浙江花园生物高科股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字[2007]500 号）的规定，浙江花园生物高科股份有限公司（以下简称
“公司”或“本公司”）将截至 2015 年 12 月 31 日前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的募集情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[ 2014]952 号文核准，于 2014 年 9
月 29 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2270 万股，每股面值 1 元，每
股发行价人民币 7.01 元。本次发行募集资金共计 159,127,000.00 元，扣除相关的
发行费用 29,198,000.00 元，实际募集资金 129,929,000.00 元。
截止 2014 年 9 月 29 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会
计师事务所以“大华验字[2014]000388 号”验资报告验证确认。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存
储专户，截至 2015 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中国建设银行股份有
33001676341059669999 80,127,000.00 -- 活期方式
限公司东阳支行
上海浦东发展银行股
份有限公司杭州新城 95230154700001480 60,000,000.00 -- 活期方式
支行
合 计 140,127,000.00 --
募集资金的存储情况说明：
截至 2014 年 9 月 29 日止，本公司首发募集资金总额 159,127,000.00 元，万联
证券扣除承销保荐费 19,000,000.00 元后到位募集资金 140,127,000.00 元。扣除其
他发行费用 10,198,000.00 元，首发募集资金净额 129,929,000.00 元。截至 2015
年 12 月 31 日止，本公司前次募集资金已使用完毕，募集资金存储专户余额为零，
上述存储专户均已注销。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况
详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无变更募集资金投资项目情况。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截至 2014 年 9 月 29 日止，公司自筹资金预先投入募投项目，实际投资金额为
7,287.55 万元，大华会计师事务所（特殊普通合伙）就上述募集资金投资项目的预
先投入情况出具了大华核字[2014]004803 号《关于浙江花园生物高科股份有限公司
以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。经公司第三届董事会第十一次
会议决议，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 7,287.55 万元，其
中“年产 100 吨饲料级 25 -羟基维生素 D3 项目” 自筹资金投入 48,837,523.21 元、
“羊毛脂综合利用项目”自筹资金投入 24,037,971.63 元。
除上述前次募集资金置换事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他前
次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
（四）闲置募集资金使用情况
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司前次募集资金已使用完毕，帐户内余额为零，
募集资金银行专户均已注销。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
单位：万元
投资项目 投入时间 信息披露投资金额 实际投资金额
羊毛脂综合利用项目 2014 年 2,846.54 2,846.54
2015 年 1,353.46 1,353.46
小计 4,200.00 4,200.00
年产 100 吨饲料级 25-羟
2014 年 6,020.82 6,020.82
基维生素 D3 项目
2015 年 2,783.05 2,783.05
小计 8,803.87 8,803.87
合计 13,003.87 13,003.87
说明：前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露
的有关内容不存在差异。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况
公司前次募集资金建设的两个项目――羊毛脂综合利用项目和年产 100 吨饲料
级 25－羟基维生素 D3 项目已于 2015 年 12 月投料生产，并分别实现销售收入 460.81
万元和 902.34 万元，实现净利润分别为 87.52 万元和 170.46 万元。
1、羊毛脂综合利用项目销售胆固醇产品经济效益情况
单位：人民币元
项目名称 金额
销售收入 4,608,121.49
销售成本 3,070,865.04
销售利润 1,537,256.45
