重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流
动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体
周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算。
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
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似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 余额占应收账款账面余额 3%及以上和余额占其他应收
标准 款账面余额 6%及以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
合并范围内关联方款项组合 并表范围内关联方款项
余额百分比法组合 信用风险特征显著区别于其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
余额百分比法组合 余额百分比法
(2) 余额百分比法
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
余额百分比法组合 6.00 6.00
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以余额百分比为信用
单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显
著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图
出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过
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程中的开发成本。非房地产开发业务存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、工程施工及开
发成本等。
2. 发出存货的计价方法
(1) 房地产业务
1) 发出材料、设备采用个别计价法。
2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期
平均摊销。
5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按
实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(2) 非房地产业务
存货发出时，原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本，工程施工按个别认定法
结转。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
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2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 40-50 3 1.94-2.43
石板坡大桥 直线法 60 3 1.62
石门大桥 直线法 20、41 3 2.37、4.85
专用设备 直线法 3-10 3 9.7-32.33
运输工具 直线法 5-10 3 9.70-19.40
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
计算机软件 5
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售时，向购房人收取或由公司
计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十五) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
(1) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
(2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(5) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司过桥费收入为长江大桥、石门大桥的路桥收费，收入确认是根据公司与重庆市城市
建设投资公司签订的《关于“三桥”委托收费的协议》，公司按协议规定的金额确认收入。
公司工程项目收入主要系 BOT 项目收入，收入确认需满足以下条件：合同授予方为政府及其
有关部门或政府授权进行招标的企业，公司为按照有关程序取得该特许经营权合同的企业，
特许经营权合同中对所建造基础设施的质量标准、工期、开始经营后提供服务的对象、收费
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标准及后续调整作出约定，同时在合同期满，公司负有将有关基础设施移交给合同授予方的
义务，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。其中，BOT 项目收入系根据 BOT
项目未实现融资收益当期转出数确认，未实现融资收益当期转出数系以项目建设期间的投入
成本作为摊余成本，结合未来现金流入的折现计算实际利率，按照摊余成本与实际利率计算。
(二十七) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
营业税 应纳税营业额 3%、5%
增值税 销售货物 17%
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育附加 应交流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆鼎顺房地产开发有限公司 25%
(二) 税收优惠
1．根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优
惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部
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地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,经主管税务机关审核批准，公司企业
所得税税率为15%。
2．根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条规定：企业从事企业所
得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，自项
目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第
六年减半征收企业所得税。
公司的重庆长寿湖旅游专用高速公路项目属于上述国家重点扶持的公共基础设施项
目，取得的经营收益从2010年起开始享受上述“三免三减半”的企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 8,218.27 20,909.14
银行存款 1,760,249,276.90 849,883,637.90
其他货币资金 2,049,407.00 209,074.38
合 计 1,762,306,902.17 850,113,621.42
(2) 其他说明
其他货币资金为存出投资款。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 62,656,433.25 64,492,520.20
其中：权益工具投资 62,656,433.25 64,492,520.20
合 计 62,656,433.25 64,492,520.20
3. 应收账款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
15,169.53 100.00 910.17 6.00 14,259.36
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,169.53 100.00 910.17 6.00 14,259.36
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
44,637,420.18 100.00 2,678,245.21 6.00 41,959,174.97
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 44,637,420.18 100.00 2,678,245.21 6.00 41,959,174.97
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
余额百分比法
15,169.53 910.17 6.00
组合
小 计 15,169.53 910.17 6.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,677,335.04 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
重庆市长寿区交通基础设施开发
15,169.53 100.00 910.17
公司
小 计 15,169.53 100.00 910.17
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4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
9,882,892.70 100.00 592,973.56 6.00 9,289,919.14
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 9,882,892.70 100.00 592,973.56 6.00 9,289,919.14
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
21,116,081.00 100.00 1,266,964.86 6.00 19,849,116.14
