陕国投Ａ：2015年度内部控制评价报告_股票频道

陕西省国际信托股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

陕西省国际信托股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），

结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年

12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进

行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实

施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告

是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制

进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责

任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效

果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，

故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循

的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内

部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定

的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内

部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重

大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出

日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的重大因素。

三、内部控制评价工作情况

为规范公司管理，进一步促进公司风险防范机制的建立，

完善公司内部控制体系，根据《企业内部控制基本规范》及

其配套指引的要求，以全面性、客观性、重要性为原则，结

合公司实际，按照统一部署、重点抽查、严格评价、整改提

高的工作方针，开展并完成了报告年度的内部控制评价工作。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要部门、

业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围贯彻了全

面性和重要性原则，包括内部控制设计和运行的有效性。测

试范围涵盖了公司层面 8 个、业务层面 12 个、信息系统总

体控制层面 2 个，共 22 个主流程，计 98 个子流程。重点关

注固有业务贷款、金融股权投资和金融产品投资等类型的业

务；信托业务前期尽职调查、事中管理等重点环节，围绕内

部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要

素对内部控制进行全面评价。

公司无下辖分公司或子公司。纳入评价范围的主要业务

和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

企业文化、风险管理、信息与沟通、内部监督、净资本管理、

自有资金管理、信托资金管理、固有业务管理（通用）、固

有业务管理（证券）、信托业务管理（简化程序）、信托业务

管理（非简化程序）、证劵投资类信托业务管理、合同管理、

档案管理、支出管理、计划与预算管理、IT 运维与支持、IT

系统开发与实施。

上述纳入评价范围的部门、业务和事项以及高风险领域，

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及组织，开展内部控制

评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、

风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非

财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺

陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部

控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

缺陷错报两者

潜在错报金额

分类可能性关系

涉及资产的潜在错报金额占最近一个会计年度

经审计资产总额的5%以上，且绝对金额超过1亿元；

涉及净资产的潜在错报金额占最近一个会计年

重大

极大或与度经审计净资产总额的5%以上，且绝对金额超过

缺陷

5000万元；

涉及利润的潜在错报金额占最近一个会计年度

经审计净利润的5%以上，且绝对金额超过5000万元。

涉及资产的潜在错报金额：大于或等于最近一

个会计年度经审计资产总额的 0.1429%以上（绝对

金额超过 500 万元），且同时小于最近一个会计年

度经审计资产总额的 5%（绝对金额超过 1 亿元）；

涉及净资产的潜在错报金额：大于或等于最近

一个会计年度经审计净资产总额的 0.156%以上（绝

重要

较大或与对金额超过 500 万元），且同时小于最近一个会计

缺陷

年度经审计净资产总额的 5%（绝对金额超过 5000

万元）；

涉及利润的潜在错报金额：大于或等于最近一

个会计年度经审计净利润的 0.025%以上（绝对金额

超过 500 万元），同时小于最近一个会计年度经审

计净利润 5%（绝对金额超过 5000 万元）。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

以下事件一旦发生，表明财务报告内部控制可能存在重

大缺陷：董事、监事或高级管理人员舞弊；公司更正已公布

的财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，

而内部控制在运行过程中未能发现该错报；风险管理与审计

委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效；财务人员不

具备应有素质以完成财务报表编制工作。

以下领域出现问题，通常表明财务报告内部控制可能存

在重要缺陷：会计制度及核算办法的制定和应用流程；反舞

弊程序；非常规或非系统性交易；期末财务报告流程。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺

陷涉及业务性质的严重程度，可根据其直接或潜在负面影响

的性质、范围等因素来确定。

以下事件一旦发生，通常表明非财务报告内部控制可能

存在重大缺陷：对于重大问题决策、重要干部任免、重大项

目安排、大额资金使用事项，公司层级缺乏科学决策程序；

发生严重违反国家法律法规的事项；关键岗位人员流失率过

高，影响业务正常开展；在中央媒体或全国性媒体上负面新

闻频现，严重影响公司形象，并导致公司股价连续三个工作

日跌停板。

以下事件一旦发生，通常表明非财务报告内部控制可能

存在重要缺陷：对于重大问题决策、重要干部任免、重大项

目安排、大额资金使用事项，公司层级未执行规范的科学决

策程序；发生严重违反地方法规的事项；关键岗位人员流失

率大大高于平均水平；在地方媒体上负面新闻频现，影响本

公司形象，并导致本公司股价连续两个工作日跌停板。

3.公司整体内部控制有效性认定标准

综合考量评价发现的财务报告、非财务报告内部控制缺

陷，如果不存在重大缺陷且存在的重要缺陷小于或等于3个，

则整体内部控制有效；如果存在重大缺陷或存在的重要缺陷

大于3个，则整体内部控制无效。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，

公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期

内，未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

但在公司内控体系逐步得到完善的同时，随着公司业务快速

发展和异地新设业务部门的增多，逐渐显现出一些业务环节

尚需进一步细化和完善，比如：项目管理系统上线后，相关

工作效率得到了提高，也为项目管理提供了便捷，但与其相

关的内控制度尚需修订完善；新设部门对公司的内控制度和

业务流程还需尽快熟悉和掌握；财富管理总部产品推介和营

销方式等方面相关内控制度需要更新，以保证适应当前的产

品营销新形势等。

3.内部控制的整改情况

对报告期内存在的内部控制缺陷已在公司内部进行了

通报，要求相关部门及责任人限期整改落实，持续跟踪检查

整改结果，确保整改到位。经过整改，所发现的内部控制缺

陷均得到了改进和完善，并取得了较好的成效。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

报告期内，通过对内部控制体系的不断完善，对内部控

制执行过程中存在缺陷的整改，总体上看，公司内部控制基

本有效，基本达到了目标。2016年，是“十三五”开局之年，

也是公司通过转型创新谋长远发展的一年，在转型创新的过

程中，公司将继续完善内控体系，规范内控制度运行，进一

步强化监督检查，不断提高风险管控水平，促进公司持续稳

健发展。

董事长：薛季民

陕西省国际信托股份有限公司

2016年2月15日

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