应分配的税费 507,560.26
利润总额 1,029,696.19
所得税 154,454.43
净利润 875,241.76
2、年产 100 吨饲料级 25－羟基维生素 D3 项目销售 25 羟基维生素 D3 原产品经
济效益情况
单位：人民币元
项目名称 金额
销售收入 9,023,391.65
销售成本 6,024,079.60
销售利润 2,999,312.05
应分配的税费 993,878.96
利润总额 2,005,433.09
所得税 300,814.96
净利润 1,704,618.13
3、成本费用分摊说明
公司募投项目投产后，分别设置“生产成本”科目对胆固醇生产线和 25 羟基维
生素 D3 生产线生产的两类产品分别进行成本核算，将各生产线所发生的成本费用（包
括固定资产折旧）分别进行归集，确定生产总成本和单位成本，并按销售的各该产品
数量和单位生产成本结转产品的销售成本。同时由于胆固醇出口退税率为 9%，而增
值税税率为 17%，因此对不能退税的（8%）税金也按企业会计准则计入胆固醇的销售
成本。发生的期间费用，由于是共同性费用，无法核算区分是否属于某个产品的费用，
因而按照两个募投项目产品的销售收入占当期营业收入的比例，计算期间费用的分摊
率，据此分摊各该募投项目产品应承担的公司各项费用。在确定当期的收入和成本费
用的基础上，计算确定每种产品的利润和净利润。
详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
前次募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
（三）未能实现承诺收益的说明
羊毛脂综合利用项目和年产 100 吨饲料级 25 -羟基维生素 D3 项目未承诺效益，
该等项目在 2015 年 12 月投产后已产生效益。
浙江花园生物高科股份有限公司
董事会
2016 年 1 月 25 日
附表
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 12,992.90 已累计使用募集资金总额： 13,003.87
各年度使用募集资金总额： 13,003.87
变更用途的募集资金总额： -- 2014 年： 8,867.36
变更用途的募集资金总额比例： -- 2015 年： 4,136.51
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定
可使用状态日
实际投资金额与 期（或截止日
募集前承诺投 募集后承诺投 募集前承诺投 募集后承诺投
序号 承诺投资项目 实际投资项目 实际投资金额 实际投资金额 募集后承诺投资 项目完工程
资金额 资金额 资金额 资金额
金额的差额 度）
1 羊毛脂综合利用项目 羊毛脂综合利用项目 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 -- 2015 年 12 月
年产 100 吨饲料级 25-羟 年产 100 吨饲料级 25-羟
2 8,792.90 8,792.90 8,803.87 8,792.90 8,792.90 8,803.87 10.97 2015 年 12 月
基维生素 D3 项目 基维生素 D3 项目
合计 12,992.90 12,992.90 13,003.87 12,992.90 12,992.90 13,003.87 10.97
截至 2015 年 12 月 31 日止，已累计使用募集资金投入投资项目总额较承诺募集资金投资额增加 109,654.12 元，系本公司将募集
资金存储期间收到的存款利息收入 109,654.12 元用于年产 100 吨饲料级 25-羟基维生素 D3 项目所致。
附表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：浙江花园生物高科股份有限公司
金额单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投 最近三年实际效益 截止日累 是否达
资项目累 承诺效
序 计实现效 到预计
项目名称 计产能利 益 2015 年 2014 年 2013 年
号 益 效益
用率
1、羊毛脂综合利
1 5% 无 87.52 -- -- 87.52 --
用项目
2、年产 100 吨饲
2 料级 25 -羟基维 15% 无 170.46 -- -- 170.46 --
生素 D3 项目
注 1：羊毛脂综合利用项目改造后年产 200 吨。2015 年 12 月份该项目达到
预计可使用状态，当月实际生产入库胆固醇 10 吨，故产能利用率为 5%，若按此
推算，全年产能利用率将超过 50%。
注 2：年产 100 吨饲料级 25-羟基维生素 D3 项目设计能力为年产饲料级 25-
羟基维生素 D3 微粒 100 吨。2015 年 12 月份该项目达到预计可使用状态，当月实
际生产入库 25-羟基维生素 D3 原 278.76 公斤，25-羟基维生素 D3 原是生产 25-
羟基维生素 D3 微粒的必不可缺的中间体，每公斤 25-羟基维生素 D3 原相当于 56
公斤 25-羟基维生素 D3 微粒。2015 年 12 月份生产入库的 278.76 公斤 25-羟基维
生素 D3 原相当于 25-羟基维生素 D3 微粒 15.3 吨，故折算后产能利用率为 15%，
若按此推算，全年产能利用率将达到 100%。
注 3：羊毛脂综合利用项目和年产 100 吨饲料级 25-羟基维生素 D3 项目未承
诺效益。
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