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 21,116,081.00 100.00 1,266,964.86 6.00 19,849,116.14
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
余额百分比法组合 9,882,892.70 592,973.56 6.00
小 计 9,882,892.70 592,973.56 6.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-673,991.30 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
嘉陵江牛角沱大桥补偿款 9,877,000.00 12,910,000.00
代垫嘉陵江牛角沱大桥维护及抢险费 8,058,344.00
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往来款 144,774.00
备用金 5,892.70 2,963.00
合 计 9,882,892.70 21,116,081.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
重庆市城市建设投资
补偿款 9,877,000.00 1-2 年 99.94 592,620.00
（集团）有限公司
职工借款 备用金 5,892.70 1 年以内 0.06 353.56
小 计 9,882,892.70 100.00 592,973.56
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 152,277.08 152,277.08 186,431.48 186,431.48
开发成本 345,106,308.41 345,106,308.41 343,461,824.57 343,461,824.57
合 计 345,258,585.49 345,258,585.49 343,648,256.05 343,648,256.05
(2) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 期初数 期末数
芳草地嘉水
343,461,824.57 345,106,308.41
蓝天项目
小 计 343,461,824.57 345,106,308.41
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的理财产品 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 1,058,478,755.61 1,058,478,755.61 837,559,027.64 837,559,027.64
其中：按公允价值计
1,003,379,355.61 1,003,379,355.61 809,667,627.64 809,667,627.64
量的
按成本计量的 55,099,400.00 55,099,400.00 27,891,400.00 27,891,400.00
其他 29,321,596.49 29,321,596.49
合 计 1,058,478,755.61 1,058,478,755.61 866,880,624.13 866,880,624.13
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
权益工具的成本 200,000,000.00 200,000,000.00
公允价值 1,003,379,355.61 1,003,379,355.61
累计计入其他综合收益的公允价值
803,379,355.61 803,379,355.61
变动金额
已计提减值金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆两江新区联顺
391,400.00 391,400.00
投资管理公司
重庆城投金卡交通
2,500,000.00 2,208,000.00 4,708,000.00
信息产业有限公司
重庆联顺合气创业
投资基金合伙企业 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00
（有限合伙）
小 计 27,891,400.00 27,208,000.00 55,099,400.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%) 现金红利
重庆两江新区联顺
5.00
投资管理公司
重庆城投金卡交通
2.94 147,000.00
信息产业有限公司
重庆联顺合气创业
投资基金合伙企业 20.00
（有限合伙）
小 计 147,000.00
8. 长期应收款
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账 折现率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
BOT 项目收益
2,195,858,881.26 2,195,858,881.26 2,277,095,541.86 2,277,095,541.86
权
其中：嘉华嘉
陵江大桥 BOT 1,654,768,402.54 1,654,768,402.54 1,712,099,473.80 1,712,099,473.80 8.57%
项目收益权
长寿湖
旅游专用高
541,090,478.72 541,090,478.72 564,996,068.06 564,996,068.06 10.29%
速公路 BOT 项
目收益权
其他 290,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00
合 计 2,485,858,881.26 2,485,858,881.26 2,567,095,541.86 2,567,095,541.86
(2) 嘉华嘉陵江大桥及长寿湖旅游专用高速公路 BOT 项目情况，详见本财务报表附注其
他重要事项之说明。
(3) 其他系工程管理项目，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(4) 期末，长期应收款受限情况详见本财务报表附注五（四）其他之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
1,170,067,863.09 1,170,067,863.09 1,165,905,858.67 1,165,905,858.67
业投资
合 计 1,170,067,863.09 1,170,067,863.09 1,165,905,858.67 1,165,905,858.67
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
重庆渝涪高速
1,165,905,858.67 103,162,004.42
公路有限公司
第 34 页 共 68 页
合 计 1,165,905,858.67 103,162,004.42
(续上表)
本期增减变动
计提
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准
备
联营企业
重庆渝涪高
速公路有限 99,000,000.00 1,170,067,863.09
公司
合 计
99,000,000.00 1,170,067,863.09
10. 固定资产
(1) 明细情况
项目 房屋及建筑物 石板坡大桥 石门大桥 专用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 25,877,837.08 272,827,144.30 319,756,826.46 1,609,908.05 5,591,192.50 625,662,908.39
本期增加
金额
本期减少
53,535.00 53,535.00
金额
处置或
53,535.00 53,535.00
报废
期末数 25,877,837.08 272,827,144.30 319,756,826.46 1,556,373.05 5,591,192.50 625,609,373.39
累计折旧
期初数 8,425,936.92 152,246,015.49 119,288,655.21 1,484,245.54 4,486,290.74 285,931,143.90
本期增加
615,541.08 4,410,705.48 9,162,861.00 34,039.19 359,288.71 14,582,435.46
金额
计提 615,541.08 4,410,705.48 9,162,861.00 34,039.19 359,288.71 14,582,435.46
本期减少
51,928.95 51,928.95
金额
处置或
51,928.95 51,928.95
报废
期末数 9,041,478.00 156,656,720.97 128,451,516.21 1,466,355.78 4,845,579.45 300,461,650.41
第 35 页 共 68 页
账面价值
期末账面
16,836,359.08 116,170,423.33 191,305,310.25 90,017.27 745,613.05 325,147,722.98
价值
期初账面
17,451,900.16 120,581,128.81 200,468,171.25 125,662.51 1,104,901.76 339,731,764.49
价值
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,125,419.52
小 计 1,125,419.52
11. 固定资产清理
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
房屋及建筑物 92,689.20 92,689.20
合 计 92,689.20 92,689.20
(2) 其他说明
上述拆迁待还建合同尚在执行过程中。
12. 无形资产
项 目 土地使用权 计算机软件 合 计
账面原值
期初数 49,505,380.00 80,688.00 49,586,068.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 49,505,380.00 80,688.00 49,586,068.00
