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雷曼股份：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-02-27 00:00:00
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深圳雷曼光电科技股份有限公司

二Ｏ一五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-6

公司股东权益变动表 7-8

财务报表附注 9-87

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号

赛特广场 5 层 邮编 100004

电话 +86 10 8566 5588

传真 +86 10 8566 5120

www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字(2016)第 441ZA0959 号

深圳雷曼光电科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称”雷曼股份”）

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并

及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是雷曼股份管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，雷曼股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了雷曼股份 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年

度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 中国注册会计师

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国北京 二Ｏ一六年 二 月二十五日

合并及公司资产负债表

2015年12月31日

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币

元

期末数 期初数

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

流动资产：

货币资金 五、1 195,225,876.93 141,505,996.19 301,308,149.88 143,738,010.88

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 - - - -

应收票据 五、2 3,952,291.00 294,551.00 1,720,469.00 580,000.00

应收账款 五、3 150,359,650.34 96,612,610.58 137,713,845.96 105,049,114.74

预付款项 五、4 5,607,876.66 2,775,942.47 14,170,899.54 6,862,556.10

应收利息 五、5 698,700.00 698,700.00 447,199.45 329,800.00

应收股利 - - - -

其他应收款 五、6 18,514,017.49 12,606,373.13 17,223,168.88 118,042,754.73

存货 五、7 99,354,638.60 8,771,646.58 84,233,622.01 19,864,632.46

一年内到期的非流动资产 - - - -

其他流动资产 五、8 181,273,780.01 167,454,401.81 5,091,053.38 4,532,234.04

流动资产合计 654,986,831.03 430,720,221.76 561,908,408.10 398,999,102.95

非流动资产：

可供出售金融资产 五、9 - - - -

持有至到期投资 - - - -

长期应收款 五、10 10,081,298.34 8,473,480.37 13,484,669.05 10,894,827.85

长期股权投资 五、11 60,646,940.90 686,710,000.00 6,290,124.48 413,000,124.48

投资性房地产 - - - -

固定资产 五、12 224,143,789.93 63,415,540.92 244,564,448.40 78,971,016.76

在建工程 五、13 - - 10,491,444.52 -

工程物资 - - - -

固定资产清理 - - - -

生产性生物资产 - - - -

油气资产 - - - -

无形资产 五、14 25,176,629.58 845,380.52 17,851,652.58 1,095,001.05

开发支出 - - - -

商誉 五、15 217,130,114.56 - 32,629,796.12 -

长期待摊费用 五、16 7,294,894.82 885,075.29 7,751,466.67 1,365,021.68

递延所得税资产 五、17 6,112,994.74 4,330,767.55 3,654,398.68 2,020,819.53

其他非流动资产 五、18 31,670,562.72 11,627,008.89 16,424,490.68 10,457,382.09

非流动资产合计 582,257,225.59 776,287,253.54 353,142,491.18 517,804,193.44

资产总计 1,237,244,056.62 1,207,007,475.30 915,050,899.28 916,803,296.39

1

合并及公司资产负债表（续）

2015年12月31日

期末数 期初数

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

流动负债：

短期借款 五、19 - - 933,000.00 -

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 - - - -

应付票据 五、20 37,819,347.13 25,440,134.44 43,406,476.67 135,879,159.69

应付账款 五、21 65,427,291.48 110,935,255.64 57,453,981.41 29,638,290.09

预收款项 五、22 13,848,822.69 5,309,651.34 8,056,900.88 5,591,376.02

应付职工薪酬 五、23 8,509,716.66 2,508,330.02 8,130,233.46 3,286,269.35

应交税费 五、24 9,254,989.36 1,396,311.73 6,297,473.07 -4,401,864.73

应付利息 - - - -

应付股利 - - - -

其他应付款 五、25 3,475,887.57 1,620,581.09 10,066,465.75 423,305.48

一年内到期的非流动负债 - - - -

其他流动负债 - - - -

流动负债合计 138,336,054.89 147,210,264.26 134,344,531.24 170,416,535.90

非流动负债：

长期借款 - - - -

应付债券 - - - -

长期应付款 - - - -

专项应付款 - - - -

预计负债 五、26 426,199.07 230,601.33 843,174.54 74,022.04

递延收益 五、27 8,795,158.02 4,925,126.11 6,935,743.69 3,153,083.56

递延所得税负债 五、17 1,840,817.50 104,805.00 61,199.92 49,470.00

其他非流动负债 - - - -

非流动负债合计 11,062,174.59 5,260,532.44 7,840,118.15 3,276,575.60

负债合计 149,398,229.48 152,470,796.70 142,184,649.39 173,693,111.50

股本 五、28 349,787,153.00 349,787,153.00 134,000,000.00 134,000,000.00

资本公积 五、29 623,117,625.23 622,758,054.58 528,195,183.49 528,195,183.49

减：库存股 - - - -

其他综合收益 - - - -

专项储备 - - - -

盈余公积 五、30 15,569,147.11 15,569,147.11 14,121,500.15 14,121,500.15

未分配利润 五、31 76,767,021.97 66,422,323.91 71,420,051.50 66,793,501.25

归属于母公司股东权益合计 1,065,240,947.31 1,054,536,678.60 747,736,735.14 743,110,184.89

少数股东权益 22,604,879.83 - 25,129,514.75 -

股东权益合计 1,087,845,827.14 1,054,536,678.60 772,866,249.89 743,110,184.89

负债和股东权益总计 1,237,244,056.62 1,207,007,475.30 915,050,899.28 916,803,296.39

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

2

合并及公司利润表

2015 年度

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元

本期金额 上期金额

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

一、营业收入 五、32 380,790,683.12 305,428,950.79 405,053,660.42 345,492,787.38

减：营业成本 五、32 247,521,182.71 229,027,122.46 280,408,665.15 266,929,953.03

营业税金及附加 五、33 2,468,574.14 703,337.21 2,402,120.45 1,838,042.41

销售费用 五、34 39,355,643.12 26,725,583.87 41,019,927.32 31,450,300.64

管理费用 五、35 69,080,580.54 37,891,974.81 61,903,521.79 38,285,713.60

财务费用 五、36 -10,209,850.85 -7,960,428.87 -6,961,443.44 -5,334,292.31

资产减值损失 五、37 24,214,894.11 16,051,933.38 493,592.73 -693,459.94

加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - -

投资收益(损失以“-”号填列） 五、38 8,055,406.91 8,744,098.08 1,631,816.03 1,631,816.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -73,059.10 - 1,631,816.03 1,631,816.03

二、营业利润(损失以“-”号填列） 16,415,066.26 11,733,526.01 27,419,092.45 14,648,345.98

加：营业外收入 五、39 8,341,790.40 5,730,537.37 11,813,085.70 9,363,666.71

其中：非流动资产处置利得 21,388.20 - 121,194.38 121,194.38

减：营业外支出 五、40 1,042,609.09 664,852.69 955,351.91 767,289.30

其中：非流动资产处置损失 600,450.35 276,655.32 683,965.04 580,365.04

三、利润总额(损失以“-”号填列） 23,714,247.57 16,799,210.69 38,276,826.24 23,244,723.39

减：所得税费用 五、41 5,409,734.90 2,322,741.07 6,197,997.41 3,361,814.82

四、净利润(损失以“-”号填列） 18,304,512.67 14,476,469.62 32,078,828.83 19,882,908.57

归属于母公司股东的净利润 20,194,617.43 - 25,771,284.74 -

少数股东损益 -1,890,104.76 - 6,307,544.09 -

五、其他综合收益的税后净额 - - - -

六、综合收益总额 18,304,512.67 14,476,469.62 32,078,828.83 19,882,908.57

归属于母公司股东的综合收益总额 20,194,617.43 - 25,771,284.74 -

归属于少数股东的综合收益总额 -1,890,104.76 - 6,307,544.09 -

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.06 - 0.19 -

（二）稀释每股收益 - - - -

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

3

合并及公司现金流量表

2015年度

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元

本期金额 上期金额

项 目 附注

合并 公司 合并 公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 397,612,834.24 307,228,672.39 368,605,955.80 399,742,528.35

收到的税费返还 31,767,286.68 28,741,002.09 20,532,507.32 19,861,569.87

收到其他与经营活动有关的现金 五、42、（1） 42,275,135.12 148,839,116.47 32,388,313.39 5,229,494.39

经营活动现金流入小计 471,655,256.04 484,808,790.95 421,526,776.51 424,833,592.61

购买商品、接受劳务支付的现金 236,707,041.80 252,070,153.78 210,828,406.22 224,621,765.96

支付给职工以及为职工支付的现金 76,136,979.54 23,080,730.09 68,510,960.53 24,702,832.26

支付的各项税费 24,988,956.12 6,324,505.80 11,781,775.78 4,776,070.02

支付其他与经营活动有关的现金 五、42、（2） 86,473,130.52 65,721,818.47 59,792,228.03 144,264,099.75

经营活动现金流出小计 424,306,107.98 347,197,208.14 350,913,370.56 398,364,767.99

经营活动产生的现金流量净额 47,349,148.06 137,611,582.81 70,613,405.95 26,468,824.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1.00 - - -

取得投资收益收到的现金 - 1,020,000.00 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

4,273,000.00 - 1,864,947.11 1,864,947.11

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 9,848,639.84 - -

收到其他与投资活动有关的现金 五、42、（3） 979,876,616.19 932,375,458.24 7,050,000.00 7,050,000.00

投资活动现金流入小计 984,149,617.19 943,244,098.08 8,914,947.11 8,914,947.11

购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,071,963.04 2,440,059.95 45,347,640.64 23,358,381.48

投资支付的现金 60,720,000.00 60,000,000.00 5,106,040.00 5,106,040.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五、43、（2） 61,281,378.50 69,000,040.76 18,486,324.71 62,040,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 五、42、（4） 1,146,899,762.47 1,089,500,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00

投资活动现金流出小计 1,276,973,104.01 1,220,940,100.71 85,940,005.35 107,504,421.48

投资活动产生的现金流量净额 -292,823,486.82 -277,696,002.63 -77,025,058.24 -98,589,474.37

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 149,350,064.85 149,350,064.85 - -

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - - -

取得借款收到的现金 - - - -

发行债券收到的现金 - - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 五、42、（5） 70,482,540.51 56,920,120.61 123,660.60 -

筹资活动现金流入小计 219,832,605.36 206,270,185.46 123,660.60 -

偿还债务支付的现金 933,000.00 - 441,000.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,702,169.99 13,400,000.00 13,457,128.64 13,400,000.00

其中：子公司支付少数股东的现金股利 274,959.51 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 五、42、（6） 21,138,781.63 497,673.91 63,569,230.24 55,199,458.26

其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - - -

筹资活动现金流出小计 35,773,951.62 13,897,673.91 77,467,358.88 68,599,458.26

筹资活动产生的现金流量净额 184,058,653.74 192,372,511.55 -77,343,698.28 -68,599,458.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,231,783.37 1,902,340.28 442,790.43 399,804.08

五、现金及现金等价物净增加额 -59,183,901.65 54,190,432.01 -83,312,560.14 -140,320,303.93

加：期初现金及现金等价物余额 236,515,931.20 87,315,564.18 319,828,491.34 227,635,868.11

六、期末现金及现金等价物余额 177,332,029.55 141,505,996.19 236,515,931.20 87,315,564.18

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

4

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元

本期金额

归属于母公司股东权益

项 目 少数股东 股东权益

其他综合 权益 合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

收益

一、上年年末余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 14,121,500.15 71,420,051.50 25,129,514.75 772,866,249.89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 14,121,500.15 71,420,051.50 25,129,514.75 772,866,249.89

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 215,787,153.00 94,922,441.74 - - - 1,447,646.96 5,346,970.47 -2,524,634.92 314,979,577.25

（一）综合收益总额 20,194,617.43 -1,890,104.76 18,304,512.67

（二）股东投入和减少资本 14,787,153.00 295,922,441.74 - - - - - 345,469.84 311,055,064.58

1．股东投入的普通股 14,787,153.00 295,922,441.74 345,469.84 311,055,064.58

2．股份支付计入股东权益的金额 -

3．其他 -

（三）利润分配 - - - - - 1,447,646.96 -14,847,646.96 -980,000.00 -14,380,000.00

1．提取盈余公积 1,447,646.96 -1,447,646.96 -

2．对股东的分配 -13,400,000.00 -980,000.00 -14,380,000.00

3．其他 -

（四）股东权益内部结转 201,000,000.00 -201,000,000.00 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 201,000,000.00 -201,000,000.00 -

2．盈余公积转增股本 -

3．盈余公积弥补亏损 -

5．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 -

2．本期使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 349,787,153.00 623,117,625.23 - - - 15,569,147.11 76,767,021.97 22,604,879.83 1,087,845,827.14

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

5

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元

上期金额

归属于母公司股东权益

项 目 少数股东 股东权益

其他综合 权益 合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

收益

一、上年年末余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 12,133,209.29 61,037,057.62 - 735,365,450.40

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 12,133,209.29 61,037,057.62 - 735,365,450.40

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 1,988,290.86 10,382,993.88 25,129,514.75 37,500,799.49

（一）综合收益总额 25,771,284.74 6,307,544.09 32,078,828.83

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - 18,821,970.66 18,821,970.66

1．股东投入的普通股 18,821,970.66 18,821,970.66

2．股份支付计入股东权益的金额 -

3．其他 -

（三）利润分配 - - - - - 1,988,290.86 -15,388,290.86 - -13,400,000.00

1．提取盈余公积 1,988,290.86 -1,988,290.86 -

2．对股东的分配 -13,400,000.00 -13,400,000.00

3．其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 -

2．盈余公积转增股本 -

3．盈余公积弥补亏损 -

5．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 -

2．本期使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 14,121,500.15 71,420,051.50 25,129,514.75 772,866,249.89

