 15%
四川福尔森国际贸易有限公司 25%
广安利尔化学有限公司 25%
如东银海彩印包装有限责任公司 25%
上海天隆国际贸易有限公司 25%
2、税收优惠
本公司及四川利尔作物科学有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）之规定，自2011年1月1日至2020年12月
31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主
营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业）减按15%的税率征收企业所得税。依据
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第12号），
本公司继续享受西部大开发税收优惠政策，四川利尔作物科学有限公司本年申请享受西部大开发税收
优惠政策。2015年度本公司及四川利尔作物科学有限公司已向主管税务机备案，本公司及四川利尔作
物科学有限公司企业所得税按15%计缴。
江苏快达农化股份有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为2014年6月30日至2017
年6月29日，2015年度企业所得税按15%计缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 129,048.14 111,593.19
银行存款 158,620,386.18 91,682,520.24
其他货币资金 5,534,236.37 1,747,007.77
合计 164,283,670.69 93,541,121.20
其他说明
注：其他货币资金使用受限制的情况详见“附注七、49所有权或使用权受限制的资产”。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 52,667,337.22 67,558,209.16
合计 52,667,337.22 67,558,209.16
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 132,632,782.24 0
合计 132,632,782.24 0
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,096,2 3,096,214
独计提坏账准备的 1.49% 100.00%
14.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
298,466, 5,189,58 293,277,0 205,266 3,743,014 201,523,01
合计提坏账准备的 100.00% 1.74% 98.51% 1.82%
593.75 2.17 11.58 ,031.29 .53 6.76
应收账款
298,466, 5,189,58 293,277,0 208,362 6,839,228 201,523,01
合计 100.00% 1.74% 100.00% 3.28%
593.75 2.17 11.58 ,245.29 .53 6.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：6 个月以内 278,699,170.05 1,393,495.84 0.50%
7-12 个月 12,381,354.16 619,067.71 5.00%
1 年以内小计 291,080,524.21 2,012,563.55 0.69%
1至2年 1,992,723.23 398,544.65 20.00%
2至3年 5,144,512.21 2,572,256.11 50.00%
3至4年 213,081.21 170,464.97 80.00%
5 年以上 35,752.89 35,752.89 100.00%
合计 298,466,593.75 5,189,582.17
确定该组合依据的说明：
依据本公司会计政策。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,137,214.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,786,860.78 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
DEMETER AGROCHEMICALS LIMITED 2,786,860.78 中信保赔款
合计 2,786,860.78 --
2015年6月12日收到中信保DEMETER AGROCHEMICALS LIMITED90%应收账款理赔款。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 421,752.08
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
应收账款性 款项是否由关联交
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 易产生
DEMETER AGROCHEMICALS 中信保赔款后，无法
销售货款 309,353.22 总经理审批 否
LIMITED 收回的应收款项
合计 -- 309,353.22 -- -- --
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
应收账款核销说明：
依据公司《总经理工作细则》的有关规定，2015年4月3日经总经理审批，核销该应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额91,304,166.35元，占应收账款年末余额合计数
的比例30.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额456,520.83元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,601,396.85 99.88% 17,523,791.28 99.38%
1至2年 83,556.71 0.47%
2至3年 27,227.20 0.12% 26,000.00 0.15%
合计 22,628,624.05 -- 17,633,347.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额8,599,840.00元，占预付款项年末余额合计数
的比例38.00%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,798,43 559,291. 3,239,140 5,023,1 292,338.5 4,730,834.2
合计提坏账准备的 100.00% 14.72% 100.00% 5.82%
2.43 78 .65 72.79 0 9
其他应收款
3,798,43 559,291. 3,239,140 5,023,1 292,338.5 4,730,834.2
合计 100.00% 14.72% 100.00% 5.82%
2.43 78 .65 72.79 0 9
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：6 个月以内 1,319,493.32 6,597.48 0.50%
7-12 个月 26,876.89 1,343.84 5.00%
1 年以内小计 1,346,370.21 7,941.32 0.59%
1至2年 2,353,696.95 470,739.39 20.00%
2至3年 10,000.00 5,000.00 50.00%
3至4年 57,948.00 46,358.40 80.00%
4至5年 5,823.00 4,658.40 80.00%
5 年以上 24,594.27 24,594.27 100.00%
合计 3,798,432.43 559,291.78 14.72%
确定该组合依据的说明：
依据本公司会计政策。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 266,953.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,442,444.36 2,581,139.30
出口退税 1,843,338.54
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他 355,988.07 598,694.95
合计 3,798,432.43 5,023,172.79
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6 个月以内 409,400.00 ，
如东县财政局 农民工工资保证金 2,575,374.00 67.80% 435,241.80
1-2 年 2,165,974.00
绵阳市涪城区丰谷
土地租赁保证金 580,347.41 6 个月以内 15.28% 2,901.74
镇财政所
如东县新天地投资
房屋租赁保证金 150,722.95 1-2 年 3.97% 30,144.59
发展有限公司
四川绵阳好圣汽车
零部件制造有限公 租房保证金 80,000.00 6 个月以内 2.11% 400.00
司
季正山 备用金 46,507.00 3-4 年 1.22% 37,205.60
合计 -- 3,432,951.36 -- 90.38% 505,893.73
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,083,921.99 77,334.41 117,006,587.58 132,882,299.15 132,882,299.15
在产品 31,728,455.67 31,728,455.67 33,802,578.41 33,802,578.41
库存商品 221,544,323.24 2,610,479.66 218,933,843.58 176,494,904.60 999,164.67 175,495,739.93
发出商品 44,620,341.99 44,620,341.99 34,822,250.94 34,822,250.94
包装物 1,861,099.41 1,861,099.41 1,940,909.45 1,940,909.45
低值易耗品 62,496.83 62,496.83 57,505.40 57,505.40
合计 416,900,639.13 2,687,814.07 414,212,825.06 380,000,447.95 999,164.67 379,001,283.28
（2）存货跌价准备
单位： 元
99
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 77,334.41 77,334.41
库存商品 999,164.67 1,611,314.99 2,610,479.66
合计 999,164.67 1,688,649.40 2,687,814.07
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 市价下跌导致可变现净值低于账面成本
在产品
库存商品 市价下跌导致可变现净值低于账面成本
发出商品
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 40,672,135.98
合计 40,672,135.98