累计摊销
期初数 8,085,879.06 80,688.00 8,166,567.06
本期增加金额 990,107.64 990,107.64
计提 990,107.64 990,107.64
本期减少金额
第 36 页 共 68 页
期末数 9,075,986.70 80,688.00 9,156,674.70
账面价值
期末账面价值 40,429,393.30 40,429,393.30
期初账面价值 41,419,500.94 41,419,500.94
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
石板坡大桥土
309,065.88 309,065.88
地租金
合 计 309,065.88 309,065.88
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 593,883.73 89,082.56 3,945,210.07 591,781.51
公允价值变动损失 6,663,175.96 999,476.39 520,681.17 78,102.18
退休后福利 6,746,787.48 1,012,018.12
合 计 7,257,059.69 1,088,558.95 11,212,678.72 1,681,901.81
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
嘉华嘉陵江大桥 BOT 项
316,437,060.47 47,465,559.07 283,614,235.38 42,542,135.31
目收益权
长寿湖旅游专用高速
78,635,014.30 11,795,252.15 67,584,814.91 10,137,722.24
公路 BOT 项目收益权
公允价值变动损益 564,140.10 84,621.01 2,610,968.52 391,645.28
可供出售金融资产公
803,379,355.61 120,506,903.34 609,667,627.64 91,450,144.15
允价值变动
合 计 1,199,015,570.48 179,852,335.57 963,477,646.45 144,521,646.98
(3) 未确认递延所得税资产明细
第 37 页 共 68 页
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 1,723,655.46 2,320,594.37
小 计 1,723,655.46 2,320,594.37
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2015 年 657,666.98
2016 年 1,071,854.57 1,071,854.57
2017 年 522,450.96 522,450.96
2018 年
2019 年 68,621.86 68,621.86
2020 年 60,728.07
小 计 1,723,655.46 2,320,594.37
15. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程款 24,371,654.40 56,790,247.93
咨询服务费 2,524,917.00
合 计 26,896,571.40 56,790,247.93
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中铁八局集团第一工程有限公司 12,628,600.00 结算期未到
小 计 12,628,600.00
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收租赁费 2,308,333.33 2,330,416.66
合 计 2,308,333.33 2,330,416.66
第 38 页 共 68 页
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,571,098.65 24,211,624.93 22,632,714.90 14,150,008.68
离职后福利—设定提存计划 2,073,425.62 2,073,425.62
辞退福利 1,126,759.50 140,455.00 1,267,214.50
合 计 13,697,858.15 26,425,505.55 25,973,355.02 14,150,008.68
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,210,718.69 21,407,607.05 19,793,952.02 12,824,373.72
职工福利费 251,900.00 251,900.00
社会保险费 1,157,182.88 1,157,182.88
医疗保险费 1,047,727.89 1,047,727.89
工伤保险费 59,890.52 59,890.52
生育保险费 49,564.47 49,564.47
住房公积金 1,394,935.00 1,394,935.00
工会经费和职工教育经费 1,360,379.96 34,745.00 1,325,634.96
小 计 12,571,098.65 24,211,624.93 22,632,714.90 14,150,008.68
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,965,886.24 1,965,886.24
失业保险费 107,539.38 107,539.38
小 计 2,073,425.62 2,073,425.62
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
营业税 3,459,675.95 6,190,846.36
企业所得税 748,689.82 4,389,604.30
第 39 页 共 68 页
代扣代缴个人所得税 23,898.45 73,420.23
城市维护建设税 242,177.38 430,796.38
教育费附加 172,983.78 271,098.16
印花税 259,108.75
房产税 1,440.00
合 计 4,648,865.38 11,614,874.18
19. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 4,237,502.65 4,856,748.51
中期票据利息 20,324,465.75 20,324,465.75
公司债券利息 31,473,450.81
合 计 56,035,419.21 25,181,214.26
20. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 2,344,687.91 2,411,137.97
工程质保金和保证金 2,263,238.85 1,535,235.66
担保费 941,700.00 931,989.90
其他 1,145,872.50 82,346.95
合 计 6,695,499.26 4,960,710.48
21. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 206,259,000.00 343,045,000.00
一年内到期的应付债券 449,587,320.51
合 计 655,846,320.51 343,045,000.00
22. 长期借款
第 40 页 共 68 页
项 目 期末数 期初数
质押借款[注] 933,550,000.00 1,067,550,000.00
保证借款 158,128,000.00
信用借款 1,183,520,000.00 1,233,120,000.00
合 计 2,275,198,000.00 2,300,670,000.00
[注]公司以嘉华嘉陵江大桥 BOT 项目收益权、石门大桥收费权为 106,755.00 万元借款
提供质押，其中一年内到期长期借款 13,400.00 万元，长期借款 93,355.00 万元。
23. 应付债券
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
中期票据 449,234,234.19
公司债券 853,258,636.85
合 计 853,258,636.85 449,234,234.19
(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券 发行 债券 发行 本期 按面值 溢折价 本期
面值 期初数 期末数
名称 日期 期限 金额 发行 计提利息 摊销 偿还
14 渝路 01
450,000,000.00 2015.03.16 5年 450,000,000.00 445,395,000.00 17,889,344.26 638,332.15 446,033,332.15
公司债券
14 渝路 02
410,000,000.00 2015.04.27 5年 410,000,000.00 406,871,000.00 13,584,106.55 354,304.70 407,225,304.70
公司债券
小 计 860,000,000.00 860,000,000.00 852,266,000.00 31,473,450.81 992,636.85 853,258,636.85
24. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 8,288,098.71 6,746,787.48
合 计 8,288,098.71 6,746,787.48
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 本期数 上年同期数
第 41 页 共 68 页
期初余额 6,746,787.48 6,831,853.36
计入当期损益的设定受益成本 347,444.37 556,980.84
① 当期服务成本 23,955.63 93,914.53
② 利息净额 323,488.74 463,066.31
计入其他综合收益的设定受益成本 1,844,749.58
其他变动 -650,882.72 -642,046.72
已支付的福利 650,882.72 642,046.72
