江西华伍制动器股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]001445 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江西华伍制动器股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告
二、 已审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表
财务报表附注
审 计 报 告
大华审字[2016]001445号
江西华伍制动器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称“华
伍股份”)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华伍股份管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华伍股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了华伍股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周益平
中国北京 中国注册会计师：管丁才
二〇一六年二月二十五日
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 160,802,749.56 144,325,022.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 69,663,960.81 48,222,329.00
应收账款 3 292,212,392.28 265,295,824.68
预付款项 4 21,242,585.39 38,052,854.75
应收利息
应收股利
其他应收款 5 3,743,401.33 20,581,722.83
存货 6 209,742,386.51 209,603,618.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 2,628,032.62 5,150,144.38
流动资产合计 760,035,508.50 731,231,517.23
非流动资产：
可供出售金融资产 8 5,352,644.07 5,352,644.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 6,262,905.99
投资性房地产
固定资产 10 283,091,492.65 271,642,228.42
在建工程 11 1,695,799.75 13,208,397.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 70,643,810.84 62,268,896.35
开发支出
商誉 13 40,494,364.67 40,494,364.67
长期待摊费用 14 4,433,185.67 2,751,796.51
递延所得税资产 15 6,895,552.24 6,383,453.04
其他非流动资产 16 14,933,819.66
非流动资产合计 433,803,575.54 402,101,781.02
资产总计 1,193,839,084.04 1,133,333,298.25
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 17 204,000,000.00 179,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18 8,578,334.73
应付账款 19 63,605,910.66 48,262,973.10
预收款项 20 13,935,943.45 13,107,698.63
应付职工薪酬 21 1,236,690.00 1,185,124.00
应交税费 22 17,071,041.48 4,329,286.75
应付利息 23 7,052.56 32,128.92
应付股利 24 83,334.00 1,392,168.00
其他应付款 25 13,434,133.75 11,565,119.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 26 826,299.98 3,417,941.53
其他流动负债
流动负债合计 322,778,740.61 262,792,440.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 826,299.98
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28 7,416,500.00 3,340,000.00
递延所得税负债 29 1,557,583.37 1,690,714.47
其他非流动负债
非流动负债合计 8,974,083.37 5,857,014.45
负债合计 331,752,823.98 268,649,454.68
股东权益：
股本 30 308,194,800.00 205,463,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 31 236,698,404.55 368,259,823.61
减：库存股 32 2,631,600.00 3,508,800.00
其他综合收益 33 2,122.15
专项储备
盈余公积 34 29,028,871.52 24,278,435.51
未分配利润 35 232,933,404.82 195,856,673.10
归属于母公司股东权益合计 804,226,003.04 790,349,332.22
少数股东权益 57,860,257.02 74,334,511.35
股东权益合计 862,086,260.06 864,683,843.57
负债和股东权益总计 1,193,839,084.04 1,133,333,298.25
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
合并利润表
2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 36 566,014,288.05 677,903,252.73
二、营业总成本 509,046,573.06 624,872,247.76
其中：营业成本 36 356,343,318.59 484,078,421.79
营业税金及附加 37 5,001,632.12 5,222,025.47
销售费用 53,511,631.70 50,910,874.15
管理费用 81,900,345.99 70,554,182.73
财务费用 38 9,166,607.08 11,019,263.14
资产减值损失 39 3,123,037.58 3,087,480.48
加：公允价值变动收益
投资收益 40 -617,094.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润 56,350,620.98 53,031,004.97
加：营业外收入 41 10,998,080.46 3,527,522.42
其中：非流动资产处置利得 99,196.03 207,420.89
减：营业外支出 42 997,600.77 1,085,443.54
其中：非流动资产处置损失 632,474.30 188,763.76
四、利润总额 66,351,100.67 55,473,083.85
减：所得税费用 43 9,076,503.17 9,040,367.33
五、净利润 57,274,597.50 46,432,716.52
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 52,100,327.73 41,084,708.62
少数股东损益 5,174,269.77 5,348,007.90
六、其他综合收益的税后净额 4,143.25 -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,122.15 -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 2,122.15 -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 2,122.15
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生
的投资收益
……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,021.10
七、综合收益总额 57,278,740.75 46,432,716.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,102,449.88 41,084,708.62
归属于少数股东的综合收益总额 5,176,290.87 5,348,007.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1716 0.1366
（二）稀释每股收益 0.1684 0.1355
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
大华审字[2016]001445 号审计报告
合并现金流量表
2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,774,475.65 585,906,041.41
收到的税费返还 5,970,574.30 5,542,297.24
收到其他与经营活动有关的现金 44 33,544,818.49 69,175,885.79
经营活动现金流入小计 559,289,868.44 660,624,224.44
购买商品、接受劳务支付的现金 245,383,016.21 401,535,289.77
支付给职工以及为职工支付的现金 82,474,046.75 69,187,106.55
支付的各项税费 47,267,591.68 56,076,236.59
支付其他与经营活动有关的现金 44 77,799,820.33 72,364,703.39
经营活动现金流出小计 452,924,474.97 599,163,336.30
经营活动产生的现金流量净额 106,365,393.47 61,460,888.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 156,622.83 1,125,817.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 44 6,369,473.73 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 6,526,096.56 21,125,817.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,588,473.26 36,720,188.35
投资支付的现金 44 41,238,210.48 2,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51,858,872.49
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 92,826,683.74 91,379,060.84
投资活动产生的现金流量净额 -86,300,587.18 -70,253,242.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,333,368.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 231,000,000.00 184,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 44 1,950,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 232,950,000.00 208,833,368.00
偿还债务支付的现金 209,917,941.53 179,916,071.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,291,665.54 20,487,710.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,867,728.27
支付其他与筹资活动有关的现金 44 2,110,000.00
筹资活动现金流出小计 244,319,607.07 200,403,782.45
筹资活动产生的现金流量净额 -11,369,607.07 8,429,585.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,391,397.55 -20,525.42
五、现金及现金等价物净增加额 10,086,596.77 -383,294.59
加：年初现金及现金等价物余额 143,035,415.28 143,418,709.87
六、期末现金及现金等价物余额 153,122,012.05 143,035,415.28
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 205,463,200.00 368,259,823.61 3,508,800.00 24,278,435.51 195,856,673.10 74,334,511.35 864,683,843.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 205,463,200.00 368,259,823.61 3,508,800.00 24,278,435.51 195,856,673.10 74,334,511.35 864,683,843.57
三、本年增减变动金额 102,731,600.00 -131,561,419.06 -877,200.00 2,122.15 4,750,436.01 37,076,731.72 -16,474,254.33 -2,597,583.51
（一）综合收益总额 2,122.15 52,100,327.73 5,176,290.87 57,278,740.75
（二）股东投入和减少资本 -28,829,819.06 -877,200.00 -12,782,816.93 -40,735,435.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 8,404,364.00 -877,200.00 9,281,564.00
4．其他 -37,234,183.06 -12,782,816.93 -50,016,999.99
（三）利润分配 4,750,436.01 -15,023,596.01 -8,867,728.27 -19,140,888.27
1．提取盈余公积 4,750,436.01 -4,750,436.01
2．对股东的分配 -10,273,160.00 -8,867,728.27 -19,140,888.27
3．其他
（四）股东权益内部结转 102,731,600.00 -102,731,600.00
1．资本公积转增股本 102,731,600.00 -102,731,600.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 308,194,800.00 236,698,404.55 2,631,600.00 2,122.15 29,028,871.52 232,933,404.82 57,860,257.02 862,086,260.06
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
大华审字[2016]001445 号审计报告
合并股东权益变动表
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 102,293,000.00 463,644,483.61 20,704,250.27 168,575,449.72 58,696,159.74 813,913,343.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 102,293,000.00 463,644,483.61 20,704,250.27 168,575,449.72 58,696,159.74 813,913,343.34
三、本年增减变动金额 103,170,200.00 -95,384,660.00 3,508,800.00 3,574,185.24 27,281,223.38 15,638,351.61 50,770,500.23
（一）综合收益总额 41,084,708.62 5,348,007.90 46,432,716.52
（二）股东投入和减少资本 877,200.00 6,908,340.00 3,508,800.00 10,290,343.71 14,567,083.71
1．股东投入的普通股 10,290,343.71 10,290,343.71
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 877,200.00 6,908,340.00 3,508,800.00 4,276,740.00
4．其他
（三）利润分配 3,574,185.24 -13,803,485.24 -10,229,300.00
1．提取盈余公积 3,574,185.24 -3,574,185.24
2．对股东的分配 -10,229,300.00 -10,229,300.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 102,293,000.00 -102,293,000.00
1．资本公积转增股本 102,293,000.00 -102,293,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 205,463,200.00 368,259,823.61 3,508,800.00 24,278,435.51 195,856,673.10 74,334,511.35 864,683,843.57
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2015年12月31日
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,313,002.05 81,760,605.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 62,813,960.81 42,703,515.00
应收账款 1 225,753,037.63 157,755,654.01
预付款项 19,204,591.30 31,716,152.26
应收利息
应收股利
其他应收款 2 31,581,940.37 20,225,465.35
存货 130,576,086.88 144,576,298.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,315,414.28
流动资产合计 527,242,619.04 480,053,104.92
非流动资产：
可供出售金融资产 5,352,644.07 5,352,644.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 263,461,485.99 207,181,580.00
投资性房地产
固定资产 216,953,127.79 210,469,410.05
在建工程 120,986.20 5,981,906.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,138,674.94 48,310,806.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,833,333.33
递延所得税资产 1,811,322.21 1,246,512.34
其他非流动资产 14,933,819.66
非流动资产合计 558,605,394.19 478,542,859.45
资产总计 1,085,848,013.23 958,595,964.37
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
大华审字[2016]001445 号审计报告
资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 158,000,000.00 120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,578,334.73
应付账款 45,385,134.34 30,056,096.78
预收款项 10,416,953.33 10,573,284.88
应付职工薪酬
应交税费 5,118,579.34 2,994,507.01
应付利息
应付股利 83,334.00 1,392,168.00
其他应付款 24,477,314.29 10,970,808.58
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 252,059,650.03 175,986,865.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,816,500.00 2,150,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,816,500.00 2,150,000.00
负债合计 258,876,150.03 178,136,865.25
股东权益：
股本 308,194,800.00 205,463,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 270,872,408.01 365,199,644.01
减：库存股 2,631,600.00 3,508,800.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,028,871.52 24,278,435.51