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江油启明
星氯碱化 16,660,07 -2,311,72 140,329.0 14,488,68
工有限责 4.87 1.04 9 2.92
任公司
16,660,07 -2,311,72 140,329.0 14,488,68
小计
4.87 1.04 9 2.92
16,660,07 -2,311,72 140,329.0 14,488,68
合计
4.87 1.04 9 2.92
其他说明
100
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9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 427,516,493.95 737,695,994.22 6,190,090.76 7,412,043.81 1,178,814,622.74
2.本期增加金额 79,263,276.46 338,631,475.60 48,547.01 830,898.97 418,774,198.04
（1）购置 1,038,620.61 93,432,383.57 48,547.01 830,898.97 95,350,450.16
（2）在建工程
78,224,655.85 245,199,092.03 323,423,747.88
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 20,405,256.62 7,561,303.86 1,215,298.06 299,368.77 29,481,227.31
（1）处置或报
20,405,256.62 7,561,303.86 1,215,298.06 299,368.77 29,481,227.31
废
4.期末余额 486,374,513.79 1,068,766,165.96 5,023,339.71 7,943,574.01 1,568,107,593.47
二、累计折旧
1.期初余额 75,846,078.92 215,468,643.58 3,853,773.70 5,101,808.75 300,270,304.95
2.本期增加金额 23,713,699.22 81,460,980.89 565,919.30 1,016,838.36 106,757,437.77
（1）计提 23,713,699.22 81,460,980.89 565,919.30 1,016,838.36 106,757,437.77
3.本期减少金额 15,952,272.25 4,433,435.68 1,141,317.88 228,163.77 21,755,189.58
（1）处置或报
15,952,272.25 4,433,435.68 1,141,317.88 228,163.77 21,755,189.58
废
4.期末余额 83,607,505.89 292,496,188.79 3,278,375.12 5,890,483.34 385,272,553.14
三、减值准备
1.期初余额 4,543,612.81 3,727,197.68 8,270,810.49
2.本期增加金额 156,749.15 2,075,895.47 2,232,644.62
（1）计提 156,749.15 2,075,895.47 2,232,644.62
3.本期减少金额 1,265,135.37 -3,849.11 1,261,286.26
101
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
（1）处置或报
1,265,135.37 1,265,135.37
废
(2)其他 -3,849.11 -3,849.11
4.期末余额 3,435,226.59 5,806,942.26 9,242,168.85
四、账面价值
1.期末账面价值 399,331,781.31 770,463,034.91 1,744,964.59 2,053,090.67 1,173,592,871.48
2.期初账面价值 347,126,802.22 518,500,152.96 2,336,317.06 2,310,235.06 870,273,507.30
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 23,216,404.45 3,966,883.09 156,749.15 19,092,772.21
机器设备 27,506,303.93 12,304,548.29 4,815,394.08 10,386,361.56
合计 50,722,708.38 16,271,431.38 4,972,143.23 29,479,133.77
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
洋口一期生产基地 3,528,599.33 到房管局备案中
洋口二期光气化生产基地 100,121,128.72 到房管局备案中
毒-制剂车间 2,752,162.77 到房管局备案中
合计 106,401,890.82
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东区废水站 41,688,259.03 41,688,259.03
1000T/氟草烟扩能 26,865,298.86 26,865,298.86
洋口二期光气化生产基地 22,809,086.74 22,809,086.74 66,387,140.47 66,387,140.47
技术中心改造 8,843,418.28 8,843,418.28
5800T 农药生产线及配套设施 6,836,797.73 6,836,797.73 4,462,586.30 4,462,586.30
102
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建设
年产 10000 吨/年氨基氰项目 6,100,222.74 6,100,222.74 378,460.51 378,460.51
北区电力扩容 8,291,498.52 8,291,498.52
8500T 农药、解毒剂生产线及
3,061,985.25 3,061,985.25 90,821,322.85 90,821,322.85
配套设施建设
乳油配制线改造工程 1,911,509.86 1,911,509.86
其他项目 11,350,603.26 11,350,603.26 6,961,403.04 6,961,403.04
合计 137,758,680.27 137,758,680.27 169,010,913.17 169,010,913.17
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
5800T 农
药生产
180,000, 4,462,58 4,490,97 4,168,10 4,785,45 部分建
线及配 105.53% 其他
000.00 6.30 7.39 5.82 7.87 成投产
套设施
建设
8500T 农
药、解毒
剂生产 253,329, 90,821,3 118,248, 206,007, 3,061,98 部分建
105.41% 其他
线及配 900.00 22.85 416.60 754.20 5.25 成投产
套设施
建设
东区废 48,470,0 41,688,2 41,688,2 部分建
86.00% 其他
水站 00.00 59.03 59.03 成投产
1000T/
25,300,0 26,865,2 26,865,2
氟草烟 106.19% 在建 其他
00.00 98.86 98.86
扩能
技术中 9,760,00 1,093,27 7,750,14 8,843,41
90.61% 在建 其他
心改造 0.00 4.23 4.05 8.28
洋口二
期光气 384,740, 66,387,1 41,199,8 84,777,8 22,809,0 7,364,87 1,260,19 金融机
94.07% 在建 8.35%
化生产 000.00 40.47 17.62 71.35 86.74 2.62 0.42 构贷款
基地
年产 463,980, 378,460. 5,721,76 6,100,22
1.32% 在建 其他
10000 吨 000.00 51 2.23 2.74
103
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/年氨基
氰项目
北区电 9,090,00 8,291,49 8,291,49
91.22% 在建 其他
力扩容 0.00 8.52 8.52
1,374,66 163,142, 254,256, 294,953, 122,445, 7,364,87 1,260,19
合计 0.00 -- -- 8.35% --
9,900.00 784.36 174.30 731.37 227.29 2.62 0.42
11、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 319,324.05 2,680,902.38
专用设备 23,749,626.78 30,531,588.65
合计 24,068,950.83 33,212,491.03
其他说明：
12、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
江苏快达马塘老厂区报废 1,508,755.39
合计 1,508,755.39
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 139,109,538.97 1,289,890.16 243,703.74 145,829.22 140,788,962.09
2.本期增加金
41,752,369.16 256,410.27 10,000.00 42,018,779.43
额
（1）购置 41,752,369.16 256,410.27 10,000.00 42,018,779.43
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
104
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 180,861,908.13 1,289,890.16 500,114.01 155,829.22 182,807,741.52
二、累计摊销
1.期初余额 14,311,378.09 327,058.40 167,044.00 115,434.17 14,920,914.66
2.本期增加金
2,336,433.73 145,000.00 69,658.05 18,599.13 2,569,690.91
额
（1）计提 2,336,433.73 145,000.00 69,658.05 18,599.13 2,569,690.91
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,647,811.82 472,058.40 236,702.05 134,033.30 17,490,605.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
164,214,096.31 817,831.76 263,411.96 21,795.92 165,317,135.95
值
2.期初账面价
124,798,160.88 962,831.76 76,659.74 30,395.05 125,868,047.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、长期待摊费用