期末余额 8,288,098.71 6,746,787.48
2) 设定受益计划净负债
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 6,746,787.48 6,831,853.36
计入当期损益的设定受益成本 347,444.37 556,980.84
计入其他综合收益的设定受益成本 1,844,749.58
其他变动 -650,882.72 -642,046.72
期末余额 8,288,098.71 6,746,787.48
3) 设定受益计划的内容
公司为现有退休人员及未来退休人员提供退休后福利，即按月为退休人员支付补充养老
福利。
25. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
期初数 发行 公积金 期末数
项 目 送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 907,742,000.00 907,742,000.00
26. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 20,026,913.36 20,026,913.36
其他资本公积 34,263,600.04 34,263,600.04
合 计 54,290,513.40 54,290,513.40
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27. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
入其他综 税后归
项 目 期初数 期末数
本期所得税前发生额 合收益当 减：所得税费用 税后归属于母公司 属于少
期转入损 数股东
益
以后不能重分类进损
-1,844,749.58 -1,844,749.58 -1,844,749.58
益的其他综合收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净 -1,844,749.58 -1,844,749.58 -1,844,749.58
资产的变动
以后将重分类进损益
518,217,483.49 193,711,727.97 29,056,759.19 164,654,968.78 682,872,452.27
的其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值变 518,217,483.49 193,711,727.97 29,056,759.19 164,654,968.78 682,872,452.27
动损益
其他综合收益合计 518,217,483.49 191,866,978.39 29,056,759.19 162,810,219.20 681,027,702.69
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 269,590,828.39 22,481,058.23 292,071,886.62
任意盈余公积 22,720,091.50 22,720,091.50
合 计 292,310,919.89 22,481,058.23 314,791,978.12
(2) 法定盈余公积本期增加系按本期母公司净利润计提盈余公积所致。
29. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,171,825,728.67 1,037,436,054.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,226,367.82
调整后期初未分配利润 1,171,825,728.67 1,032,209,687.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 224,749,854.22 246,919,362.02
第 43 页 共 68 页
减：提取法定盈余公积 22,481,058.23 24,698,798.39
应付普通股股利 74,434,843.97 82,604,521.99
期末未分配利润 1,299,659,680.69 1,171,825,728.67
(二) 合并利润表项目注释
营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 317,565,275.61 39,322,043.16 335,735,749.55 32,886,917.41
其他业务收入 2,769,508.33 3,873,632.34
合 计 320,334,783.94 39,322,043.16 339,609,381.89 32,886,917.41
[注]：公司主营业务收入中的 BOT 项目收入系根据 BOT 项目未实现融资收益当期转出数
确认，未实现融资收益当期转出数系以项目建设期间的投入成本作为摊余成本，结合未来现
金流入的折现计算实际利率，按照摊余成本与实际利率计算。2015 年度按照金融工具相关
准则确认的 BOT 项目收入为 20,489.44 万元。
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 17,398,594.68 16,847,727.55
城市维护建设税 1,217,901.60 1,176,197.23
教育费附加 509,458.46 505,431.78
合 计 19,125,954.74 18,529,356.56
3. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 10,098,705.20 5,501,650.84
中介机构服务费 5,949,854.45 1,371,222.15
税金 1,936,024.32 1,805,468.63
折旧费与摊销 1,899,340.15 1,643,321.56
第 44 页 共 68 页
董事会经费 1,787,880.54 623,406.18
其他 1,692,184.38 1,228,079.56
合 计 23,363,989.04 12,173,148.92
4. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 209,512,771.47 193,158,463.12
减：利息收入 33,552,983.11 25,596,771.83
加：其他 2,293,034.25 2,333,324.15
合 计 178,252,822.61 169,895,015.44
5. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,351,326.34 3,209,901.56
合 计 -3,351,326.34 3,209,901.56
6. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-8,189,323.21 2,147,585.60
产
合 计 -8,189,323.21 2,147,585.60
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 103,162,004.42 90,886,069.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -193,551.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
7,225,016.49
产在持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,936,888.88
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 49,022,227.64 40,637,452.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,577,106.31 1,313,376.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益 897,182.90
其他 18,821,451.68 18,816,411.12
合 计 176,653,593.92 155,293,830.09
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
重庆渝涪高速公路有限公司 103,162,004.42 90,886,069.74
小 计 103,162,004.42 90,886,069.74
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,031.56
其中：固定资产处置利得 1,031.56
政府补助 1,800,000.00 1,870,000.00 1,800,000.00
其他 94,379.00 2,565,604.62 94,379.00
合 计 1,894,379.00 4,436,636.18 1,894,379.00
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
企业发展资金 1,600,000.00 1,870,000.00 与收益相关
道路清洗降尘专项补贴 200,000.00 与收益相关
小 计 1,800,000.00 1,870,000.00
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,606.05 130,475.77 1,606.05
其中：固定资产处置损失 1,606.05 130,475.77 1,606.05
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其他 4,053.58
合 计 1,606.05 134,529.35 1,606.05
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,361,217.91 3,860,798.01
递延所得税费用 6,867,272.26 13,878,404.49
合 计 9,228,490.17 17,739,202.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 233,978,344.39 264,658,564.52