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

6

公司股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元

本期金额

项 目 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

收益

一、上年年末余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 14,121,500.15 66,793,501.25 743,110,184.89

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 14,121,500.15 66,793,501.25 743,110,184.89

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 215,787,153.00 94,562,871.09 - - - 1,447,646.96 -371,177.34 311,426,493.71

（一）综合收益总额 14,476,469.62 14,476,469.62

（二）股东（或所有者）投入和减少资本 14,787,153.00 295,562,871.09 - - - - - 310,350,024.09

1．股东投入的普通股 14,787,153.00 295,562,871.09 310,350,024.09

2．股份支付计入股东权益的金额 -

3．其他 -

（三）利润分配 - - - - - 1,447,646.96 -14,847,646.96 -13,400,000.00

1．提取盈余公积 1,447,646.96 -1,447,646.96 -

2．对股东的分配 -13,400,000.00 -13,400,000.00

3．其他 -

（四）股东权益内部结转 201,000,000.00 -201,000,000.00 - - - - - -

1．资本公积转增股本 201,000,000.00 -201,000,000.00 -

2．盈余公积转增股本 -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 -

2．本期使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 349,787,153.00 622,758,054.58 - - - 15,569,147.11 66,422,323.91 1,054,536,678.60

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

7

公司股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳雷曼光电科技股份有限公司 单位：人民币元

上期金额

项 目 其他综合

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

收益

一、上年年末余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 12,133,209.29 62,298,883.54 736,627,276.32

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 12,133,209.29 62,298,883.54 736,627,276.32

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 1,988,290.86 4,494,617.71 6,482,908.57

（一）综合收益总额 19,882,908.57 19,882,908.57

（二）股东（或所有者）投入和减少资本 - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 -

2．股份支付计入股东权益的金额 -

3．其他 -

（三）利润分配 - - - - - 1,988,290.86 -15,388,290.86 -13,400,000.00

1．提取盈余公积 1,988,290.86 -1,988,290.86 -

2．对股东的分配 -13,400,000.00 -13,400,000.00

3．其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 -

2．盈余公积转增股本 -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 -

2．本期使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 134,000,000.00 528,195,183.49 - - - 14,121,500.15 66,793,501.25 743,110,184.89

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

8

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

深圳雷曼光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 2009 年 10 月 28 日在深圳市

市场监督管理局核准登记的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：440301501130760。

本公司总部位于深圳市南山区松白路百旺信高科技工业园二区第八栋。法定代表人：李

漫铁。注册资本：34,978.7153 万元，实缴注册资本 34,978.7153 万元。

本公司前身为深圳雷曼光电科技有限公司。根据深圳雷曼光电科技有限公司 2009 年 10

月 22 日股东会决议和修改后公司章程的规定，以截止 2009 年 9 月 30 日经五洲松德联合

会计师事务所（审计报告号：五洲松德审字[2009]1306 号）审计的净资产 5,254.53 万元为

基准，按 1:0.8830472 比例折为 4,640.00 万股（每股面值 1 元），公司由有限责任公司整体

变更为股份有限公司，业经五洲松德联合会计师事务所审验并出具了五洲松德验字

[2009]0262 号验资报告。2009 年 10 月 28 日，本公司在深圳市市场监管局办理了工商变更

登记手续，并领取了注册号为 440301501130760 的企业法人营业执照。

根据 2009 年 12 月 17 日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议，本公司以货币增加注

册资本 380.00 万元，即注册资本由原来的 4,640.00 万元增加到 5,020.00 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1832 号文核准，本公司于 2011 年 1 月向社

会公开发行人民币普通股股票 1,680.00 万股并在深圳证券交易所创业板上市。本次公开

发行后，本公司股本总额为 6,700.00 万股，其中社会公众持有 1,680.00 万股。公司股票

面值为每股人民币 1 元。

根据本公司 2011 年 9 月 2 日第三次临时股东大会审议通过的 2011 年半年度权益分配方

案，以总股本 6,700.00 万股为基数，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，

转增后股本增至 13,400.00 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本增至 13,400.00 万元。

根据本公司 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配方案，以总股本 13,400.00

万股为基数，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，转增后股本增至

33,500.00 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本增至 33,500.00 万元。

根据本公司第二届董事会第十七次（临时）会议决议及本公司 2015 年第一次临时股东

大会决议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，并

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳雷曼光电科技股份有限公司向柯志鹏等发行

股份购买资产并募集配套资金的批复》[证监许可（2015）2465 号]批准，本公司定向增

发人民币普通股（A 股）股票 8,438,153 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 19.08

元，增加注册资本人民币 8,438,153.00 元，由该次交易柯志鹏、洪茂良、孙晋雄以其共同

持有的深圳市拓享科技有限公司股权价值中股份支付对价人民币 160,999,959.24 元认购。

－9－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

同时，本公司向方振淳、财通基金管理有限公司、上海山楂树投资管理中心（有限合伙）

三名特定投资者定向增发人民币普通股（A 股）股票 6,349,000 股，每股面值 1 元，每股

发行价格为人民币 25.20 元，增加注册资本人民币 6,349,000.00 元。上述定向增发人民币

普通股（A 股）股票合计 14,787,153 股，增加注册资本人民币 14,787,153.00 元，注册资本

增至 34,978.7153 万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有总裁办、企管中心、

财务管理中心、人力资源中心、技术研究中心、战略投资部、审计监察部、国际显屏事

业部、国内封装事业部等部门，期末，本公司拥有惠州雷曼光电科技有限公司（以下简

称“惠州雷曼”）、深圳雷曼文化传媒投资有限公司（以下简称“雷曼传媒”）、深圳雷曼节能

发展有限公司（以下简称“雷曼节能”）、深圳市拓享科技有限公司（以下简称“拓享科技”）

四家全资子公司，拥有深圳市康硕展电子有限公司（以下简称“康硕展”）一家控股子公

司，其中拓享科技拥有深圳市明恒新拓电子有限公司（以下简称“明恒新拓”）全资子公

司，明恒新拓为本公司的孙公司。

本公司业务性质和主要经营活动：研发、生产经营高品级发光二极管及 LED 显示屏、照

明及其他应用产品，以及从事经营广告业务。

本公司主要产品及提供的劳务：发光二极管、显示屏、照明产品、广告经营。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三次会议于 2016 年 2 月 25 日批

准的。

2、合并财务报表范围

本公司 2015 年度合并财务报表范围：惠州雷曼、雷曼节能、雷曼传媒、雷曼照明、康

硕展、拓享科技、明恒新拓、乾正科技，详见附注六及附注七。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称

“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条

件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和附注

三、25。

－10－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的

合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有

关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人

民币。

本公司下属合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财

务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计

政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持

有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面

价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合

并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同

一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

－11－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计

量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；

购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位

的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单

位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中

可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间

的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的

经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

－12－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金

流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表

中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润

表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少

数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下

因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表

中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减

去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于

被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，

结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资

账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综

合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股

权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款

－13－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的

差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧

失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为

共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认

新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公

允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利

和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进

行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢

价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利

和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按

摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将

交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合

同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具

的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的

金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其

公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为

负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损

失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，

且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混

合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表

日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金

融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

资人可能无法收回投资成本；

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日

的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超

过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值

月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来

现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重

大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债

的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先

使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才

使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资

产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应

收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行

减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独

测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄状态 账龄分析法

押金 资产类型 以历史损失率为基础

关联方往来款 资产类型 余额百分比法

应收出口退税款及应收全

资产类型 不计提

资子公司款项

A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内（含 1 年） 5 5

1-2 年 15 15

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4 年以上 100 100

B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：

组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

关联方往来款 2 2

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13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采

用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同

时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单

个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失

的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

周转材料按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确

认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产

或处置组的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，

如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已

经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的

商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面

价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资

产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。

某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持

有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资

单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投

资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购

买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法

核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资

收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差

额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面

价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并

按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在

转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投

资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计

量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转

入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资

扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价

值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法

核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是

否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否

必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一

致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判

断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的

当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资

单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能

参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）

以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该

种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理

见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类

条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375

机器设备 5、10 5 9.50、19

运输设备 5 5 19

电子及其他设备 5 5 19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

确定折旧率。

－24－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在

租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法

合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限

两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、办公软件、特许使用权、专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现

方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法

摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 50 年 直线法

办公软件 2 年、5 年 直线法

特许使用权 合同约定年限 直线法

专利权 5 年 直线法

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产

的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其

能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立

项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用

状态之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的、固定

资产、在建工程、采用成本模式计量的、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计

量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估

计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商

誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，

如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以

后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪

酬” 项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年

度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的

金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立

的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计

划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单

位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成

本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，

是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的

增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划

义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计

入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止

提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计

入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定

提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有

关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额

只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

面价值。

25、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的

经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品

销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比

法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、

相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确

认收入。

（2）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①销售商品入确认的具体方法如下：

其中，国内销售收入确认的具体方法：产品已经发出并取得买方签收的送货单和托运单

时，凭相关单据确认收入；产品需要安装的按合同确认收入；国外销售收入确认的具体

方法：国外销售全部采用 FOB(Free On Board 离岸价, 指当货物在指定的装运港越过船舷，

卖方即完成交货)结算，在办理完毕报关手续时确认收入。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②广告发布收入确认的具体方法如下：

按广告发布进度确认广告发布收入。

③EMC 能源管理合同业务的具体方法如下：

LED 节能照明改造合同能源管理项目业务基本情况，公司利用自身技术，通过为客户节

约能源，获得节能分成来达到盈利目的；项目服务期通常为 5-10 年；在节能项目进行过

程中，公司提供相应的设备，相应设备由客户代为保管；公司为客户提供相关节能的服

务；在项目结束后，公司会将相应设备转移给其客户，不再另行收费；客户如需后续服

务，公司会予以提供，但需另行收费。其中，合同金额固定的节能照明改造合同，公司

根据公允价值将 EMC 能源管理合同业务收入拆分为分期收款销售商品+提供安装服务+

提供后续运维服务三大块，分期收款销售商品收入在安装完毕、验收合格后确认；安装

收入在提供劳务后确认；合同期内的维护收入在服务期内平均确认；合同金额非固定的

节能照明改造合同，公司按实际分享的节能效益分期确认收入。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额

计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府

补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当

期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期

损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计

入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入

所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计

入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法确认递延所得税。

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深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除

融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个

期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各

个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的

折旧政策计提租赁资产折旧。

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深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

关键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行

估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的

折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 法定税率%

增值税 应税收入 17、6、3

营业税 应税收入 5

城市维护建设税 应纳流转税额 7

教育费附加 应纳流转税额 3

地方教育费附加 应纳流转税额 2

企业所得税 应纳税所得额 25

－33－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

纳税主体名称 所得税税率%

深圳雷曼光电科技股份有限公司 15

惠州雷曼光电科技有限公司 15

深圳雷曼节能发展有限公司 25

深圳雷曼文化传媒投资有限公司 25

广东雷曼照明科技有限公司 25

深圳市拓享科技有限公司 15

深圳市明恒新拓电子有限公司 25

深圳市康硕展电子有限公司 15

深圳市乾正科技有限公司 25

2、税收优惠及批文

根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司被

认定为高新技术企业，于 2015 年 6 月 19 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政

委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证

书编号：GF201544200822，有效期 3 年。

根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司全

资子公司深圳市拓享科技有限公司被认定为高新技术企业，于 2014 年 7 月 24 日取得由

深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联

合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444200506，有效期 3 年。

根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司全

资子公司惠州雷曼光电科技有限公司被认定为高新技术企业，广东省高新技术企业认定

管理工作领导小组办公室于 2015 年 10 月 10 日已公示拟认定为广东省 2015 年高新技术

企业，公示文号粤科公示〔2015〕27 号，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人

民共和国企业所得税法实施条例》、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发〈高新技

术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2008〕172 号）、《国家税务总局关于实施高

新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）的有关规定：高新技

术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资

格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。惠州雷曼光电科技有限公司已通

过审查。

根据《高新技术企业认定管理办法》，经企业申报、专家评审、公示等程序，本公司控

股子公司深圳市康硕展电子有限公司被认定为高新技术企业，于 2013 年 7 月 22 日取得

由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局

联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201344200434，有效期 3 年。

本公司及全资子公司深圳市拓享科技有限公司、全资子公司惠州雷曼光电科技有限公司、

控股子公司深圳市康硕展电子有限公司 2015 年企业所得税适用税率为 15%。

－34－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

期末数 期初数

项 目

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

库存现金： -- -- 334,549.69 -- -- 302,604.80

人民币 -- -- 234,918.87 -- -- 178,043.52

美元 8,149.02 6.4936 52,916.48 11,977.02 6.1190 73,287.39

欧元 1,246.88 7.0952 8,846.86 3,344.72 7.4556 24,936.89

港币 1,986.17 0.8378 1,663.98 5,179.27 0.7888 4,085.77

英镑 2,346.51 9.6159 22,563.81 2,331.51 9.5437 22,251.23

卢布 30.00 0.0884 2.65 -- -- --

泰铢 344.00 0.1799 61.92 -- -- --

日元 34,397.50 0.0539 1,853.17 -- -- --

澳元 1,139.60 4.7276 5,092.78 -- -- --

韩币 1,188,450.00 0.0055 6,629.17 -- -- --

银行存款： -- -- 176,997,479.86 -- -- 237,436,314.84

人民币 -- -- 140,661,532.21 -- -- 216,619,269.23

美元 5,420,743.56 6.4936 35,200,140.34 3,402,033.93 6.1190 20,817,045.61

港元 1,255,618.63 0.8378 1,051,932.18 -- -- --

欧元 11,821.39 7.0952 83,875.13 --

其他货币资金： -- -- 17,893,847.38 -- -- 63,569,230.24

人民币 -- -- 17,893,847.38 -- -- 63,569,230.24

合 计 195,225,876.93 301,308,149.88

说明：期末，本公司因开具银行承兑汇票被质押的定期存款金额为 12,480,618.93 元，因

开具银行承兑汇票产生的保证金金额为 5,413,228.45 元。

2、应收票据

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 3,952,291.00 1,720,469.00

（1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 38,018,399.83 --

－35－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）期末本公司无因出票人未履约而其转应收账款的票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