单位： 元
105
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
临设工程 560,000.00 93,333.36 466,666.64
土地租金 1,736,147.41 545,652.74 1,190,494.67
合计 2,296,147.41 638,986.10 1,657,161.31
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,247,611.88 2,593,484.17 14,709,705.97 2,223,164.57
递延收益 69,241,198.99 11,283,349.85 58,024,344.99 8,703,651.75
并表范围内未实现销售损益 1,871,135.29 280,670.29
合计 88,359,946.16 14,157,504.31 72,734,050.96 10,926,816.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 7,536,826.37 1,220,154.14 9,554,536.00 1,528,228.77
取得联营企业投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公 1,609,835.00 241,475.25 1,609,835.00 241,475.25
允价值产生的收益
合计 9,146,661.37 1,461,629.39 11,164,371.00 1,769,704.02
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,157,504.31 10,926,816.32
递延所得税负债 1,461,629.39 1,769,704.02
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 710.00
可抵扣亏损 172,008.58
合计 172,718.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 20,356,035.20 32,068,668.00
预付设备工程款 14,298,498.22 18,613,958.44
合计 34,654,533.42 50,682,626.44
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,512,612.48
抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 260,000,000.00 90,000,000.00
合计 330,000,000.00 150,512,612.48
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
抵押借款的抵押资产类别与金额详见附注“七、49所有权或使用权受限制的资产”。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 98,886,493.62 63,043,826.67
合计 98,886,493.62 63,043,826.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
原料款 99,617,702.45 55,812,562.59
工程及设备款 63,407,744.38 70,417,064.96
其他 10,537,760.84 1,992,977.73
合计 173,563,207.67 128,222,605.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都龙潭裕都实业有限公司 2,238,965.00 未到合同约定付款条件
江苏一环集团有限公司 1,515,000.00 未结算
四川尚高建设有限公司 823,548.69 未结算
四川省安可防腐保温工程有限公司 472,556.92 未结算
温州泰康蒸发器有限公司 450,000.00 未结算
合计 5,500,070.61 --
其他说明：
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20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售货款 43,070,736.60 31,732,109.93
合计 43,070,736.60 31,732,109.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,173,548.66 173,827,239.97 163,510,090.01 42,490,698.62
二、离职后福利-设定提存计划 17,745,705.97 17,745,705.97
合计 32,173,548.66 191,572,945.94 181,255,795.98 42,490,698.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,581,803.09 150,076,633.48 141,569,635.57 32,088,801.00
2、职工福利费 6,275,763.39 6,275,763.39
3、社会保险费 9,558,038.25 9,558,038.25
其中：医疗保险费 7,734,942.40 7,734,942.40
工伤保险费 1,217,539.30 1,217,539.30
生育保险费 457,054.47 457,054.47
大病统筹医疗保险 148,502.08 148,502.08
4、住房公积金 2,809,680.94 2,809,680.94
5、工会经费和职工教育经费 8,380,105.57 5,107,123.91 3,296,971.86 10,190,257.62
8、其他短期薪酬 211,640.00 211,640.00
109
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合计 32,173,548.66 173,827,239.97 163,510,090.01 42,490,698.62
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,438,645.13 16,438,645.13
2、失业保险费 1,307,060.84 1,307,060.84
合计 17,745,705.97 17,745,705.97
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -31,340,939.42
营业税 6,238.18 1,500.00
企业所得税 4,924,313.92 2,224,209.61
个人所得税 264,641.21 126,724.29
城市维护建设税 1,742.86 3,156.79
土地使用税 635,920.90 579,664.51
房产税 398,129.85 371,379.80
代扣建安税 26,004.37 26,004.37
教育费附加 1,059.85 1,894.08
地方教育费附加 706.56 1,262.72
其他 764,881.33 589,546.39
合计 7,023,639.03 -27,415,596.86
其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 263,541.66 212,222.26
短期借款应付利息 121,916.68 75,892.35
合计 385,458.34 288,114.61
重要的已逾期未支付的利息情况：
110
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单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,305,902.05 2,573,984.61
预提水费、电费、运输费 5,479,115.59 4,639,093.08
运费 4,074,364.99 1,269,913.75
押金 24,200.00 1,278,266.62
其他 1,091,478.93 1,318,141.52
合计 12,975,061.56 11,079,399.58
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏天目建设集团有限公司 400,000.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还
四川君仁物流有限公司 400,000.00 物流公司押金
南通万通建设工程有限公司 106,695.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还
盐城恒达高空工程公司 105,000.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还
绵阳市正翰物流有限公司 100,000.00 合同尚未履行完成，保证金暂不退还
合计 1,111,695.00 --
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
111
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26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益 11,994,846.00 7,304,846.00
合计 11,994,846.00 7,304,846.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
项目 年末余额 年初余额
与收益相关的政府补助
植物激活剂甲噻诱胺的创制开发 2,680,000.00 2,680,000.00
2013年经开区技术研究及开发项目专项资金 100,000.00
2013年除草剂氨氯吡啶酸专利技术成果应用项目资金 100,000.00
收省专利实施与促进资金 200,000.00
收绵阳市应用技术研究与开发资金 100,000.00
收经开区财政局成果转化项目拨款 100,000.00
省知识局专利实施与项目促进资金 100,000.00
高效低毒除草剂炔草酯中试开发 60,000.00
3.6-二氯吡啶甲酸清洁生产新工艺开发及产业化 2,000,000.00
600吨/年高效广谱杀菌剂丙环唑研发 1,000,000.00
小计 6,440,000.00 2,680,000.00
与资产相关的政府补助
洋口一期土地款优惠款补助 1,310,846.00 1,310,846.00
工业产业转型引导资金 400,000.00 400,000.00
100吨绿草定及500吨五氯吡啶生产线贴息资金 75,000.00 75,000.00
市财政拨2007年省级环境保护专项资金 130,000.00 130,000.00
多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项目 25,000.00 25,000.00
工业企业重点技术改造项目补贴资金 35,000.00 35,000.00