按适用税率计算的所得税费用 35,096,751.66 39,698,784.68
子公司适用不同税率的影响 -6,072.81 -6,862.19
调整以前期间所得税的影响 -787,471.91
非应税收入的影响 -26,229,100.88 -21,983,598.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影
127,183.97 13,723.12
响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 1,027,200.14 17,155.47
影响
所得税费用 9,228,490.17 17,739,202.50
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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收到利息收入 33,552,983.11 25,596,771.83
收到桥梁维修资金 8,058,344.00 1,131,600.00
收到嘉陵江大桥移交补偿款(含职工安置费) 4,233,000.00
收回暂借款 12,058,200.00
收到财政补贴 1,800,000.00 1,870,000.00
收到其他 2,225,061.82 4,050,120.60
合 计 49,869,388.93 44,706,692.43
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
代付嘉陵江牛角沱大桥维修、抢险经费 2,412,595.89
支付管理费用 8,134,818.29 2,864,774.38
其他 334,017.72 425,400.61
合 计 8,468,836.01 5,702,770.88
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到顺风光电投资(中国)有限公司战略合作诚意
200,000,000.00
金
收重庆市城市建设投资（集团）有限公司嘉华大
17,701,100.00
桥项目拆迁款利息
合 计 217,701,100.00
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付顺风光电投资(中国)有限公司战略合作诚意
200,000,000.00
金
合 计 200,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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发行企业债券服务费 9,084,000.00 1,350,000.00
担保费 931,989.90
其他 1,334.25 51,334.25
合 计 10,017,324.15 1,401,334.25
6. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 224,749,854.22 246,919,362.02
加：资产减值准备 -3,351,326.34 3,209,901.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
14,582,435.46 14,589,806.58
产折旧
无形资产摊销 990,107.64 990,107.64
长期待摊费用摊销 309,065.88 336,306.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
129,444.21
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,606.05
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 8,189,323.21 -2,147,585.60
财务费用(收益以“－”号填列) 211,805,805.72 195,491,787.27
投资损失(收益以“－”号填列) -176,653,593.92 -155,293,830.09
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 593,342.86 3,456,180.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 6,273,929.40 10,422,224.09
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,610,329.44 -926,941.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 104,347,712.79 2,830,697.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -5,107,717.12 -39,240,712.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 385,120,216.41 280,766,748.58
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,762,306,902.17 850,113,621.42
减：现金的期初余额 850,113,621.42 871,750,496.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 912,193,280.75 -21,636,874.84
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,762,306,902.17 850,113,621.42
其中：库存现金 8,218.27 20,909.14
可随时用于支付的银行存款 1,760,249,276.90 849,883,637.90
可随时用于支付的其他货币资金 2,049,407.00 209,074.38
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,762,306,902.17 850,113,621.42
(四) 其他
所有权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
长期应收款 1,654,768,402.54 注[1]
固定资产 191,305,310.25 注[2]
合 计 1,846,073,712.79
注[1]：长期应收款受限系以嘉华大桥经营收益权为公司借款提供质押；
注[2]：固定资产受限系以石门大桥收费权为公司借款提供质押。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的基本情况
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆鼎顺房地产 重庆市沙坪 重庆市沙坪 非同一控制下
房地产业 100.00
开发有限公司 坝区 坝区 企业合并取得
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要联营企业的基本情况
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
重庆渝涪高速公 江北区石 江北区石
高速公路 33.00 权益法核算
路有限公司 马河 马河
(2) 持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有重庆联顺合气创业投资基金合伙企业（有限合伙）20%的股权，因公司不具有
投资决策权，仅享有固定分红权利，对其不具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
重庆渝涪高速公路有限公司 重庆渝涪高速公路有限公司
流动资产 625,787,508.87 1,665,303,090.34
非流动资产 8,525,330,310.14 8,092,261,571.31
资产合计 9,151,117,819.01 9,757,564,661.65
流动负债 2,182,855,591.74 2,440,976,096.45
非流动负债 3,880,188,367.16 4,241,126,839.69
负债合计 6,063,043,958.90 6,682,102,936.14
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 3,088,073,860.11 3,075,461,725.51
按持股比例计算的净资产份
1,019,064,373.84 1,014,902,369.42
额
调整事项 151,003,489.25 151,003,489.25
商誉 151,003,489.25 151,003,489.25
内部交易未实现利润
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其他
对联营企业权益投资的账面
1,170,067,863.09 1,165,905,858.67
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 821,782,639.05 822,529,988.36
净利润 312,612,134.60 275,412,332.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 312,612,134.60 275,412,332.54
本期收到的来自联营企业的
99,000,000.00
股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收账款、长期应收款
本公司的应收账款及长期应收款主要为 BOT 核算模式所产生，公司均与政府授权的相关
单位进行交易，对方均具有较高的信用度。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以
确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