1,013,165.00 0.60 1,013,165.00 100.00 --

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

168,148,318.74 99.11 17,788,668.40 10.58 150,359,650.34

收账款

其中：账龄组合 168,145,448.42 99.11 17,788,610.99 10.58 150,356,837.43

关联方往来款 2,870.32 -- 57.41 2.00 2,812.91

组合小计 168,148,318.74 99.11 17,788,668.40 10.58 150,359,650.34

单项金额虽不重大但单项

485,639.11 0.29 485,639.11 100.00 --

计提坏账准备的应收账款

合 计 169,647,122.85 100.00 19,287,472.51 11.37 150,359,650.34

应收账款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

-- -- -- -- --

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

149,146,527.34 99.35 11,432,681.38 7.67 137,713,845.96

收账款

其中：账龄组合 148,252,402.35 98.75 11,414,798.88 7.70 136,837,603.47

关联方往来款 894,124.99 0.60 17,882.50 2.00 876,242.49

组合小计 149,146,527.34 99.35 11,432,681.38 7.67 137,713,845.96

单项金额虽不重大但单项

971,137.00 0.65 971,137.00 100.00 --

计提坏账准备的应收账款

合 计 150,117,664.34 100.00 12,403,818.38 8.26 137,713,845.96

说明：

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

深圳市巴可光科技有限 客户倒闭,已无可

1,013,165.00 1,013,165.00 100.00

公司 执行财产

合 计 1,013,165.00 1,013,165.00

－36－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 110,258,212.75 65.57 5,512,910.64 5.00 104,745,302.11

1 至 2 年 45,824,188.69 27.25 6,873,628.31 15.00 38,950,560.38

2 至 3 年 7,841,132.46 4.66 2,352,339.74 30.00 5,488,792.72

3 至 4 年 2,344,364.45 1.39 1,172,182.23 50.00 1,172,182.22

4 年以上 1,877,550.07 1.13 1,877,550.07 100.00 -

合 计 168,145,448.42 100.00 17,788,610.99 10.58 150,356,837.43

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 126,985,131.75 85.66 6,349,256.69 5.00 120,635,875.06

1 至 2 年 15,468,174.51 10.43 2,320,226.17 15.00 13,147,948.34

2 至 3 年 2,794,148.52 1.88 838,244.55 30.00 1,955,903.97

3 至 4 年 2,195,752.20 1.48 1,097,876.10 50.00 1,097,876.10

4 年以上 809,195.37 0.55 809,195.37 100.00 --

合 计 148,252,402.35 100.00 11,414,798.88 7.70 136,837,603.47

③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

关联方往来款 2,870.32 57.41 2.00

合 计 2,870.32 57.41

④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

珠海飞科电子科技 客户倒闭,已无可执行

485,639.11 485,639.11 100.00

有限公司 财产

合 计 485,639.11 485,639.11 100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提的坏账准备金额 8,601,352.53 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 2,808,751.21

－37－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中，重要的应收账款核销情况：

应收账款 是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

性质 交易产生

兴华顺科技（深圳）

货款 763,500.00 无法收回货款 董事长审批 否

有限公司

深圳市中祥创新电

货款 508,475.00 无法收回货款 董事长审批 否

子科技有限公司

合 计 1,271,975.00

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 70,143,060.27 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 41.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,094,101.19 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

期末数 期初数

账 龄

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 4,015,471.46 71.61 7,966,673.55 56.22

1 至 2 年 552,991.27 9.86 5,605,339.76 39.56

2 至 3 年 569,413.93 10.15 595,886.23 4.20

3 年以上 470,000.00 8.38 3,000.00 0.02

合 计 5,607,876.66 100.00 14,170,899.54 100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,389,202.87 元，占预付款项期

末余额合计数的比例 42.60%。

5、应收利息

项 目 期末数 期初数

结构性存款 698,700.00 447,199.45

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

19,403,215.33 100.00 889,197.84 4.58 18,514,017.49

应收款

－38－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

其中：账龄组合 7,426,854.00 38.28 844,967.28 11.38 6,581,886.72

押金 3,794,620.60 19.56 - - 3,794,620.60

应收出口退税款 5,970,212.66 30.77 - - 5,970,212.66

关联方往来款 2,211,528.07 11.40 44,230.56 2.00 2,167,297.51

组合小计 19,403,215.33 100.00 889,197.84 4.58 18,514,017.49

单项金额虽不重大但单项计

-- -- -- -- --

提坏账准备的其他应收款

合 计 19,403,215.33 100.00 889,197.84 4.58 18,514,017.49

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

-- -- -- -- --

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

17,797,889.51 100.00 574,720.63 3.23 17,223,168.88

应收款

其中：账龄组合 8,508,167.62 47.80 545,381.60 6.41 7,962,786.02

押金 2,613,694.57 14.69 -- -- 2,613,694.57

应收出口退税款 5,209,075.71 29.27 -- -- 5,209,075.71

关联方往来款 1,466,951.61 8.24 29,339.03 2.00 1,437,612.58

组合小计 17,797,889.51 100.00 574,720.63 3.23 17,223,168.88

单项金额虽不重大但单项计

-- -- -- -- --

提坏账准备的其他应收款

合 计 17,797,889.51 100.00 574,720.63 3.23 17,223,168.88

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 3,718,152.59 50.06 185,934.63 5.00 3,532,217.96

1 至 2 年 3,241,192.47 43.64 486,178.87 15.00 2,755,013.60

2 至 3 年 350,355.94 4.72 105,106.78 30.00 245,249.16

3 至 4 年 98,812.00 1.33 49,406.00 50.00 49,406.00

4 至 5 年 18,341.00 0.25 18,341.00 100.00 --

合 计 7,426,854.00 100.00 844,967.28 11.38 6,581,886.72

－39－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 7,736,525.28 90.93 387,643.06 5.00 7,348,882.22

1 至 2 年 534,288.44 6.28 80,143.27 15.00 454,145.17

2 至 3 年 205,600.90 2.42 61,680.27 30.00 143,920.63

3 至 4 年 31,676.00 0.37 15,838.00 50.00 15,838.00

4 至 5 年 77.00 -- 77.00 100.00 --

合 计 8,508,167.62 100.00 545,381.60 6.41 7,962,786.02

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 308,970.87 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 22,996.00

其中，重要的其他应收款核销情况：

是否由关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

交易产生

深圳市乾正科

往来款 22,996.00 转让股权 股东会决议 是

技有限公司

合 计 22,996.00

（4）其他应收款按款项性质披露

项 目 期末数 期初数

押金 3,794,620.60 2,613,694.57

出口退税款 5,970,212.66 5,209,075.71

备用金及往来款 9,638,382.07 9,975,119.23

合 计 19,403,215.33 17,797,889.51

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款

其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计

期末余额 期末余额

数的比例(%)

出口退税款 出口退税 5,970,212.66 1 年以内 30.77 -

深圳雷美瑞智能

关联往来款 2,210,628.07 1 年以内 11.39 44,212.56

控制有限公司

－40－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款

其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计

期末余额 期末余额

数的比例(%)

山西金峰建设工 1 年以内/1-2

代垫款 1,336,050.00 6.89 133,407.50

程有限公司 年

深圳市宝安区人

保证金 1,100,000.00 1 年以内 5.66 -

民法院

吴冬权 个人借款 998,370.63 1 年以内/1-2 年 5.15 129,055.59

合 计 11,615,261.36 59.86 306,675.65

7、存货

（1）存货分类

期末数 期初数

存货种类

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 27,371,190.09 -- 27,371,190.09 20,424,444.50 -- 20,424,444.50

在产品 24,417,328.29 -- 24,417,328.29 17,008,697.65 667,995.67 16,340,701.98

库存商品 47,591,393.62 2,372,170.07 45,219,223.55 48,169,762.91 1,364,646.52 46,805,116.39

周转材料 -- -- -- 663,359.14 -- 663,359.14

发出商品 2,886,177.38 539,280.71 2,346,896.67 -- -- --

合 计 102,266,089.38 2,911,450.78 99,354,638.60 86,266,264.20 2,032,642.19 84,233,622.01

（2）存货跌价准备

本期增加 本期减少

存货种类 期初数 期末数

计提 其他 转销 其他

原材料 -- -- 275,092.72 275,092.72 -- --

在产品 667,995.67 -- -- 667,995.67 -- --

库存商品 1,364,646.52 1,522,041.21 222,200.80 736,718.46 -- 2,372,170.07

发出商品 -- 539,280.71 -- -- -- 539,280.71

合 计 2,032,642.19 2,061,321.92 497,293.52 1,679,806.85 -- 2,911,450.78

存货跌价准备（续）

确定可变现净值的 本期转销

存货种类

具体依据 存货跌价准备的原因

预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用

在产品 计提跌价的产品本期实现销售

以及相关税费

库存商品 以预计售价减去预计销售费用以及相关税费 计提跌价的产品本期实现销售

发出商品 以预计售价减去预计销售费用以及相关税费 计提跌价的产品本期实现销售

－41－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：本公司本期非同一控制下企业合并拓享科技公司，其合并前 2015 年 11 月 1 日拓

享科技公司存货跌价 497,293.52 元，导致本公司存货跌价准备其他增加 497,293.52 元。

8、其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待抵扣进项税 4,763,007.88 5,091,053.38

预缴所得税 510,772.13 --

理财产品 176,000,000.00 --

合 计 181,273,780.01 5,091,053.38

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 -- -- -- -- -- --

按成本计量 6,290,124.48 6,290,124.48 -- -- -- --

合 计 6,290,124.48 6,290,124.48 -- -- -- --

（2）采用成本计量的可供出售权益工具

账面余额 减值准备 在被投资 本期

被投资

单位持股 现金

单位 期 本期 期 本期

本期增加 期末 本期增加 期末 比例(%) 红利

初 减少 初 减少

Ledman

Europe -- 6,290,124.48 6,290,124.48 -- 6,290,124.48 -- 6,290,124.48 51%

GmbH

合 计 -- 6,290,124.48 6,290,124.48 -- 6,290,124.48 -- 6,290,124.48 51%

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值金额 -- -- --

本年计提 6,290,124.48 -- 6,290,124.48

本年减少 -- -- --

期末已计提减值金额 6,290,124.48 -- 6,290,124.48

－42－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：2012 年 10 月，本公司与 Orion Consult GmbH 签订了股权重组协议，公司将收购 Orion

Consult GmbH 持有的 Ledman Europe GmbH 51%的股权，2013 年 1 月 2 日，德国当地的相关

公证机构证实公司已持有 Ledman Europe GmbH 51%的股权，Ledman Europe GmbH 变更了注

册登记。2014 年度本公司与 Orion Consult GmbH 就股权收购总额已达成一致意见，该收购

事项已完成，本公司支付了股权收购款 60.00 万欧元，折合人民币为 5,094,040.00 元，取

得 Ledman Europe GmbH 51%的股权。本公司未对 Ledman Europe GmbH 的经营及财务进行管

理，未取得对其的控制权，同时根据股权收购协议特约代理权的约定，本公司按照合营

公司核算该项投资。2015 年 5 月本公司因未与 Orion Consult GmbH 公司就第三次股权收购

款达成一致意见，本公司已对 Ledman Europe GmbH 无重大影响，本公司将对 Ledman Europe

Gmb 的投资由合营企业核算转为可供出售金融资产。

期末本公司对可供出售金融资产进行了减值测试，根据减值测试结果对可供出售金融资

产计提减值损失 6,290,124.488 元。

10、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末数 期初数 折现

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

分期收款销售商品 10,813,031.99 - 10,813,031.99 14,643,056.86 -- 14,643,056.86 3-5 年

其中：未实现融

731,733.65 - 731,733.65 1,158,387.81 -- 1,158,387.81

资收益

小 计 10,081,298.34 - 10,081,298.34 13,484,669.05 -- 13,484,669.05

减：1 年内到期的长

- - - -- -- --

期应收款

合 计 10,081,298.34 - 10,081,298.34 13,484,669.05 -- 13,484,669.05

（2）长期应收款逾期情况分析：

本期无逾期的长期应收款。

－43－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、长期股权投资

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备期

被投资单位 期初余额 期末余额

其他综合 其他权益变 计提减值 末余额

本期投资 减少投资 确认的 现金股利 其他

收益调整 动 准备

投资损益 或利润

①合营企业

Ledman Europe

6,290,124.48 -- -- -- -- -- -- -- -6,290,124.48 -- --

GmbH

雷美瑞智能控制

-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

有限公司

北京雷曼凯兴体

育文化产业投资 -- 60,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 60,000,000.00 --

中心（有限合伙 ）

小 计 6,290,124.48 60,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -6,290,124.48 60,000,000.00 --

②联营企业

武汉两江四岸文

-- 720,000.00 -- -73,059.10 -- -- -- -- -- 646,940.90 --

化发展有限公司

小 计 -- 720,000.00 -- -73,059.10 -- -- -- -- -- 646,940.90 --

合 计 6,290,124.48 60,720,000.00 -- -73,059.10 -- -- -- -- -6,290,124.48 60,646,940.90 --

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：①合营企业 Ledman Europe GmbH 其他变动详见附注五、9。

②2015 年 9 月 23 日，本公司（有限合伙人）与北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通

