大同煤业股份有限公司燕子山矿财务报表附注
2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、基本情况
大同煤业股份有限公司（以下简称本公司）由大同煤矿集团有限责任公司(以下简称
同煤集团)为主发起人，于 2001年 7月 25日注册成立，并取得山西省工商行政管理局颁
发的 14000010094251号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]18号《关于核准大同煤业股份有限公
司公开发行股票的通知》核准，公司股票于 2006年 6月 23日在上海证券交易所挂牌交
易，股票发行后公司的注册资本变更为 83,685万元。
经资本公积转增股本后，截止 2013年 3月 31日公司注册资本为 167,370万元。注
册地及总部办公地址为大同市矿区新平旺，现任法定代表人为张有喜先生。
本公司主要业务为煤炭采掘、加工、销售。
本公司目前有煤峪口、忻州窑、燕子山三个直属矿，全部为非独立核算的分公司。
2010年 9月 3日，本公司临时股东大会决议，为逐步解决与控股股东同煤集团的同
业竞争，经双方协商，本公司收购同煤集团拥有的燕子山矿相关资产负债。
本次收购以 2009年 11月 30日为基准日，由信永中和会计师事务所进行了审计，出
具了 XYZH/2009A6039报告；由北京京都中新资产评估有限公司进行了评估，出具了京都
中新评报字（2010）第 0139号报告，评估的净资产 218,446.02万元，评估结果已由山
西省国有资产监督管理委员会核准。
2011年 12月 10日本公司收到国土资源部关于燕子山矿采矿权变更登记手续批复，
采矿权转让及变更登记手续完成，《采矿许可证》证号：C1000002011101140120003。本
次收购实际交割日为 2012年 1月 1日，以评估净资产值扣除 2009年 11月 30日至 2012
年 1月 1日煤炭储量和资产负债经营变动影响后确定的实际收购对价为 177,231.89万
元，收购款本年已全部支付。
燕子山矿是本公司所属的非法人独立核算单位，是一座特大型现代化矿井，设计能
力为 400万吨/年，2005年核定生产能力为 480万吨。矿井井田走向长 9.3千米，倾斜
宽 8.4千米，面积 55.2936平方千米。该矿主要开采侏罗纪煤系，可开采煤层 10层，现
主要采 14层，属不粘结煤，原煤全部入洗。
燕子山矿洗煤厂负责原煤洗选加工业务，燕子山矿及其洗煤厂构成原煤生产、洗选
加工的完整业务。
燕子山矿无独立销售部门，其主要煤炭产品通过公司所属的运销处进行销售。
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（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本次公司拟对燕子山矿及洗煤厂截止 2015年 3月 31日的资产、负债进行评估。
二、 重要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
燕子山矿为非独立核算的分公司，拥有完整的煤炭采掘生产业务，其煤炭产品除少
部分地销煤外，全部由公司所属分公司运销处完成，大部分材料采购业务由公司统一承
担。固定资产、采矿权、存货和生产成本均在燕子山矿财务核算。
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和财务报表的
编制方法”所述会计政策和会计估计模拟编制。所涉及的相关财务报表事项处理如下：
燕子山矿资产负债表以燕子山矿财务核算的资产、负债为基础编制，债权、债务主
要保留以燕子山矿为结算对象的部分（包括应付职工薪酬）。
主营业务收入：运销处在途商品和港口存煤量较少，因此报告期以燕子山矿实际煤
炭发运量作为销售量，乘以相应的直达煤、国内下水煤、出口煤的平均价格确认为煤炭
销售收入。
主营业务税金及附加：资源税按销售量和实际税率计算确定，附加税费根据公司吨
煤平均税费附加金额和销售量确定。
营业费用之直接费用如铁路运费、港杂费用、水资源费等按销售量计算确定，人员
费用、机构管理等间接费用按公司吨煤平均费用和销售量确定。
管理费用：以矿核算费用加上燕子山矿应承担的公司总部核算的相关费用确定。
资产减值损失：根据公司的会计政策，相应会计期间对燕子山矿相关资产计提的减
值准备。
主营业务成本以燕子山矿核算的产品成本为基础确认。
2.遵循企业会计准则的声明
财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了燕子山矿的财务状况、经
营成果等有关信息。
3.会计期间
会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。
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4.记账本位币
以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公
允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.金融资产和金融负债
（1） 金融资产
金融资产的分类：按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大
类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的
为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计
入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，燕子山矿于资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直
接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的
可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出
售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回金融负债。
7.应收款项坏账准备
燕子山矿将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付
债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为
交易对象及款项性质组合
信用风险特征划分组合。
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1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8.存货
(1)存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
(2)存货实行永续盘存制，材料（配件）入库和领用按计划成本核算，期末按材料成
本差异率在已领用材料（配件）和期末结存材料（配件）之间分摊材料（配件）价差，
将计划成本调整为实际成本。销售产成品采用加权平均法计价。
（3)低值易耗品摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（4）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.固定资产
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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（2）固定资产的分类：固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设
备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的
固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同
或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融
资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
地外，所有固定资产计提折旧。其中：参照财政部财建字(2004)119号文的规定,矿井建
筑物按原煤产量计提井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为 2.50元/
吨；其他固定资产计提折旧时采用平均年限法，以分类折旧率按月计算，并根据用途分
别计入相关资产的成本或当期费用。目标矿固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、
折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 10-40 3-5 2.38－9.70
2 机器设备 7-12 3-5 7.92―13.86
3 运输设备 6-10 3-5 9.50―16.17
4 办公设备和其他 5-8 3-5 11.88―19.40
（5）固定资产的后续支出的处理：固定资产后续支出，包括修理支出、更新改造支
出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（6）每年年度终了，燕子山矿对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(7)当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的金额计入当期损益。