3000吨毒死蜱、500吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品 324,000.00 324,000.00
技术改造项目
500吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程 1,500,000.00 1,500,000.00
3000吨毒死蜱技改补贴资金 35,000.00 35,000.00
600吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金 80,000.00 80,000.00
除草剂炔草酯开发与产业化 60,000.00 60,000.00
收经开区财政局拨付除草剂炔草酯中试开发项目资金 90,000.00 90,000.00
收经开区财务局转来2012年省级环保专项资金 260,000.00 76,000.00
112
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吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设 300,000.00 300,000.00
废水综合治理技术和能力提升改造工程 184,000.00
600吨/年草铵膦原药技术改造 750,000.00
600吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术 180,000.00
小计 5,554,846.00 4,624,846.00
合计 11,994,846.00 7,304,846.00
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 219,000,000.00 180,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -10,000,000.00 -10,000,000.00
合计 209,000,000.00 170,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
2011 年 9 月，本公司按持股比例为联营企业江油启明星氯碱化工有限责
任公司在绵阳市商业银行的借款提供连带责任担保，担保金额 1,020 万元。
鉴于被担保方流动性紧张，已出现到期债务未及时归还，2014 年公司对
对外提供担保 7,120,000.00 7,800,000.00
此笔担保计提预计负债 780 万元，2015 年江油启明星氯碱化工有限责任
公司归还部分借款，本公司按照担保比例减少担保额度，截止 2015 年 12
月 31 日，本公司担保余额为 712 万元。
合计 7,120,000.00 7,800,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 50,719,498.99 16,771,700.00 10,244,846.00 57,246,352.99
合计 50,719,498.99 16,771,700.00 10,244,846.00 57,246,352.99 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
113
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本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
洋口一期土地款
9,831,345.00 1,310,846.00 8,520,499.00 与资产相关
优惠款补助
工业产业转型引
2,122,487.33 400,000.00 1,722,487.33 与资产相关
导资金
100 吨绿草定及
500 吨五氯吡啶 300,000.00 75,000.00 225,000.00 与资产相关
生产线贴息资金
市财政拨 2007 年
省级环境保护专 520,000.00 130,000.00 390,000.00 与资产相关
项资金
多氯代吡啶系列
农药原药及制剂
100,000.00 25,000.00 75,000.00 与资产相关
产品生产线建设
项目
工业企业重点技
术改造项目补贴 210,000.00 35,000.00 175,000.00 与资产相关
资金
3000 吨毒死蜱、
500 吨氯氟吡氧
乙酸酯原药及配 1,944,000.00 324,000.00 1,620,000.00 与资产相关
套制剂产品技术
改造项目
500 吨高效低毒
除草剂氟草烟原
10,250,000.00 1,500,000.00 8,750,000.00 与资产相关
药高技术产业化
示范工程
3000 吨毒死蜱技
210,000.00 35,000.00 175,000.00 与资产相关
改补贴资金
600 吨/年丙环唑
原药技术改造发 446,666.66 80,000.00 366,666.66 与资产相关
展专项资金
除草剂炔草酯开
370,000.00 60,000.00 310,000.00 与资产相关
发与产业化
收经开区财政局
拨付除草剂炔草
555,000.00 90,000.00 465,000.00 与资产相关
酯中试开发项目
资金
收经开区财务局 2,080,000.00 260,000.00 1,820,000.00 与资产相关
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转来 2012 年省级
环保专项资金
吡啶类农药废水
综合治理技术研
2,650,000.00 300,000.00 2,350,000.00 与资产相关
发及示范装置建
设
高效低毒除草剂
60,000.00 60,000.00 与收益相关
炔草酯中试开发
3.6-二氯吡啶甲
酸清洁生产新工 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
艺开发及产业化
600 吨/年高效广
谱杀菌剂丙环唑 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
研发
绵阳市涪城区环
保局 2011 年省级
570,000.00 570,000.00 与资产相关
环保专项资金
（氨氮回收）
600 吨/年草铵膦
7,500,000.00 750,000.00 750,000.00 6,000,000.00 与资产相关
原药技术改造
600 吨/年除草剂
草铵膦原药及配 1,800,000.00 180,000.00 180,000.00 1,440,000.00 与资产相关
套制剂技术
收到年产 1200 吨
电解法合成除草
剂二氯吡啶酸清 5,000,000.00 7,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关
洁化生产技术改
造专
2013 年经开区技
术研究及开发项 100,000.00 100,000.00 与收益相关
目专项资金
2013 年除草剂氨
氯吡啶酸专利技
100,000.00 100,000.00 与收益相关
术成果应用项目
资金
功能杂环 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
省专利实施与促
200,000.00 200,000.00 与收益相关
进资金
绵阳市应用技术
100,000.00 100,000.00 与收益相关
研究与开发资金
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经开区财政局成
100,000.00 100,000.00 与收益相关
果转化项目拨款
绵阳经信委技术
开发专项资金
300,000.00 300,000.00 与收益相关
（除草剂解毒剂
中试开发）
省知识局专利实
施与项目促进资
100,000.00 100,000.00 与收益相关
金（杀螨组合物
专利）
广安经发局、广
安经发财政局财 8,971,700.00 8,971,700.00 与资产相关
政扶持资金
合计 50,719,498.99 16,771,700.00 930,000.00 9,314,846.00 57,246,352.99 --
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 202,444,033.00 202,444,033.00
其他说明：
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 424,367,978.29 424,367,978.29
其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 425,367,978.29 425,367,978.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,645,112.26 11,933,665.74 10,277,285.23 9,301,492.77
合计 7,645,112.26 11,933,665.74 10,277,285.23 9,301,492.77
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,482,797.26 12,757,375.71 91,240,172.97
合计 78,482,797.26 12,757,375.71 91,240,172.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 445,116,307.56 381,828,264.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,453,579.30 92,412,057.32
减：提取法定盈余公积 12,757,375.71 8,879,610.94
应付普通股股利 20,244,403.30
期末未分配利润 570,812,511.15 445,116,307.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,468,484,223.59 1,111,057,516.97 1,313,486,605.20 1,026,081,264.20
其他业务 20,587,261.73 18,753,567.43 3,902,946.19 1,433,157.58
合计 1,489,071,485.32 1,129,811,084.40 1,317,389,551.39 1,027,514,421.78
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
117
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营业税 11,891.10
城市维护建设税 88,660.20 31,510.82
教育费附加 44,979.03 18,906.50
地方教育费附加 29,986.02 12,448.77
其他 85.08
合计 175,601.43 62,866.09
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 20,848,820.09 17,115,754.88
职工薪酬 17,938,005.00 13,677,482.37
差旅费 5,826,962.48 5,138,811.77
广告宣传费 5,142,702.40 3,489,365.13
出口费用 2,573,470.95 3,377,753.12
销售服务费 632,240.86
