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广州达意隆包装机械股份有限公司

2015 年度审计报告

广会审字[2016]G15043780015 号

审计报告………………………………………………… 1-2

合并资产负债表………………………………………… 3-4

母公司资产负债表……………………………………… 5-6

合并利润表………………………………………………… 7

母公司利润表……………………………………………… 8

合并现金流量表…………………………………………… 9

母公司现金流量表…………………………………………10

合并所有者权益变动表…………………………………11-12

母公司所有者权益变动表………………………………13-14

财务报表附注………………………………………… 15-102

审计报告

广会审字[2016]G15043780015 号

广州达意隆包装机械股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“达意

隆”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有

者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是达意隆管理层的责任，这种责任包括：（ 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重

大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们

按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计

准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对

财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致

的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财

务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并

非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策

的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供

了基础。

三、审计意见

我们认为，达意隆财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了达意隆 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营

成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何国铨

中国注册会计师：徐如杰

中国广州二○一六年二月十九日

合并资产负债表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

资产附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动资产：

货币资金 1 254,291,459.42 117,710,271.78

以公允价值计量并变动计入当

- -

期损益的金融资产

应收票据 2 16,552,500.00 22,117,691.09

应收账款 3 364,902,050.23 362,631,634.11

预付款项 4 33,764,803.28 24,521,330.18

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5 14,584,339.05 8,236,821.92

存货 6 368,745,265.98 383,147,380.88

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 7 10,218,814.91 9,174,272.30

流动资产合计 1,063,059,232.87 927,539,402.26

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 8 20,871,820.96 48,225,701.60

投资性房地产 - -

固定资产 9 440,254,112.27 459,437,141.26

工程物资 - -

在建工程 10 7,527,601.26 730,970.50

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 11 18,762,085.68 19,064,968.32

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 12 37,124,862.96 37,680,696.82

递延所得税资产 13 20,106,002.83 18,556,317.67

其他非流动资产 14 1,681,145.23 1,107,998.49

非流动资产合计 546,327,631.19 584,803,794.66

资产总计 1,609,386,864.06 1,512,343,196.92

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

合并资产负债表（续）

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

负债和所有者权益附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 15 140,000,000.00 173,000,000.00

以公允价值计量且变动计入

- -

当期损益的金融负债

应付票据 16 130,909,550.26 113,189,120.24

应付账款 17 296,654,815.85 263,691,015.78

预收款项 18 271,442,358.52 175,822,329.13

应付职工薪酬 19 10,161,875.94 10,577,511.53

应交税费 20 4,092,318.72 28,037,294.79

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 21 17,468,336.73 18,495,492.78

一年内到期的非流动负债 22 45,293,922.00 16,000,000.00

其他流动负债 - -

流动负债合计 916,023,178.02 798,812,764.25

非流动负债：

长期借款 23 10,277,180.48 44,346,088.62

应付债券 - -

长期应付款 24 6,054,875.68 -

预计负债 - -

递延收益 25 15,057,089.97 17,854,237.38

递延所得税负债 13 509,168.68 416,376.08

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 31,898,314.81 62,616,702.08

负债合计 947,921,492.83 861,429,466.33

所有者权益：

股本 26 195,244,050.00 195,244,050.00

其他权益工具 - -

资本公积 27 223,237,092.36 223,237,092.36

减：库存股 - -

其他综合收益 28 -51,687.71 248,472.89

盈余公积 29 32,387,082.26 30,519,052.77

未分配利润 30 210,648,834.32 201,665,062.57

归属于母公司所有者权益合计 661,465,371.23 650,913,730.59

少数股东权益 - -

所有者权益合计 661,465,371.23 650,913,730.59

负债和所有者权益总计 1,609,386,864.06 1,512,343,196.92

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

母公司资产负债表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

资产附注十三 2015.12.31 2014.12.31

流动资产：

货币资金 233,219,342.76 102,186,346.39

以公允价值计量并变动计

- -

入当期损益的金融资产

应收票据 16,552,500.00 22,117,691.09

应收账款 1 374,014,362.80 369,266,710.69

预付款项 31,020,297.23 22,752,728.61

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 2 27,251,269.33 29,658,792.29