未分配利润 221,507,383.67 189,026,619.60
股东权益合计 826,971,863.20 780,459,099.12
负债和股东权益总计 1,085,848,013.23 958,595,964.37
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 411,249,418.57 377,255,954.13
减：营业成本 4 246,372,745.91 223,984,147.62
营业税金及附加 3,976,162.03 3,842,474.52
销售费用 46,945,743.79 45,389,842.21
管理费用 51,968,735.47 52,906,757.64
财务费用 7,631,630.08 7,041,263.63
资产减值损失 4,138,803.15 801,024.94
加：公允价值变动收益
投资收益 5 1,021,104.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 51,236,702.37 43,290,443.57
加：营业外收入 3,874,918.56 1,100,207.42
其中：非流动资产处置利得 99,067.78 207,420.89
减：营业外支出 976,163.14 1,067,301.67
其中：非流动资产处置损失 621,036.67 187,971.72
三、利润总额 54,135,457.79 43,323,349.32
减：所得税费用 6,631,097.71 7,581,496.88
四、净利润 47,504,360.08 35,741,852.44
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
之前产生的投资收益
……
六、综合收益总额 47,504,360.08 35,741,852.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,981,211.23 306,509,007.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,207,551.23 41,186,649.77
经营活动现金流入小计 317,188,762.46 347,695,657.13
购买商品、接受劳务支付的现金 80,996,067.89 145,323,371.92
支付给职工以及为职工支付的现金 50,152,968.92 43,953,596.29
支付的各项税费 41,459,289.46 46,233,868.80
支付其他与经营活动有关的现金 98,107,781.06 66,368,666.18
经营活动现金流出小计 270,716,107.33 301,879,503.19
经营活动产生的现金流量净额 46,472,655.13 45,816,153.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,638,198.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 152,572.83 236,014.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,790,771.07 20,236,014.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,854,280.11 13,432,679.20
投资支付的现金 56,897,000.00 58,456,580.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 95,751,280.11 71,889,259.20
投资活动产生的现金流量净额 -93,960,509.04 -51,653,245.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,333,368.00
取得借款收到的现金 178,000,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 178,000,000.00 154,333,368.00
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,980,818.96 16,182,562.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 159,980,818.96 136,182,562.60
筹资活动产生的现金流量净额 18,019,181.04 18,150,805.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,069.36 -28,445.51
五、现金及现金等价物净增加额 -29,447,603.51 12,285,268.63
加：年初现金及现金等价物余额 80,470,998.05 68,185,729.42
六、期末现金及现金等价物余额 51,023,394.54 80,470,998.05
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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第4页
股东权益变动表
2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 205,463,200.00 365,199,644.01 3,508,800.00 24,278,435.51 189,026,619.60 780,459,099.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 205,463,200.00 365,199,644.01 3,508,800.00 24,278,435.51 189,026,619.60 780,459,099.12
三、本年增减变动金额 102,731,600.00 -94,327,236.00 -877,200.00 4,750,436.01 32,480,764.07 46,512,764.08
（一）综合收益总额 47,504,360.08 47,504,360.08
（二）股东投入和减少资本 8,404,364.00 -877,200.00 9,281,564.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 8,404,364.00 -877,200.00 9,281,564.00
4．其他
（三）利润分配 4,750,436.01 -15,023,596.01 -10,273,160.00
1．提取盈余公积 4,750,436.01 -4,750,436.01
2．对股东的分配 -10,273,160.00 -10,273,160.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 102,731,600.00 -102,731,600.00
1．资本公积转增股本 102,731,600.00 -102,731,600.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 308,194,800.00 270,872,408.01 2,631,600.00 29,028,871.52 221,507,383.67 826,971,863.20
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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大华审字[2016]001445 号审计报告
股东权益变动表
2015年度 2015年度
编制单位：江西华伍制动器股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 102,293,000.00 460,584,304.01 20,704,250.27 167,088,252.40 750,669,806.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,293,000.00 460,584,304.01 20,704,250.27 167,088,252.40 750,669,806.68
三、本年增减变动金额 103,170,200.00 -95,384,660.00 3,508,800.00 3,574,185.24 21,938,367.20 29,789,292.44
（一）综合收益总额 35,741,852.44 35,741,852.44
（二）股东投入和减少资本 877,200.00 6,908,340.00 3,508,800.00 4,276,740.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 877,200.00 6,908,340.00 3,508,800.00 4,276,740.00
4．其他
（三）利润分配 3,574,185.24 -13,803,485.24 -10,229,300.00
1．提取盈余公积 3,574,185.24 -3,574,185.24
2．对股东的分配 -10,229,300.00 -10,229,300.00
3．其他
（四）股东权益内部结转 102,293,000.00 -102,293,000.00
1．资本公积转增股本 102,293,000.00 -102,293,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 205,463,200.00 365,199,644.01 3,508,800.00 24,278,435.51 189,026,619.60 780,459,099.12
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江西华伍制动器股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
江西华伍制动器股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
江西华伍制动器股份有限公司（以下简称公司或本公司)，前身系上海振华港机(集团)
丰城制动器有限公司（以下简称丰城公司），丰城公司系由江西华伍起重电器(集团)有限责
任公司和上海振华重工(集团)股份有限公司共同出资组建，于2001年1月18日在江西省丰城
市工商行政管理局登记注册，公司成立时注册资本100万元。2008年1月16日丰城公司整体变
更为本公司，注册资本变更为5,750万元。2010年7月28日经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2010〕889号文核准，公司首次公开发行人民币普通股1,950万股。公司股票已于2010
年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
2013 年5 月7日公司2012 年度股东大会审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本
7,700万股为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增2,310万股，转增后注册资本变更为
10,010万元，公司总股本增加至10,010万股。
2013年8月29日公司2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期权与限制性股票激
励计划（草案修订案）及其摘要》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关
事宜的议案》。公司向全体激励对象发行了219.30万股限制性股票。公司注册资本变更为
10,229.30万元，总股本增加至10,229.30万股。
2014 年 4 月 2 日 2013 年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本
10,229.30 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 10,229.30 万股，转增后注
册资本变更为 20,458.60 万元，公司总股本增加至 20,458.60 万股。
2013 年 8 月 29 日 2013 年第三次临时股东大会决议、2013 年 9 月 9 日第二届董事会第
二十一次会议和 2014 年 8 月 6 日第三届董事会第三次会议决议通过了《关于股票期权与限
制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司 45 名激励对象在第一个行
权/解锁期可行权/解锁期股票期权数量为 87.72 万份。公司注册资本变更为 20,546.32 万元，
总股本增加至 20,546.32 万股。
2015 年 4 月 10 日 2014 年度股东会决议审议通过资本公积金转增股本，以公司总股本
20,546.32 万股为基数向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 10,273.16 万股，转增后注
册资本变更为 30,819.48 万元，公司总股本增加至 30,819.48 万股。
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江西华伍制动器股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2015年5月28日公司取得江西省丰城市工商行政管理局换发的注册号为
360900110000767的《企业法人营业执照》。公司注册资本：30,819.48万股。法定代表人：
聂景华，注册地址：江西省丰城市工业园区新梅路 7 号。
(二) 经营范围
本公司经营范围：各种机械装备的制动装置、轨道交通车辆制动装置、防风装置、控制
系统及关键零部件的设计、制造、销售及安装；摩擦材料； 表面处理； 起重运输设备；
相关技术咨询、维保服务和工程总承包；管道、阀门、驱动装置及相关附件的设计、制造、
销售及安装；自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。(国
家有专项规定的除外)
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属装备制造业，主要产品或提供的劳务为：工业制动装置高端产品，包括：高速
轴制动器(电力液压鼓式制动器、电力液压盘式制动器和电磁制动器等)、低速轴制动器(安
全制动器)、防风制动装置(夹轮器、夹轨器、顶轨器等)，以及工业制动摩擦材料。
(四)公司基本架构
本公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等机构及相应的三
会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构；公司适应经营管理需要设置了
行政办公室、制造部、设备部、售后服务部、市场部、物资供应部、质检部、财务部、内部
审计部、信息工程部、技术部、摩擦材料研发中心、上海研发中心、证券部、企宣部和人力
资源部等职能部门。
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年2月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
1．本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括：
名称 公司类型 级次
江西华伍制动器股份有限公司 母公司 1
子公司名称 子公司类型 级次 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
江西力华新能源科技有限公司 全资 2 100.00 100.00
北京华伍创新科技有限责任公司 全资 2 100.00 100.00
内蒙古天诚商贸有限责任公司 控股 2 60.00 60.00
芜湖市金贸流体科技股份有限公
司 控股 2 51.22 51.22
上海庞丰交通设备科技有限公司 控股 2 100.00 100.00
孙公司名称 孙公司类型 级次 子公司持股比例（%） 子公司表决权比例
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江西华伍制动器股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
名称 公司类型 级次
（%）
大连华伍创新石油化工有限公司 全资 3 100.00 100.00
上海庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00
常州庞丰机电科技有限公司 全资 3 100.00 100.00
Prandinsa RC Water 有限公司 全资 3 100.00 100.00
丰城力华罗山风力发电有限公司 全资 3 100.00 100.00
2．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
Prandinsa RC Water 有限公司 因投资设立
丰城力华罗山风力发电有限公司 因投资设立
3．合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
第3页
江西华伍制动器股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或
资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
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控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期投资收益。
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(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
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目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
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形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
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险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直
接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内应收关联方款项,专属其他股东应收款项和
个别认定法组合
有第三方担保应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
个别认定法组合
面价值的差额计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
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现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
专用设备 10-15 5 6.33-9.50
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运输工具 5-10 5 9.50-19.00
通用设备 5-10 5 9.50-19.00
投入或购入已使用的固定资产，参照上述折旧年限按预计可使用年限计提折旧。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
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(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 权证规定的使用年限
专利权、非专利技术 10
办公软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日根据企业实际使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
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行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十一) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
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定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部
分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独
计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 17
营业税 应纳税营业额 5
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后的余值 1.2
从租计征的，按租金收入 12
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
2．不同纳税主体所得税税率
公司名称 税率（%） 备注
本公司 15 高新技术企业
江西力华新能源科技有限公司 25
北京华伍创新科技有限责任公司 25
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公司名称 税率（%） 备注
内蒙古天诚商贸有限责任公司 25