试验检验费 1,874,159.72
业务招待费 1,466,883.49 954,705.58
办公费 851,523.91 826,804.92
会务费 765,360.53 522,023.22
包装费 206,791.58 165,738.26
咨询费 357,123.45
其他 3,854,730.23 1,507,850.73
合计 61,981,651.24 47,133,413.43
其他说明：
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,687,619.52 42,149,275.76
折旧及摊销 18,947,837.92 13,934,507.18
技术开发费 13,493,569.85 15,021,605.94
税费 7,613,036.42 7,096,557.07
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环保费用 4,228,609.72 4,111,435.53
车辆使用费 4,132,742.44 4,908,603.18
审计咨询费 4,107,110.44 3,472,112.87
安全生产费 3,679,682.75 3,497,914.86
维修费 2,632,207.11 2,181,012.83
试验检验费 2,566,898.62 7,936,003.46
其他 15,407,650.24 11,028,542.91
合计 128,496,965.03 115,337,571.59
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,170,531.62 14,575,440.20
减：利息收入 617,937.08 1,154,695.04
减：利息资本化金额 1,260,190.42 3,563,971.01
汇兑损益 -13,878,658.19 -1,663,706.18
减：汇兑损益资本化金额
其他 688,383.98 410,716.81
合计 8,102,129.91 8,603,784.78
其他说明：
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -960,941.00 4,308,358.21
二、存货跌价损失 1,688,649.40 999,164.67
七、固定资产减值损失 2,232,644.62 1,244,653.58
合计 2,960,353.02 6,552,176.46
其他说明：
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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权益法核算的长期股权投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50
其他 43,150.68
合计 -2,311,721.04 -2,136,324.82
其他说明：
42、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 167,889.70 344,036.65 167,889.70
其中：固定资产处置利得 167,889.70 344,036.65 167,889.70
政府补助 16,593,428.00 19,092,400.67 16,593,428.00
其他 2,872,763.51 1,633,767.41 2,872,763.51
合计 19,634,081.21 21,070,204.73 19,634,081.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额 额 与收益相关
如东沿海经济 因研究开发、技术
企业技改资金 开发区管理委 补助 更新及改造等获 否 否 5,811,100.00 与收益相关
员会 得的补助
因研究开发、技术
扶持企业发展基 绵阳经开区财
补助 更新及改造等获 否 否 2,100,000.00 与收益相关
金 政局
得的补助
因研究开发、技术
环境保护引导资
如东县财政局 补助 更新及改造等获 否 否 1,610,000.00 与收益相关
金
得的补助
江苏省如东沿 因研究开发、技术
洋口一期项目建 1,310,846.0
海经济开发区 补助 更新及改造等获 否 否 1,310,846.00 与资产相关
设款补助 0
管理委员会 得的补助
科技进步奖及重 因研究开发、技术
点科研和工业性 如东县财政局 补助 更新及改造等获 否 否 254,000.00 与收益相关
实验项目补助款 得的补助
3000 吨毒死蜱、
因研究开发、技术
500 吨氯氟吡氧
绵阳市财政局 补助 更新及改造等获 否 否 324,000.00 359,000.00 与资产相关
乙酸酯原药及配
得的补助
套技造项目资金
500 吨高效低毒 中国工程物理 因研究开发、技术 1,500,000.0
补助 否 否 1,500,000.00 与资产相关
除草剂氟草烟原 研究院 更新及改造等获 0
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药高技术产业示 得的补助
范工程资金
因从事国家鼓励
和扶持特定行业、
出口信保补助资
绵阳市财政局 补助 产业而获得的补 否 否 1,516,688.00 与收益相关
金
助（按国家级政策
规定依法取得）
因从事国家鼓励
和扶持特定行业、
促进外贸发展资
绵阳市财政局 奖励 产业而获得的补 否 否 2,310,000.00 与收益相关
金
助（按国家级政策
规定依法取得）
因研究开发、技术
专利资助资金 绵阳市财政局 补助 更新及改造等获 否 否 192,100.00 与收益相关
得的补助
2014 年省级工业 因研究开发、技术
和信息产业转型 如东县财政局 补助 更新及改造等获 否 否 400,000.00 与资产相关
升级专项资金 得的补助
因研究开发、技术
新型产业科技创 如东县沿海经济开 5,400,600.0
补助 更新及改造等获 否 否 与收益相关
新资金 发区管理委员会 0
得的补助
2015 年中央大气 因研究开发、技术
1,060,000.0
污染防治专项资 如东县环保局 补助 更新及改造等获 否 否 与收益相关
0
金 得的补助
2015 年省级工业 因研究开发、技术
1,400,000.0
和信息产业转型 江苏省财政厅 补助 更新及改造等获 否 否 与收益相关
0
升级专项资金 得的补助
因研究开发、技术
2015 年人才扶持 如东县委人才工作
补助 更新及改造等获 否 否 300,000.00 与收益相关
资金 领导小组办公室
得的补助
因研究开发、技术
2014 年科技创新
如东县科技局 补助 更新及改造等获 否 否 350,000.00 与收益相关
政策经费
得的补助
因研究开发、技术
科技经费补助 如东县财政局 补助 更新及改造等获 否 否 130,000.00 与收益相关
得的补助
因从事国家鼓励
绵阳市市级财 和扶持特定行业、
短期出口信保补
政国库支付中 补助 产业而获得的补 否 否 981,400.00 与收益相关
贴
心 助（按国家级政策
规定依法取得）
121
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因研究开发、技术
600 吨/年草铵膦
绵阳市发改委 补助 更新及改造等获 否 否 750,000.00 与资产相关
原药技术改造
得的补助
因从事国家鼓励
绵阳市涪城区 和扶持特定行业、
涪城区就业服务
就业服务管理 补助 产业而获得的补 否 否 428,684.00 与收益相关
局企业稳岗补贴
局 助（按国家级政策
规定依法取得）
吡啶类农药废水
因研究开发、技术
综合治理技术研
财政部 补助 更新及改造等获 否 否 300,000.00 与资产相关
发及示范装置建
得的补助
设
因研究开发、技术
2012 年省级环保 绵阳市经开区
补助 更新及改造等获 否 否 260,000.00 与资产相关
专项资金 财政局
得的补助
因从事国家鼓励
绵阳市市级财 和扶持特定行业、
出口信保补助 政国库支付中 补助 产业而获得的补 否 否 187,800.00 与收益相关
心 助（按国家级政策
规定依法取得）
600 吨/年除草剂 因研究开发、技术
绵阳市经开区
草铵膦原药及配 补助 更新及改造等获 否 否 180,000.00 与资产相关
财政局
套制剂技术 得的补助
因研究开发、技术
2007 年省级环境
绵阳市财政局 补助 更新及改造等获 否 否 130,000.00 与资产相关
保护专项资金
得的补助
绵阳市市级财 因研究开发、技术
科技保险保费补
政国库支付中 补助 更新及改造等获 否 否 126,600.00 与收益相关
贴
心 得的补助
因从事国家鼓励
和扶持特定行业、
高新技术企业认 四川省知识产
补助 产业而获得的补 否 否 100,000.00 与收益相关
证资助资金 权局
助（按国家级政策
规定依法取得）
省知识产权局拨 因研究开发、技术
四川省知识产
专利实施与促进 补助 更新及改造等获 否 否 100,000.00 与收益相关
权局
专项资金 得的补助
因研究开发、技术
四川省著名商标 绵阳市经济和
奖励 更新及改造等获 否 否 100,000.00 与收益相关
奖励资金 信息化委员会
得的补助
其他小额补助 补助 因研究开发、技术 否 否 773,498.00 2,128,666.67
122
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更新及改造等获
得的补助
16,593,428. 19,092,400.6
合计 -- -- -- -- -- --
00 7
其他说明：
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,660,968.45 8,031,551.26 5,660,968.45
其中：固定资产处置损失 5,660,968.45 8,031,551.26 5,660,968.45
对外捐赠 60,000.00
其他 1,004,341.98 9,447,104.92 1,004,341.98
合计 6,665,310.43 17,538,656.18 6,665,310.43
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,986,683.16 17,856,195.67
递延所得税费用 -3,538,762.62 530,522.19
合计 23,447,920.54 18,386,717.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 168,200,750.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,230,112.50
子公司适用不同税率的影响 -121,164.07
调整以前期间所得税的影响 -476,425.65
非应税收入的影响 346,758.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 198,367.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -102,000.00
123
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-1,642,399.94
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 14,671.78