10、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：在建工程指正在兴建中的资本性资产，按实际发生的支出确
定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；出包工程按应
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支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等
所发生的支出，以及资本化利息与汇兑损益等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始
计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，待办理
了竣工决算手续后再作账面价值的调整。
11、借款费用
（1）将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的
购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产
达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，燕子山矿将与
符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本
化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符
合资本化条件的资产而借入的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
12、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价：无形资产按取得时的实际成本计价入账。以购入方式取得的
无形资产按实际支付的价款作为实际成本；划转的无形资产按摊余价值作为实际成本；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费
等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直
接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。
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13、资产减值
燕子山矿年末对固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当资产可能存在
减值的迹象时，则进行减值测试；对受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测
试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资
产的可收回金额是指资产的净售价与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
以下情况属于资产可能存在减值的迹象：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
14、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
燕子山矿在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工
提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补
偿，计入当期损益。
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15、预计负债
（1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损
合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，燕子
山矿将其确认为负债：
1)该义务是燕子山矿承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并于资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核调整以反映当前最佳估计数。
16、收入确认原则
燕子山矿的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。与交易相关的经济利
益能够流入，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准
时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
1）燕子山矿已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）燕子山矿既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入燕子山矿；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
燕子山矿煤炭产品主要由公司下属分公司运销处销售，发往港口后装船确认收入的
实现。
（2）提供劳务收入
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入燕子山
矿，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完
成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳
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务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务
收入。
17、维简费、安全生产费用、矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展基金
（1）煤矿维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费
管理问题的若干规定》（财建[2004]119号），燕子山矿根据原煤实际产量以吨煤 6.00
元提取煤矿维简费。煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等。
（2）煤炭安全生产费用
根据财政部、国家煤矿安全监察局印发的《煤炭生产安全费用提取和使用管理办
法》（财企[2012]16号）及公司 2012年第四届董事会第十二次会议，结合煤矿实际情
况，自 2012年 4月 1日起，燕子山矿安全生产费用提取标准按原煤实际产量 30元/吨变
更为 15元/吨。煤炭安全生产费用专门用于煤矿安全生产设施的投入。
（3）矿山环境恢复治理保证金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》
(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用
管理办法(试行)》（晋政发[2007]41号）规定，按原煤实际产量以吨煤 10.00元的标准
每月提取矿山环境恢复治理保证金。矿山环境恢复治理保证金专户存储，专项用于矿区
生态环境和水资源保护、地质灾害防治、污染治理和环境恢复整治。
（4）煤矿转产发展资金
根据国务院批复的《关于在山西省开展煤炭工业可持续发展政策措施试点的意见》
(国函[2006]52号)和山西省人民政府印发的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办
法(试行)》（晋政发[2007]40号）规定，按原煤实际产量以吨煤 5.00元的标准每月提
取煤矿转产发展基金。煤矿转产发展基金专户存储，专项用于转产、职工再就业、职业
技能培训和社会保障等。
按照《企业会计准则解释第 3号》的规定，燕子山矿固定资产折旧外计提的维简
费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用计入相关
产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。按规定范围使用、购建相关设
备、设施等资产时，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。按规定范围使用专项储备
等相关费用支出时，直接冲减专项储备。
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（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据山西省财政厅下发了《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展
资金的通知》（晋财煤[2014]17号），从 2014年 1月 1日起至国家煤炭资源税改革方
案正式公布实施之日止，燕子山继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿
转产发展资金.