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 15 高新技术企业
上海庞丰交通设备科技有限公司 15 高新技术企业
(二)税收优惠及批文
企业所得税
公司取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局
于 2015 年 11 月 23 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR201536000114），证书有
效期为三年，在此期间按 15%的优惠税率征收企业所得税。
公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政
厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 2014 年 10 月 21 日联合下发的《高新技术企业
证书》（证书号 GR201434000930），公司被认定为高新技术企业，2014 年度至 2016 年度按
15%的税率征收企业所得税。
公司子公司上海庞丰交通设备科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局、上海市地方税务局 2013 年 11 月 19 日联合下发的《高新技术企业
证书》（证书号 GR201331000382），公司被认定为高新技术企业，2013 年度至 2015 年度按
15%的税率征收企业所得税。
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六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
1、货币资金分项目
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 137,096.31 67,500.89
银行存款 152,984,915.74 142,967,914.39
其他货币资金 7,680,737.51 1,289,607.51
合 计 160,802,749.56 144,325,022.79
其中：存放在境外的款项总额 60,236.06
说明：(1)存放在境外的款项总额为公司境外孙公司货币资金。
2、期末货币资金中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
合同履约保证金 1,391,130.00
承兑汇票保障金 5,000,000.00
质量保函保证金 1,289,607.51 1,289,607.51
合计 7,680,737.51 1,289,607.51
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 53,901,097.43 37,684,221.00
商业承兑汇票 15,762,863.38 10,538,108.00
合计 69,663,960.81 48,222,329.00
2．期末已质押的应收票据。
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,000,000.00
商业承兑汇票
合计 4,000,000.00
3．无因出票人无力履约转为应收账款。
4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,092,464.88
商业承兑汇票
合计 100,092,464.88
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注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 308,162,376.09 100.00 15,949,983.81 5.18
个别认定法组合
组合小计 308,162,376.09 100.00 15,949,983.81 5.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 308,162,376.09 100.00 15,949,983.81 5.18
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 277,294,900.42 99.87 11,999,075.74 4.33
个别认定法组合
组合小计
277,294,900.42 99.87 11,999,075.74 4.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款 373,404.00 0.13 373,404.00 100.00
合计
277,668,304.42 100.00 12,372,479.74 4.46
2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 255,867,053.93 83.04 7,676,011.61 248,029,033.45 89.33 7,440,871.00
1至2年 34,248,888.18 11.11 3,424,888.82 23,167,032.93 8.34 2,316,703.29
2至3年 14,174,635.73 4.60 2,834,927.15 3,155,484.70 1.14 631,096.96
3至4年 2,098,413.35 0.68 629,524.01 1,210,853.28 0.44 363,255.98
4至5年 777,505.36 0.25 388,752.68 970,695.10 0.35 485,347.55
5 年以上 995,879.54 0.32 995,879.54 761,800.96 0.27 761,800.96
合计 308,162,376.09 100.00 15,949,983.81 277,294,900.42 99.87 11,999,075.74
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财务报表附注
确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估
计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
3．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 转销 其他
坏账准备 12,372,479.74 3,951,535.21 373,404.00 15,950,610.95
外币报表折算
差额 627.14 -627.14
合计 12,372,479.74 3,951,535.21 - 373,404.00 627.14 15,949,983.81
5．本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 373,404.00
其中重要的应收账款核销情况如下：
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
扬中龙源港机制造有限公司 货款 373,404.00 客户破产 否
合 计 373,404.00
说明：履行的核销程序为根据人民法院裁定书由公司市场部门申请说明经财务等相关部门审
核并报总经理批准。
6．无因金融资产转移而终止确认的应收款项
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款期末余额的比
单位名称 金额 已计提坏账准备
例(%)
上海振华重工(集团)股份有限公司 26,310,507.27 8.54 789,315.22
湘电风能有限公司 14,607,745.81 4.74 438,232.38
新疆金风科技股份有限公司 10,814,049.75 3.51 324,421.49
江苏金风科技有限公司 9,187,639.36 2.98 275,629.18
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司 8,746,666.42 2.84 1,293,870.10
合计 69,666,608.61 22.61 3,121,468.37
8．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
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财务报表附注
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,621,813.17 59.42 27,487,529.50 72.24
1至2年 5,161,318.39 24.30 8,314,429.15 21.84
2至3年 1,596,713.96 7.52 577,727.45 1.52
3 年以上 1,862,739.87 8.76 1,673,168.65 4.40
合计 21,242,585.39 100.00 38,052,854.75 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总 预付款
单位名称 期末金额 未结算原因
额的比例(%) 时间
芜湖市聚全铸造材料贸易有限公司 2,400,000.00 11.30 2015 年 预付货款,尚未交付
江西华伍重工有限责任公司 2,244,052.13 10.56 2014 年 预付货款,尚未交付
天津开发区联港工贸有限公司 1,800,000.00 8.47 2014 年 预付项目款,尚未完成
2013-2
武汉市瑞丽特电气技术有限公司 1,127,000.00 5.31 015 年 预付货款,尚未交付
沈阳普华蓝鹰科技有限公司 780,068.25 3.67 2015 年 预付货款,尚未交付
合计 8,351,120.38 39.31
3。账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
江西华伍重工有限责任公司 2,244,052.13 1-2 年 货未到
天津开发区联港工贸有限公司 1,800,000.00 1-2 年 货未到
武汉市瑞丽特电气技术有限公司 927,000.00 1-3 年 货未到
武汉南星电力科技有限公司 350,000.00 1-3 年 货未到
深圳市锦铭科技有限公司 294,500.00 1-2 年 货未到
常州市大华环宇机械制造有限公司 207,373.20 3-4 年 货未到
合 计 5,822,925.33
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 - -
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财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 4,014,723.53 100.00 271,322.20 6.76
个别认定法组合
组合小计 4,014,723.53 100.00 271,322.20 6.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 4,014,723.53 100.00 271,322.20 6.76
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 15,312,015.82 70.62 1,099,766.72 7.18
个别认定法组合 6,369,473.73 29.38 - -
组合小计 21,681,489.55 100.00 1,099,766.72 5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 21,681,489.55 100.00 1,099,766.72 5.07
2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,952,576.29 73.54 88,577.27 6,563,326.41 30.27 196,899.78
1至2年 564,405.18 14.06 56,440.52 8,563,269.41 39.50 856,326.94
2至3年 312,922.06 7.79 62,584.41 173,600.00 0.80 34,720.00
3至4年 173,000.00 4.31 51,900.00 - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 11,820.00 0.29 11,820.00 11,820.00 0.05 11,820.00
合计 4,014,723.53 100.00 271,322.20 15,312,015.82 70.62 1,099,766.72
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财务报表附注
3．组合中，无按个别认定法计提坏账准备的其他应收款
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回
坏账准备 1,099,766.72 828,497.63 271,269.09
外币报表折算
差额 53.11 53.11
合计 1,099,766.72 - 53.11 828,497.63 - 271,322.20
5．本报告期无实际核销的其他应收款
6．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,517,102.65 1,663,520.24
暂付款 6,542.62 187,163.46
备用金 2,077,485.09 1,529,277.74
资金往来 - 10,005,606.15
股权转让款 - 6,369,473.73
其他 413,593.17 1,926,448.23
合计 4,014,723.53 21,681,489.55
说明：(1) 公司子公司金贸流体本期已收回芜湖市金贸环保材料科技有限公司欠资金往来款
和杨修霞欠股权转让款。
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
深圳市博瑞梦想科技有限公司 租房押金 430,058.00 1 年以内 10.72 12,901.74
张军 备用金 297,945.20 1 年以内 7.42 8,938.36
北京荷华明城实业有限公司 租房押金 267,564.06 2至3年 6.66 53,512.81
南车株洲电力机车研究所有限公司 保证金 200,000.00 1至2年 4.98 20,000.00
浙江盾安供应链管理有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 4.98 6,000.00
合计 1,395,567.26 - 34.76 101,352.91
注释6．存货
1．存货分类
项 目 期末余额 期初余额
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跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 58,969,826.11 58,969,826.11 56,469,447.21 56,469,447.21
在产品 14,651,902.97 14,651,902.97 22,017,878.33 22,017,878.33
产成品 104,650,340.85 104,650,340.85 87,195,517.83 87,195,517.83
自制半成品 26,388,523.46 26,388,523.46 35,022,283.80 35,022,283.80
周转材料 1,573,720.79 1,573,720.79 3,207,192.88 3,207,192.88
委托加工物资 2,056,481.90 2,056,481.90 3,081,948.31 3,081,948.31
工程施工成本 1,451,590.43 1,451,590.43 2,609,350.44 2,609,350.44
合计
209,742,386.51 209,742,386.51 209,603,618.80 209,603,618.80
说明：（1）期末余额中无用于抵押或担保的存货。
（2）期末余额中无所有权受到限制的存货。
2．无计入期末存货余额的借款费用资本化金额
注释7．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
房屋租赁费 151,666.67
多缴企业所得税 884,694.53 1,251,535.10
增值税留抵扣额 1,591,671.42 3,898,609.28
合计 2,628,032.62 5,150,144.38
说明： 1）多缴企业所得税为公司子公司金贸流体按季预缴企业所得税待年度清算汇缴。
注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按成本计量 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07
合计 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07 5,352,644.07
2．期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
3．期末按成本计量的权益工具
在被投资单位 账面余额
被投资单位
持股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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财务报表附注
被投资单位 在被投资单位 账面余额
持股比例(%)
江西华伍重工有限责任公司 15 5,352,644.07 - - 5,352,644.07
合计 5,352,644.07 - - 5,352,644.07
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江西华伍重工有限责任公司 - - - -
合计 - - - -
注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的
增加投资 减少投资 其他综合收益调整
投资损益
一．合营企业
小计
二．联营企业
上海华伍行力流体控制有限
公司 6,880,000.00 -617,094.01
小计 6,880,000.00 -617,094.01
合计 6,880,000.00 -617,094.01
续：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
其他 余额
动 股利或利润 备
一．合营企业
小计
二．联营企业
上海华伍行力流体控制有
限公司 6,262,905.99
小计 6,262,905.99
合计 6,262,905.99
长期股权投资说明：公司与上海行力流体控制有限公司分别于 2014 年 5 月 31 日和 2014 年 11
月 21 日签署了双方共同设立“上海华伍行力流体控制有限公司”股东协议和其补充协议，协议约
定公司应货币资金出资 1720 万元占上海华伍行力流体控制有限责任公司注册资本的 43%。本期公司
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出资 688 万元占上海华伍行力流体控制有限公司的 43%股权。
注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 187,153,208.40 183,313,400.63 16,455,735.16 11,885,027.57 2,038,953.13 400,846,324.89
2．本期增加金额 22,666,078.23 16,721,781.21 1,707,639.99 1,395,080.23 181,911.94 42,672,491.60
购置 5,940,262.45 9,181,282.38 1,707,639.99 1,395,080.23 181,911.94 18,406,176.99
在建工程转入 16,725,815.78 681,141.45 17,406,957.23
企业合并增加 -
股东投入 -
其他转入 6,859,357.38 6,859,357.38
3．本期减少金额 - 3,148,985.23 495,551.20 539,842.98 18,931.63 4,203,311.04
处置或报废 - 3,148,985.23 495,551.20 539,842.98 18,931.63 4,203,311.04
其他转出 -
4．期末余额 209,819,286.63 196,886,196.61 17,667,823.95 12,740,264.82 2,201,933.44 439,315,505.45
二.累计折旧 -
1．期初余额 42,086,327.38 66,277,436.96 12,742,579.06 7,531,257.69 566,495.38 129,204,096.47
2．本期增加金额 9,633,018.91 17,615,037.05 1,235,001.54 1,774,655.66 275,613.11 30,533,326.27
计提 9,633,018.91 17,615,037.05 1,235,001.54 1,774,655.66 275,613.11 30,533,326.27
企业合并增加 -
其他转入 -
3．本期减少金额 - 2,552,019.74 452,751.99 501,144.21 7,494.00 3,513,409.94
处置或报废 - 2,552,019.74 452,751.99 501,144.21 7,494.00 3,513,409.94
其他转出 -
4．期末余额 51,719,346.29 81,340,454.27 13,524,828.61 8,804,769.14 834,614.49 156,224,012.80
三.减值准备 -
1．期初余额 - - - - - -
2．本期增加金额 - - - - - -
计提 -
企业合并增加 -
其他转入 -
3．本期减少金额 - - - - - -
处置或报废 -
其他转出 -
4．期末余额 - - - - - -
四.账面价值合计 -
1．期末账面价值 158,099,940.34 115,545,742.34 4,142,995.34 3,935,495.68 1,367,318.95 283,091,492.65
