万向钱潮股份有限公司
关于万向财务有限公司的风险评估报告
按照深交所《信息披露业务备忘录第 37 号―涉及财务公司关联
存贷款等金融业务的信息披露》的要求,公司通过查验万向财务有限
公司(以下简称“财务公司”)《金融许可证》、《企业法人营业执照》
等证件资料,取得并审阅资产负债表、利润表、现金流量表等财务报
表,对财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管
理等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估,具体情况报告如
下:
一、公司基本情况
万向财务有限公司系经中国人民银行银复﹝2002﹞205 号文批
准,由万向集团公司内成员企业共同出资组建的非银行金融机构。现
持有编码为 L0045H233010001 的金融许可证和统一社会信用代码为
91330000742903006P 的营业执照。注册资本 120,000 万元,其中:
万向集团公司出资 79,300 万元,占 66.08%;万向钱潮股份有限公司
出资 21,400 万元,占 17.83%;万向三农集团有限公司出资 11,500
万元,占 9.59%;万向德农股份有限公司出资 7,800 万元,占 6.50%。
公司经营范围:经中国银行业监督管理委员会批准的金融业务。
二、公司内部控制的基本情况
(一) 控制环境
公司最高权力机构为股东会,下设董事会、监事会。公司实行董
事会领导下的总裁负责制,下设办公室、财务管理部、资金运营部、
服务统筹部、营业部、内控合规部、稽核部。
(二) 风险评估过程
公司制定了《风险管理纲要》,并成立了内控合规部负责组织开
展公司风险管理各项工作。公司各层管理人员负责风险管理制度的执
行,并对执行结果负责。公司按照风险管理的基本原则和要求制定部
门职责和岗位职务说明书,明确各自的责任和职权,使各项工作规范
化、程序化。
(三) 控制活动
1. 信贷业务管理
公司贷款对象仅限于万向集团公司内成员单位。公司制定了《贷
款管理办法》、《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》、《对外担保业务
管理办法》等制度,规范公司各类信贷业务操作流程。
公司办理信贷业务,实行贷前调查、贷时调查和贷后检查,并实
行审贷分离、分级审批。
2. 资金计划业务管理
公司制定了《人民币定期存款管理办法》、《同业拆借业务管理办
法》和《人民币资金管理办法》等制度,规范公司各项资金管理。
公司资金管理的基本原则是:集中管理、计划指导、分块经营、
比例调控。
3. 投资业务管理
公司制定了《有价证券投资管理办法》、《金融机构股权投资业务
管理办法》等制度,规范公司各项投资行为。
公司有价证券投资以股票投资为主,重点投资于具有核心竞争
力、主营业务具有持续成长性、符合国民经济产业升级和结构调整的
上市公司。
4. 稽核审计管理
公司制定了《稽核工作管理办法》和《业务稽核操作规程》,规
范稽核工作。
稽核部的主要职责是:根据国家、地区的产业、金融政策、公司
的发展规划和年度经营计划、制定并实施稽核工作计划;督促有关部
门建立和健全有关内部控制制度,不断完善各项内部控制制度,对内
部控制制度在实施过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠
正;按照公司制度,负责业务的常规稽核和专项稽核;按照银监会要
求编制非现场检查报表。
5. 信息系统管理
公司制定了《计算机信息系统管理制度》和《业务系统计算机操
作授权管理办法》,规范各部门员工业务操作流程,明确业务系统计
算机操作权限。
(四) 内部控制总体评价
公司内部控制制度总体上完善。在信贷业务方面建立了信贷业务
风险控制程序;在资金管理和投资管理方面,建立了较好的控制资金
流转和投资风险的程序,使整体风险控制在合理的水平。
三、公司经营管理及风险管理情况
(一) 经营情况
截至 2015 年 12 月 31 日,公司吸收存款余额 796,675.06 万元,
发放贷款 804,760.98 万元。2015 年度营业收入 54,659.23 万元,净
利润 26,330.24 万元。
(二) 管理情况
公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人
民共和国公司法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。
(三) 监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至 2015 年 12 月
31 日,公司的各项监管指标均符合规定要求:
1. 资本充足率不得低于 10%
资本充足率=资本净额/(风险加权资产+12.5 倍市场风险资产)
=222,733.59 万元/1,057,523.23 万元
=21.06%
公司资本充足率为 21.06%,不低于 10%。
2.拆入资金余额不得高于资本总额
拆入资金余额为 15,743.78 万元,资本总额为 222,777.26 万元,
拆入资金余额不高于资本总额。
3.担保余额不得高于资本总额
担保余额为 120,122.07 万元,资本总额为 222,777.26 万元,担
保余额不高于资本总额。
4. 短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%
证券投资余额为 26,156.55 万元,资本总额为 222,777.26 万元,
比例为 11.74%,不高于 40%。
5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%
自有固定资产余额为 2,001.57 万元,资本总额为 222,777.26 万
元,比例为 0.90%,不高于 20%。
综上,该公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业
执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,
不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管
理办法》规定的情况,资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要
求。
四、本公司在财务公司的存贷款情况
截止2015年12月31日,本公司在财务公司存款余额为211,708.10
万元,贷款余额为6,400.00万元,票据贴现余额48,594.67万元,票
据承兑余额40,124.90万元。本公司在财务公司的存款安全性和流动
性良好,未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
综上,本公司认为财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企
业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,不存在违
反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》
规定的情况,资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求,目前
风险控制体系不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联
存、贷款等金融业务目前不存在风险问题。
万向钱潮股份有限公司
董事会
二〇一六年二月二十七日