合伙人）、李漫铁（有限合伙人）【本公司实际控制人之一】签署了投资成立北京雷曼凯

兴体育文化产业投资中心（有限合伙）的合伙协议，合伙企业总认缴出资额为 5 亿元人

民币，本公司认缴出资额 3 亿元，占全部认缴出资额的 60%，北京雷曼凯馨认缴出资额

500 万元人民币，占全部认缴出资额的 1%，李漫铁认缴出资额 1.95 亿元，占全部认缴出

资额的 39%。根据合伙协议的约定,合伙企业的最高权力机构为投资决策委员会,由三名

委员组成,其中由北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通合伙人）委派两名委员, 本公司

与李漫铁共同委派 1 名委员, 投资决策委员会按照一人一票的方式对合伙企业的事项作

出决议，除协议另有约定外，投资决策委员会作出决议应取得全票通过方为有效,根据本

公司与李漫铁先生共同委派李漫铁先生作为投资决策委员会成员,根据本公司与李漫铁

先生签订的补充协议，李漫铁先生代表本公司行使投票权，因此该合伙企业由本公司与

北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通合伙人）共同控制，本公司将北京雷曼凯兴体育

文化产业投资中心（有限合伙）作为合营企业核算。

12、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 111,382,008.58 136,699,452.52 5,355,514.83 82,581,351.01 336,018,326.94

2.本期增加金额 -- 8,654,159.67 2,545,265.84 3,847,956.58 15,047,382.09

（1）购置 -- 5,609,981.91 1,374,765.81 3,189,058.86 10,173,806.58

（2）企业合并增加 -- 3,044,177.76 1,170,500.03 658,897.72 4,873,575.51

3.本期减少金额 -- 3,666,300.77 -- 4,331,238.48 7,997,539.25

（1）处置或报废 -- 3,666,300.77 -- 4,216,642.16 7,882,942.93

（2）其他 -- -- -- 114,596.32 114,596.32

4.期末余额 111,382,008.58 141,687,311.42 7,900,780.67 82,098,069.11 343,068,169.78

二、累计折旧

1.期初余额 6,897,807.75 51,362,809.80 2,515,977.57 30,677,283.42 91,453,878.54

2.本期增加金额 3,542,461.08 13,837,737.38 1,232,034.22 15,404,821.29 34,017,053.97

（1）计提 3,542,461.08 12,927,369.84 934,054.25 15,125,273.65 32,529,158.82

（2）企业合并增加 -- 910,367.54 297,979.97 279,547.64 1,487,895.15

3.本期减少金额 -- 3,471,198.38 -- 3,075,354.28 6,546,552.66

（1）处置或报废 -- 3,471,198.38 -- 3,047,178.05 6,518,376.43

（2）其他减少 -- -- -- 28,176.23 28,176.23

4.期末余额 10,440,268.83 61,729,348.80 3,748,011.79 43,006,750.43 118,924,379.85

三、减值准备 -- -- -- -- --

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计

四、账面价值

1.期末账面价值 100,941,739.75 79,957,962.62 4,152,768.88 39,091,318.68 224,143,789.93

2.期初账面价值 104,484,200.83 85,336,642.72 2,839,537.26 51,904,067.59 244,564,448.40

说明：

① 本期计提折旧额 32,529,158.82 元。

② 本公司期末不存在已抵押、担保的固定资产情况。

（2）本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

13、在建工程

（1）在建工程明细

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

东区智能化LED节

能改造合同能源管 -- -- -- 7,933,293.29 -- 7,933,293.29

理项目

稷山县县城LED路

灯合同能源管理节 -- -- -- 2,558,151.23 -- 2,558,151.23

能改造项目

其他 -- -- -- -- -- --

合 计 -- -- -- 10,491,444.52 -- 10,491,444.52

（2）重要在建工程项目变动情况

转入 利息资 其中：本期 本期利

工程名称 期初数 本期增加 固定 其他减少 本化累 利息资本 息资本 期末数

资产 计金额 化金额 化率%

东区智能化LED

节能改造合同 7,933,293.29 5,561,602.82 -- 13,494,896.11 -- -- -- --

能源管理项目

稷山县县城LED

路灯合同能源

2,558,151.23 -- -- 2,558,151.23 -- -- -- --

管理节能改造

项目

合 计 10,491,444.52 -- -- 16,053,047.34 -- -- -- --

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占

工程名称 预算数 工程进度% 资金来源

预算比例%

东区智能化LED节能改造合同能

13,784,400.00 97.90 100.00 自筹

源管理项目

稷山县县城LED路灯合同能源管

7,029,614.15 36.39 91.58 自筹

理节能改造项目

合 计 20,814,014.15 77.26 --

说明：其他减少系本公司 EMC 项目验收合格后初始成本按项目收益期分期进行摊销，

初始成本扣除累计摊销后的净值列报于其他非流动资产。其中稷山县县城 LED 路灯合同

能源管理节能改造项目尚未验收完毕，由于山西省稷山县住房保障和城乡建设管理局单

方面终止业务合同，故列报于其他非流动资产中，本公司已对其提起诉讼，详见本附注

十一中说明②中。

14、无形资产

无形资产情况

项目 软件 土地 特许使用权 专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,581,831.22 14,060,548.00 5,147,058.33 -- 21,789,437.55

2.本期增加金额 372,966.31 -- -- 11,972,500.00 12,345,466.31

（1）购置 274,675.70 -- -- -- 274,675.70

（2）企业合并增加 98,290.61 -- -- 11,972,500.00 12,070,790.61

3.本期减少金额 -- -- 5,147,058.33 -- 5,147,058.33

（1）处置 -- -- 5,147,058.33 -- 5,147,058.33

4.期末余额 2,954,797.53 14,060,548.00 -- 11,972,500.00 28,987,845.53

二、累计摊销

1.期初余额 1,428,683.06 1,171,712.50 1,337,389.41 -- 3,937,784.97

2.本期增加金额 530,526.06 281,211.00 320,973.48 399,083.33 1,531,793.87

（1）计提 496,985.72 281,211.00 320,973.48 399,083.33 1,498,253.53

（2）企业合并增加 33,540.34 -- -- -- 33,540.34

3.本期减少金额 -- -- 1,658,362.89 -- 1,658,362.89

（1）处置 -- -- 1,658,362.89 -- 1,658,362.89

4.期末余额 1,959,209.12 1,452,923.50 -- 399,083.33 3,811,215.95

三、减值准备 -- -- -- -- --

四、账面价值

1.期末账面价值 995,588.41 12,607,624.50 -- 11,573,416.67 25,176,629.58

2.期初账面价值 1,153,148.16 12,888,835.50 3,809,668.92 -- 17,851,652.58

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

（1） 本期摊销额 1,498,253.53 元。

（2） 专利权的增加系非同一控制下企业合并形成的公允价值与账面减值差额，详见附

注六、1 中，本年度专利权摊销金额 399,083.33 元。

15、商誉

（1）商誉账面原值

期初 本期增加 本期减少 期末

被投资单位名称或形成商誉的事项

余额 企业合并形成 处置 余额

深圳市康硕展电子有限公司 32,629,796.12 - - 32,629,796.12

深圳市拓享科技有限公司 - 190,271,937.55 - 190,271,937.55

合 计 32,629,796.12 190,271,937.55 - 222,901,733.67

（2）商誉减值准备

期初 本期增加 本期减少 期末

被投资单位名称或形成商誉的事项

余额 计提 处置 余额

深圳市康硕展电子有限公司 -- 5,771,619.11 -- 5,771,619.11

深圳市拓享科技有限公司 -- -- -- --

合 计 -- 5,771,619.11 -- 5,771,619.11

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批

准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，

不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预

期编制上述财务预算。计算深圳市康硕展电子有限公司未来现金流现值所采用的税前折

现率为 12.95%，计算深圳市拓享科技有限公司未来现金流现值所采用的税前折现率为

13.38%，已反映了相对于有关部分的风险。期末本公司对商誉进行了减值测试，根据减

值测试的结果，期末康硕展公司商誉发生减值损失 5,771,619.11 元，拓享科技公司商誉未

发现减值迹象。

16、长期待摊费用

本期减少

项 目 期初数 本期增加 其他增加 期末数

本期摊销 其他减少

装修费 7,751,466.67 2,190,870.75 332,337.04 2,979,779.64 -- 7,294,894.82

合 计 7,751,466.67 2,190,870.75 332,337.04 2,979,779.64 -- 7,294,894.82

说明：本公司本期非同一控制下企业合并深圳市拓享科技有限公司，其合并前 2015 年 11

月 1 日深圳市拓享科技有限公司长期待摊费用净值 332,337.04 元，导致本公司长期待摊

费用其他增加 332,337.04 元。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、递延所得税资产与递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末数 期初数

项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资

暂时性差异 产/负债 时性差异 产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备 31,082,250.81 4,800,990.53 15,533,681.20 2,573,795.01

递延收益 8,121,824.71 1,101,100.94 3,822,112.92 720,219.87

未实现利润的存货 849,424.21 127,413.63 1,754,981.89 263,247.28

预计负债 426,199.07 83,489.64 647,576.80 97,136.52

小 计 40,479,698.80 6,112,994.74 21,758,352.81 3,654,398.68

递延所得税负债：

应收利息 698,700.00 104,805.00 447,199.45 61,199.92

非同一控制下企业合并

形成的公允价值与账面 11,573,416.67 1,736,012.50 -- --

价值差额

小 计 12,272,116.67 1,840,817.50 447,199.45 61,199.92

说明：非同一控制下企业合并形成的公允价值与账面价值差额见附注五、14。

18、其他非流动资产

项 目 期末数 期初数

预付设备款 726,744.34 3,808,071.25

预付工程款 -- 529,882.09

股权收购及增资款 11,476,098.80 9,927,500.00

合同能源管理项目 19,467,719.58 2,159,037.34

合 计 31,670,562.72 16,424,490.68

说明：

（1）股权收购及增资款详见附注十三、3 说明。

（2）合同能源管理项目是本公司合同额非固定的能源管理项目，初始成本按照本公司

实际发生的成本及费用确定计量，项目验收合格后初始成本按项目收益期分期进行摊销，

初始成本扣除累计摊销后的净值列报于其他非流动资产。详见附注五、13 中。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

19、短期借款

短期借款分类

项 目 期末数 期初数

信用借款 -- 933,000.00

合 计 -- 933,000.00

20、应付票据

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 37,819,347.13 43,406,476.67

合 计 37,819,347.13 43,406,476.67

21、应付账款

项 目 期末数 期初数

货款 60,413,102.49 57,183,216.51

工程款 5,014,188.99 270,764.90

合 计 65,427,291.48 57,453,981.41

22、预收款项

项 目 期末数 期初数

货款 13,848,822.69 7,938,930.38

广告费 -- 117,970.50

合 计 13,848,822.69 8,056,900.88

23、应付职工薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 7,903,698.54 72,839,286.33 72,617,772.76 8,125,212.11

离职后福利-设定提存计划 226,534.92 3,703,527.54 3,545,557.91 384,504.55

合 计 8,130,233.46 76,542,813.87 76,163,330.67 8,509,716.66

（1）短期薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 7,620,482.80 66,755,047.59 66,548,994.60 7,826,535.79

职工福利费 -- 1,064,473.88 1,064,473.88 -

社会保险费 97,590.27 2,086,739.29 2,029,206.96 155,122.60

其中：1．医疗保险费 79,522.95 1,868,665.27 1,820,735.07 127,453.15

2．工伤保险费 13,195.55 136,034.57 132,829.81 16,400.31

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

3．生育保险费 4,871.77 82,039.45 75,642.08 11,269.14

住房公积金 75,966.00 1,017,192.80 1,012,894.38 80,264.42

其他短期薪酬 109,659.47 1,915,832.77 1,962,202.94 63,289.30

合 计 7,903,698.54 72,839,286.33 72,617,772.76 8,125,212.11

（2）设定提存计划

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

离职后福利 226,534.92 3,703,527.54 3,545,557.91 384,504.55

其中：1．基本养老保险费 214,759.55 3,441,460.57 3,294,538.01 361,682.11

2．失业保险费 11,775.37 262,066.97 251,019.90 22,822.44

合 计 226,534.92 3,703,527.54 3,545,557.91 384,504.55

24、应交税费

税 项 期末数 期初数

增值税 5,529,450.42 2,998,990.33

营业税 192,528.85 201,957.35

企业所得税 2,159,871.27 2,647,285.58

个人所得税 475,968.52 186,935.38

城市维护建设税 195,012.08 152,515.10

教育费附加 84,683.45 108,939.35

地方教育费附加 55,939.07 --

文化建设费 561,000.00 --

其他 535.70 849.98

合 计 9,254,989.36 6,297,473.07

25、其他应付款

项 目 期末数 期初数

往来款 3,218,860.40 9,955,339.75

其他 257,027.17 111,126.00

合 计 3,475,887.57 10,066,465.75

26、预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因

产品质量保证 426,199.07 843,174.54 产品质量保证

合 计 426,199.07 843,174.54

－51－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27、递延收益

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

政府补助 6,935,743.69 4,651,500.00 2,792,085.67 8,795,158.02

合 计 6,935,743.69 4,651,500.00 2,792,085.67 8,795,158.02

其中：递延收益-政府补助情况

本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与

补助项目 期初余额

助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关

高性能超长寿命白光

LED器件关键技术研究 1,144,750.14 - 189,999.96 - 954,750.18 与资产相关

及产业化项目

超长寿命白光LED技改

产业化示范工程项目 708,333.42 - 99,999.96 - 608,333.46 与资产相关

补贴

新型优化配光与高效

节能LED显示屏光源器 与资产相关

3,113,630.77 - 787,704.05 - 2,325,926.72

件和模块关键技术研

究及产业化RD048

新型高效节能散热的

磁冷LED路灯关键技术 500,000.00 - 50,000.00 - 450,000.00 与资产相关

研究RD063

可调光室内半导体照

明核心器件及控制技 - 783,100.00 - - 783,100.00 与收益相关

术研发项目

基于芯片级封装的LED

光源模组关键技术研 - 2,000,000.00 544,390.84 - 1,455,609.16 与收益相关

发项目

360 度全 彩 LED 球面显 与收益相关、与

- 1,568,400.00 787,248.20 - 781,151.80

示技术研究与应用 资产相关

高亮度LED封装器件扩

建项目2013年惠州市产 669,029.36 - 132,742.66 - 536,286.70 与收益相关

业专项资金

室内半导体照明器件、

电光源产品与检测技 800,000.00 - 200,000.00 - 600,000.00 与资产相关

术研发及应用项目

惠州仲恺高新技术产

业开发区财政局2014年 - 300,000.00 - - 300,000.00 与资产相关

度科技专项资金

合 计 6,935,743.69 4,651,500.00 2,792,085.67 - 8,795,158.02

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）

项 目 期初数 发行 公积金 期末数

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 13,400 1,478.7153 -- 20,100.00 -- 21,578.7153 34,978.7153