第 52 页 共 68 页
中按照客户进行管理。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的
应收账款的 100%(2014 年 12 月 31 日：100%)源于前两大客户。本公司对应收账款余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
长期应收款 2,485,858,881.26 2,485,858,881.26
小 计 2,485,858,881.26 2,485,858,881.26
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
长期应收款 2,567,095,541.86 2,567,095,541.86
小 计 2,567,095,541.86 2,567,095,541.86
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券、对未来 12 个月
现金流量的滚动预测以及银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优
化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,481,457,000.00 3,628,215,659.18 339,509,979.74 659,486,408.53 2,629,219,270.91
应付账款 26,896,571.40 26,896,571.40 26,896,571.40
应付利息 56,035,419.21 56,035,419.21 56,035,419.21
其他应付款 6,695,499.26 6,695,499.26 6,695,499.26
应付债券 1,302,845,957.36 1,549,020,000.00 519,152,000.00 84,934,000.00 944,934,000.00
小 计 3,873,930,447.23 5,266,863,149.05 948,289,469.61 744,420,408.53 3,574,153,270.91
第 53 页 共 68 页
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,643,715,000.00 4,000,797,660.46 486,121,345.44 527,753,882.88 2,986,922,432.14
应付账款 56,790,247.93 56,790,247.93 56,790,247.93
应付利息 25,181,214.26 25,181,214.26 25,181,214.26
其他应付款 4,960,710.48 4,960,710.48 4,960,710.48
应付债券 449,234,234.19 503,370,000.00 26,685,000.00 476,685,000.00
小 计 3,179,881,406.86 4,591,099,833.13 599,738,518.11 1,004,438,882.88 2,986,922,432.14
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款及应付债券。公司目前的政策是
固定利率借款。
截至2015年12月31日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币2,481,457,000.00元
(2014年12月31日：人民币2,643,715,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第三层次公
第一层次公允 第二层次公允
允 合 计
价值计量 价值计量
价值计量
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持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计
62,656,433.25 62,656,433.25
入当期损益的金融资产
权益工具投资 62,656,433.25 62,656,433.25
2.可供出售金融资产 1,003,379,355.61 1,003,379,355.61
权益工具投资 1,003,379,355.61 1,003,379,355.61
持续以公允价值计量的资产总额 62,656,433.25 1,003,379,355.61 1,066,035,788.86
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的基金市价为当时公开基金交易市场上的净值；持有的股票市价为当时公开股
票交易市场上的收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行）股票不能在 H 股市场公开转
让，因此采用第二层次输入值作为公允价值。
2015 年 12 月 31 日，重庆银行 H 股收盘价为港币 6.99 元/股，按当日港币兑换人民币
汇率折算后为 5.86 元/股，低于 2015 年 12 月 31 日账面每股净资产。基于重庆银行作为金
融公司的特性及其期末 H 股市价低于每股净资产的现实，公司持有的重庆银行权益投资 12
月 31 日的每股公允价值以 H 股收盘价计量。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的主要股东情况
法人代表人
公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质
或负责人
重庆国际信托 重庆市渝北区龙溪街道
第一大股东 股份有限公司 翁振杰 信托业务
股份有限公司 金山路 9 号附 7 号
重庆国信投资 重庆市渝北区龙溪街道 项目投资
第二大股东 有限责任公司 刘勤勤
控股有限公司 金山路 9 号附 7 号 与管理
（续上表）
对本公司的
注册资本（万 对本公司的 本公司最 组织机构代
公司名称 表决权比例
元） 持股比例(%) 终控制方 码
(%)
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重庆国际信托股份有限公司 1,280,000.00 14.96 14.96[注 1] 20280572-0
重庆国信投资控股有限公司 204,216.25 13.89 [注 2] 66088740-1
[注 1]：重庆信托－兴国 1 号集合资金信托计划系重庆国际信托股份有限公司设立并自
主管理的信托计划截至 2015 年 12 月 31 日持有本公司 10,000,000 股,持股比例 1.10%。
[注 2]：重庆国信投资控股有限公司（以下简称国信控股）持有重庆国际信托股份有限
公司（以下简称重庆信托）66.99%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
益民基金管理有限公司 受公司第一大股东重庆国际信托股份有限公司控制
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
(1) 明细情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
82,650,000.00 2015/6/15 2018/6/14 否
35,416,000.00 2015/6/19 2018/6/14 否
15,675,000.00 2015/6/24 2018/6/14 否
9,766,000.00 2015/9/18 2018/6/14 否
重庆国信投资控股有限公司 本公司 37,280,000.00 2015/12/18 2018/6/14 否
4,350,000.00 2015/6/15 2015/12/18 是
1,864,000.00 2015/6/19 2015/12/18 是
825,000.00 2015/6/24 2015/12/18 是
514,000.00 2015/9/18 2015/12/18 是
(2) 其他说明
截至 2015 年 12 月 31 日，国信控股为公司上述借款提供保证担保，公司 2015 年度应付
国信控股担保费 941,700.00 元。
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2. 购买基金
2010 年，公司投资 1,800.00 万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民多利债
券型基金”，投资 1,100.00 万元购买益民基金管理有限公司公开发行的“益民货币基金”。
2015 年度公司通过红利再投资方式购买 138.09 万元“益民多利债券型基金”, 186.79 万元
“益民货币基金”。
截至 2015 年 12 月 31 日，上述基金的公允价值为 2,879.54 万元。
3. 信托资金
2012 年 11 月 9 日，公司与重庆信托签订了重庆信托（XT）字第 123086 号《云南城投
其他应收款受让集合资金信托合同（优先级）》，投入信托资金 2,900 万元，期限为 30 个月。
该信托用于受让云南城投置业股份有限公司（以下简称云南城投）的 15.5 亿元其他应收款，
信托预计年收益率 7.784%。上述信托合同同时约定：为保证云南城投按时足额支付溢价回
购款，重庆信托与云南城投签署《股权质押合同》和《保证合同》，云南城投龙瑞房地产开
发有限责任公司（以下简称龙瑞公司）股东将持有的龙瑞公司 100%股权质押给重庆信托，
云南省城市建设投资集团有限公司为该信托提供连带责任保证担保；同时龙瑞公司将足值土
地使用权追加抵押给受托人，抵押率不超过 50%，在龙瑞公司向银行申请房地产开发贷款时，
重庆信托的抵押权可置换土地使用权第二顺位抵押。
截至 2015 年 12 月 31 日，上述信托资金及收益已全部到期收回。
4. 关键管理人员报酬 单位:万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 441.70 440.45
(三) 关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 重庆国信投资控股有限公司 941,700.00 931,989.90
小 计 941,700.00 931,989.90