2．期初账面价值 145,066,881.02 117,035,963.67 3,713,156.10 4,353,769.88 1,472,457.74 271,642,228.42
说明：（1）期末用于抵押或担保的固定资产参见本注释 46：所有权受到限制的资产。
（2）其他转入为公司子公司金贸流体自制模具。
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．无通过融资租赁租入的固定资产
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4．无通过经营租赁租出的固定资产
5．期末无持有待售的固定资产情况
6．期末无未办妥产权证书的固定资产
注释11．在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2MW 太阳能电站 11,372,198.17 11,372,198.17
罗山风电测风塔 473,957.25 473,957.25 473,957.25 473,957.25
罗山风电前期费用 1,100,856.30 1,100,856.30 902,177.06 902,177.06
静置试验台 460,065.48 460,065.48
轨道交通车间 120,986.20 120,986.20
合 计 1,695,799.75 - 1,695,799.75 13,208,397.96 - 13,208,397.96
说明：年初及本期均无利息资本化金额。
1．重大在建工程项目变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
2MW 太阳能电站 11,372,198.17 4,208,825.11 15,581,023.28
罗山风电测风塔 473,957.25 473,957.25
罗山风电前期费用 902,177.06 198,679.24 1,100,856.30
成品车间 450,000.00 450,000.00 -
轨道交通车间 120,986.20 120,986.20
PF-BECUSYT07 203,672.67 203,672.67 -
厂房过棚 - 104,404.00 104,404.00 -
蓝球场 - 170,822.50 170,822.50 -
化验室工程 - 97,000.00 97,000.00 -
静置试验台 460,065.48 17,403.30 477,468.78
其他 322,566.00 322,566.00 -
合 计 13,208,397.96 5,894,359.02 17,406,957.23 - 1,695,799.75
续：
工程投入 其中：本期利
预算数 工程进度 利息资本化累 本期利息资本
工程项目名称 占预算比 息资本化金 资金来源
(万元) (%) 计金额 化率(%)
例(%) 额
2MW 太阳能电站 1,895 100.00 100.00 自筹
罗山风电测风塔 50 96.00 96.00 自筹
罗山风电前期费用 600 18.34 18.34 自筹
成品车间 45 100.00 100.00 自筹
轨道交通车间 7,664.51 19.64 18.50 自筹
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财务报表附注
工程投入 其中：本期利
预算数 工程进度 利息资本化累 本期利息资本
工程项目名称 占预算比 息资本化金 资金来源
(万元) (%) 计金额 化率(%)
例(%) 额
PF-BECUSYT07 20 100.00 100.00 自筹
厂房过棚 11 100.00 100.00 自筹
蓝球场 18 100.00 100.00 自筹
化验室工程 9.7 100.00 100.00 自筹
静置试验台 50 100.00 100.00 自筹
其他 35 100.00 100.00 自筹
合 计 - -
说明：公司 2MW 太阳能电站项目主要由公司子公司力华新能源公司承建，上述本期增加和转入固定
资产已抵减力华新能源公司本项目的毛利额 2,123,694.80 元。
注释12．无形资产
1．无形资产情况
外币报表
项目 土地使用权 专有技术 专利权 办公软件 合计
折算差额
一.账面原值合计
1．期初余额 55,781,581.52 3,346,509.00 9,881,602.24 4,902,150.74 73,911,843.50
2．本期增加金额 8,058,856.00 - 3,547,600.00 232,692.32 - 11,839,148.32
购置 8,058,856.00 3,547,600.00 232,692.32 11,839,148.32
内部研发 -
企业合并增加 - - -
股东投入 -
其他转入 -
3．本期减少金额 - 755,430.00 160,090.00 467,036.98 - 1,382,556.98
处置 -
其他转出 755,430.00 160,090.00 467,036.98 1,382,556.98
4．期末余额 63,840,437.52 2,591,079.00 13,269,112.24 4,667,806.08 - 84,368,434.84
二.累计摊销 -
1．期初余额 6,885,680.84 1,991,777.23 1,198,738.15 1,566,750.93 11,642,947.15
2．本期增加金额 1,200,683.62 196,513.90 1,194,076.44 876,592.62 -3,632.75 3,464,233.83
计提 1,200,683.62 196,513.90 1,194,076.44 876,592.62 -3,632.75 3,464,233.83
企业合并增加 -
其他转入 -
3．本期减少金额 - 755,430.00 160,090.00 467,036.98 - 1,382,556.98
处置 -
其他转出 755,430.00 160,090.00 467,036.98 1,382,556.98
4．期末余额 8,086,364.46 1,432,861.13 2,232,724.59 1,976,306.57 -3,632.75 13,724,624.00
三.减值准备 -
1．期初余额 - - - - -
2．本期增加金额 - - - - - -
计提 -
企业合并增加 -
其他转入 -
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3．本期减少金额 - - - - - -
处置 -
其他转出 -
4．期末余额 - - - - - -
四.账面价值合计 -
1．期末账面价值 55,754,073.06 1,158,217.87 11,036,387.65 2,691,499.51 3,632.75 70,643,810.84
2．期初账面价值 48,895,900.68 1,354,731.77 8,682,864.09 3,335,399.81 - 62,268,896.35
说明：（1）期末用于抵押或担保的无形资产参见本注释 46：所有权受到限制的资产。
（2）其他转出为已摊销完毕无形资产下账。
2．无未办妥产权证书的土地使用权情况
注释13．商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
内蒙古天诚商贸有限责任公司 3,910,901.50 3,910,901.50
上海庞丰交通设备科技有限公司 36,583,463.17 36,583,463.17
合 计 40,494,364.67 40,494,364.67
注释14．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
租赁费 299,919.28 - 143,961.24 - 155,958.04
厂房装修费 2,059,759.59 400,000.00 387,167.74 - 2,072,591.85
办公楼装修费 392,117.64 225,527.83 246,343.02 - 371,302.45
技术资料转让费 2,000,000.00 166,666.67 - 1,833,333.33
合计 2,751,796.51 2,625,527.83 944,138.67 - 4,433,185.67
说明：租赁费、厂房和办公楼装修费在租赁期内摊销，公司本期购买技术资料在合同期
内摊销。
注释15．递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,629,559.50 2,300,376.56
应付职工薪酬 185,503.50 177,768.60
未弥补亏损 4,080,489.24 3,905,307.88
合计 6,895,552.24 6,383,453.04
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2．无未确认递延所得税资产明细
3．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
坏账准备 16,221,880.04
应付职工薪酬 1,236,690.00
未弥补亏损 25,122,819.08
合计 42,581,389.12
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付工程款 7,935,000.00
预付设备款 6,998,819.66
合计 14,933,819.66
说明：公司预付轨道交通车间工程和设备款。
注释17．短期借款
1．短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 45,000,000.00 40,000,000.00
担保借款 6,500,000.00 16,000,000.00
质押借款
保证借款
抵押借款 152,500,000.00 123,500,000.00
合计 204,000,000.00 179,500,000.00
说明：（1）期末公司信用借款中，本公司借款 4,000 万元，公司子公司上海庞丰交通借款
500 万元。
（2）期末公司担保借款 650 万元为公司子公司金贸流体借款，由芜湖市金诚管件有限
责任公司提供抵押资产担保，金贸流体股东孙述全、孙述习提供连带责任担保。
（3）期末公司抵押借款中，本公司借款 11,800 万元。
（4）期末公司抵押借款中，公司子公司金贸流体借款 3,450 万元，金贸流体股东孙述
全、孙述习等提供连带责任担保，芜湖市金贸环保科技有限公司提供 700 万元抵押资产连带
责任担保。
（5）用于银行借款抵押物参见本注释 46：所有权受到限制的资产。
2．期末公司无已到期未偿还的短期借款。
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注释18．应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,578,334.73
商业承兑汇票
合计 8,578,334.73
说明：期末无已到期未支付的应付票据。
注释19．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
材料款 60,801,797.76 41,962,806.17
工程款 623,791.78 3,460,945.83
设备款 1,027,883.60 1,714,972.10
其他 1,152,437.52 1,124,249.00
合计 63,605,910.66 48,262,973.10
1．账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 备注
上海昆友液压设备有限公司 445,243.25 未结算
新乡平原航空技术工程有限公司 324,000.00 未结算
深圳市展俊机电设备技术有限公司 170,940.18 未结算
新加坡 Singaport Technologies 130,000.00 未结算
杭州杭城摩擦材料有限公司 126,160.00 未结算
合计 1,196,343.43
注释20．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,595,274.39 7,912,921.85
1至2年 784,012.09 3,818,210.58
2至3年 229,625.90 298,173.38
3 年以上 1,327,031.07 1,078,392.82
合计 13,935,943.45 13,107,698.63
1．账龄超过一年的重要预收款项：
单位名称 金额 未结转原因 备注
新余市椿鸿机械设备有限公司 424,512.20 未结算
江西碱业有限公司 300,000.00 未结算
营口港务股份有限公司实业发展分公司 227,011.00 未结算
温岭市松门胜海船舶修造厂 140,000.00 未结算
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单位名称 金额 未结转原因 备注
合计 1,091,523.20
注释21．应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,185,124.00 78,715,519.65 78,663,953.65 1,236,690.00
离职后福利-设定提存计划 - 5,392,093.10 5,392,093.10 -
合计 1,185,124.00 84,107,612.75 84,056,046.75 1,236,690.00
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,185,124.00 69,515,904.40 69,464,338.40 1,236,690.00
职工福利费 - 4,910,062.62 4,910,062.62 -
社会保险费 - 2,440,577.97 2,440,577.97 -
其中：基本医疗保险费 - 1,789,402.52 1,789,402.52 -
补充医疗保险 -
工伤保险费 - 432,032.89 432,032.89 -
生育保险费 - 219,142.56 219,142.56 -
住房公积金 - 976,914.01 976,914.01 -
工会经费和职工教育经费 - 872,060.65 872,060.65 -
短期累积带薪缺勤 -
短期利润（奖金）分享计划 -
其他短期薪酬 - - - -
合 计 1,185,124.00 78,715,519.65 78,663,953.65 1,236,690.00
3.设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 5,055,860.76 5,055,860.76 -
失业保险费 - 336,232.34 336,232.34 -
企业年金缴费 - - - -
合计 - 5,392,093.10 5,392,093.10 -
4.应付职工薪酬其他说明
期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 1,236,690.00 元，为金贸流体拖欠员工 2015
年 12 月工资。金贸流体 2016 年 1 月已发放拖欠员工工资。
注释22．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,021,593.48 577,365.66
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税费项目 期末余额 期初余额
营业税 61,474.61 113,070.00
城市维护建设税 458,817.30 367,468.72
企业所得税 2,572,989.87 308,237.93
房产税 377,285.16 382,986.13
代扣代缴个人所得税 9,631,017.07 1,858,735.82
土地使用税 448,005.26 275,968.56
教育费附加 336,430.13 291,456.51
其他税费 163,428.60 153,997.42
合计 17,071,041.48 4,329,286.75
说明：期末代扣代缴个人所得税主要为公司子公司上海庞丰未缴纳的代扣代缴股权转让
税款。
注释23．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款利息 7,052.56 32,128.92
合 计 7,052.56 32,128.92
说明：参见本注释 27.长期应付款说明。
注释24．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 未支付原因
聂景华 1,225,500.00 股份已质押
其他 83,334.00 166,668.00 限制性股票未解锁
合计 83,334.00 1,392,168.00
注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 70,100.00 142,700.00
暂收未付款 2,550,171.73 2,546,487.95
限制性股票回购义务 4,271,964.00 8,543,928.00
股权转让款 6,132,535.23
其他 409,362.79 332,003.35
合计 13,434,133.75 11,565,119.30
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2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 金额 未偿还原因 备注
股权激励回购义务 4,271,964.00 未到期
上海董李贸易有限公司 39,150.00 未结算
上海雷舟智能科技发展有限公司 35,000.00 未结算
北京领先空间商用色彩研究中心 29,000.00 未结算
合计 4,375,114.00
说明：期末股权转让款为公司子公司上海庞丰未支付的本公司收购上海庞丰少数股东股
权转让款。
注释26．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的长期应付款 826,299.98 3,417,941.53
合计 826,299.98 3,417,941.53
1．一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
台骏国际租赁有限公司 826,299.98 2,107,423.53
江苏金融租赁有限公司 1,310,518.00
合计 826,299.98 3,417,941.53
说明：参见本注释 27.长期应付款说明。
注释27．长期应付款
1．金额前五名长期应付款情况：
单位 期限(年) 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
台骏国际租赁有限公司 3 6,500,000.00 12.34 资产抵押
江苏金融租赁有限公司 3 10,400,000.00 9.73 资产抵押
合计 16,900,000.00
2．长期应付款的说明：
(1) 2013 年 6 月 25 日金贸流体与台骏国际租赁有限公司签订合同协议：合同本金 650 万元，
合同期间 2013 年 6 月 27 日-2016 年 6 月 27 日，分期偿还本金并支付利息。
(2) 2012 年 4 月 6 日金贸流体与江苏金融租赁有限公司签订合同协议：合同本金 1040 万元，
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合同期间 2012 年 4 月 10 日-2015 年 4 月 10 日，分期偿还本金并支付利息。
注释28．递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 2,150,000.00 5,096,500.00 430,000.00 6,816,500.00
与收益相关政府补助 1,190,000.00 200,000.00 790,000.00 600,000.00
合计 3,340,000.00 5,296,500.00 1,220,000.00 7,416,500.00
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 与收益相关
年产 9 万台(套)工业制动器
技术升级及产业化扩建项目 2,150,000.00 430,000.00 1,720,000.00 与资产相关
低地板轻轨车辆制动系统研
发 610,000.00 610,000.00 - 与收益相关
轨道交通低地板车辆制动系
统研究 400,000.00 400,000.00 与收益相关
轨道车辆（中低速磁悬浮）
微机紧急冗余制动系统研发 180,000.00 180,000.00 - 与收益相关
城市轨道交通车辆永
磁轨道制动系统研究 200,000.00 200,000.00 与收益相关
轨道交通项目发展扶
持基金 5,096,500.00 5,096,500.00 与资产相关
合计
3,340,000.00 5,296,500.00 1,220,000.00 7,416,500.00
与政府补助相关的递延收益说明：
（1）根据江西省财政厅、江西省科学技术厅赣财教字[2009]148 号文和江西省扶持高
新产业协调推进领导小组办公室文件赣高新产业办字[2009]08 号文，本公司获得贷款贴息
430 万元，专项用于年产 9 万台（套）工业制动器技术升级及产业化扩建项目。
（2）子公司上海庞丰交通设备科技有限公司根据与科技部科技型中小企业技术创新基
金管理中心及上海市科学技术委员会签订的低地板轻轨车辆制动系统研发项目合同，收到拨
付的科研经费 61 万元，项目执行期为 2013 年 10 月 8 日至 2015 年 10 月 7 日。项目完工正
在验收。
（3）上海庞丰交通设备科技有限公司子公司常州庞丰机电科技有限公司收到常州市科
学技术局拨付的轨道交通低地板车辆制动系统研究项目研发费 40 万元，项目起止年限为
2011 年 3 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，截止 2015 年 12 月 31 日，项目尚未完工验收。
（4）上海庞丰交通设备科技有限公司子公司上海庞丰机电科技有限公司根据与上海市科
学技术委员会签订的轨道车辆（中低速磁悬浮）微机紧急冗余制动系统研发课题，收到拨付
的科研经费 18 万元，项目执行期为 2013 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日。项目完工正在验
收。
（5）子公司上海庞丰交通设备科技有限公司根据与上海市科学技术委员会签订的城市轨