所得税费用 23,447,920.54
其他说明
45、其他综合收益
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金、押金等 1,384,968.11 2,185,101.69
收到的利息收入 617,937.08 1,154,695.04
收到的政府补助 11,890,224.63 24,847,246.67
合计 13,893,129.82 28,187,043.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的差旅、广告及宣传等销售费用 16,205,387.92 16,346,201.75
支付的车辆使用、办公、环保等管理费用 21,487,184.11 28,905,838.40
支付的其他 1,978,430.31 1,167,727.11
合计 39,671,002.34 46,419,767.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
年产 1200 吨电解法合成除草剂二氯吡啶酸清洁化生产 7,000,000.00
广安经发财政局财政扶持资金 8,971,700.00
合计 15,971,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
124
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 3,590,074.77
合计 3,590,074.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 144,752,829.49 95,193,823.13
加：资产减值准备 2,960,353.02 6,552,176.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
106,757,437.77 79,378,482.03
产折旧
无形资产摊销 2,569,690.91 3,095,407.56
长期待摊费用摊销 638,986.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,493,078.75 7,687,514.61
财务费用（收益以“－”号填列） 21,910,341.20 11,011,469.19
投资损失（收益以“－”号填列） 2,311,721.04 2,136,324.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,230,687.99 761,938.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -308,074.63 -231,416.03
125
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存货的减少（增加以“－”号填列） -36,900,191.18 -47,551,080.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,984,012.22 -94,493,882.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,174,565.77 78,691,592.91
其他 -1,897,003.70
经营活动产生的现金流量净额 156,796,906.49 140,335,346.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 158,749,434.32 91,794,113.43
减：现金的期初余额 91,794,113.43 88,301,957.82
现金及现金等价物净增加额 66,955,320.89 3,492,155.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 158,749,434.32 91,794,113.43
其中：库存现金 129,048.14 111,593.19
可随时用于支付的银行存款 158,620,386.18 91,682,520.24
三、期末现金及现金等价物余额 158,749,434.32 91,794,113.43
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其他说明：
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,534,236.37 保证金
固定资产 17,993,707.53 借款抵押
无形资产 39,369,352.27 借款抵押
合计 62,897,296.17 --
其他说明：
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,910,080.97 6.4936 18,896,901.79
欧元 120,000.11 7.0952 851,424.78
其中：美元 20,448,577.89 6.4936 132,784,885.39
欧元 178,560.00 7.0952 1,266,918.91
预收账款
其中：美元 431,194.00 6.4936 2,800,001.36
应付账款
其中：美元 1,254,135.23 6.4936 8,143,852.53
欧元
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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51、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
52、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2014 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司吸收合并的议案》，会议同意公司全
资子公司利尔作物吸收合并利尔作物全资子公司仁寿亿丰，相关内容刊登于 2014 年 10 月 29 日的《证券时报》、《中国证
券报》和巨潮网《第三届董事会第九次会议决议公告》。本次吸收合并事宜已于报告期内完成，故与 2014 年报告期相比，
公司合并报表范围减少了仁寿亿丰。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏快达农化股
江苏南通 江苏南通 生产与销售 51.00% 非同一控制下合并
份有限公司
四川利尔作物科
四川绵阳 四川绵阳 生产与销售 100.00% 投资设立
学有限公司
四川福尔森国际
四川绵阳 四川绵阳 商贸 100.00% 投资设立
贸易有限公司
广安利尔化学有
四川广安 四川广安 生产与销售 100.00% 投资设立
限公司
如东银海彩印包
江苏南通 江苏南通 生产与销售 51.00% 非同一控制下合并
装有限责任公司
上海天隆国际贸
江苏南通 江苏南通 商贸 51.00% 投资设立
易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
分派的股利
130
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江苏快达农化股份
49.00% 6,299,250.19 252,291,953.72
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏快达 342,13
539,120, 881,257, 213,183, 151,463, 364,646, 332,754, 524,626, 857,381, 172,176, 183,482, 355,659,
农化股份 6,379.8
966.82 346.63 450.11 140.47 590.58 910.38 869.51 779.89 970.04 061.10 031.14
有限公司 1
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏快达农化 656,726,4 14,584,830.5 14,584,830.5 70,138,935.3 586,637,921.
5,677,073.09 5,677,073.09 -6,412,096.47
股份有限公司 96.03 0 0 4 27
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
江油启明星氯碱化
四川江油 四川江油 化工原料生产与销售 35.50% 权益法
工有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 9,052,195.69 12,806,107.10
非流动资产 93,694,158.08 103,512,203.64
资产合计 102,746,353.77 116,318,310.74
流动负债 38,139,829.12 43,474,439.04
非流动负债 23,793,333.33 25,914,083.33
负债合计 61,933,162.45 69,388,522.37
归属于母公司股东权益 40,813,191.32 46,929,788.37
按持股比例计算的净资产份额 14,488,682.92 16,660,074.87
对联营企业权益投资的账面价值 14,488,682.92 16,660,074.87
营业收入 59,743,943.15 68,163,771.74
净利润 -6,511,890.25 -6,139,367.61
综合收益总额 -6,511,890.25 -6,139,367.61
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
四川久远投资控股 股权投资、房地产投资、经济
四川绵阳 20,000 万元 27.26% 27.26%
集团有限公司 担保、咨询和批准的其他业务
本企业的母公司情况的说明
本企业第一大股东久远集团系中物院的全资子公司，主要经营范围为股权投资、房地产投资、经济担保、咨询和批准的其他
业务。
本企业最终控制方是中国工程物理研究院。
其他说明：
鉴于本企业第一大股东久远集团系中物院的全资子公司，第三大股东中物院化材所是中物院所属事业单位，现分别持股
27.26%和9.14%，故本公司的实际控制人系中国工程物理研究院。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九（1）在子公司中的权益的相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九（3）在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江油启明星氯碱化工有限责任公司 联营企业
其他说明
本期与江油启明星氯碱化工有限责任公司共计发生关联交易20,095,643.70元，期末无余额。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国工程物理研究院化工材料研究所 本公司第三大股东，持有本公司 9.14%股权。
中通投资有限公司（香港） 本公司第二大股东，持有本公司 25.73%股权。
四川久远化工技术有限公司 受同一母公司控制
其他说明
本期与四川久远化工技术有限公司发生关联交易总额为12,516,923.08元，截止资产负债表日本公司应付该公司定制设备款
4,942,980.00元.