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
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(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据2016年2月15日公司召开的2016年第一次临时股东大会决议，公司拟与重庆两路寸
滩保税港区土地储备整治中心签订《国有土地使用权收储补偿协议书》，重庆两路寸滩保税
港区土地储备整治中心拟将公司合法拥有的位于江北区寸滩街道寸滩村原印子石社、大田沟
社和羊坝滩村原前进社面积 78,143 平方米土地收回作为国家重点建设项目的储备用地。根
据协议该交易土地补偿价款为人民币87,500,000元。截至2015年12月31日该交易土地账面净
值为40,429,393.30元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 68,080,650.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据 2016 年 2 月 24 日召开的第六届第八次董事会会议提出的 2015 年度利润分配预案，
以 2015 年末股本总数 907,742,000 股为基数，按每 10 股派 0.75 元(含税)的比例向全体股
东派发现金股利，共计派发现金股利 68,080,650.00 元。上述议案需提交公司 2015 年度股
东大会审议通过后实施。
十二、其他重要事项
(一) 路桥收费权
(1) 嘉陵江牛角沱大桥
公司原有的“三桥一路”中的嘉陵江牛角沱大桥收费权已于2010年12月31日到期，根据
《重庆市人民政府办公厅关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函》，重庆
市政府同意收费权到期时，按其经评估确认后的净资产价值进行回购或置换。
2014年12月，重庆市人民市政府指定重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称
重庆城投）和公司协商接收事宜。本次移交资产包括嘉陵江牛角沱大桥涉及的道路、桥梁、
隧道、挡护工程以及市政综合管网、景观、绿化、照明、交通标志等配套设施，同时重庆城
投接收嘉陵江牛角沱大桥相关维护、管理人员20名。
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2014年12月26日至2015年2月10日，公司将嘉陵江牛角沱大桥及相关资料移交给重庆城
投。2015年4月10日,公司与重庆城投签订《重庆路桥股份有限公司与重庆市城市建设投资（集
团）有限公司关于重庆嘉陵江牛角沱大桥“移交及补偿”协议书》，双方同意，并报经重庆
市人民政府同意，本次嘉陵江牛角沱大桥补偿总价参考重庆华康资产评估土地房地产估价有
限责任公司出具的《资产评估报告书》（重康评报字（2014）第28号），嘉陵江牛角沱大桥
评估值为1,419.44万元（评估基准日为2014年11月30日），最终双方同意确定本次移交资产
补偿总价为1,291万元。截至2015年12月31日，公司已收到首笔补偿价款303.3万元。
(2) 公司现有收费资产中，长江石板坡大桥、嘉陵江石门大桥收费权到期时间分别为
2016年12月31日、2021年12月31日。
上述资产收费期满之后，公司将根据《重庆市人民政府办公厅关于重庆路桥股份有限公
司三桥收费年限有关问题的复函》的批复意见积极与有关部门接洽，并适时制定解决方案，
以消除收费权到期可能对公司造成的影响。
(二) 委托收费
(1) 根据重庆市人民政府 2002 年 6 月 26 日颁布的《重庆市主城区路桥通行费征收管理
办法》，公司 2002 年度第一次临时股东大会通过决议，决定从 2002 年 7 月 1 日起，将公司
所属“三桥一路”收费业务委托给重庆城投。2002 年 6 月 28 日，公司与重庆城投签订《关
于“三桥”委托收费的协议》和《关于“南山公路”委托收费的协议》。协议约定：“三桥 ”
收费以 11,800 万元/年为基数，从 2002-2004 年每年按 4%增长，之后不再增长；“南山公
路”以 1,186 万元/年为基数，从 2002-2004 年每年按 5%增长，之后不再增长；上述收费金
额由重庆城投按月、季拨付给公司。“三桥一路”的产权及经营权仍属公司所有，除收费业
务外，“三桥一路”的维护、执法、安全及其他经营业务仍由公司负责，上述委托收费期限
为政府批准的“三桥一路”收费年限。委托期满后，三桥及相关资产按《重庆市人民政府办
公厅关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函》进行处置。
截至 2015 年 12 月 31 日，南山公路已转让；“三桥一路”中的嘉陵江牛角沱大桥收费
权已到期。
(2) 2004 年 9 月 17 日，经重庆市人民政府授权，重庆城投与公司签订了《重庆嘉华嘉
陵江大桥 BOT 模式投资建设协议书》。协议书约定：公司以 BOT 模式取得嘉华嘉陵江大桥的
投资、建设和运营管理权。自该项目建成通车之日起 27 年内，公司负责对嘉华嘉陵江大桥
进行经营管理并拥有经营收益权。在整个 27 年收益期内，公司委托重庆城投按照重庆市人
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民政府的相关规定进行收费，重庆城投每年支付给公司的经营收入的确定原则为：协议确定
的“计价基数”的 10%（计价基数是指经重庆城投认可并作为其支付给公司该项目收费权收
益基数的公司总投资，其确定方式为：概算中“建筑安装工程费用”下浮 6%，其他费用不
作调整，按初设概算审定数额计取）。支付方式为：按月支付，每半年结清。重庆城投的资
金来源为：路桥年费收入及其他资金。
嘉华嘉陵江大桥总体工程已于 2007 年全部完成并通车。按照 2007 年 10 月 8 日公司与
重庆城投达成的协商意见：2007 年 10 月 1 日作为公司拥有嘉华嘉陵江大桥 27 年经营收益
权的起算时间；重庆城投暂按每季度 5,000 万元向公司支付嘉华嘉陵江大桥经营收益。
2014 年 1 月 9 日，公司与重庆城投签订了《重庆嘉华嘉陵江大桥 BOT 模式投资建设补
充协议（四）》，嘉华大桥工程总计价基数确定为人民币 19.48 亿元，在自 2007 年 10 月 1
日起 27 年内，城投公司每年按此计价基数的 10%即 1.948 亿元(每季度支付 4,870 万元)向
公司支付经营收入；原 BOT 协议中实际投资数低于投资控制数的差额部分按比例分配条款，
予以解除；对已支付公司的预付经营收入比计价基数多支付部分，城投公司将在 2013 年和
2014 年分次扣回。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司委托重庆城投代收的二桥及嘉华嘉陵江大桥本年度经营
收益 28,771.38 万元已全部收回。
(3) 2008 年 12 月 21 日，经重庆市长寿区人民政府授权，重庆市长寿区交通基础设施
开发有限责任公司（以下简称长寿基础设施开发公司）与公司签订了《长寿湖旅游专用高速
公路工程 BOT 模式投资建设协议书》。协议书约定：公司以 BOT 模式取得长寿湖旅游专用高
速公路的投资、建设和运营管理权。本项目自开工建设之日起 30 年，扣除建设期后即为公
司的经营期，公司负责对长寿湖旅游专用高速公路进行经营管理并拥有收益权（该收益权包
括车辆通行费收入及其他相关经营收益）。自该项目竣工通车之日起，长寿基础设施开发公
司每年按照协议确定的“计价基数”的 11.5%向公司支付经营收益。若经营期内人民银行五
年期以上基准贷款利率高于 6.12%时，长寿基础设施开发公司同意在 11.5%的基础上增加当
时利率高于 6.12%的相应基点数，从利率调整之日的下一季度起按调整后的收益率向公司支
付收益。
长寿湖旅游高速公路项目总体工程已于 2010 年 5 月通车。按照 2011 年 12 月 16 日公司
与长寿基础设施开发公司签订的《结算协议》，确定计价基数为 61,835.08 万元。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司本期应收长寿基础设施开发公司长寿湖旅游专用高速公
路经营收益 7,116.00 万元已全部收回。
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(三) 工程管理
2013年9月，公司与重庆市北碚新城建设有限责任公司(以下简称新城建设公司)签订《北
碚组团I标准分区城乡一体化基础设施项目联合建设协议》及《补充协议》，协议约定：双
方联合管理北碚组团I标准分区城乡一体化基础设施项目，该项目的合作期限不超过36个月，
建设总投资约16亿元，其中本公司提供2.9亿元联建资金。双方约定公司享有的项目年收益
率不低于9.5%，在项目收益结算前，新城建设公司暂按9.5%的项目年收益率的收益支付给本
公司，按季度支付，其中每季度项目建设管理费200万元；待项目结算后，再按双方各自出
资额为比例对项目收益进行清算；待项目合作期满后归还本公司投入的2.9亿元资金。重庆
缙云资产经营（集团）有限公司为新城建设公司提供连带责任担保。
截至2015年12月31日，公司确认项目扣税后净收益18,821,451.68元、项目建设管理费
8,000,000.00元，合计26,821,451.68元。
(四) 重大资产重组
2015年12月23日，公司第六届董事会第六次会议审议通过了《重庆路桥股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》，并于2016年1月8日进行部分
条款修订，根据该预案，公司拟以发行股份及支付现金方式收购公司第二大股东国信控股持
有的重庆渝涪高速公路有限公司（以下简称渝涪高速）37%股权；拟以发行股份方式收购国
信控股全资子公司重庆未来投资有限公司持有的江苏长顺信合新能源有限公司（以下简称长
顺信合）100%股权。同时，公司拟向重庆未来投资有限公司、重庆国信资产管理有限公司、
重庆国投财富投资管理有限公司、宁波保税区弘睿投资合伙企业（有限合伙）、上海衢富资
产管理有限公司、上海雍润投资管理有限公司、上海涌灏资产管理有限公司等投资者发行股
份募集配套资金，配套募集资金不超过拟购买资产交易价格的100%。用于支付收购渝涪高速
股权的现金对价、偿还长顺信合子公司金融机构借款和偿还本公司借款。截至2015年12月31
日，本次重大资产重组相关工作正在进行中。