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财务报表附注
道交通车辆永磁轨道制动系统研究项目合同，收到 2015 年度上海市青年科技启明星计划人
员资助经费 20 万元，项目执行期为 2015 年 4 月 1 日至 2018 年 3 月 31 日。
（6）根据公司与丰城市循环经济园区管理委员会签订的轨道交通项目投资合同，公司收
到项目扶持资金 509.65 万元(丰府办抄字[2015]78 号、丰府办抄字[2015]121 号)。
注释29．递延所得税负债
1、已确认的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
企业合并公允价值与账面值差异 1,557,583.37 1,690,714.47
合计 1,557,583.37 1,690,714.47
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
企业合并公允价值与账面值差异 10,383,889.13
合计 10,383,889.13
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注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股
份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
52,840,40 26,420, -1,481 24,938,40
(3)其他内资持股
0 - 200 ,800 0 77,778,800
其中： - - -
境内法人持股 - - -
52,840,40 26,420, -1,481 24,938,40
境内自然人持股
0 200 ,800 0 77,778,800
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份 52,840,40 26,420, -1,481 24,938,40
合计 0 - 200 ,800 0 77,778,800
2．无限售条件流
通股份 - - -
(1). 人民币普通 152,622,8 76,311, 1,481, 77,793,20 230,416,00
股 00 400 800 0 0
(2)境内上市的外
资股 - - -
(3)境外上市的外
资股 - - -
(4)其他 - - -
无限售条件流通 152,622,8 76,311, 1,481, 77,793,20 230,416,00
股份合计 00 - 400 800 0 0
205,463,2 102,731 102,731,6 308,194,80
合计
00 - ,600 - 00 0
说明：
(1)公司 2015 年 4 月 10 日 2014 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以
资本公积向全体股东转增股份总额 10,273.16 万股。该事项业经大华会计师事务所(特殊普
通合伙)审验并于 2015 年 5 月 22 日出具大华验字[2015]000343 号《验资报告》。
(2) 其他增减变动为本期限制性股票第二个解锁期解锁和公司管理层成员所持限制性
股票解除限售。
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财务报表附注
注释31．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 358,145,983.61 - 139,965,783.06 218,180,200.55
(2)股权激励解锁行权 3,683,240.00 4,561,440.00 8,244,680.00
小计 361,829,223.61 4,561,440.00 139,965,783.06 226,424,880.55
2.其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外
所有者权益其他变动 - -
(2)可供出售金融资产公允
价值变动产生的利得或损失 - -
(3)股权激励 6,430,600.00 8,404,364.00 4,561,440.00 10,273,524.00
小计 6,430,600.00 8,404,364.00 4,561,440.00 10,273,524.00
合 计 368,259,823.61 12,965,804.00 144,527,223.06 236,698,404.55
说明：(1)公司 2015 年 4 月 10 日 2014 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比
例，以资本公积向全体股东转增股份总额 10,273.16 万股。
(2) 2015 年 8 月 27 日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉春、吴
海岭和曾宪华等 8 位自然人签订“股权转让协议”：公司以 5,001.70 万元价格收购吴萌岭等
8 位自然人持有的上海庞丰交通设备科技有限公司 45.47%股权，收购后公司持有上海庞丰交
通设备科技有限公司 100%股权。与按取得的股权比例计算的上海庞丰交通设备科技有限公
司净资产份额的差额 37,234,183.06 元减少资本公积。
(3) 公司 2015 年 8 月 18 日第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于股票期权与
限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司谢徐洲和张璟等 45 名激
励对象在第二个解锁期可解锁数量为 263.16 万股。
(4)股权激励增加减少参见附注十二：股份支付。
注释32．库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 3,508,800.00 1,754,400.00 2,631,600.00 2,631,600.00
合 计 3,508,800.00 1,754,400.00 2,631,600.00 2,631,600.00
说明：(1)公司 2015 年 4 月 10 日 2014 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 5 股的比
例，以资本公积向全体股东转增股份。
(2) 公司 2015 年 8 月 18 日第三届董事会第十四次会议决议通过了《关于股票期权与限制性
股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，公司谢徐洲和张璟等 45 名激励对象
在第二个解锁期可解锁数量为 263.16 万股。
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财务报表附注
注释33．其他综合收益
本期发生额
本期所得税 减：前期计入 减 ： 所 税后归属 税后归属
项目 期初余额 前发生额 其他综合收益 得 税 费 于母公司 于少数股 期末余额
当期转入损益 用 东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益 - 4,143.25 - - 2,122.15 2,021.10 2,122.15
1、 外币报表折算差额 4,143.25 2,122.15 2,021.10 2,122.15
合 计 - 4,143.25 - - 2,122.15 2,021.10 2,122.15
说明：公司控股子公司金贸流体本期在西班牙投资设立全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司。
注释34．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,278,435.51 4,750,436.01 29,028,871.52
合 计 24,278,435.51 4,750,436.01 29,028,871.52
说明：本期增加为本期提取数。
注释35．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 195,856,673.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 195,856,673.10
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 52,100,327.73
减：提取法定盈余公积 4,750,436.01 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,273,160.00
转作股本的普通股股利
加：其他 -
期末未分配利润 232,933,404.82
说明：（1）2015 年 3 月 19 日公司第三届董事会第十次会议和 2015 年 4 月 10 日公司 2014
年年度股东大会决议：以 2014 年 12 月 31 日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 0.50 元（含税），共计分配现金红利 1,027.316 万元。2015 年 5 月公司已分配现
金红利 1,027.316 万元。
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（2）2016 年 2 月 25 日公司第三届董事会第二十次会议审议通过 2015 年度分配预案：
以 2015 年 12 月 31 日公司总股本加上 2016 年 1 月 26 日股票期权行权股数为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 550,582,094.49 343,268,171.83 517,621,048.71 327,352,713.79
其他业务 15,432,193.56 13,075,146.76 160,282,204.02 156,725,708.00
合 计 566,014,288.05 356,343,318.59 677,903,252.73 484,078,421.79
2．主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 542,133,683.26 337,824,009.62 510,785,671.33 321,821,996.03
劳务收入 8,448,411.23 5,444,162.21 6,835,377.38 5,530,717.76
合 计 550,582,094.49 343,268,171.83 517,621,048.71 327,352,713.79
3．其他业务
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
让售材料 2,574,387.58 2,378,727.38 7,232,563.28 6,825,902.79
废品废料 2,131,298.17 1,787,203.42 3,361,736.10 2,803,232.66
贸易 9,666,241.43 8,101,856.43 148,227,561.35 145,880,027.47
其他 1,060,266.38 807,359.53 1,460,343.29 1,216,545.08
合 计 15,432,193.56 13,075,146.76 160,282,204.02 156,725,708.00
4．营业收入的说明
(1) 公司本期前五名客户的营业收入 152,713,776.68 元，占公司全部营业收入的比例
26.98%。
注释37．营业税金及附加
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项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 464,596.40 449,520.53 营业额的5%
城市维护建设税 2,607,347.65 2,708,132.42 流转税额的5%,7%
教育费附加 1,929,688.07 2,064,372.52 流转税额的5%
合计 5,001,632.12 5,222,025.47
注释38．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,394,386.94 11,322,231.35
减：利息收入 1,543,280.92 702,450.93
汇兑损益 -3,362,485.74 -70,894.19
金融机构手续费、借款担保费 677,986.80 470,376.91
合计 9,166,607.08 11,019,263.14
注释39．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,123,037.58 3,087,480.48
合计 3,123,037.58 3,087,480.48
注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -617,094.01
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -617,094.01
2．权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
上海华伍行力流体控制有限公司 -617,094.01
合计 -617,094.01
注释41．营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 99,196.03 207,420.89 99,196.03
其中：处置固定资产利得 99,196.03 207,420.89 99,196.03
政府补助 10,674,968.14 3,234,185.00 10,674,968.14
光伏发电电价补贴 208,050.78 -
其他 15,865.51 85,916.53 15,865.51
合计 10,998,080.46 3,527,522.42 10,790,029.68
1．政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
宜春市科学技术局技术进步奖 10,000.00 与收益相关
丰城市财政局企业培训 37,800.00 与收益相关
丰城市机关事务管理局款 130,000.00 与收益相关
收到宜春财政局引进人才费 100,000.00 与收益相关
收到工业园创新基金 300,000.00 与收益相关
丰城科技局知识产权富民强县奖 30,000.00 与收益相关
企业扩大生产和上市奖励 2,500,000.00 与收益相关
省科学厅行政奖金 30,000.00 与收益相关
企业重组财政税费奖励款 267,000.00 与收益相关
财政补贴款 16,200.00 与收益相关
企业上市相关奖励政策 1,636,123.21 与收益相关
县创新团队奖励资金 70,000.00 与收益相关
专利资助资金 66,448.00 与收益相关
外贸促进政策专项资金 43,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金工业企业项目投资补助 1,725,400.00 与收益相关
2014 年度经济贡献二等奖励资金 60,000.00 与收益相关
县级财政单台设备补助款 31,700.00 与收益相关
2014 年市名牌产品县级专项资金补贴 16,000.00 与收益相关
2014 年省重点新产品县级专项资金补贴 90,000.00 与收益相关
2014 年省高新产品县级专项资金补贴 80,000.00 与收益相关
2014 年市外贸稳增长财政补贴 38,500.00 与收益相关
2014 年度自营出口企业财政奖励 114,500.00 与收益相关
2014 年度中小企业展会财政补助 86,400.00 与收益相关
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2013 年和 2014 年集约用土补助款 124,000.00 与收益相关
2015 年县科研计划项目补贴款 150,000.00 与收益相关
2014 年度专利产业化财政补贴 90,000.00 与收益相关
2014 年度县中小企业创优升级奖 431,300.00 与收益相关
省级重点新产品市级补助款 10,000.00 与收益相关
省高新技术产品市级补助款 20,000.00 与收益相关
芜湖市名牌产品市级补助款 4,000.00 与收益相关
单台设备市级补助款 4,900.00 与收益相关
2014 年中小企业展会市级补助款 21,600.00 与收益相关
2015 年度研发投入贷款贴息补助 90,000.00 与收益相关
2014 年度省发明专利补助 5,000.00 与收益相关
中小企业发展专项科技创新基金 1,000,000.00 与收益相关
扶持企业发展基金 25,096.93 与收益相关
财政局培训补贴款 55,800.00 与收益相关
宜春市科学技术局款 10,000.00 与收益相关
工商局商标奖 50,000.00 与收益相关
经济工作会奖金 120,000.00 与收益相关
科技局科技进步奖 3,000.00 与收益相关
财政局科技专项经费 150,000.00 与收益相关
丰城机关事务管理局出口创汇奖 10,000.00 与收益相关
丰城市财政局专项款 29,400.00 与收益相关
贷款贴息 67,500.00 与收益相关
商标品牌奖励和补贴资金 42,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 150,000.00 与收益相关
2013 年度全县创优升级奖 700,000.00 与收益相关
驰名商品企业奖励经费 500,000.00 与收益相关
2013 年度第二批专利资助 87,230.00 与收益相关
2013 年度发明专利省级资助 25,000.00 与收益相关
外贸促进奖励资金 218,500.00 与收益相关
收外贸促进政策专项补贴款 261,000.00 与收益相关
企业发展专项资金 8,700.00 与收益相关
收 2013 年市单台设备投资补助 32,100.00 与收益相关
上海市财政局拨款 3,955.00 与收益相关
北京市中小企业科技创新资金 280,000.00 与收益相关
参见递延
递延收益结转 1,220,000.00 430,000.00 收益说明
合计 10,674,968.14 3,234,185.00
2．说明：公司本期建成 2MW 太阳能光伏发电站并发电。 根据国家发展改革委“关于发
挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知”(发改价格[2013]1638 号)： 对分布式光伏
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财务报表附注
发电实行按照全电量补贴的政策，电价补贴标准为每千瓦时 0.42 元。江西省人民政府办公
厅“关于印发加快推进全省光伏发电应用工作方案的通知”（赣府厅字〔2014〕56 号）：
对列入全省年度建设计划的项目（万家屋顶项目除外），建成并通过验收后，在享受国家度
电补贴的基础上，给予统一标准的省级度电补贴，即：建成投产并通过验收的光伏发电项目
按发电量每度电给予 0.2 元补贴，补贴期 20 年。公司 2MW 太阳能光伏发电站成本与生产经
营相关，根据相关政策其发电电价补贴经常性的，因此计入各期经常性损益。
注释42．营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 632,474.30 188,763.76 632,474.30
其中：固定资产处置损失 632,474.30 188,763.76 632,474.30
对外捐赠 250,000.00 95,000.00 250,000.00
其中：公益性捐赠支出 240,000.00 80,000.00 240,000.00
赞 助 费 - 400,100.00 -
赔款支出 - - -
其他 115,126.47 401,579.78 115,126.47
合计 997,600.77 1,085,443.54 997,600.77
注释43．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,721,733.47 9,510,414.81
递延所得税调整 -645,230.30 -470,047.48
合计 9,076,503.17 9,040,367.33
1．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 66,351,100.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,952,665.10
子公司适用不同税率的影响 463,040.04
调整以前期间所得税的影响 112,042.78
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 682,395.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
加计扣除的影响 -2,133,640.23
所得税费用 9,076,503.17
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注释44．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 1,543,280.92
政府补助及营业外收入 10,260,833.65
往来及其他款项 21,740,703.92
合计 33,544,818.49
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
生产成本 2,784,529.33
销售费用 36,380,089.78
管理费用 32,098,317.66
财务费用 484,986.80
营业外支出 365,126.47
往来及其他款项 5,686,770.29
合计 77,799,820.33
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
处置芜湖市金贸环保材料科技有限公司 6,369,473.73
合计 6,369,473.73
说明：公司子公司金贸流体本期收到 2013 年 10 月 30 日转让至杨修霞芜湖市金贸环保材料
科技有限公司股权款 6,369,473.73 元。
4．投资支付的现金