134
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江油启明星氯碱化
购买原料 20,095,643.70 41,000,000.00 否 25,525,567.35
工有限责任公司
四川久远化工技术
购买设备 12,516,923.08 20,000,000.00 否 8,301,111.11
有限公司
合计 32,612,566.78 61,000,000.00 否 33,826,678.46
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
购买原材料、设备均按执行市场价格。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
135
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关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江油启明星氯碱化工有限责任公司 7,120,000.00 2011 年 09 月 03 日 2018 年 05 月 18 日 否
江苏快达农化股份有限公司 150,000,000.00 2013 年 10 月 08 日 2018 年 10 月 07 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
1、2011年9月，本公司按持股比例为联营企业江油启明星氯碱化工有限责任公司在绵阳市商业银
行的借款提供连带责任担保，担保金额1,020万元。鉴于被担保方流动性紧张，已出现到期债务未及时
归还，2014年公司对此笔担保计提预计负债780万元，2015年江油启明星氯碱化工有限责任公司归还
部分借款，本公司按照担保比例减少担保额度，截止2015年12月31日，本公司担保余额为712万元。
2、2013年10月8日，本公司与中国建设如东支行（以下简称建行如东支行）签订最高额保证合同，
为子公司江苏快达农化股份有限公司向建行如东支行在2013年10月8日至2014年10月7日签订的借款
合同形成的债务提供连带责任保证，保证期间为：单笔授信业务的主合同签订之日起至债务履行期限
届满日后两年止，最高额保证金额2亿元。截止2015年12月31日，江苏快达农化股份有限公司借款余
额15,000.00万元。子公司江苏快达农化股份有限公司以其拥有的江苏省如东沿海经济开发区洋口二期
光气化生产基地在建项目（含房产、土地及设备等）为本公司履行上述最高额保证合同项下保证义务
后所产生的的对江苏快达农化股份有限公司的债权的51%提供抵押反担保。另外，江苏快达农化股份
有限公司股东施永平、韩邦友、周钱军、从杰等31位自然人以其个人名义持有的江苏快达农化股份有
限公司的全部股份（即合计5,226万股，合计占江苏快达农化股份有限公司股本的41.40%）为本公司
履行上述最高额保证合同项下保证义务后所产生的对江苏快达农化股份有限公司的债权的49%提供
质押反担保。反担保期限为发放贷款之日起至江苏快达公司还清全部借款时止。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
四川久远投资控股集团有限公司 30,000,000.00 2014 年 08 月 25 日 2016 年 02 月 24 日
四川久远投资控股集团有限公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 11 日 2015 年 11 月 10 日 到期已全部归还
四川久远投资控股集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 05 月 03 日
拆出
136
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 11,003,511.80 10,953,600.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 四川久远化工技术有限公司 4,942,980.00
预付账款 四川久远化工技术有限公司 1,484,830.00
7、关联方承诺
8、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日，本公司控股子公司江苏快达农化股份有限公司已开具未到期的信用证余额
为172.22万美元，除此外无其他需要披露的重大承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 183,530,560.50
经审议批准宣告发放的利润或股利 183,530,560.50
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、 2015年12月31日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准利尔化学股份有限公司配股
的批复》（证监许可[2015]3145号）文件，公司配股申请获得中国证监会核准，批复的具体内容如下：
1）、核准公司向原股东配售60,733,209股新股。
2）、本次发行股票应严格按照报送中国证监会的配股说明书及发行公告实施。
2、 本次配股共计可配股份数量60,733,209股，发行价格为9.87元/股。
3、实际发行情况如下列表：
项目 有限售条 占可配售 无限售条件 占可配售 A股股东认 占可配售股 认购金额（元）
件股东认 股份总数 股东认购 股份总数 购合计 份总数比例
购 比例 比例
有效认购 23,040 0.04% 59,719,442 98.33% 59,742,482 98.37% 589,658,297.34
股数（股）
4、注册会计师对本次募集资金到账的验证情况：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至2016
年1月26日的新增注册资本实收情况出具了新增股本实收情况的验证报告（中汇会验[2016]0104号），
经会计师审验，截至2016年1月26日，实际配售股份59,742,482股，每股配售价格为9.87元，募集资金
总额589,658,297.34元，扣除各项发行费用14,050,269.28元，募集资金净额为575,608,028.06元。其中计
138
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
入股本59,742,482.00元，计入资本公积（股本溢价）515,865,546.06元。
5、本次获配股份上市时间：2016年2月5日，本次配股发行前总股本：202,444,033股，本次配股新增
上市股份：59,742,482股，其中无限售条件流通股增加59,719,442股，有限售条件流通股增加23,040股，
本次配股完成后总股本：262,186,515股，股票登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司；
上市保荐机构：国泰君安证券股份有限公司
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2015 年 8 月 19 日，公司第三届董事会第十四次会议同意公司投资 100 万美元在中国香港特别行政区设立全资子公司，
并授权公司总经理负责办理该全资子公司设立的后续具体事宜。该全资子公司福尔森科技有限公司已于 2015 年 10 月 30 日
完成设立，公司注册资本为 10,000.00 港币，实收资本为 0.00 港币。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,096,2 3,096,214
独计提坏账准备的 2.22% 100.00%
14.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
276,650, 3,969,09 272,681,3 136,440 2,068,910 134,372,08
合计提坏账准备的 100.00% 1.43% 97.78% 1.52%
399.01 2.46 06.55 ,995.90 .20 5.70
应收账款
276,650, 3,969,09 272,681,3 139,537 5,165,124 134,372,08
合计 100.00% 1.43% 100.00% 3.70%
399.01 2.46 06.55 ,209.90 .20 5.70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：6 个月以内 268,446,201.24 1,342,231.01 0.50%
7-12 个月 3,278,305.41 163,915.27 5.00%
1 年以内小计 271,724,506.65 1,506,146.28 0.55%
2至3年 4,925,892.36 2,462,946.18 50.00%
合计 276,650,399.01 3,969,092.46 1.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,590,829.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,786,860.78 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 421,752.08
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 易产生
DEMETER AGROCHEMICALS 中信保赔款后，无法收
销售货款 309,353.22 总经理审批 否
LIMITED 回的应收款项核销
合计 -- 309,353.22 -- -- --
应收账款核销说明：
依据公司《总经理工作细则》的有关规定，2015年4月3日经总经理审批，核销该应收账款。
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额91,304,166.35元，占应收账款年末余额合计数
的比例33.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额456,520.83元.