说明：①根据本公司 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配方案，以总股本

13,400.00 万股为基数，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，转增股本

20,100.00 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本增加 20,100.00 万元。

②根据本公司第二届董事会第十七次（临时）会议决议，并经中国证券监督管理委员

会《关于核准深圳雷曼光电科技股份有限公司向柯志鹏等发行股份购买资产并募集配

套资金的批复》[证监许可（2015）2465 号]批准，本公司定向增发人民币普通股（A

股）股票 8,438,153 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 19.08 元，增加注册资

本人民币 8,438,153.00 元，由该次交易柯志鹏、洪茂良、孙晋雄以其共同持有的深圳

市拓享科技有限公司（以下简称拓享科技）股权价值中股份支付对价人民币

160,999,959.24 元认购。同时，本公司向方振淳、财通基金管理有限公司、上海山楂树

投资管理中心（有限合伙）等三名特定投资者定向增发人民币普通股（A 股）股票

6,349,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 25.20 元，增加注册资本人民币

6,349,000.00 元，募集资金人民币 159,994,800.00 元用于支付柯志鹏、洪茂良、孙晋雄

共同持有的拓享科技股权现金对价、交易税费、中介机构费用及补充上市公司流动资

金。上述定向增发人民币普通股（A 股）股票合计 14,787,153 股，增加注册资本人民

币 14,787,153.00 元。本次发行后本公司注册资本为人民币 349,787,153.00 元，每股面值

1 元，折合股份数 349,787,153 股。本次交易发行人民币普通股（A 股）股票溢价扣除

发行费用后的净额 295,562,871.09 元计入资本公积（股本溢价）。

29、资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 528,195,183.49 295,922,441.74 201,000,000.00 623,117,625.23

说明：①资本公积减少 201,000,000.00 元详见附注五、28。

② 资本公积增加 295,562,871.09 元详见附注五、28。

③根据本公司 2014 年 5 月 27 日召开的第二届董事会第十次（临时）会议决议，本公司

使用自有资金收购并增资取得康硕展 51%的股权，2014 年 5 月 28 日本公司与康硕展公司

股东签订了股权转让协议，协议约定，以 2014 年 4 月 30 日为基准日，经评估的康硕展权

益值为依据，确定该股权转让价格为 3,593.90 万元人民币，2014 年 6 月 9 日康硕展公司完

成了股权变更工商登记，同时，根据股权转让协议及本公司与康硕展公司签订的增资协

议，本公司出资 1,610.10 万元对康硕展进行增资。2014 年 6 月本公司完成了对康硕展公

司的增资事宜。增资完成后，本公司持有康硕展公司 51%的股权，取得其控制权。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据本公司与康硕展公司股东黎忠诚、黎建均签订的股权转让协议之第二条承诺与保证

条款，若康硕展公司 2014 年度经审计的扣除非经常性损益后净利润未达到 1,500 万元，

则黎忠诚、黎建均承诺按 1,500 万元与实际净利润的差额向康硕展公司补足，2014 年度康

硕展公司经审计的扣除非经常性损益后的净利润为 14,294,959.51 元，黎忠诚、黎建均补

偿康硕展公司 705,040.49 元，计入资本公积核算，其中归属于母公司享有的金额为

359,570.65 元，增加资本公积 359,570.65 元。

30、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 14,121,500.15 1,447,646.96 -- 15,569,147.11

31、未分配利润

项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例

调整前 上期末未分配利润 71,420,051.50 61,037,057.62 --

调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --

调整后 期初未分配利润 71,420,051.50 61,037,057.62 --

加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,194,617.43 25,771,284.74 --

减：提取法定盈余公积 1,447,646.96 1,988,290.86 10%

应付普通股股利 13,400,000.00 13,400,000.00

期末未分配利润 76,767,021.97 71,420,051.50

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公

-- --

司的金额

32、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 377,558,287.66 245,920,210.18 383,414,158.76 270,152,913.48