存货 356,349,405.01 369,577,017.40

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 1,395,996.20 -

流动资产合计 1,039,803,173.33 915,559,286.47

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 183,704,604.45 188,731,656.08

投资性房地产 - -

固定资产 351,279,678.00 373,706,963.26

工程物资 - -

在建工程 3,127,362.96 530,970.50

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 18,693,656.40 19,037,589.56

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 285,705.57 374,270.49

递延所得税资产 12,258,781.70 12,959,905.34

其他非流动资产 1,681,145.23 1,107,998.49

非流动资产合计 571,030,934.31 596,449,353.72

资产总计 1,610,834,107.64 1,512,008,640.19

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

母公司资产负债表（续）

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

负债和所有者权益 2015.12.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 140,000,000.00 173,000,000.00

以公允价值计量且变动计入

- -

当期损益的金融负债

应付票据 130,909,550.26 113,189,120.24

应付账款 302,643,726.42 269,078,215.74

预收款项 282,104,595.20 173,052,555.51

应付职工薪酬 8,652,421.06 9,468,096.05

应交税费 1,731,216.30 26,989,696.66

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 11,828,944.78 12,301,936.52

一年内到期的非流动负债 34,000,000.00 16,000,000.00

其他流动负债 - -

流动负债合计 911,870,454.02 793,079,620.72

非流动负债：

长期借款 10,000,000.00 44,000,000.00

应付债券 - -

长期应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 15,057,089.97 17,854,237.38

递延所得税负债 509,168.68 416,376.08

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 25,566,258.65 62,270,613.46

负债合计 937,436,712.67 855,350,234.18

所有者权益：

股本 195,244,050.00 195,244,050.00

其他权益工具 - -

资本公积 223,237,092.36 223,237,092.36

减：库存股 - -

其他综合收益 296,627.72 285,493.17

盈余公积 32,387,082.26 30,519,052.77

未分配利润 222,232,542.63 207,372,717.71

所有者权益合计 673,397,394.97 656,658,406.01

负债和所有者权益总计 1,610,834,107.64 1,512,008,640.19

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

合并利润表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 805,417,326.59 954,655,924.89

其中：营业收入 31 805,417,326.59 954,655,924.89

二、营业总成本 840,014,633.26 930,920,461.13

其中：营业成本 31 607,769,927.25 695,985,273.47

营业税金及附加 32 6,822,798.39 10,334,184.43

销售费用 33 117,109,254.73 118,617,195.60

管理费用 34 86,665,702.70 81,867,181.42

财务费用 35 9,705,342.33 17,220,546.92

资产减值损失 36 11,941,607.86 6,896,079.29

加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） - -

投资收益（损失以“-”填列） 37 35,027,159.55 -13,509,659.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 35,027,159.55 -13,509,659.01

三、营业利润（损失以“-”填列） 429,852.88 10,225,804.75

加：营业外收入 38 13,036,544.12 8,095,465.84

其中：非流动资产处置利得 1,911,331.01 -

减：营业外支出 39 896,509.27 370,800.46

其中：非流动资产处置损失 117,541.09 216,975.68

四、利润总额（损失以“-”填列） 12,569,887.73 17,950,470.13

减：所得税费用 40 -234,354.01 4,714,730.50

五、净利润（损失以“-”填列） 12,804,241.74 13,235,739.63

归属于母公司所有者的净利润 12,804,241.74 13,235,739.63

少数股东损益 - -

六、其他综合收益的税后净额 -300,160.60 -36,518.63

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -300,160.60 -36,518.63

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -300,160.60 -36,518.63

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

11,134.55 -9,682.97

其他综合收益中享有的份额

2、外币报表折算差额 -311,295.15 -26,835.66

归属于少数股东的其他综合收益净额 - -

七、综合收益总额 12,504,081.14 13,199,221.00

其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 12,504,081.14 13,199,221.00