燕子山矿为非法人单位，净资产中包含了专项储备余额。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
无。
2.会计估计变更及影响
无。
3.前期差错更正和影响
无。
四 、税项
燕子山矿除在当地对职工销售的少量煤炭和对关联方销售的少量材料单独申报缴纳
增值税、城建税、教育费附加及价格调控基金、煤炭可持续发展基金外，其他税费均由
公司汇总申报缴纳。适用的主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
按照应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，计算当期应交增值税额
2014年 12月 1日前按原煤销售量及洗煤产品使用原煤吨 3.2元/
资源税*1 数之和 吨
2014年 12月 1日起，按应税煤炭销售额计征 8%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
实际缴纳流转税 1.5%
价格调节基金*2
自 2014年 12月 1日起停止计缴(煤炭)
地方教育费附加 实际缴纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
1980年以前修建的房屋以房产原值的 70% 1.2%
房产税
1980年以后修建的房屋以房产原值的 80% 1.2%
13
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
矿产资源补偿费 矿产品销售收入与核定的开采回采系数 85.1%乘积 1%
*2 自 2014年 12月 1日起费率降为零
采矿排水水资源
原煤销量 3元/吨
费
煤炭可持续发展 原煤产量 14元/吨
基金*2 自 2014年 12月 1日起，停止计缴
*1根据财税〔2014〕72号《关于实施煤炭资源税改革的通知》、山西省财政厅联
合山西省地方税务局下发的《关于我省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税【2014】
37号），自 2014年 12月 1日起，对煤炭资源税实施从价计征改革，规定山西省煤炭资
源税适用税率为 8%。通知明确，纳税人开采原煤直接对外销售的，以原煤销售额作为应
税煤炭销售额计算缴纳资源税；纳税人将其开采的原煤加工为洗选煤销售的，以洗选煤
销售额乘以折算率作为应税煤炭销售额计算缴纳资源税。
*2依据财政部、国家发展改革委《关于全面清理涉及煤炭原油天然气收费基金有关
问题的通知》财税[2014]74号文件，自 2014年 12月 1日起，在全国范围内统一将煤
炭、原油、天然气矿产资源补偿费费率降为零，停止征收煤炭、原油、天然气价格调节
基金，取消煤炭可持续发展基金（山西省）、原生矿产品生态补偿费（青海省）、煤炭
资源地方经济发展费（新疆维吾尔自治区）。本公司自 2014年 12月 1日起，停止计提
和缴纳煤炭价格调节基金、矿产资源补偿费和煤炭可持续发展基金。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目 2015年 3月 31日 2015年 1月 1日
库存现金 1,332.37 1,692.25
银行存款 33,882,359.32 59,102,036.96
合计 33,883,691.69 59,103,729.21
2.应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 2015年 3月 31日 2015年 1月 1日
银行承兑汇票 2,000,000.00
商业承兑汇票
合计 2,000,000.00
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款分类
2015年 3月 31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 6,191,739.40 100.00 1,000,295.93 16.16
交易对象及款项性质组合
组合小计 6,191,739.40 100.00 1,000,295.93 16.16
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 6,191,739.40 100.00 1,000,295.93 16.16
续表：
2015年 1月 1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄组合 4,861,317.49 100.00 424,636.66 8.74
交易对象及款项性质组合
组合小计 4,861,317.49 100.00 424,636.66 8.74
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 4,861,317.49 100.00 424,636.66 8.74
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年 3月 31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,330,421.91 66,521.09 5.00
1-2年 3,149,081.36 314,908.14 10.00
2-3年 1,324,810.20 397,443.06 30.00
3-4年 295,057.00 147,528.50 50.00
4-5年 92,368.93 73,895.14 80.00
合计 6,191,739.40 1,000,295.93
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
大同鑫隆机械修造厂 1,457,012.93 1年以上 23.53 351,789.54
矿区燕子山第一小学 1,167,980.82 1年以上 18.86 216,827.75
江苏省矿业工程集团有限
1,064,460.80 1年以内 17.19 53,223.04
公司
矿区燕子山第二小学 971,644.00 1年以上 15.69 180,539.59
矿区燕子山中学 763,033.83 1年以上 12.32 114,914.24
合计 5,424,132.38 87.60 917,294.16
4.其他应收款
（1）其他应收款分类
2015年 3月 31日
账面余额 坏账准备
类别
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
5,827,769.32 39.40 5,827,769.32 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
账龄组合 3,412,549.80 23.09 1,337,985.81 39.21