项 目 本期金额
1)购买子公司上海庞丰交通设备科技有限公司少数股东股权
公司支付上海庞丰交通设备科技有限公司现金 50,017,000.00
减：上海庞丰交通设备科技有限公司未支付股东股权转让现金 15,658,789.52
上海庞丰交通设备科技有限公司已支付股东股权转让现金 34,358,210.48
2)投资上海华伍行力流体控制有限公司 6,880,000.00
合计 41,238,210.48
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财务报表附注
说明：上海庞丰交通设备科技有限公司未支付股东股权转让现金为代扣代缴股权转让税款和
股权转让余款。
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行借款担保保证金 1,950,000.00
合计 1,950,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行借款担保保证金 1,950,000.00
借款担保费 160,000.00
合计 2,110,000.00
注释45．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57,274,597.50 46,432,716.52
加：资产减值准备 3,123,037.58 3,087,480.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,687,764.88 29,555,066.80
无形资产摊销 3,467,866.58 2,073,444.43
长期待摊费用摊销 944,138.67 385,345.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 533,278.27 -18,657.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 10,583,384.74 11,331,279.84
投资损失（收益以“－”号填列） 617,094.01 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -512,099.20 -424,042.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -133,131.10 -46,004.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -138,767.71 -2,583,091.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,574,700.37 -26,185,631.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,483,329.62 -7,139,145.64
其 他 5,009,600.00 4,992,127.19
经营活动产生的现金流量净额 106,365,393.47 61,460,888.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 153,122,012.05 143,035,415.28
减：现金的期初余额 143,035,415.28 143,418,709.87
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 10,086,596.77 -383,294.59
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 153,122,012.05 143,035,415.28
其中：库存现金 137,096.31 67,500.89
可随时用于支付的银行存款 152,984,915.74 142,967,914.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 153,122,012.05 143,035,415.28
注释46．所有权或使用权受到限制的资产
项 目 余额 受限原因
货币资金－其他货币资金 7,680,737.51 质量保函、承兑汇票、合同履行保证金
应收票据 4,000,000.00 承兑汇票质押
固定资产－房屋建筑物 104,446,054.53 借款抵押
无形资产－土地使用权 39,651,408.88 借款抵押
合计 155,778,200.92
说明：（1）公司子公司上海庞丰用于合同履行保证金的其他货币资金 1,391,130.00 元。
（2）公司用于银行借款抵押物。
房屋建筑物 土地使用权
权证号 赣丰房权证字第 200904008 号-4019 号 丰国用（2008）第 41379589 号
赣丰房权证字第 2009040344 号等 丰国用（2008）第 41379590 号
赣丰房权证河洲街办字第 2008000384 号-0521 号等 丰国用（2008）第 41379652 号
丰房权证工业园区字第 2011001069 号-1071 号
面积㎡ 120,187.08 236,090.18
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（3）公司子公司金贸流体用于银行借款抵押物。
房屋建筑物 土地使用权
权证号 繁昌房字第 013008 号 繁国用（2012）第 0761 号
繁昌房字第 012766 号 繁国用（2015）第 0161 号
繁昌房字第 017240 号
繁昌房字第 022359 号
面积㎡ 34,728.27 39,103.00
注释47．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项 目 期末外币余额 其中：境外经营实体 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 4,403,194.00
其中：美元 672,762.58 3,956.69 6.4936 4,368,651.09
欧元 4,868.49 4,868.49 7.0952 34,542.91
应收账款 31,011,812.21
其中：美元 3,950,820.16 6.4936 25,655,045.79
欧元 754,984.56 241,111.74 7.0952 5,356,766.42
预付款项 1,781,044.84
其中：欧元 251,021.09 251,021.09 7.0952 1,781,044.84
其他应收款 37,165.01
其中：欧元 5,238.05 5,238.05 7.0952 37,165.01
存货 250,629.28
其中：欧元 35,323.78 35,323.78 7.0952 250,629.28
其他流动资产 817,749.54
其中：欧元 115,253.91 115,253.91 7.0952 817,749.54
无形资产 3,340,656.50
其中：欧元 470,833.31 470,833.31 7.0952 3,340,656.50
递延所得税资产 8,108.82
其中：欧元 1,142.86 1,142.86 7.0952 8,108.82
应付账款 2,747,571.86
其中：欧元 387,243.75 387,243.75 7.0952 2,747,571.86
预收账款 95,628.04
其中：欧元 13,477.85 13,477.85 7.0952 95,628.04
其他应付款 34,051.07
其中：欧元 4,799.17 4,799.17 7.0952 34,051.07
应交税费 8,130.10
其中：欧元 1,145.86 1,145.86 7.0952 8,130.10
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财务报表附注
2．境外经营实体说明
(1)境外经营实体
境外经营实体名称 Prandinsa RC Water 有限公司
主要经营地 TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES BARCELONA
记账本位币 欧元
(2)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要财务报表项目 折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率折算
所有者权益除“未分配利润”项目外的其他项目 采用发生时的即期汇率折算
利润表中的收入和费用 采用交易发生日的即期汇率折算
说明：(1) 资产负债表日的的即期汇率:根据中国人民银行 2015 年 12 月 31 日公布的基
准汇价 1 欧元=7.0952 人民币折算为本公司记账本位币。
(2)实收资本发生时的即期汇率：根据 Prandinsa RC Water 有限公司取得注册证书
日 2015 年 4 月 29 日中国人民银行公布的基准汇价 1 欧元=6.7279 人民币折算。
(3)外币报表折算差额的处理方法：按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生的非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并。
（三）本期发生的反向购买
本期未发生反向购买情况。
（四）处置子公司
本期未发生处置子公司情况。
（五）其他原因的合并范围变动
名称 变动原因
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财务报表附注
名称 变动原因
Prandinsa RC Water 有限公司 公司子公司芜湖市金贸流体科技股份有限公司投资新设立
丰城力华罗山风力发电有限公司 公司子公司江西力华新能源科技有限公司投资新设立
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地
江西力华新能源科技有限公司 丰城市 丰城市工业园丰源大道 18-3 号
北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3
北京华伍创新科技有限责任公司 北京市石景山区
号楼 1108A 房间
内蒙古自治区呼和浩特市新城区中山东路 23 号粮
内蒙古天诚商贸有限责任公司 呼和浩特市新城区
食局办公楼 1035 号
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 芜湖市繁昌县 安徽省芜湖市繁昌县孙村工业园西区
上海庞丰交通设备科技有限公司 上海市嘉定区 上海市嘉定区胜辛南路 500 号 12 幢
续：
业务 持股比例(%)
子公司名称 取得方式
性质 直接 间接
江西力华新能源科技有限公司 风力发电 100.00 投资设立
北京华伍创新科技有限责任公司 贸易 100.00 投资设立
内蒙古天诚商贸有限责任公司 新能源 60.00 非同一控制下的企业合并取得
芜湖市金贸流体科技股份有限公
司 制造业 51.22 非同一控制下的企业合并取得
上海庞丰交通设备科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
说明：(1)公司对子公司的持股比例与表决权比例一致。
(2)2015 年 8 月 27 日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉春、吴
海岭和曾宪华等 8 位自然人签订“股权转让协议”：公司以 5,001.70 万元价格收购吴萌岭等
8 位自然人持有的上海庞丰交通设备科技有限公司 45.47%股权，收购后公司持有上海庞丰交
通设备科技有限公司 100%股权。
孙公司名称 主要经营地 注册地
大连华伍创新石油化工有限公司 大连长兴岛经济区 辽宁省大连长兴岛经济区何屯村（原何屯小学）
上海市杨浦区赤峰路 65 号 903-63 室（同济科技
上海庞丰机电科技有限公司 上海市杨浦区
园）
常州庞丰机电科技有限公司 常州市戚野堰区 常州市戚野堰区富民路 218 号
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财务报表附注
孙公司名称 主要经营地 注册地
TRVA CARLOS BUIGAS,NAVE 3 BLOQUEK 08420 CANOVELLES
西班牙
Prandinsa RC Water 有限公司 BARCELONA
丰城力华罗山风力发电有限公司 丰城市 丰城市工业园丰源大道 18-3 号
续：
业务 子公司持股比例(%)
孙公司名称 取得方式
性质 直接 间接
大连华伍创新石油化工有限公司 贸易 100.00 投资设立
上海庞丰机电科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
常州庞丰机电科技有限公司 制造业 100.00 非同一控制下的企业合并取得
Prandinsa RC Water 有限公司 贸易 100.00 投资设立
丰城力华罗山风力发电有限公司 风力发电 100.00 投资设立
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
内蒙古天诚商贸有限责任公司 40.00 -94,727.59 7,272,780.57
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 48.78 5,622,278.00 8,867,728.27 50,587,476.45
3．重要非全资子公司的主要财务信息 单
位：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古天诚商贸有限
责任公司 2,118.40 264.12 2,382.53 765.59 - 765.59
芜湖市金贸流体科技
股份有限公司 10,632.29 7,389.83 18,022.11 7,573.75 77.93 7,651.68
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古天诚商贸有限
责任公司 1,837.81 223.20 2,061.01 420.39 - 420.39
芜湖市金贸流体科技
股份有限公司 12,274.50 6,186.43 18,460.93 7,686.68 506.21 8,192.89
续：
子公司名称 本期发生额 上期发生额
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综合
综合收 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润 收益
益总额 现金流量 现金流量
总额
内蒙古天诚商
贸有限责任公
司 662.29 -23.68 - 157.00 619.56 -109.70 - -215.25
芜湖市金贸流
体科技股份有
限公司 11,156.85 1,152.57 0.41 3,408.21 14,358.23 1,184.59 - 2,774.47
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015 年 8 月 27 日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉春、吴海岭
和曾宪华等 8 位自然人签订“股权转让协议”：公司以 5,001.70 万元价格收购吴萌岭等 8
位自然人持有的上海庞丰交通设备科技有限公司 45.47%股权，收购后公司持有上海庞丰交
通设备科技有限公司 100%股权。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 上海庞丰交通设备科技有限公司
现金 50,017,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 50,017,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
公司净资产份额 12,782,816.94
差额 37,234,183.06
其中：调整资本公积 37,234,183.06
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接
联营企业
上海市青浦区久
上海华伍行力流体控制有
上海市 业路 123 号 2 幢 3 制造业 43.00 权益法
限公司
层
说明：在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致。
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财务报表附注
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 上海华伍行力流体控制有限公
司
流动资产 7,515,722.85
非流动资产 7,161,622.89
资产合计 14,677,345.74
流动负债 112,448.08
非流动负债 -
负债合计 112,448.08
少数股东权益
归属于母公司股东权益 14,564,897.66
按持股比例计算的净资产份额 6,262,905.99
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 6,262,905.99
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 3,217,329.00
净利润 -1,435,102.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,435,102.34
企业本期收到的来自联营企业的股利
(四)其他
2013 年 11 月 20 日公司与芜湖市金贸流体科技股份有限公司原股东孙述全和孙述习
签订协议时约定，金贸流体 2013 年 8 月 31 日剥离部分资产负债由原股东承接，所产生的损
益归属原股东。至 2013 年 11 月 30 日剥离长期股权投资、固定资产和无形资产金贸流体已
处置完毕并办理了相关权属变更手续。本期其他应收款已收回，利润已分配。
项 目 明 细 期末余额 期初余额
银行存款 2,884,642.30
其他应收款 杨修霞 6,369,473.73
资产合计 9,254,116.03
负债合计 -
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项 目 明 细 期末余额 期初余额
未分配利润 9,254,116.03
权益合计 9,254,116.03
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金
融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
22.61% 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按
到期日列示如下：
项 期末余额
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目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷
币
资
金 160,802,749.56 160,802,749.56 160,802,749.56
应
收
票
据 69,663,960.81 69,663,960.81 69,663,960.81
应
收
账
款 292,212,392.28 308,162,376.09 255,867,053.93 34,248,888.18 17,050,554.44 995,879.54
其
他
应
收
款 3,743,401.33 4,014,723.53 2,952,576.29 564,405.18 485,922.06 11,820.00
合
计 526,422,503.98 542,643,809.99 489,286,340.59 34,813,293.36 17,536,476.50 1,007,699.54
短
期
借
款 204,000,000.00 204,000,000.00 204,000,000.00
应
付
账
款 63,605,910.66 63,605,910.66 59,372,509.54 1,225,820.20 3,007,580.92
其
他
应
付
款 13,434,133.75 13,434,133.75 8,718,170.30 84,169.40 4,631,794.05
一
年
内
到
期
的
非
流
动
负
债 826,299.98 826,299.98 826,299.98
合
计 281,866,344.39 281,866,344.39 272,916,979.82 1,309,989.60 7,639,374.97 -
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币
资金 144,325,022.79 144,325,022.79 144,325,022.79
应收
票据 48,222,329.00 48,222,329.00 48,222,329.00
应收
账款 265,295,824.69 277,668,304.42 248,029,033.45 23,318,860.93 5,558,609.08 761,800.96
其他
应收
款 20,581,722.83 21,681,489.55 6,563,326.41 14,932,743.14 173,600.00 11,820.00
合计 478,424,899.31 491,897,145.76 447,139,711.65 38,251,604.07 5,732,209.08 773,620.96
短期
借款 179,500,000.00 179,500,000.00 179,500,000.00
应付
账款 48,262,973.10 48,262,973.10 37,786,331.54 6,772,235.60 3,704,405.96
其他
应付 11,565,119.30 11,565,119.30 2,321,308.60 8,821,937.86 421,872.84
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期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
款
一年
内到
期的
非流
动负
债 3,417,941.53 3,417,941.53 3,417,941.53