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益

基本每股收益 0.07 0.07

稀释每股收益 0.07 0.07

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

母公司利润表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

项目附注十三 2015 年度 2014 年度

一、营业收入 4 704,346,031.46 986,921,686.32

减：营业成本 4 523,094,906.04 710,135,433.46

营业税金及附加 5,796,673.37 9,310,096.41

销售费用 112,393,299.43 116,896,342.32

管理费用 64,521,315.01 66,106,634.35

财务费用 7,588,892.00 17,225,558.89

资产减值损失 11,378,498.57 6,497,607.98

加：公允价值变动收益（损失以

- -

“-”填列）

投资收益（损失以“-”填列） 5 27,961,813.82 -42,854,815.93

其中：对联营企业和合营企业的投

27,961,813.82 -42,854,815.93

资收益

二、营业利润（损失以“-”填列） 7,534,260.86 17,895,196.98

加：营业外收入 11,252,146.30 6,909,353.19

其中：非流动资产处置利得 171,693.08 -

减：营业外支出 664,771.45 353,173.99

其中：非流动资产处置损失 76,730.94 214,954.50

三、利润总额（损失以“-”填列） 18,121,635.71 24,451,376.18

减：所得税费用 -558,659.20 5,712,834.87

四、净利润（损失以“-”填列） 18,680,294.91 18,738,541.31

五、其他综合收益的税后净额 11,134.55 -9,682.97

（一）以后不能重分类进损益的其他

- -

综合收益

（二）以后将重分类进损益的其他综

11,134.55 -9,682.97

合收益

1、权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有 11,134.55 -9,682.97

的份额

2、外币报表折算差额 - -

六、综合收益总额 18,691,429.46 18,728,858.34

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

合并现金流量表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,004,471,443.12 1,087,103,485.72

收到的税费返还 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 41 14,991,471.83 13,149,469.55

经营活动现金流入小计 1,019,462,914.95 1,100,252,955.27

购买商品、接受劳务支付的现金 537,262,006.13 782,332,076.21

支付给职工以及为职工支付的现金 169,379,776.99 157,797,034.82

支付的各项税费 69,098,288.23 67,243,990.55

支付的其他与经营活动有关的现金 41 69,878,601.92 68,456,567.75

经营活动现金流出小计 845,618,673.27 1,075,829,669.33

经营活动产生的现金流量净额 173,844,241.68 24,423,285.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 60,000,000.00 -

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 828,405.47 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 60,828,405.47 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,841,079.21 65,918,199.00

投资所支付的现金 3,000,000.00 2,867,200.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 50,841,079.21 68,785,399.00

投资活动产生的现金流量净额 9,987,326.26 -68,785,399.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

借款所收到的现金 178,000,000.00 248,371,088.50

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现金 41 54,267,162.00 11,020,286.30

筹资活动现金流入小计 232,267,162.00 259,391,374.80

偿还债务所支付的现金 227,087,496.70 248,025,624.87

分配股利或偿付利息所支付的现金 15,667,405.36 21,847,716.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付的其他与筹资活动有关的现金 41 56,166,980.68 6,000,000.00

筹资活动现金流出小计 298,921,882.74 275,873,341.17

筹资活动产生的现金流量净额 -66,654,720.74 -16,481,966.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,244,641.32 276,352.05

五、现金及现金等价物净增加额 119,421,488.52 -60,567,727.38

加：期初现金及现金等价物余额 70,195,075.24 130,762,802.62

六、期末现金及现金等价物余额 189,616,563.76 70,195,075.24

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

母公司现金流量表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

项目附注 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 875,400,177.49 1,006,394,620.16

收到的税费返还 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 30,575,048.55 18,353,089.21