其他业务 3,232,395.46 1,600,972.53 21,639,501.66 10,255,751.67

（1）主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

LED 行业 339,437,049.53 234,807,803.63 366,122,838.57 261,341,820.71

体育行业 38,121,238.13 11,112,406.55 17,291,320.19 8,811,092.77

合 计 377,558,287.66 245,920,210.18 383,414,158.76 270,152,913.48

－54－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

封装器件产品 45,566,877.05 36,705,931.12 77,176,342.55 64,080,067.97

照明产品 53,649,068.71 39,567,684.13 31,124,532.38 27,505,494.20

显示屏 235,167,609.92 155,975,287.27 270,661,998.89 173,873,042.10

EMC 项目 5,053,493.85 2,558,901.11 2,663,881.96 1,929,195.58

体育商务 38,121,238.13 11,112,406.55 1,787,402.98 2,765,113.63

合 计 377,558,287.66 245,920,210.18 383,414,158.76 270,152,913.48

（3）主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

华北地区 23,061,700.17 10,605,939.05 3,625,204.88 3,277,718.31

华东地区 28,101,782.73 10,059,767.00 42,257,884.60 20,463,200.05

华南地区 72,092,337.85 57,564,871.68 98,885,216.55 72,011,245.77

其他地区 11,851,317.14 4,879,468.28 5,846,207.50 3,789,206.85

北美洲 141,316,488.22 92,132,227.20 106,212,912.80 74,706,164.64

欧 洲 30,461,018.83 22,082,387.84 40,734,022.66 32,071,491.72

亚 洲 40,992,640.98 28,500,565.52 59,910,384.90 44,726,508.50

其他洲 29,681,001.74 20,094,983.61 25,942,324.87 19,107,377.64

合 计 377,558,287.66 245,920,210.18 383,414,158.76 270,152,913.48

33、营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 126,434.81 473,757.28

城市维护建设税 1,367,662.10 1,120,776.63

教育费附加 582,839.91 764,028.06

地方教育费附加 391,098.93 40,122.01

堤围费 538.39 3,436.47

合 计 2,468,574.14 2,402,120.45

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

－55－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

工薪 13,798,006.75 12,463,582.66

办公费用 3,363,722.46 5,472,562.11

运输及邮递费用 2,739,036.40 2,959,970.02

售后服务费 7,463,574.92 6,791,036.40

展会费 2,543,422.68 1,932,842.92

业务招待费 1,641,891.24 4,062,010.88

差旅费 2,963,900.28 2,056,143.74

广告费 1,173,200.56 957,172.72

其他 3,668,887.83 4,324,605.87

合 计 39,355,643.12 41,019,927.32

35、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

研发费用 25,901,345.14 27,077,950.84

工薪 17,487,753.07 15,891,467.92

办公费用 5,659,752.90 6,683,574.73

折旧及摊销 6,950,585.04 5,347,295.17

中介机构费用 4,340,688.22 1,284,398.73

税金 3,531,215.77 706,976.40

业务招待费 439,013.95 771,833.74

房租及物业管理费 3,397,402.79 2,702,830.85

其他 1,372,823.66 1,437,193.41

合 计 69,080,580.54 61,903,521.79

36、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 30,009.61 57,128.64

减：利息收入 2,533,180.42 7,545,941.27

汇兑损益 -7,925,522.95 266,261.81

手续费及其他 218,842.91 261,107.38

合 计 -10,209,850.85 -6,961,443.44

－56－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

（1）坏账损失 8,910,323.40 -1,217,648.47

（2）存货跌价损失 2,061,321.92 1,188,741.20

（3）其他非流动资产减值损失 1,181,505.20 522,500.00

（4）可供出售金融资产 6,290,124.48 --

（5）商誉减值损失 5,771,619.11 --

合 计 24,214,894.11 493,592.73

38、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -73,059.10 1,631,816.03

处置长期股权投资产生的投资收益 -44,987.71 --

理财产品投资收益 8,173,453.72 --

合 计 8,055,406.91 1,631,816.03

39、营业外收入

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

固定资产处置利得 21,388.20 121,194.38 21,388.20

在收到当期确认的政府补助 5,008,111.73 2,918,706.00 5,008,111.73

递延收益分摊计入的政府补助 2,792,085.67 7,285,006.83 2,792,085.67

其他 520,204.80 1,488,178.49 520,204.80

合 计 8,341,790.40 11,813,085.70 8,341,790.40

（1）在收到当期确认的政府补助明细列示如下：

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

收到深圳市财政库室内半导体照

明器具、点光源产品与检测技术研 国科发资【2015】

750,000.00 - 与收益相关

发及应用项目深圳市战略性新兴 33 号

产业发展专项资金

根据《深圳市实际

收到深圳市财政库 2014 年深圳市

财政专项资金管理

战略性新兴产业发展专项资金品 500,000.00 - 与收益相关

办法》有关规定及其

牌培育资助

有关细则

收到深圳市财政委员会 2015 年一 深经贸信息外贸

460,159.00 - 与收益相关

季度出口信用保险保费资助 字 2015 225 号

－57－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

收到深圳市经济贸易和信息化委 深经贸信息预算

450,000.00 - 与收益相关

员会雷曼光电品牌培育资助 自（2015）237 号

南山区 2015 年自

收到南山区财政局 2015 年经济发

主创新产业发展专

展专项资金第一批项目（出口信保 335,000.00 - 与收益相关

项资金（科技部分）

资助） 第一批拟资助项目

公示

收到深圳市南山区住房和建设局 南山区 2015 年度

2015 年重点企事业单位住房补租 280,000.00 - 与收益相关 重点事业单位住房

款 补贴补充通告

收到深圳市南山区地方税务局个

246,665.73 - 与收益相关

税手续费

收到深圳市南山区经济促进局 2015 年南山区资

2015 年南山区自主创新产业发展 助创业产业发展专

专项资金（经济促进局第二批）2015 241,200.00 - 与收益相关项资金（经济促进局

年上半年中信保出口信用保费资 第二批）扶持企业名

助 单公布

收到深圳市南山区经济促进局 2015 年南山区资

助创业产业发展专

2015 年南山区自主创新产业发展

217,800.00 - 与收益相关项资金（经济促进局

专项资金（经济促进局第二批）2015

第二批）扶持企业名

年 1-7 月展会资助

单公布

收到深圳市财政委员会 2014 年四 深圳经贸信息外

157,767.00 - 与收益相关

季度出口信用保险保费资助 贸字 2015161 号

根据《深圳市租金

收到深圳市经济贸易和信息化委

外贸稳定增长和提

员会 2015 年第一季度出口信用保 142,373.00 - 与收益相关

险资助 升质量若干措施》

（深府{2014}51 号）

收到深圳市中小企业服务署 2015

深经贸信息中小

年专项资金企业信息化建设项目 120,000.00 - 与收益相关

字（2015）165 号

资助

收到深圳市经济贸易和信息化委

深经贸信息预算

员会 2014 提升国际化经营能力资 100,000.00 - 与收益相关

字{2015}126 号

金第 19 批-境外收购技术

根据《南山区自主

收到深圳市南山区财政局企业参

创新产业发展专项

展展会资助（2014 年南山区自主创 92,500.00 - 与收益相关

资金管理办法（试

新产业发展专项资金）

行）》及有关细则

关于办理拨付

2015 年深圳市民营

收到深圳市中小企业服务署 2015

83,550.00 - 与收益相关 及中小企业发张专

年国内展位补助

项资金企业国内市

场开拓项目资助计

划资助金注意事项

－58－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

收到深圳市经济贸易和信息化委 深经贸信息预算

60,000.00 - 与收益相关

员会 2014 年美国展会补助 字（2015）98 号

深圳市市场和质

量角度管理费委员

收到深圳市财政库影视大舞台大

会关于公布 2015 年

功率 LED 混光灯具开发与示范国家 30,000.00 - 与收益相关

深圳市第一批专利

和省计划配套资金

申请资助周总结拨

款名单的通知

收到深圳市市场监督管理局 2015 深科技创[2014]293

30,000.00 - 与收益相关

年市第二批专利资助 号

收到深圳市经济贸易和信息化委

深经贸信息预算

员会 2014 提升国际化经营能力资 21,470.00 - 与收益相关

字{2015}126 号

金第 19 批-境外收购技术

2013 年度广东省

收到深圳市科技创新委员会 2013

20,000.00 - 与收益相关 科学技术奖似奖项

年度广东省科学技术奖

目公告

南山区 2015 年自

收到南山区财政局 2015 年经济发 主创新产业发展专

展专项资金第一批项目民营领军 17,600.00 - 与收益相关项资金（科技部分）

企业补助） 第一批拟资助项目

公示

收到深圳市财政委员会 2013 年度 深财科函 2015 752

13,714.00 - 与收益相关

优化外贸出口结构资助资金 号

收到深圳市经济贸易和信息化委 深经贸信息预算

12,000.00 - 与收益相关

员会 2015 提升国际化经营能力第 字（2014）222 号

收到深圳市经济贸易和信息化委

深经贸信息预算

员会 2015 提升国际化经营能力第 10,500.00 - 与收益相关

字（2014）223 号

一批资金-质量管理体系认证

根据《深圳市进出

收到深圳市经济贸易和信息化委 口额低于 4500 万美

元提升国际化经营

员会第二批提升国际化经营能力 10,000.00 - 与收益相关

能力资金管理实施

资金

细则》（深财规

{201412 号}）

收到深圳市经济贸易和信息化委 深经贸信息预算

8,700.00 - 与收益相关

员会 2014 年美国市场考察补助 字（2015）98 号

收到深圳经济贸易和信息化委员

深经贸信息预算

会 2014 年提升国际化经营能力产 5,000.00 - 与收益相关

字（2015）77 号

品认证项目补助

－59－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

南山区 2015 年自

主创新产业发展专

收到深圳市南山区科学技术局

4,000.00 - 与收益相关项资金（科技部分）

2015 年国内外发明专利资助

第三批似资助项目

公示

收到南山区财政局 2015 年经济发

展专项资金第一批项目（国内外专 2,000.00 - 与收益相关 --

利资助）

收仲恺高新区东江高新科技产业

园管委 2014 年度职业技能培训奖 30,000.00 - 与收益相关 --

励

收惠州仲恺高新技术产业开发区

经济发展局 2015 年澳大利亚展览 10,000.00 - 与收益相关 --

会参展补贴

收惠州仲恺高新技术产业开发区

财政局党群办公室优秀技师、首席 35,000.00 - 与收益相关 --

技师奖金

收惠州仲恺高新技术产业开发区

财政局 2015 年高新技术企业入库 20,000.00 - 与收益相关 --

企业补贴

收财政委员会 2015 年第一季度出

13,660.00 - 与收益相关 --

口信保短期保险资助费

收经贸会（2014 年提升国际化经

68,766.00 - 与收益相关 --

营）补贴款

收 2015 年二季度出口信用保险保

34,702.00 - 与收益相关 --

费资助款

深圳市经济贸易和信息化委员会 深圳市经济贸易

48,305.00 - 与收益相关

和信息化委员会

2014 提升国际化经营能力资金第

宝安区经济促进

宝安区经济促进局贷款贴息 30,000.00 - 与收益相关

局贷款贴息

深圳市中小企业

深圳市中小企业服务署 2015 年深

服务署 2015 年深圳

圳市民营及中小企业发展专项资 23,830.00 - 与收益相关

市民营及中小企业

金

发展专项资金

宝安区财政局拨

宝安区财政局拨入 2014 年知识产

权项目资助资金 /国内发明专利款 2,000.00 - 与收益相关 入 2014 年知识产权

项 项目资助资金 /国内

发明专利款项

深圳市市场监督

深圳市市场监督管理局第四批计 管理局第四批计算

300.00 - 与收益相关

算机软件著作权登记资助拨款 机软件著作权登记

资助拨款

－60－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

宝安区财政局 14

宝安区财政局 14 年计算机软件著

150.00 - 与收益相关 年计算机软件著作

作权登记 资助费用

权登记 资助费用

2015 年宝安区科

2015 年宝安区科技成果产业化项

231,600.00 - 与收益相关 技成果产业化项目

目资助

资助

深圳市经济贸易

.收到深圳市经济贸易和信息化委 和信息化委员会

37,800.00 - 与收益相关

员会 2014 年澳门娱乐展项目补助 2014 年奥门娱乐展

项目补助

《南山区自主创

2013 年南山区自主创新产业发展 新产业发展专项资

-- 492,600.00 与收益相关

专项资金（经济促进局第二批） 金管理办法（试行）》

及有关细则

南山区 2013 年自主创新产业发展 《南山区 2013 年

专项资金（科技部分）第二批拟资 -- 10,000.00 与收益相关 自主创新产业发展

助项目 专项资金管理办法》

深圳市经贸信息委 2013 年度产业 《深圳市市级财

-- 340,000.00 与收益相关

政专项资金管理暂

技术进步资金品牌培育资助项目

《深圳市 2013 年

深圳市 2013 年中小企业国际市场

-- 100,000.00 与收益相关 中小企业国际市场

开拓资金

开拓资金申报须知》

2013 年第 4 季度市

2013 年第 4 季度市保费资助项目 -- 55,520.00 与收益相关 保费资助工作启动

通知

《深圳市民营及

中小企业发展专项

资金管理暂行办

法》、关于办理拨付

深圳市民营及中小企业发展专项

-- 101,470.00 与收益相关 2014 年深圳市民营

资金管理项目

及中小企业发展专

项资金企业国内市

场开拓项目资助资

金注意事项的通知

《南山区自主创

2014 年南山区自主创新产业发展 新产业发展专项资

-- 165,000.00 与收益相关

专项资金（经济促进局第二批） 金管理办法（试行）》

及有关细则

2014 年深圳市第四批专利申请资 深财行规（2011）9

-- 22,000.00 与收益相关

助周转金拨款 号

－61－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

2014 年深圳市第三批专利申请资 深财行规（2011）9

-- 14,000.00 与收益相关

助周转金拨款 号

2014 年南山区自主创新产业发展 深南专资纪

-- 38,100.00 与收益相关

专项资金扶持资金（第一批） 【2014】2 号

《深圳市南山区

深圳市外贸发展资金鼓励利用出

-- 61,466.00 与收益相关 节能减排分项资金

口信用保险政策

资助项目合同书》

南山区 2014 年自主创新产业发展 《深圳市市级财

专项资金（科技部分）第二批拟资 -- 30,000.00 与收益相关 政专项资金管理暂

助项目 行办法》

《深圳市 2013 年

2014 年深圳市第一批专利申请资

-- 3,000.00 与收益相关 中小企业国际市场

助周转金

开拓资金申报须知》

2013 年第 4 季度市

深圳市南山区节能减排分项资金

-- 500,000.00 与收益相关 保费资助工作启动

资助项目

通知

《南山区自主创

2013 年南山区自主创新产业发展 新产业发展专项资

-- 200,000.00 与收益相关

专项资金扶持资金 金管理办法（试行）》

及有关细则

2013 年深圳市第四批专利申请资 深财行规（2011）9

-- 5,000.00 与收益相关

助周转金 号

南山区 2014 年自主创新产业发展

深财行规（2011）9

专项资金（科技部分）第四批拟资 -- 22,000.00 与收益相关

号

助项目

南山区企事业单位人才住房补租 办理南山区企事

-- 400,000.00 与收益相关

业单位人才住房补

工作的通知

深交所奖励金 -- 30,000.00 与收益相关 --

《关于印发惠州

市企业吸纳就业困

2013 年第四季度企业吸纳就业困 难人员和普通高等

-- 9,000.00 与收益相关

难人员补贴款 学校毕业生社会保

险补贴及岗位补贴

办法的通知》

《恺旋人才计划

14 年创新创业人才款 -- 130,000.00 与收益相关

工程》

－62－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额 说明

与收益相关

根据《中小企业国

际市场开拓资金管

理办法》（财企

深圳市中小企业服务署 2014 年度 [2010]87 号）和《深

企业国内市场开拓项目资助计划 -- 23,750.00 与收益相关 圳市中小企业国际

款 市场开拓资金管理

办法实施细则》（深

财科[2010]161 号）有

关规定

关于提交 2014 年

度国家高新技术企

国家高新技术企业认定补贴款 -- 100,000.00 与收益相关 业认定补贴等三类

项目资助资金拨款

账户证明的通知

根据《中小企业国

际市场开拓资金管

理办法》（财企

深圳市 2013 年度中小企业国际市 [2010]87 号）和《深

场开拓资金-2013 年度印尼国际广 -- 30,800.00 与收益相关 圳市中小企业国际

告费 市场开拓资金管理

办法实施细则》（深

财科[2010]161 号）有

关规定

根据《中小企业国

际市场开拓资金管

理办法》（财企

深圳市 2013 年度中小企业国际市 [2010]87 号）和《深

场开拓资金-2013 年度美国拉斯维 -- 35,000.00 与收益相关 圳市中小企业国际

加斯灯光音响会 市场开拓资金管理

办法实施细则》（深

财科[2010]161 号）有

关规定

合 计 5,008,111.73 2,918,706.00

（2）递延收益分摊计入的政府补助详见本附注五、27。

40、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

固定资产处置损失 530,154.91 683,965.04 530,154.91

无形资产处置损失 70,295.44 -- 70,295.44

其他 442,158.74 271,386.87 442,158.74

合 计 1,042,609.09 955,351.91 1,042,609.09

－63－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

41、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 7,609,852.82 3,819,312.40

递延所得税费用 -2,200,117.92 2,378,685.01

合 计 5,409,734.90 6,197,997.41

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目 本期发生额 上期发生额

利润总额 23,714,247.57 38,276,826.24

按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,557,137.14 5,741,523.94

某些子公司适用不同税率的影响 1,113,091.59 125,039.78

对以前期间当期所得税的调整 1,162,190.53 --

权益法核算的合营企业和联营企业损益 -130,295.98 --

不可抵扣的成本、费用和损失 182,435.25 517,382.61

税率变动对期初递延所得税余额的影响 23,253.93 --

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,241,235.56 -1,497,345.13

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

803,024.20 842,338.66

影响

其他 -59,866.20 469,057.55

所得税费用 5,409,734.90 6,197,997.41

42、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,635,127.03 7,248,577.43

政府补贴收入 8,856,211.73 5,552,706.00

往来款及其他 31,783,796.36 19,587,029.96

合 计 42,275,135.12 32,388,313.39

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

付现的营业费用、管理费用及营业外支出 44,747,401.89 50,541,364.76

支付的往来款 41,508,628.80 7,766,767.45

银行手续费 217,099.83 261,107.38

支付的诉讼保证金 - 1,222,988.44

合 计 86,473,130.52 59,792,228.03

－64－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

政府补助收入 803,400.00 500,000.00

投资款 -- 6,550,000.00

购买理财产品 970,899,762.47 --

购买理财产品投资收益 8,173,453.72 --

合 计 979,876,616.19 7,050,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

投资款 -- 17,000,000.00

购买理财产品 1,146,899,762.47 --

合 计 1,146,899,762.47 17,000,000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

开具银行承兑汇票保证金、质押存款 70,328,774.43 --

银行承兑汇票保证金利息收入 153,766.08 123,660.60

合 计 70,482,540.51 123,660.60

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

银行承兑汇票及保函保证金 21,138,781.63 63,569,230.24

43、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 18,304,512.67 32,078,828.83

加：资产减值准备 24,214,894.11 493,592.73

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

32,529,158.82 29,406,366.09

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 4,268,291.75 1,401,379.29

长期待摊费用摊销 2,979,779.64 1,854,302.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

579,062.15 562,770.66

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --

－65－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料 本期发生额 上期发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --

财务费用（收益以“－”号填列） -3,143,854.42 -283,547.45

投资损失（收益以“－”号填列） -8,055,406.91 -1,631,816.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,216,296.50 2,391,043.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 43,605.08 -208,857.94

存货的减少（增加以“－”号填列） 3,673,050.35 26,204,218.89

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,084,865.44 21,620,539.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,912,514.12 -43,275,415.02

其他 -- --

经营活动产生的现金流量净额 47,349,148.06 70,613,405.95

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 177,332,029.55 236,515,931.20

减：现金的期初余额 236,515,931.20 319,828,491.34

加：现金等价物的期末余额 -- --

减：现金等价物的期初余额 -- --

现金及现金等价物净增加额 -59,183,901.65 -83,312,560.14

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 69,000,040.76

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,718,662.26

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 --

取得子公司支付的现金净额 61,281,378.50

（3）现金及现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

一、现金 177,332,029.55 236,515,931.20

其中：库存现金 334,549.69 302,604.80

可随时用于支付的银行存款 176,997,479.86 236,213,326.40

可随时用于支付的其他货币资金 -- --

二、现金等价物 -- --

其中：三个月内到期的债券投资 -- --

三、期末现金及现金等价物余额 177,332,029.55 236,515,931.20

－66－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 金额 受限原因

因开具银行承兑汇票而被质押的定期存款 12,480,618.93 元以及开

货币资金 17,893,847.38

具承兑汇票支付的保证金 5,413,228.45 元。

45、外币货币性项目

外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 5,428,892.58 6.4936 35,253,056.82