合计 242,746,033.93 242,746,033.93 223,025,581.67 15,594,173.46 4,126,278.80 -
（三） 市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规
避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 4,368,651.09 34,542.91 4,403,194.00
应收账款 25,655,045.79 5,356,766.42 31,011,812.21
预付款项 1,781,044.84 1,781,044.84
其他应收款 37,165.01 37,165.01
合计 30,023,696.88 7,209,519.18 - 37,233,216.06
外币金融负债：
应付账款 2,747,571.86 2,747,571.86
预收账款 95,628.04 95,628.04
其他应付款 34,051.07 34,051.07
应交税费 8,130.10 8,130.10
合计 - 2,885,381.07 - 2,885,381.07
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
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财务报表附注
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
货币资金 202,730.54 14.09 202,744.63
应收账款 24,350,171.45 2,703,676.72 27,053,848.17
合计 24,552,901.99 2,703,690.81 - 27,256,592.80
外币金融负债： - -
预收账款 1,549,796.88 3,680,029.89 48,594.39 5,278,421.16
合计 1,549,796.88 3,680,029.89 48,594.39 5,278,421.16
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，
如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利
润约 343.48 万元（2014 年度约 272.65 万元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，
金额为 82.63 万元，详见附注六注释 26。
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%，而其他因
素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 118.51 万元（2014 年度约 106.96 万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具
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财务报表附注
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的控股股东情况 （金额单位：万元）
控股股东名称 关联关系 企业类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
聂景华 控股股东 自然人 31.89 32.03
(二)本企业的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本企业的合营和联营企业情况。
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)本企业的其他关联方情况
组织机构或统一社会信用代
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
码
上海振华重工(集团)股份有限公司 参股股东 60720695-3
江西华伍科技有限责任公司 参股股东 66747737-6
江西华伍电力有限公司 公司控股股东控股公司 79697158-1
江西华伍重工有限责任公司 公司参股公司 76338113-9
武汉华伍航空科技有限公司 公司参股公司 91420100MA4KLMXH64
北京华尚九州国际投资管理中心(有限合
伙) 公司参股公司 33548646-0
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联交 关联交易定价方式及决策
关联方 本期发生额 上期发生额
易内容 程序
上海振华重工(集团)股份 根据公司关联交易决策程
有限公司 货物 序确定的市场价 71,134,650.15 65,783,342.17
江西华伍重工有限责任公
司 货物 协议价 1,243,130.45
上海华伍行力流体控制有 根据公司关联交易决策程
限公司 货物 序确定的市场价 40,873.78
上海华伍行力流体控制有 根据公司关联交易决策程
限公司 加工费 序确定的市场价 41,965.30
关联交易说明：(1)2015 年 3 月 19 日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《2014
年度日常关联交易情况及 2015 年度日常关联交易预案》：2015 年度公司预计对振华重工销
售商品总额不超过 20,000 万元。2015 年公司与上海振华重工（集团）股份有限公司、上海
振华重工港机通用装备有限公司、上海振华重工（集团）股份有限公司江阴分公司、上海振
华重工集团（南通）有限公司、上海振华重工机械配套有限公司、上海振华重工(集团)张家
港港机有限公司、上海振华重工电气有限公司、上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司
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和上海港机重工有限公司分别签订《采购合同》，2015 年交易金额 83,227,540.68 元(含税)。
2015 年 12 月 31 日止上海振华重工（集团）股份有限公司及其上述分公司、子公司合计欠
公司货款 26,310,507.27 元。
(2)2015 年 3 月 19 日公司第三届董事会第十次会议审议通过了《2015 年度日常关联交
易预案》：2015 年度公司预计对上海华伍行力流体控制有限公司销售商品和提供劳务总额不
超过 1,000 万元。
3．购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易内 关联交易定价方式及
关联方 本期发生额 上期发生额
容 决策程序
江西华伍重工有限责任公司 货物 协议价 3,532,190.60 2,938,461.54
4．关联担保情况
关联担保情况说明：期末公司无关联担保。
5．关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海振华重工(集团)股份有限公司 26,310,507.27 789,315.22 11,298,373.31 338,951.20
江西华伍重工有限责任公司 258,676.60 25,867.66 1,454,462.63 43,633.88
上海华伍行力流体控制有限公司 70,922.18 2,127.67
应收票据
上海振华重工(集团)股份有限公司 9,275,000.00 7,900,000.00
预付款项
江西华伍重工有限责任公司 2,244,052.13 6,376,715.13
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付股利
聂景华 1,225,500.00
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十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 2,631,600 股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格 4.87 元/股；3.26 元/股
公司期末发行在外的股份期权行权合同剩余期限 2年
（二）以权益结算的股份支付情况
1、相关审批程序
（1）公司于 2013 年 7 月 4 日分别召开了第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第
十五次会议，审议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，公司
独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
（2）根据中国证监会的反馈意见，公司对股票期权与限制性股票激励计划（草案）及
其摘要的部分条款进行了相应修改，并于 2013 年 8 月 11 日召开第二届董事会第二十次会议
和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订案）
及其摘要》，公司独立董事对激励计划发表了独立意见。该激励计划经中国证监会备案无异
议。
（3）公司于 2013 年 8 月 29 日召开 2013 年第三次临时股东大会审议通过了《股票期
权与限制性股票激励计划（草案修订案）及其摘要》、《股权激励计划考核管理办法》及《关
于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期
权和限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票并办
理授予股票期权与限制性股票所必须的全部事宜。
（4）公司于 2013 年 9 月 9 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七
次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，授予日：2013
年 9 月 9 日。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有
效，确定的授权日符合相关规定。
（5）2014 年 5 月 30 日公司第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整限制性
股票与股票期权激励计划期权行权价格及数量的议案》，根据 2013 年度利润分配方案（每
十股转增十股派一元），董事会同意将期权行权价格调整为 4.94 元，期权数量调整为 438.6
万份。
（6）2014 年 8 月 5 日公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于股票期权与限
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制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。董事会认为公司股票期权与限
制性股票激励计划第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，同意公司 45 名激励对象在
第一个行权/解锁期可行权股票期权数量为 87.72 万份，可解锁限制性股票为 87.72 万股。
（7）2015 年 7 月 13 日公司第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整限制
性股票与股票期权激励计划期权行权价格及数量的议案》，根据 2014 年度利润分配方案（每
十股转增五股派一元），董事会同意将期权行权价格调整为 3.26 元，剩余尚未行权的期权
数量调整为 536.32 万份。
（8）2015 年 8 月 18 日公司第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于股票期权
与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁的议案》。董事会认为公司股票期权
与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，同意公司 45 名激励对
象在第二个行权/解锁期可行权股票期权数量为 263.16 万股，可解锁限制性股票为 263.16
万股。2015 年第二个可行权股票期权数量为 263.16 万股未行权，第二个可解锁限制性股票
为 263.16 万股已解锁。
2、主要要素：
（1）股票期权数量、限制性股票数量各 657.90 万股。
（2）本激励计划授予的股票期权的行权价格为 3.26 元，限制性股票的授予价格为 4.87
元。
（3）授予日为 2013 年 9 月 9 日。
（4）授予的股票期权/限制性股票等待/解锁期及各期行权/解锁时间安排如下表所示：
行权/解锁安排 行权/解锁时间 行权/解锁比例
第一次行权/解锁 自授权/授予日起12个月后的首个交易日起至授权/授予日 20%
起24个月内的最后一个交易日当日止
第二次行权/解锁 自授权/授予日起24个月后的首个交易日起至授权/授予日 40%
起36个月内的最后一个交易日当日止
第三次行权/解锁 自授权/授予日起36个月后的首个交易日起至授权/授予日 40%
起48个月内的最后一个交易日当日止
3、股票期权价值计算
（1）公司股票期权价值计算采用 Black-Scholes 模型，计算公式如下：
C=S×N(d1)-X×e(-RfT)×N(d2)
S δ 2T
ln( )+RfT+
X 2
d1=
δ T
d2=d1-δ T
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其中：C 为期权的理论价值，S 为标的股票授权日的价格，X 为期权的行权价格，为无
风险收益率的连续复利率，T 为期权的剩余存续期限，δ 为期权标的股票价格的波动率，N
（）是累计正态分布函数，ln（）是自然对数函数。
δ 股票价格波动率计算方法：
①2012 年 9 月 10 日-2013 年 9 月 9 日华伍股份每天的收盘价格。
②求出每天的股价与上一个交易日的股价之比的自然对数。
③求出这些对数值的标准差，再乘以一年中包含的交易日天数的平方根
（2）相关参数取值如下：
①行权价格：授予的股票期权的行权价格为 9.98 元。
②授权日的价格：10.07 元
③有效期：由于激励对象必须在授权日后四年内行权完毕，在此时期内未行权的股票期
权将作废，所以有效期最长为 4 年。
④历史波动率：数值为 39.29%（采用公司指最近一年的指数年化波动率）。
⑤无风险收益率：分别采用 2 年、3 年、5 年期存款利率，分别为 3.75%、4.25%、4.75%。
（3）股票期权费用与摊销方法
按照谨慎性原则，即第一次期权价值在第一年内摊销，第二次期权价值在前两年内摊销，
第三次期权价值在三年内摊销的原则进行摊销。经上述计算股票期权费用总额 701.26 万元，
2013 年应分摊 117.82 万元，2014 年应分摊 316.56 万元，2015 年应分摊 196.86 万元。
4、限制性股票价值计算
公司授予激励对象股份总数为 219.30 万股，授予价格为 4.87 元/股，按照相关估值工
具确定授予日限制性股票的公允价值，以 2013 年 9 月 9 日为授予日，最终确认授予日华伍
股份向激励对象授予的权益工具公允价值总额为（2013 年 9 月 9 日收盘价 10.07 元-授予价
格 4.87 元）×219.30 万股=1140.36 万元，2013 年应分摊 202.73 万元，2014 年应分摊 532.17
万元，2015 年应分摊 304.10 万元。
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见上述计算
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 16,702,400.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,702,400.00
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（三）以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 16,702,400.00
以股份支付换取的其他服务总额
十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1.签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司与上海尚阳投资管理有限公司和北京华璐国际投资管理有限公司于 2015 年 1 月 14
日签署了共同设立“北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）”合伙协议，协议约定公
司应货币资金出资 4900 万元占北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）注册资本的 98%，
该投资款公司还未支付。
2.签订的尚未履行或尚未完全履行的商业买卖合同
2015 年 7 月 6 日公司子公司金贸流体与西班牙籍自然人 CARLOS RODRIGUEZ CAMPS 先生
签署了《商业买卖合同》, 金贸流体西班牙全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司计划
投资 170 万欧元收购自然人 CARLOS RODRIGUEZ CAMPS 先生名下 Productos Auxiliares de
Instalaciones S.A, Técnicas Industriales de Canalizaciones S.L., Productos
Auxiliares de Instalaciones Internacional S.L.和 RC Water System S.L 公司所有的
帕拉汀飒品牌、商誉及市场、模具、办公室资产及其他相关无形资产。款项支付方式: 签署
合同 15-30 日 40 万欧元, 其余由金贸流体西班牙全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司
用每年税后利润的 95%支付。
至本报告期末金贸流体西班牙全资子公司 Prandinsa RC Water 有限公司已支付了 50 万
欧元。
3. 期末公司用于抵押担保的资产详见附注六注释 46.所有权受到限制的资产。
除存在上述承诺事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据金额 100,092,464.88
元。
2.除存在上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
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（一） 对外投资
公司与江西华伍科技投资有限责任公司、武汉华中科技大产业集团有限公司、李仁府(代
表技术团队)于 2015 年 11 月 18 日签署了共同设立“武汉华伍航空科技有限公司出资协议
书”，协议约定公司应货币资金出资 2,750 万元占武汉华伍航空科技有限公司注册资本的
25%，2016 年 1 月 18 日公司支付投资款 2,750 万元。武汉华伍航空科技有限公司已于 2015
年 12 月 28 日取得营业执照。
2016 年 1 月 19 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对外投资设立全资
子公司的议案》，董事会同意以自有资金 2000 万元在深训设立全资子公司华伍智能技术（深
圳）有限公司。2016 年 2 月 3 日公司支付投资款 500 万元。华伍智能技术（深圳）有限公
司已于 2016 年 1 月 25 日取得营业执照。
（二） 股票期权行权
2016 年 1 月 26 日公司第二个可行权股票期权数量为 263.16 万股已行权。
（三） 利润分配情况
2016 年 2 月 25 日公司第三届董事会第二十次会议审议通过 2015 年度分配预案：以 2015
年 12 月 31 日公司总股本加上 2016 年 1 月 26 日股票期权行权股数为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。
拟分配的利润或股利 15,541,320.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 15,541,320.00
（四） 非公开发行股票情况
2016 年 1 月 13 日中国证券监督管理委员会发行审核委员会对公司非公开发行股票的申
请进行了审核。根据审核会议结果，公司本次非公开发行股票的申请获得审核通过。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重
大资产负债表日后事项的。
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
本报告期未发现前期会计差错。
（二） 债务重组
本报告期无需要披露的重大债务重组事项。
（三） 资产置换
本报告期无需要披露的重大资产置换事项。
（四） 年金计划
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本报告期无需要披露的重大年金计划事项。
（五） 企业合并
本报告期无需要披露的重大企业合并事项。
（六） 其他
公司与上海尚阳投资管理有限公司和北京华璐国际投资管理有限公司于 2015 年 1 月 14
日签署了共同设立“北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）”合伙协议，协议约定公
司应货币资金出资 4900 万元占北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）注册资本的 98%，
该投资款公司还未支付。
北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）已于 2015 年 3 月 8 日办理工商注册登记
并取得营业执照，类型：有限合伙企业，执行事务合伙人：上海尚阳投资管理有限公司(委
派于东升为代表)。
北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）合伙协议约定：上海尚阳投资管理有限公
司和北京华璐国际投资管理有限公司是管理中心无限合伙人，本公司是管理中心有限合伙
人。上海尚阳投资管理有限公司为执行事务合伙人并委托于东升为代表，其他合伙人不执行