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,010,34 24,275.7 3,986,064 86,096.
合计提坏账准备的 100.00% 0.61% 100.00% 706.63 0.82% 85,390.04
0.12 6 .36 67
其他应收款
4,010,34 24,275.7 3,986,064 86,096.
合计 100.00% 0.61% 100.00% 706.63 0.82% 85,390.04
0.12 6 .36 67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：6 个月以内 3,976,472.12 19,882.36 0.50%
7-12 个月 15,868.00 793.40 5.00%
1 年以内小计 3,992,340.12 20,675.76 0.52%
1至2年 18,000.00 3,600.00 20.00%
合计 4,010,340.12 24,275.76 0.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
142
利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,569.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 107,000.00 14,000.00
全资子公司 3,823,460.00
其他 79,880.12 72,096.67
合计 4,010,340.12 86,096.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 垫付往来款 3,823,460.00 6 个月内 95.34% 19,117.30
第二名 仓库租赁押金 80,000.00 6 个月内 1.99% 400.00
第三名 工伤治疗借款 31,012.49 6 个月内 0.77% 155.06
第四名 集装箱板房押金 27,000.00 7-12个月13000.00元 0.67% 3,450.00
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
1-2年14000.00元
第五名 工伤治疗借款 15,168.00 1 年以内 0.38% 83.40
合计 -- 3,976,640.49 -- 99.16% 23,205.76
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 260,400,000.00 260,400,000.00 206,000,000.00 206,000,000.00
对联营、合营企
14,488,682.92 14,488,682.92 16,660,074.87 16,660,074.87
业投资
合计 274,888,682.92 274,888,682.92 222,660,074.87 222,660,074.87
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
四川利尔作物科
6,000,000.00 44,000,000.00 50,000,000.00
学有限公司
四川福尔森国际
5,000,000.00 5,000,000.00
贸易有限公司
江苏快达农化股
170,000,000.00 170,000,000.00
份有限公司
广安利尔化学有
25,000,000.00 10,400,000.00 35,400,000.00
限公司
合计 206,000,000.00 54,400,000.00 260,400,000.00
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江油启明
星氯碱化 16,660,07 -2,311,72 140,329.0 14,488,68
工有限责 4.87 1.04 9 2.92
任公司
16,660,07 -2,311,72 140,329.0 14,488,68
小计
4.87 1.04 9 2.92
16,660,07 -2,311,72 140,329.0 14,488,68
合计
4.87 1.04 9 2.92
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 870,580,470.39 630,513,607.38 740,293,531.72 530,106,584.98
其他业务 16,494,023.79 15,584,370.65 1,555,002.78
合计 887,074,494.18 646,097,978.03 741,848,534.50 530,106,584.98
其他说明：
上期收入无成本配比是因收入全部系出具的本公司原药生产证明。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,311,721.04 -2,179,475.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,469,563.16
其他 43,150.68
合计 -2,311,721.04 -3,605,887.98
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,493,078.75 主要是处置报废固定资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
16,593,428.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
DEMETER 上年计全额计提提坏账，本年收
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,786,860.78
到中信保赔付部分
其中 68 万元为预计负债转回、不予支付的
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,868,421.53
质保金 51.89 万、收到保险赔付 13.94 万元。
减：所得税影响额 2,363,644.73
少数股东权益影响额 1,656,520.34 因合并报表产生的影响
合计 11,735,466.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.27% 0.68 0.68
扣除非经常性损益后归属于公司
10.32% 0.63 0.63
普通股股东的净利润
3、其他
两个期间的数据变动幅度达30%以上报表项目说明：（单位：万元）
年末余额/本 年初余额/上
项目 变化比例 变动原因
年发生额 年发生额
货币资金 16,428.37 9,354.11 75.63% 主要是借款增加影响
应收账款 29,327.70 20,152.30 45.53% 收入增加，账期内应收账款增加
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其他应收款 323.91 473.08 -31.53% 主要是江苏快达收回上年184.3万出口退税
其他流动资产 4,067.21 增值税留抵税额上年放在应交税费中
固定资
117,359.29 87,027.35 34.85% 主要是公司本部及江苏快达在建工程转固，新增固定资产
产
固定资产清理 150.88 -100.00% 上年固定资产本年清理完毕
无形资产 16,531.71 12,586.80 23.86% 主要广安利尔土地使用权增加所致
长期待摊费用 165.72 主要是四川利尔预付土地租金
其他非流动资产 3,465.45 5,068.26 -31.62% 广安利尔上年1800万预付土地款本年转入无形资产.
短期借款 33,000.00 15,051.26 119.25% 为补充流动资金及固定资产投资需要，本公司本年借款增加
主要是本公司本年销售增加的同时，采购增加，使得应付票
应付票据 9,888.65 6,304.38 56.85%
据结算增加
主要是本公司本年销售增加的同时，采购增加，使得应付账
应付账款 17,356.32 12,822.26 35.36%
款增加
预收款项 4,307.07 3,173.21 35.73% 收入增加，预收客户货款增加
应付职工薪酬 4,249.07 3,217.35 32.07% 公司效益及员工人数增加致计提年终奖等增加
应交税费 702.36 -2,741.56 -125.62% 本年末将增值税留抵税额重分类至其他流动资产
应付利息 38.55 28.81 33.79% 本公司借款增加所致
其他流动负债 1,199.48 730.48 64.20% 一年内摊销的政府补助增加所致
销售规模增加使得销售费用增加，主要是运输费以及人工工
销售费用 6,198.17 4,713.34 31.50%
资增加
上年对应收DEMETER AGROCHEMICALS LIMITED 公司
资产减值损失 296.04 655.22 -54.82% 309万应收账款100%计提坏账，本年收到保险公司90%赔款
冲销对应坏账所致
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利尔化学股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
四、载有公司董事长签名的2015年年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
利尔化学股份有限公司
董事长：高文
二〇一六年二月二十五日
148
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