欧元 13,068.27 7.0952 92,721.99

港币 1,257,604.80 0.8378 1,053,596.16

英镑 2,346.51 9.6159 22,563.81

卢布 30.00 0.0884 2.65

泰铢 344.00 0.1799 61.92

日元 34,397.50 0.0539 1,853.17

澳元 1,139.60 4.7276 5,092.78

韩币 1,188,450.00 0.0055 6,629.17

应收账款

其中：美元 13,144,891.30 6.4936 85,357,666.15

港币 12,413,363.70 0.8378 10,399,916.11

欧元 20,956.69 7.0952 148,691.91

其他应收款

其中：卢布 50,000.00 0.0884 4,420.85

美元 484.34 6.4936 3,145.11

欧元 652.57 7.0952 4,630.11

其他应付款

美元 150,581.73 6.4936 977,817.52

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

股权取 购买日至期 购买日至期末

股权取得 股权取 购买日的

被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 末被购买方 被购买方的净

时点 得方式 确定依据

（%） 的收入 利润

现金及 2015 年

深圳市拓享科 2015 年 11

230,000,000.00 100.00 发行股 11 月 12 详见说明 32,317,238.87 5,696,993.05

技有限公司 月 12 日

份收购 日

－67－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：购买日的确定依据

根据本公司 2015 年 7 月 13 日召开的二届董事会第十七次（临时）会议决议，并于 2015

年 11 月 3 号经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2465 文批准，本公司以发行股

份及支付现金购买资产的方式取得柯志鹏、洪茂良、孙晋雄合计持有的深圳市拓享科技

有限公司 100%的股权，2015 年 11 月 12 日上述股权已在深圳市市场监督管理局完成股权

变更，本公司取得拓享科技 100%股权。据此，本公司对拓享科技的购买日为 2015 年 11

月 12 日，因拓享科技公司 2015 年 11 月 1 日至 11 月,12 日的净利润对本公司影响较小，

本公司将对拓享科技的合并财务报表时点定为 2015 年 11 月 1 日，将拓享科技公司 2015

年 12 月 31 日的资产负债表、2015 年 11 月 1 日至 12 月 31 日的利润表及现金流量表纳入

合并范围。

（2）合并成本及商誉

项 目 深圳市拓享科技有限公司

合并成本：

现金 69,000,040.76

非现金资产的公允价值 --

发行或承担的债务的公允价值 --

发行的权益性证券的公允价值 160,999,959.24

或有对价的公允价值 --

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --

合并成本合计 230,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 39,728,062.45

商誉 190,271,937.55

说明：

根据 2015 年 7 月 13 日本公司与拓享科技股东签订股权转让协议，根据协议约定，本

公司以发行股份及现金支付相结合的方式收购柯志鹏、洪茂良、孙晋雄合计持有的深

圳市拓享科技有限公司 100%股权，收购基准日为 2015 年 4 月 30 日，经京都中新资产

评估有限公司对拓享科技公司 2015 年 4 月 31 日的股权价值进行了评估，并出具了《资

产评估报告》（京都中新评报字[2015]第 0112 号）。拓享科技公司 2015 年 4 月 30 日的股

权评估价值为人民币 23,103.69 万元，经交易双方协商最终确定的交易价格为人民币

23,000.00 万元。

2015 年 11 月 1 日本公司将拓享科技公司纳入合并范围，并形成合并商誉 190,271,937.55

元。

－68－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

深圳市拓享科技有限公司

项 目 购买日 购买日

公允价值 账面价值

流动资产 58,490,265.81 58,490,265.81

非流动资产 15,997,567.23 4,025,067.23

其中：无形资产 12,037,250.27 64,750.27

其中：固定资产 3,385,680.36 3,385,680.36

流动负债 32,963,895.59 32,963,895.59

递延所得税负债 1,795,875.00 --

非流动负债 1,795,875.00 --

净资产 39,728,062.45 29,551,437.45

减：少数股东权益 -- --

合并取得的净资产 39,728,062.45 29,551,437.45

2、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司

处置价款与处置

合并财务报

股权处 丧失控制 投资对应的合并

股权处 股权处 丧失控制 表中与该子

子公司名称 置比 权时点的 财务报表层面享

置价款 置方式 权的时点 公司相关的

例% 确定依据 有该子公司净资

商誉

产份额的差额

广东雷曼照明 注销税务

100.00 注销 2015-9-28 -151,360.16 --

科技有限公司 鉴证报告

深圳市乾正科 股权转让

1.00 51% 转让 2015-8-6 232,056.76 --

技有限公司 协议

续：

丧失控制权之 与原子公司股

丧失控制 丧失控制 丧失控制

按公允价值重 日剩余股权的 权投资相关的

权之日剩 权之日剩 权之日剩

子公司名称 新计量产生的 公允价值的确 其他综合收益

余股权的 余股权的 余股权的

利得/损失 定方法及主要 转入投资损益

比例 账面价值 公允价值

假设 的金额

广东雷曼照明

-- -- - -- -- --

科技有限公司

深圳市乾正科

-- -- - -- -- --

技有限公司

－69－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例%

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

惠州雷曼光电科技

惠州 惠州 制造业 100.00 -- 出资设立

有限公司

深圳雷曼文化传媒

深圳 深圳 广告发布 100.00 -- 出资设立

投资有限公司

深圳雷曼节能发展 合同能源

深圳 深圳 100.00 -- 出资设立

有限公司 管理

深圳市拓享科技有

深圳 深圳 制造业 100.00 -- 收购合并

限公司

深圳市明恒新拓电

深圳 深圳 制造业 -- 100.00 收购合并

子有限公司

深圳市康硕展电子

深圳 深圳 制造业 51.00 -- 收购及增资

有限公司

（2）重要的非全资子公司

少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

股比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额

深圳市康硕展电子有

49.00 -1,890,104.76 -- 22,604,879.83

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

期末数

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市康硕

展电子有限 59,494,020.30 13,742,332.52 73,236,352.82 26,322,793.19 781,151.80 27,103,944.99

公司

续（1）：

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市康硕展电子

45,117,661.02 -3,687,586.34 -3,687,586.34 663,594.98

有限公司

－70－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联营企

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

业名称

直接 间接 计处理方法

①合营企业

深圳雷美瑞智能控

深圳市 深圳市 制造业 40 -- 权益法

制有限公司

北京雷曼凯兴体育文

化产业投资中心（有 北京市 北京市 投资 60 -- 权益法

限合伙）

② 联营企业

武汉两江四岸文化发

武汉市 武汉市 服务业 24 -- 权益法

展有限公司

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、

其他流动资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款等。各项金

融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降

低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和

监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对

本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别

和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，

以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，

以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内

部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存

在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务

状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况

等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用

－71－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取

消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没

有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 41.35%

（2014 年：40.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司或个人的其他应收款

占本公司其他应收款总额的 59.86%（2014 年：60.70%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，

以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用

情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，

以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分

析如下（单位：人民币万元）：

期末数

项 目 六个月至一 一年至五年

六个月以内 五年以上 合计

年以内 以内

金融负债：

应付票据 3,781.93 -- -- -- 3,781.93

应付账款 6,542.73 -- -- -- 6,542.73

其他应付款 347.59 -- -- -- 347.59

金融负债合计 10,672.25 -- -- -- 10,672.25

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分

析如下（单位：人民币万元）：

期初数

项目 六个月至一 一年至五年

六个月以内 五年以上 合计

年以内 以内

金融负债：

短期借款 93.3 -- -- -- 93.3

应付票据 4,340.65 -- -- -- 4,340.65

应付账款 5,745.40 -- -- -- 5,745.40

其他应付款 1,006.65 -- -- -- 1,006.65

金融负债合计 11,186.00 -- -- -- 11,186.00

－72－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账

面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流

量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的

市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当

的固定和浮动利率工具组合。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇

变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释

其他之外币货币性项目说明。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并

使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年

12 月 31 日，本公司的资产负债率为 12.07 %（2014 年 12 月 31 日：15.54%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可

分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负

债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

－73－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）以公允价值计量的项目和金额

于 2015年12 月31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

本公司的控股股东情况的说明：

名 称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例% 性 质

李漫铁、李琛、

共同实际控制人 44.93 自然人

李跃宗、王丽珊

报告期内，本公司的控股股东持股情况（续）：

名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

李漫铁 37,932,000.00 56,898,000.00 -- 94,830,000.00

王丽珊 21,947,200.00 28,420,800.00 3,000,000.00 47,368,000.00

李琛 4,541,000.00 5,611,650.00 799,900.00 9,352,750.00

李跃宗 2,244,800.00 3,367,200.00 -- 5,612,000.00

说明：李跃宗与王丽珊系夫妻关系，李漫铁与李琛系兄妹关系，李跃宗与李漫铁系父子

关系。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系

罗竝 本公司之股东、董秘、副总裁

朱建军、张大鸣、翁征、邓燏、金鹏、陈岗 独立董事

－74－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称 与本公司关系

郭秀碧、何卫江、邵以健 监事

刘才忠 财务总监

欧洲雷曼（Ledman Europe GmbH） 本公集团投资的其他企业

深圳人人足球俱乐部有限公司 受同一控制企业

北京雷曼第十二人科技有限公司 受同一控制企业

说明：①欧洲雷曼（Ledman Europe GmbH）系本公司投资的其他企业，详细说明见附注五、

9 说明。

②深圳人人足球俱乐部有限公司系由李漫铁及李虹于 2015 年 04 月 20 日共同出资 500 万

元人民币注册成立的有限责任公司。

③北京雷曼第十二人科技有限公司系由本公司控股股东李漫铁先生于 2015 年 5 月 12 日出

资人民币 500.00 万元注册成立的有限责任公司。

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳雷美瑞智能控制

原料采购 699,529.88 1,197,222.22

有限公司

②出售商品、提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳雷美瑞智能控制

销售显示屏 598,099.30 764,209.39

有限公司

Ledman Europe GmbH 销售显示屏 1,836,185.68 18,980,444.55

北京雷曼第十二人科

广告收入 9,433,962.27 --

技有限公司

（2）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表：

项目 本期发生额(万元) 上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬 286.13 261.09

－75－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

Ledman Europe

应收帐款 7,053,612.28 848,336.35 8,217,818.71 164,356.37

GmbH

深圳雷美瑞智能

应收账款 2,870.32 57.41 894,124.99 17,882.50

控制有限公司

深圳雷美瑞智能

其他应收款 2,210,628.07 44,212.56 1,446,244.45 28,924.89

控制有限公司

深圳人人足球俱

其他应收款 900.00 18.00 -- --

乐部有限公司

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

应付账款 深圳雷美瑞智能控制有限公司 -- 784,137.61

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数

资产负债表日后第 1 年 8,763,732.00 6,400,992.00

资产负债表日后第 2 年 7,059,579.00 --

资产负债表日后第 3 年 3,891,120.00 --

合 计 19,714,431.00 6,400,992.00

（2）其他承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

案件进展

原告 被告 案由 受理法院 标的额

情况

广东省深圳

深圳市巴可光科技有限公

本公司 买卖合同纠纷 市南山区人 1,033,120.00 执行中

司

民法院

－76－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

案件进展

原告 被告 案由 受理法院 标的额

情况

广东省深圳

深圳德彩光电

本公司 买卖合同纠纷 市南山区人 2,800,000.00 受理中

有限公司

民法院

广东省深圳

东莞市旭孟扬文化传播有

本公司 买卖合同纠纷 市南山区人 1,850,000.00 受理中

限公司及其股东

民法院

湖南新亚胜科技发展有限 长沙市开福

本公司 买卖合同纠纷 1,978,700.00 受理中

公司 区人民法院

湖南新亚胜科 湖南省长沙

技发展有限公 本公司 买卖合同纠纷 市开福区人 2,310,000.00 受理中

司 民法院

东莞市第一

本公司 东莞市和谐广告有限公司 买卖合同纠纷 100,000.00 受理中

人民法院

广东省深圳

本公司 曹志刚 合同纠纷 市南山区人 2,890,702.56 执行中

民法院

本公司 朱杰用、佳亿丰 股权纠纷 2,450,000.00 受理中

深圳市三升高科技股份有 深圳市仲裁

本公司 买卖合同纠纷 765,111.00 受理中

限公司 委员会

广东省深圳

深圳市泰利依莱光电有限

本公司 买卖合同纠纷 市宝安区人 -- 受理中

公司

民法院

广东省深圳

刘崴 本公司 商业秘密纠纷 市南山区人 500,000.00 受理中

民法院

滨州高新区城市基础设施 滨州市中级

本公司 工程合同纠纷 3,433,480.00 受理中

建设办公室 人民法院

山西金峰建设工程有限公 太原市迎泽

本公司 债权追回纠纷 1,336,050.00 受理中

司 区人民法院

华南国际经

德洋（香港）实业有限公

本公司 买卖合同纠纷 济贸易总裁 310,930.00 受理中

司

委员会

深圳联合聚创科技发展有 深圳仲裁委

本公司 买卖合同纠纷 1,055,397.00 受理中

限公司 员会

－77－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

案件进展

原告 被告 案由 受理法院 标的额

情况

深圳仲裁委

本公司 福建超越电气有限公司 买卖合同纠纷 1,986,660.00 受理中

员会

广东省深圳

山西省稷山县住房保障和

本公司 买卖合同纠纷 市南山区人 21,049,472.00 受理中

城乡建设管理局

民法院

广东省深圳

北京天马辉电子技术有限

本公司 买卖合同纠纷 市南山区人 346,800.00 受理中

责任公司

民法院

杭州浙大华泰科技有限公 深圳仲裁委

本公司 买卖合同纠纷 113,054.00 受理中

司 员会

广东省深圳

崔明慧 本公司 劳动合同纠纷 市南山区人 87,464.63 受理中

民法院

北京桓瑞博海科技有限公 北京仲裁委

本公司 返还中介费 121,995.39 受理中

司 员会

北京泛百纳广告传媒有限 北京市海淀

本公司 买卖合同纠纷 1,260,596.00 受理中

公司 区人民法院

本溪市中级

本公司 本溪广视传媒有限公司 买卖合同纠纷 1,740,000.00 受理中

人民法院

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至 2016 年 2 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、发行股份及支付现金购买资产,标的公司为拓享科技

根据本公司 2015 年 7 月 13 日召开的第二届董事会第十七次（临时）会议决议，并于 2015

年 11 月 3 号经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）2465 文批准，同时根据 2015

年 7 月 13 日本公司与拓享科技公司股东签订的股权转让协议，根据协议约定，本公司

以发行股份及现金支付相结合的方式收购柯志鹏、洪茂良、孙晋雄合计持有的深圳市拓

享科技有限公司 100%股权，收购基准日为 2015 年 4 月 30 日，京都中新资产评估有限公

司对拓享科技公司 2015 年 4 月 31 日的股权价值进行了评估，并出具了《资产评估报告》

（京都中新评报字[2015]第 0112 号），拓享科技公司 2015 年 4 月 30 日的股权评估价值为

人民币 23,103.69 万元，经交易双方协商最终确定的交易价格为人民币 23,000.00 万元，2015

年 11 月 12 日上述股权已在深圳市市场监督管理局完成工商注册，本公司取得拓享科技

－78－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司 100%股权。2015 年 11 月 1 日本公司将拓享科技公司纳入合并范围，并形成合并商