合伙企业事务。企业的利润和亏损由合伙人另行约定。
北京华尚九州国际投资管理中心（有限合伙）2015 年收到北京华璐国际投资管理有限
公司投入的实收资本 10,000.00 元。2015 年 12 月 31 日所有者权益为-29,134.89 元，2015
年度营业收入为 0 元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 235,722,183.20 99.15 11,992,183.91 5.09
个别认定法组合 2,023,038.34 0.85 - -
组合小计 237,745,221.54 100.00 11,992,183.91 5.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 237,745,221.54 100.00 11,992,183.91 5.04
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财务报表附注
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 162,265,394.43 97.76 7,855,808.76 4.84
个别认定法组合 3,346,068.34 2.02 - -
组合小计 165,611,462.77 99.78 7,855,808.76 4.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款 373,404.00 0.22 373,404.00 100.00
合计 165,984,866.77 100.00 8,229,212.76 4.96
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 196,262,966.05 82.55 5,887,888.99 139,384,427.42 83.98 4,181,532.82
1至2年 27,428,453.52 11.54 2,742,845.35 17,457,799.65 10.52 1,745,779.97
2至3年 8,560,254.66 3.60 1,712,050.93 3,144,725.13 1.89 628,945.03
3至4年 2,087,653.78 0.88 626,296.13 1,102,853.28 0.66 330,855.98
4至5年 719,505.36 0.30 359,752.68 413,787.99 0.25 206,894.00
5 年以上 663,349.83 0.28 663,349.83 761,800.96 0.46 761,800.96
11,992,183.9
合计
235,722,183.20 99.15 1 162,265,394.43 97.76 7,855,808.76
(2)组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 备注
内蒙古天诚商贸有限责任公司 2,023,038.34 - 合并范围子公司
合计
2,023,038.34
2．期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
坏账准备 8,229,212.76 4,136,375.15 373,404.00 11,992,183.91
合计 8,229,212.76 4,136,375.15 373,404.00 11,992,183.91
4．本报告期实际核销的应收账款情况
第 70 页
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 373,404.00
其中重要的应收账款核销情况如下：
应收账款性 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 交易产生
扬中龙源港机制造有限公司 货款 373,404.00 客户破产 否
合 计 373,404.00
说明：履行的核销程序为根据人民法院裁定书由公司市场部门申请说明经财务等相关部门审
核并报总经理批准。
5．无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 金额 已计提坏账准备
例(%)
上海振华重工(集团)股份有限公司 26,310,507.27 11.07 789,315.22
上海电气风电设备东台有限公司 14,607,745.81 6.15 438,232.37
太原重工股份有限公司 10,814,049.75 4.55 324,421.49
哈密明阳新能源有限公司 9,187,639.36 3.86 275,629.18
四川东方电气自动控制工程有限公司 8,352,205.50 3.51 250,566.17
合计 69,272,147.69 29.14 2,078,164.43
7．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 1,665,237.48 5.26 83,297.51 5.00
个别认定法组合 30,000,000.40 94.74 - -
组合小计 31,665,237.88 100.00 83,297.51 0.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
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期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 31,665,237.88 100.00 83,297.51 0.26
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,306,334.86 11.36 80,869.51 3.51
个别认定法组合 18,000,000.00 88.64 - -
组合小计 20,306,334.86 100.00 80,869.51 0.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 20,306,334.86 100.00 80,869.51 0.40
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 1,342,714.80 4.24 40,281.44 2,291,456.86 11.28 68,743.71
1至2年 309,444.68 0.98 30,944.47 3,058.00 0.02 305.80
2至3年 1,258.00 0.00 251.60 - - -
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 11,820.00 0.04 11,820.00 11,820.00 0.06 11,820.00
合计 1,665,237.48 5.26 83,297.51 2,306,334.86 11.36 80,869.51
（2）组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 备注
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 20,000,000.40 - 合并范围子公司
上海庞丰交通设备科技有限公司 5,000,000.00 合并范围子公司
内蒙古天诚商贸有限责任公司 5,000,000.00 合并范围子公司
合计 30,000,000.40 -
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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 其他
坏账准备 80,869.51 2,428.00 - 83,297.51
合计 80,869.51 2,428.00 - 83,297.51
3．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 966,878.00 489,395.00
暂付款 301,883.44 151,635.54
备用金 88,782.39 620,735.12
资金拆借 30,000,000.00 18,000,000.00
其他 307,694.05 1,044,569.20
合计 31,665,237.88 20,306,334.86
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
20,000,000.4
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 资金往来 0 1 年以内 63.16 -
上海庞丰交通设备科技有限公司 资金往来 5,000,000.00 1 年以内 15.79 -
内蒙古天诚商贸有限责任公司 资金往来 5,000,000.00 1 年以内 15.79 -
深圳市博瑞梦想科技有限公司 租房押金 430,058.00 1 年以内 1.36 12,901.74
南车株洲电力机车研究所有限公司 保证金 200,000.00 1至2年 0.63 20,000.00
30,630,058.4
合计
0 - 96.73 32,901.74
6．无涉及政府补助的应收款项
7．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
8．无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
注释3．长期股权投资
1.投资项目
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
207,181,580.0
对子公司投资
257,198,580.00 257,198,580.00 207,181,580.00 0
对联营、合营企业投
资 6,262,905.99 6,262,905.99
207,181,580.0
合计
263,461,485.99 - 263,461,485.99 207,181,580.00 - 0
2.对子公司投资
本期计提减 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
江西力华新能源科
技有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
北京华伍创新科技
有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
内蒙古天诚商贸有
限责任公司 12,525,000.00 12,525,000.00 12,525,000.00
芜湖市金贸流体科
技股份有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00
上海庞丰交通设备 105,673,580.0 50,017,000.0 105,673,580.0
科技有限公司 0 55,656,580.00 0 0
257,198,580.0 207,181,580.0 50,017,000.0 257,198,580.0
合计
0 0 0 - 0
说明：(1) 2015 年 8 月 27 日公司与吴萌岭、姚雪荣、赵广芝、桑健忠、胡建超、裴玉
春、吴海岭和曾宪华等 8 位自然人签订“股权转让协议”：公司以 5,001.70 万元价格收购吴
萌岭等 8 位自然人持有的上海庞丰交通设备科技有限公司 45.47%股权，收购后公司持有上
海庞丰交通设备科技有限公司 100%股权。
3.对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合
增加投资 减少投资
投资损益 收益调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
上海华伍行力流体控制有限公
司 6,880,000.00 -617,094.01
小计 6,880,000.00 -617,094.01
合计 6,880,000.00 -617,094.01
续：
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
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其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他
变动 股利或利润 值准备
一．合营企业
小计
二．联营企业
上海华伍行力流体控制有限公
司 6,262,905.99
小计 6,262,905.99
合计 6,262,905.99
长期股权投资说明：公司与上海行力流体控制有限公司分别于 2014 年 5 月 31 日和 2014
年 11 月 21 日签署了双方共同设立“上海华伍行力流体控制有限公司”股东协议和其补充协
议，协议约定公司应货币资金出资 1720 万元占上海华伍行力流体控制有限责任公司注册资
本的 43%。本期公司出资 688 万元占上海华伍行力流体控制有限公司的 43%股权。
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 408,513,697.33 244,069,698.89 373,384,760.48 221,472,097.45
其他业务 2,735,721.24 2,303,047.02 3,871,193.65 2,512,050.17
合 计 411,249,418.57 246,372,745.91 377,255,954.13 223,984,147.62
2．主营业务
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 408,513,697.33 244,069,698.89 373,384,760.48 221,472,097.45
合 计 408,513,697.33 244,069,698.89 373,384,760.48 221,472,097.45
3．营业收入的说明
(1) 公司本期前五名客户的营业收入 152,713,776.68 元，占公司全部营业收入的比例
37.13%。
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,638,198.24
权益法核算的长期股权投资收益 -617,094.01
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项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,021,104.23
2. 成本法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
芜湖市金贸流体科技股份有限公司 1,638,198.24
合计 1,638,198.24
说明：公司本期收到控股子公司金贸流体分配现金股利。
3.权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
上海华伍行力流体控制有限公司 -617,094.01
合计 -617,094.01
注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 47,504,360.08 35,741,852.44
加：资产减值准备 4,138,803.15 801,024.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,846,768.44 24,085,003.24
无形资产摊销 2,152,823.42 1,784,540.87
长期待摊费用摊销 166,666.67 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 521,968.89 -19,449.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 8,377,755.60 7,073,876.11
投资损失（收益以“－”号填列） -1,021,104.23 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -564,809.87 -92,343.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,000,211.58 -138,856.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,759,439.15 4,753,303.70
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项 目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,099,050.55 -36,660,098.38
其他 5,009,600.00 8,487,300.00
经营活动产生的现金流量净额 46,472,655.13 45,816,153.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 51,023,394.54 80,470,998.05
减：现金的期初余额 80,470,998.05 68,185,729.42
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -29,447,603.51 12,285,268.63
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -533,278.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 10,674,968.14
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
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项 目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -349,260.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,590,090.32
少数股东权益影响额（税后） -2,192,936.11
合计 6,009,402.48
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.4764 0.1716 0.1684
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.7294 0.1518 0.1490
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目 (金额单位：万元)
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
货币资金 16,080.27 14,432.50 11.42 借款增加和货款回笼
应收票据 6,966.40 4,822.23 44.46 收到票据增加
应收账款 29,221.24 26,529.58 10.15 外币汇率变动和欠款增加
预付款项 2,124.26 3,805.29 -44.18 收到材料
其他应收款 374.34 2,058.17 -81.81 收回欠款
其他流动资产 262.80 515.01 -48.97 未抵税金减少
长期股权投资 626.29 100.00 对外投资增加
在建工程 169.58 1,320.84 -87.16 本期完工结转
无形资产 7,064.38 6,226.89 13.45 本期购入
长期待摊费用 443.32 275.18 61.10 本期购入和投入
其他非流动资产 1,493.38 - 100.00 本期投入轨道交通车间工程和设备款
短期借款 20,400.00 17,950.00 13.65 借款增加
应付账款 6,360.59 4,826.30 31.79 未付货款增加
应交税费 1,707.10 432.93 294.32 未付代扣代缴税款增加
应付利息 0.71 3.21 -78.05 借款本金减少
应付股利 8.33 139.22 -94.01 支付股利
其他应付款 1,343.41 1,156.51 16.16 未付股权转让款增加
一年内到期的非流动负债 82.63 341.79 -75.82 本期归还借款
长期应付款 - 82.63 -100.00 转入一年内到期
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报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
递延收益 741.65 334.00 122.05 本期收到补助
股本 30,819.48 20,546.32 50.00 公积金转增股本
资本公积 23,669.84 36,825.98 -35.73 公积金转增股本和收购少数股东股权
库存股 263.16 350.88 -25.00 限制性股票解锁
盈余公积 2,902.89 2,427.84 19.57 本期计提
未分配利润 23,293.34 19,585.67 18.93 本期实现利润和分配现金股利
外币报表折算差额 0.21 - 100.00 本期设立境外孙公司
少数股东权益 5,786.03 7,433.45 -22.16 收购少数股东股权
报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
营业收入 56,601.43 67,790.33 -16.51 贸易量减少
营业成本 35,634.33 48,407.84 -26.39 贸易量减少
管理费用 8,190.03 7,055.42 16.08 职工薪酬和研发费增加
财务费用 916.66 1,101.93 -16.81 借款利率下降和外帀汇率变动
投资收益 -61.71 - -100.00! 对外投资增加
营业外收入 1,099.81 352.75 211.78 政府补助增加
公司子公司上海庞丰上期损益合并期间为 12 月，本期为全年，该因素是影响上
说明： 述损益类报表项目变动的原因。
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（公章）
二〇一六年二月二十五日
第 79 页
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