交易对象及款项性质组合 4,361,616.76 29.51
组合小计 7,782,086.56 52.62 1,337,985.81 39.21
单项金额虽不重大但单项计
1,179,665.64 7.98 1,179,665.64 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 14,789,521.52 100.00 8,345,420.77
(续表)
2015年 1月 1日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
5,827,769.32 37.19 5,827,769.32 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 3,559,658.17 22.72 952,261.46 26.75
交易对象及款项性质组合 5,101,260.31 32.56
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年 1月 1日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
组合小计 8,660,918.48 55.28 952,261.46 26.75
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,179,665.64 7.53 1,179,665.64 100.00
账准备的其他应收款
合计 15,668,353.44 100.00 7,959,696.42
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
大同煤矿实业总公 已停止经营，无法
5,827,769.32 5,827,769.32 100.00
司纸坊头煤矿 收回
合计 5,827,769.32 5,827,769.32 100.00 —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年 3月 31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
1-2年 1,251,056.72 125,105.67 10.00
2-3年 1,092,853.00 327,855.90 30.00
3-4年 325,328.85 162,664.43 50.00
4-5年 104,757.09 83,805.67 80.00
5年以上 638,554.14 638,554.14 100.00
合计 3,412,549.80 1,337,985.81
（2） 本期无实际核销的其他应收款
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年 3月 31日 2015年 1月 1日
备用金 302,472.56 284,164.77
材料款 2,366,242.79 1,815,085.75
代垫工程款 6,153,985.18 6,153,985.18
代垫款 1,801,329.55 1,801,329.55
个人借款 502,571.39 526,442.67
其他 592,021.08 1,143,469.07
往来款 1,817,624.45
未认证进项税 3,062,978.97 2,126,252.00
合计 14,789,521.52 15,668,353.44
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项性 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 余额
数的比例（%）
大同煤矿实业
代垫工
总公司纸坊头 5,827,769.32 5年以上 39.40 5,827,769.32
程款
煤矿
未认证 936,726.97 1年以内 6.33
未认证进项税
进项税 2,126,252.00 1年以上 14.38
矿公司 代垫款 1,801,329.55 1年以上 12.18 464,522.98
大同市矿区兴
富液压件有限 材料款 600,000.00 1年以上 4.06 60,000.00
责任公司
李林义 材料款 491,000.00 1年以内 3.32 24,550.00
合计 11,783,077.84 79.67
5.存货及跌价准备
（1）存货类别
2015年 3月 31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,380,730.70 25,968,969.76 51,411,760.94
库存商品 3,890,471.25 751,864.49 3,138,606.76
合计 81,271,201.95 26,720,834.25 54,550,367.70
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续上表：
2015年 1月 1日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,833,718.35 25,968,969.76 48,864,748.59
库存商品 18,497,647.47 3,917,269.57 14,580,377.90
合计 93,331,365.82 29,886,239.33 63,445,126.49
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2015年 1月 1日 本期增加 2015年 3月 31日
转回 其他转出
原材料 25,968,969.76 25,968,969.76
库存商品 3,917,269.57 751,864.49 3,917,269.57 751,864.49
合计 29,886,239.33 751,864.49 3,917,269.57 26,720,834.25
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6.固定资产明细表
项目 房屋建筑物 井巷建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 306,618,201.36 384,597,131.09 1,418,812,195.75 13,631,668.33 65,159,017.34 2,188,818,213.87
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 306,618,201.36 384,597,131.09 1,418,812,195.75 13,631,668.33 65,159,017.34 2,188,818,213.87
二、累计折旧