誉 190,271,937.55 元。

2、 投资设立北京雷曼凯兴文化产业中心

2015 年 9 月 23 日，本公司与北京雷曼凯馨投资管理有限公司（普通合伙人）、李漫铁（有

限合伙人）【雷曼股份实际控制人之一】签署了投资成立北京雷曼凯兴体育文化产业投

资中心（有限合伙）的合伙协议，合伙企业总认缴出资额为 5 亿元人民币，雷曼股份认

缴出资额 3 亿元，占全部认缴出资额的 60%，北京雷曼凯馨认缴出资额 500 万元人民币，

占全部认缴出资额的 1%，李漫铁认缴出资额 1.95 亿元，占全部认缴出资额的 39%。2015

年 10 月 21 日北京雷曼凯兴体育文化产业投资中心（有限合伙）已完成了工商注册，本

公司已支付首期出资款人民币 6,000 万元。

3、单方解除收购豪迈瑞丰公司

2014 年 7 月 9 日，本公司与深圳达骏科技有限公司（以下简称“达骏科技”）及深圳市佳

亿丰光电有限公司（以下简称“佳亿丰”）签订股权转让协议，本公司分别以 510.00 万元

和 490.00 万元的价格受让达骏科技和佳亿丰持有的深圳市豪迈瑞丰科技有限公司（以下

简称“豪迈瑞丰”）16.37%和 15.75%的股权，上述股权转让完成后本公司出资 1,200.00 万元

对豪迈瑞丰进行增资，出资完成后本公司持有豪迈瑞丰 51%的股权。2014 年 8 月 26 日，

上述股权转让及增资登记手续完成。本公司已支付 500.00 万元股权受让款及 1,200.00 万

元增资款。

根据股权转让协议第二条之股权转让的前提条件：2.1.4 标的公司及原股东已经以书面形

式向乙方充分、真实、完整披露标的公司的资产、负债、担保权益以及与本协议有关的

全部信息。2.2：若本协议第 2.1 条的任何条件在 2014 年 8 月 1 日前因任何原因未能实现，

则乙方有权以书面通知的形式单方解除本协议。因豪迈瑞丰原股东违反了 2.1.4 之规定，

致使收购目的无法实现，据此，本公司单方出具了解除股权转让协议的通知。

本公司已于 2014 年 12 月 12 日向法院提出诉讼，申请撤销股权收购及增资协议，目前案

件正处于法院受理阶段，截至报表日，本公司尚有 1,318.01 万元收购及增资款未收回，

计提减值准备 170.40 万元。

4、康硕展商誉减值损失

根据本公司 2014 年 5 月 27 日召开的第二届董事会第十次（临时）会议决议，本公司使

用自有资金收购并增资取得康硕展 51%的股权，2014 年 5 月 28 日本公司与康硕展公司

股东签订了股权转让协议，协议约定，以 2014 年 4 月 30 日为基准日，经评估的康硕展

权益值为依据，确定该股权转让价格为 3,593.90 万元人民币，2014 年 6 月 9 日康硕展公

司完成了股权变更工商登记，同时，根据股权转让协议及本公司与康硕展公司签订的增

资协议，本公司出资 1,610.10 万元对康硕展进行增资，其中 314.29 万元进入实收资本、

溢价部分 1,295.81 万元进入资本公积。2014 年 6 月本公司完成了对康硕展公司的增资事

－79－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

宜。增资完成后，本公司持有康硕展公司 51%的股权，取得其控制权。2014 年 6 月 1 日

本公司将康硕展公司纳入合并范围，并形成合并商誉 3,262.98 万元。

本期康硕展公司处于亏损状态，本公司对商誉进行了减值测试，计提了 5,771,619.11 元商

誉减值损失。

5、发行股份及支付现金购买资产, 标的公司为深圳市华视新文化传媒有限公司

2016 年 2 月 15 日，本公司第三届董事会第二届(临时)会议决议通过《关于公司发行股份

及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》，本公司通过发行股份和支付

现金相结合的方式，购买华视传媒集团有限公司、深圳市高清数字电视产业投资有限公

司持有的深圳市华视新文化传媒有限公司 100%股权，根据资产评估机构的预估值为

78,159.42 万元，本次交易拟收购的深圳市华视新文化传媒有限公司 100%股权作价

78,000.00 万元，最终交易价格以本公司聘请的具有证券、期货从业资格的资产评估机构

出具的资产评估报告载明的标的资产评估值为依据，由交易各方另行协商并签署正式交

易协议确定，同时拟向不超过 5 名特定投资者发行股份募集不超过 78,000.00 万元的配套

资金。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

1,013,165.00 0.91 1,013,165.00 100.00 -

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：账龄组合 109,351,308.35 98.65 12,738,697.77 11.65 96,612,610.58

应收关联方公司款项 - - - - -

组合小计 109,351,308.35 98.65 12,738,697.77 11.65 96,612,610.58

单项金额虽不重大但单项

485,639.11 0.44 485,639.11 100.00 -

计提坏账准备的应收账款

合 计 110,850,112.46 100.00 14,237,501.88 12.84 96,612,610.58

－80－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额

单项金额重大并单项计提

-- -- -- -- --

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

114,321,308.33 99.16 9,272,193.59 8.11 105,049,114.74

收账款

其中：账龄组合 114,296,948.50 99.14 9,272,193.59 8.11 105,024,754.91

应收全资子公司款项 24,359.83 0.02 -- -- 24,359.83

组合小计 114,321,308.33 99.16 9,272,193.59 8.11 105,049,114.74

单项金额虽不重大但单项

971,137.00 0.84 971,137.00 100.00 --

计提坏账准备的应收账款

合 计 115,292,445.33 100.00 10,243,330.59 8.88 105,049,114.74

说明：

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

客户倒闭,已无可

深圳市巴可光科技有限公司 1,013,165.00 1,013,165.00 100.00%

执行财产

合 计 1,013,165.00 1,013,165.00

② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 66,859,978.07 61.14 3,342,998.90 5.00 63,516,979.17

1 至 2 年 33,598,698.44 30.73 5,039,804.77 15.00 28,558,893.67

2 至 3 年 4,920,984.32 4.50 1,476,295.30 30.00 3,444,689.02

3 至 4 年 2,184,097.45 2.00 1,092,048.73 50.00 1,092,048.72

4 年以上 1,787,550.07 1.63 1,787,550.07 100.00 --

合 计 109,351,308.35 100.00 12,738,697.77 11.65 96,612,610.58

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 96,906,208.96 84.78 4,845,310.45 5.00 92,060,898.51

1 至 2 年 11,972,839.45 10.48 1,795,925.92 15.00 10,176,913.53

2 至 3 年 2,412,952.52 2.11 723,885.76 30.00 1,689,066.76

－81－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

3 至 4 年 2,195,752.20 1.92 1,097,876.10 50.00 1,097,876.10

4 年以上 809,195.37 0.71 809,195.37 100.00 --

合 计 114,296,948.50 100.00 9,272,193.59 8.11 105,024,754.91

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

珠海飞科电子科技

485,639.11 485,639.11 100.00 客户倒闭,已无可执行财产

有限公司

合 计 485,639.11 485,639.11 100.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,701,739.72 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 2,707,568.43

其中，重要的应收账款核销情况：

应收账款 是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

性质 交易产生

兴华顺科技

（深圳）有限 货款 763,500.00 无法收回货款 董事长审批 否

公司

深圳市中祥创

新电子科技有 货款 508,475.00 无法收回货款 董事长审批 否

限公司

合 计 1,271,975.00

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 64,742,305.51 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 58.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,324,063.46 元。

－82－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

-- -- -- -- --

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

12,987,920.18 100.00 381,547.05 2.94 12,606,373.13

应收款

其中：账龄组合 2,662,428.82 20.50 337,316.49 12.67 2,325,112.33

押金组合 2,335,991.70 17.99 -- -- 2,335,991.70

应收出口退税款 5,777,971.59 44.49 -- -- 5,777,971.59

关联方往来款 2,211,528.07 17.03 44,230.56 2.00 2,167,297.51

组合小计 12,987,920.18 100.00 381,547.05 2.94 12,606,373.13

单项金额虽不重大但单项计

- - -- - --

提坏账准备的其他应收款

合 计 12,987,920.18 100.00 381,547.05 2.94 12,606,373.13

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

-- -- -- -- --

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

118,321,948.74 100.00 279,194.01 0.24 118,042,754.73

应收款

其中：账龄组合 3,911,281.58 3.31 250,269.12 6.40 3,661,012.46

押金组合 905,317.00 0.77 -- -- 905,317.00

应收全资子公司款项 106,850,030.00 90.30 -- -- 106,850,030.00

应收出口退税款 5,209,075.71 4.40 -- -- 5,209,075.71

关联方往来款 1,446,244.45 1.22 28,924.89 2.00 1,417,319.56

组合小计 118,321,948.74 100.00 279,194.01 0.24 118,042,754.73

单项金额虽不重大但单项计

-- -- -- -- --

提坏账准备的其他应收款

合 计 118,321,948.74 100.00 279,194.01 0.24 118,042,754.73

－83－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 1,255,164.44 47.14 62,785.22 5.00 1,192,379.22

1 至 2 年 1,101,572.94 41.37 165,235.94 15.00 936,337.00

2 至 3 年 263,604.44 9.90 79,081.33 30.00 184,523.11

3 至 4 年 23,746.00 0.89 11,873.00 50.00 11,873.00

4 年以上 18,341.00 0.69 18,341.00 100.00 -

合 计 2,662,428.82 100.00 337,316.49 12.67 2,325,112.33

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

期初数

账 龄

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

1 年以内 3,511,370.64 89.78 175,568.53 5.00 3,335,802.11

1 至 2 年 344,411.94 8.81 51,661.79 15.00 292,750.15

2 至 3 年 23,746.00 0.61 7,123.80 30.00 16,622.20

3 至 4 年 31,676.00 0.80 15,838.00 50.00 15,838.00

4 年以上 77.00 0.00 77.00 100.00 --

合 计 3,911,281.58 100.00 250,269.12 6.40 3,661,012.46

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%

关联方往来款 2,211,528.07 44,230.56 2.00

合 计 2,211,528.07 44,230.56 2.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 102,353.04 元。

（3）其他应收款按款项性质披露

项 目 期末数 期初数

往来款 4,873,956.89 112,207,556.03

押金 2,335,991.70 905,317.00

应收退税款 5,777,971.59 5,209,075.71

合 计 12,987,920.18 118,321,948.74

－84－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款期

其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的

期末余额 期末余额

比例(%)

出口退税款 出口退税 5,777,971.59 1 年以内 44.49 --

深圳雷美瑞智

能控制有限公 关联方往来款 2,210,628.07 1 年以内、1-2 年 17.02 44,212.56

司

山西金峰建设

代垫款 1,336,050.00 1 年以内、1-2 年 10.29 133,407.50

工程有限公司

深圳市宝安区

保证金 1,100,000.00 1 年以内 8.47 -

人民法院

深圳市百旺鑫

押金 972,780.00 1 年以内 7.49 -

投资有限公司

合 计 -- 11,397,429.66 -- 87.75 177,620.06

3、长期股权投资

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 626,710,000.00 -- 626,710,000.00 406,710,000.00 -- 406,710,000.00

对合营企业投资 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 6,290,124.48 -- 6,290,124.48

合 计 686,710,000.00 -- 686,710,000.00 413,000,124.48 -- 413,000,124.48

（1）对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

惠州雷曼光电科

304,670,000.00 -- -- 304,670,000.00 -- --

技有限公司

深圳雷曼节能发

30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --

展有限公司

深圳雷曼文化传

10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --

媒投资有限公司

深圳市康硕展电

52,040,000.00 -- --- 52,040,000.00 -- --

子有限公司

广东雷曼照明科

10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- --

技有限公司

深圳市拓享科技

-- 230,000,000.00 -- 230,000,000.00 --

有限公司

合 计 406,710,000.00 230,000,000.00 10,000,000.00 626,710,000.00 -- --

说明：子公司减少详见附注六、2。

－85－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

被投资单位 期初余额 期末余额

其他综合 计提减值 期末余额

本期投资减少投资 确认的 其他权益变动 现金股利 其他

收益调整 准备

投资损益 或利润

合营企业

欧洲雷曼（Ledman

6,290,124.48 -- -- -- -- -- -- -- -6,290,124.48 -- --

Europe GmbH）

北京雷曼凯兴体

育文化产业投资 -- 60,000,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 60,000,000.00 --

中心（有限合伙）

雷美瑞智能控制

-- -- -- -- -- -- -- -- -- --

有限公司

小计 6,290,124.48 -- -- -- -- -- -- -- -6,290,124.48 -- --

合 计 6,290,124.48 60,000,000.00 -- -- -- -- -- -6,290,124.48 60,000,000.00 --

说明：其他-6,290,124.48 的变动详见本附注五、9 说明。

－86－

深圳雷曼光电科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 299,038,700.54 223,206,161.29 320,875,460.08 251,354,414.60

其他业务 6,390,250.25 5,820,961.17 24,617,327.30 15,575,538.43

5、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,020,000.00 1,631,816.03

处置长期股权投资产生的投资收益 -151,360.16 --

理财产品投资收益 7,875,458.24 --

合 计 8,744,098.08 1,631,816.03

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 本期发生额 说明

非流动性资产处置损益 -579,062.15

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家

7,800,197.40

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

银行理财产品收益 8,173,453.72

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,046.06

非经常性损益总额 15,472,635.03

减：非经常性损益的所得税影响数 2,325,384.41

非经常性损益净额 13,147,250.62

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 633,579.65

归属于公司普通股股东的非经常性损益 12,513,670.97

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率% 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 2.66 0.06 --

扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.01 0.02 --

股股东的净利润

深圳雷曼光电科技股份有限公司

2016 年 2 月 25 日

－87－

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