山东山大华特科技股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
山东山大华特科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
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价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所有子公
司，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计
占合并营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、
业务外包、财务报告、全面预算、合同管理与法律事务、内部信息传
递、信息系统、生产管理、成本与费用管理、关联交易、行政办公、
内部审计、信息披露、绩效管理；重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、采购管理、生产管理、存货管理、固定资产管理、销售业
务、财务报告、全面预算、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册组织开展
内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：错报金额>总资产或营业收入的（孰低）1%；
重要缺陷：总资产或营业收入的（孰低）5‰<错报金额≤总资产
或营业收入的（孰低）1%；
一般缺陷：错报金额≤总资产或营业收入（孰低）的5‰。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的
重要程度。
重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，应将该缺陷认定
为重大缺陷。存在下列情形的，表明财务报告内部控制可能存在重大
缺陷：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）企业更正已上报
或公布的财务报告；（3）内控评价工作组发现当期财务报告存在重
大错报，而被评估单位内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但
仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：损失金额>100万元；
重要缺陷：10万元<损失金额≤100万元；
一般缺陷：损失金额≤10万元。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
取决于缺陷的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影
响的范围等因素确定。
重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重
的偏离控制目标的缺陷。存在下列情形的，表明非财务报告内部控制
可能存在重大缺陷：（1）企业缺乏重大事项集体决策程序；（2）有
违犯国家法律、法规，受到处罚的情形；（3）管理人员或技术人员
纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现，给公司形象造成恶劣影响；（5）
内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要
业务缺乏制度控制或制度系统性失效。（7）出现重大产品质量事故；
（8）出现重大安全事故。
重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大
的负面影响的缺陷；
一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目
标偏离的缺陷；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
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存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防
范能力，实现经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的
正确可靠，2015年公司在内控体系建设及内控监督、检查方面主要开
展了以下工作：
（一）内部控制日常监督
1、对经营单位经营状况进行有效管控。
每天通过资金日报，了解各经营单元的资金运用情况，合理调度
资金，有效提高资金使用效率。每月通过预算执行情况快报，了解各
经营单位的经营指标完成情况。每季度编制运营分析报告，通过对毛
利率、毛利费用率、营业净利率、应收账款周转率、合同额、应收货
款额等财务指标和非财务指标的分析，及时发现经营活动中存在的偏
离和异动，掌握各经营单元运营动态，对下属单位经营中的重点问题
通过专题会议等方式，分析制定规避风险、促进发展的工作方案。
2、修订制度，进一步加强财务管理。
为加强对子公司融资担保事项的统一管理，公司制订了《子公司
融资及担保管理暂行办法》，对子公司的融资、担保的基本原则、批
准程序及风险控制等方面做出了明确规定，建立了对融资、担保进行
事前评估、事中监控的管理机制,有效防范因融资、担保管理不善可
能带来的风险。
颁布了新的《资金管理办法》，对公司内部资金实行全方位的管理
和控制。规范了公司预算内、预算外资金的授权审批、岗位分工控制、
内部调度、资金使用的监督检查等内容。
为进一步规范物资出入库的财务管理，实现库存物资控制有效、
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管理到位、账实相符，2015 年公司制订了《物资出入库财务管理的
指导意见》。
3、规范招标行为。为加强对物资采购、工程建设及安装维修等
招标业务的管理，公司修订了《招标管理办法》，对招标的项目范围、
管理机构、工作流程、工作纪律等做出明确规定。确保在公开、公平、
公正的原则下，甄选出最适合的供货商和承包商，降低公司成本、提
高经济效益。
4、安全生产综合检查。2015 年，公司调整充实了安全生产管理
机构，修订完善了公司《安全生产管理规定》等与安全生产有关的管
理制度、工作标准和操作规程。公司还与各经营单元签订了《安全生
产目标责任书》，并抽调有关人员组成检查组，进行了三次安全生产
大检查，公司全年无任何安全生产责任事故发生。各经营单位的安全
生产意识得到了进一步提高，安全生产管理工作迈上新台阶。
5、根据工作的实际情况，修订完善内部控制业务流程。由于发
展的需要，公司对环保业务进行了内部整合，本年度新设立了环保科
技事业部。根据新的组织架构和人员权限，公司及时修订了环保工程
公司 8 项内部控制业务流程，建立了环保科技事业部 40 项内部控制
业务流程，保证了两个经营单位工作的顺利有序开展。
6、信息系统不断升级优化。为维护 OA 办公系统正常稳定运行,
提高软件服务的效率和质量,避免大规模用户同时在线使用时访问速
度受阻及安全信息泄露等问题，2015 年公司对原 OA 办公系统进行
了升级，使办公系统的安全性、实用性、保障性得到了进一步的优化。
（二）内部审计监督
1、常规审计。2015 年 4 月，审计部对知新化工公司自成立至 2014
年末期间的财务状况进行了审计，重点审查了该公司固定资产的招投
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标、资本性支出审批控制、建设工程的工程审计等关键环节。对经营
管理中存在的不足，提出了整改意见，在促进企业健康发展方面有效
地发挥了审计监督的作用。
2、工程审计。审计部牵头协调齐鲁工程审计公司对公司大学科技
园道路维修工程、空调主管道改造工程，华特广场零星修缮等工程项
目进行了审计。协调齐鲁工程审计公司派出经验丰富的造价师参与了
公司高新区新建楼房装修的评标工作。内外结合的审计方式，有效地
降低了工程成本。
（三）内部控制专项检查
2015年8月，审计部对公司五个主要经营单位2014年度内控检查中
发现问题的整改情况进行了检查。本次检查采用访谈、实地检查和查
账相结合方式，落实内控整改是否到位，检查管理制度是否健全，管
理措施是否得当。
2015年9月，审计部会同人力资源部对公司主要经营单位工资薪酬
的内部控制进行了专项检查，检查了工资薪酬的审批、计算、发放等
工作流程。进一步规范了公司工资薪酬的管理。
2015年11月，公司企业发展部、审计部、财务部联合对主要经营
单位的应收款进行了专项检查，对应收款账龄、结构、区域分布及形
成原因进行了分析，制定了清欠计划，明确了清欠责任人，并要求经
营单位每月上报应收款的清欠情况，建立了应收款的长效管理机制。
（四）内部控制综合评价
2015年11-12月，由公司审计部、财务部、企业发展部组成的内控
评价工作组现场对母公司及六个主要经营单位的15个业务流程进行
了检查评价及穿行测试，范围涵盖公司及主要经营单位的重要业务和
事项。内控工作组根据现场检查评价及测试的汇总结果，按照公司《内
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部控制评价办法》规定的缺陷认定标准，从内控设计及内控执行两方
面进行了评价。
公司现行的内部控制体系已经较为健全、合理、有效，符合我国
有关法规和证券监管部门的要求。2016年，随着内外部经营环境的变
化，公司将结合自身发展的需要，继续完善内控制度，严格内部控制
制度的执行，强化内部控制的监督检查，促进公司健康可持续发展。
董事长：张兆亮
山东山大华特科技股份有限公司
2016年2月25日
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