1.年初余额 231,905,751.41 217,789,718.31 886,074,901.13 8,650,993.24 49,616,152.40 1,394,037,516.49
2.本年增加金额 1,697,651.39 2,927,500.00 24,507,818.98 301,082.51 727,273.78 30,161,326.66
（1）计提 1,697,651.39 2,927,500.00 24,507,818.98 301,082.51 727,273.78 30,161,326.66
3.本年减少金额
4.年末余额 233,603,402.80 220,717,218.31 910,582,720.11 8,952,075.75 50,343,426.18 1,424,198,843.15
三、减值准备
1.年初余额 138,911.16 19,460,090.85 19,599,002.01
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 138,911.16 19,460,090.85 19,599,002.01
四、账面价值
1.年末账面价值 72,875,887.40 163,879,912.78 488,769,384.79 4,679,592.58 14,815,591.16 745,020,368.71
2.年初账面价值 74,573,538.79 166,807,412.78 513,277,203.77 4,980,675.09 15,542,864.94 775,181,695.37
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（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.无形资产
本期减
项目 2015年 1月 1日 本期增加 2015年 3月 31日
少
原价 908,934,400.00 908,934,400.00
采矿权 908,934,400.00 908,934,400.00
累计摊销 345,903,550.86 8,843,416.47 354,746,967.33
采矿权 345,903,550.86 8,843,416.47 354,746,967.33
减值准备
采矿权
账面价值 563,030,849.14 554,187,432.67
采矿权 563,030,849.14 554,187,432.67
8.资产减值准备明细表
2015年 1月 1 本期减少
项目 本期增加 2015年 3月 31日
日 转回 其他转出
坏账准备 8,384,333.08 1,007,645.62 9,391,978.70
存货跌价准备 29,886,239.33 751,864.49 3,917,269.57 26,720,834.25
固定资产减值
19,599,002.01 19,599,002.01
准备
合计 57,869,574.42 1,759,510.11 0.00 3,917,269.57 55,711,814.96
9.应付账款
（1）应付账款
项目 2015年 3月 31日 2015年 1月 1日
合计 214,797,857.80 246,958,544.65
其中：1年以上 91,217,522.23 177,858,502.24
10.应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 65,820,054.70 77,055,427.12 97,069,257.50 45,806,224.32
离职后福利
-设定提存 11,003,972.80 11,003,972.80
计划
合计 65,820,054.70 88,059,399.92 108,073,230.30 45,806,224.32
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（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津
49,506,538.46 53,543,402.00 75,712,029.04 27,337,911.42
贴和补贴
职工福利费 3,329,974.51 3,329,974.51
社会保险费 5,956,090.41 5,956,090.41
其中：医疗保险
3,329,974.51 3,329,974.51
费
工伤保险费 2,626,115.90 2,626,115.90
生育保险费
住房公积金 1,747,830.00 1,747,830.00
工会经费和职工
16,313,516.24 1,793,063.20 736,507.54 17,370,071.90
教育经费
其他 10,685,067.00 9,586,826.00 1,098,241.00
合计 65,820,054.70 77,055,427.12 97,069,257.50 45,806,224.32
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 10,246,075.40 10,246,075.40
失业保险费 757,897.40 757,897.40
合计 11,003,972.80 11,003,972.80
11.应交税费
项目 2015年 3月 31日 2015年 1月 1日
增值税 1,799,118.32 3,975,197.67
城市维护建设税 126,482.71 278,529.64
土地使用税 1,006,783.11 1,135,941.26
价格调控基金 57,437.22
采矿排水水资源费 1,125,000.00 1,365,378.00
其他税 58,931.09 161,099.26
印花税 11,648.32 14,451.32
合计 4,127,963.55 6,988,034.37
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2015年 1月 1日-2015年 3月 31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.其他应付款
（1）其他应付款
项目 2015年 3月 31日 2015年 1月 1日
合计 68,593,246.37 50,914,524.59
其中：1年以上 31,781,089.51 33,270,440.58
13.净资产
净资产包括公司对燕子山矿流动资产及非流动资产投入和自身的经营积累、专项储
备结余等,2015年 3月 31日账面净资产合计 1,065,897,930.95元。
六、或有事项
无。
七、承诺事项
无。
八、资产负债表日后事项
无。
九、其他重要事项
无。
大同煤业股份有限公司
二○一五年五月一十八日
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