(五) 分部信息
公司收入主要来源于路桥经营收入，未按分部进行管理。
十三、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
15,169.53 100.00 910.17 6.00 14,259.36
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,169.53 100.00 910.17 6.00 14,259.36
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
44,637,420.18 100.00 2,678,245.21 6.00 41,959,174.97
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 44,637,420.18 100.00 2,678,245.21 6.00 41,959,174.97
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
余额百分比法组合 15,169.53 910.17 6.00
小 计 15,169.53 910.17 6.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,677,335.04 元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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重庆市长寿区交通基础设施开发公司 15,169.53 100.00 910.17
小 计 15,169.53 100.00 910.17
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
55,368,198.70 100.00 592,973.56 1.07 54,775,225.14
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 55,368,198.70 100.00 592,973.56 1.07 54,775,225.14
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
64,992,514.07 100.00 1,266,964.86 1.95 63,725,549.21
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 64,992,514.07 100.00 1,266,964.86 1.95 63,725,549.21
2) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
余额百分比法组合 9,882,892.70 592,973.56 6.00
小 计 9,882,892.70 592,973.56 6.00
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关 45,485,306.00
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联方款项组合
小 计 45,485,306.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-673,991.30 元，无收回或转回坏账准备的情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 45,485,306.00 44,021,207.07
嘉陵江牛角沱大桥补偿款 9,877,000.00 12,910,000.00
代垫嘉陵江牛角沱大桥维护及抢险费 8,058,344.00
备用金 5,892.70 2,963.00
合 计 55,368,198.70 64,992,514.07
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
重庆鼎顺房地产开
往来款 45,485,306.00 3 年以内 82.15
发有限公司
重庆市城市建设投
补偿款 9,877,000.00 1-2 年 17.84 592,620.00
资（集团）有限公司
备用金 职工借款 5,892.70 3-4 年 0.01 353.56
小 计 55,368,198.70 100.00 592,973.56
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 299,753,900.00 299,753,900.00 299,753,900.00 299,753,900.00
对联营、合营企
1,170,067,863.09 1,170,067,863.09 1,165,905,858.67 1,165,905,858.67
业投资
合 计 1,469,821,763.09 1,469,821,763.09 1,465,659,758.67 1,465,659,758.67
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
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减值准备 期末数
重庆鼎顺房地产
299,753,900.00 299,753,900.00
开发有限公司
小 计 299,753,900.00 299,753,900.00
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
重庆渝涪高速
1,165,905,858.67 103,162,004.42
公路有限公司
合 计 1,165,905,858.67 103,162,004.42
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
重庆渝涪高速
99,000,000.00 1,170,067,863.09
公路有限公司
合 计 99,000,000.00 1,170,067,863.09
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 317,565,275.61 39,322,043.16 335,735,749.55 32,886,917.41
其他业务收入 2,769,508.33 3,873,632.34
合 计 320,334,783.94 39,322,043.16 339,609,381.89 32,886,917.41
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 103,162,004.42 90,886,069.74
处置长期股权投资产生的投资收益 -193,551.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
7,225,016.49
产在持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,936,888.88
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 49,022,227.64 40,637,452.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,577,106.31 1,313,376.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益 897,182.90
其他 18,821,451.68 18,816,411.12
合 计 176,653,593.92 155,293,830.09
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,606.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1,800,000.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
-270,583.25
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,379.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,821,451.68
小 计 20,443,641.38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,982,793.73
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 18,460,847.65
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.26 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
6.67 0.23 0.23
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 224,749,854.22
非经常性损益 B 18,460,847.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 206,289,006.57
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,944,386,645.45
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 74,434,843.97
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
重庆银行公允价值变动应引起其他综合收益
I1 164,654,968.78
变动
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
重新计算设定受益计划净负债和净资产的变
I2 -1,844,749.58
动
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