经营活动现金流入小计 905,975,226.04 1,024,747,709.37

购买商品、接受劳务支付的现金 462,509,685.02 744,168,348.94

支付给职工以及为职工支付的现金 134,598,534.85 133,785,112.48

支付的各项税费 56,870,979.69 55,451,402.17

支付的其他与经营活动有关的现金 74,084,321.31 69,006,442.68

经营活动现金流出小计 728,063,520.87 1,002,411,306.27

经营活动产生的现金流量净额 177,911,705.17 22,336,403.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 60,000,000.00 -

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 358,320.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 60,358,320.00 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,412,460.80 35,136,836.90

投资所支付的现金 27,000,000.00 31,940,650.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 44,412,460.80 67,077,486.90

投资活动产生的现金流量净额 15,945,859.20 -67,077,486.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

借款所收到的现金 178,000,000.00 248,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现金 26,000,000.00 11,020,286.30

筹资活动现金流入小计 204,000,000.00 259,020,286.30

偿还债务所支付的现金 227,000,000.00 248,000,000.00

分配股利或偿付利息所支付的现金 15,642,611.32 21,834,115.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付的其他与筹资活动有关的现金 43,159,699.12 6,000,000.00

筹资活动现金流出小计 285,802,310.44 275,834,115.67

筹资活动产生的现金流量净额 -81,802,310.44 -16,813,829.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,818,043.32 279,816.70

五、现金及现金等价物净增加额 113,873,297.25 -61,275,096.47

加：期初现金及现金等价物余额 54,671,149.85 115,946,246.32

六、期末现金及现金等价物余额 168,544,447.10 54,671,149.85

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

合并所有者权益变动表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

2015 年度

归属于母公司所有者权益少数

项目

其他权减：库其他综合股东所有者权益合计

股本资本公积盈余公积未分配利润

益工具存股收益权益

一、上年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 248,472.89 30,519,052.77 201,665,062.57 - 650,913,730.59

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 248,472.89 30,519,052.77 201,665,062.57 - 650,913,730.59

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -300,160.60 1,868,029.49 8,983,771.75 - 10,551,640.64

（一）综合收益总额 - - - - -300,160.60 - 12,804,241.74 - 12,504,081.14

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 1,868,029.49 -3,820,469.99 - -1,952,440.50

1．提取盈余公积 - - - - - 1,868,029.49 -1,868,029.49 - -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -

3.对股东的分配 - - - - - - -1,952,440.50 - -1,952,440.50

4.其他 - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - -

（五）其他 - - - - - - - - -

四、本年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - -51,687.71 32,387,082.26 210,648,834.32 - 661,465,371.23

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

2014 年度

归属于母公司所有者权益少数

项目

其他权减：库股东所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

益工具存股权益

一、上年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 284,991.52 28,645,198.64 194,208,058.07 - 641,619,390.59

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 284,991.52 28,645,198.64 194,208,058.07 - 641,619,390.59

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -36,518.63 1,873,854.13 7,457,004.50 - 9,294,340.00

（一）综合收益总额 - - - - -36,518.63 - 13,235,739.63 - 13,199,221.00

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 1,873,854.13 -5,778,735.13 - -3,904,881.00

1．提取盈余公积 - - - - - 1,873,854.13 -1,873,854.13 - -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -

3.对股东的分配 - - - - - - -3,904,881.00 - -3,904,881.00

4.其他 - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - -

（五）其他 - - - - - - - - -

四、本年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 248,472.89 30,519,052.77 201,665,062.57 - 650,913,730.59

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

母公司所有者权益变动表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

2015 年度

项目其他权减：库

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

益工具存股

一、上年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 285,493.17 30,519,052.77 207,372,717.71 656,658,406.01

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年年初余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 285,493.17 30,519,052.77 207,372,717.71 656,658,406.01

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 11,134.55 1,868,029.49 14,859,824.92 16,738,988.96

（一）综合收益总额 - - - - 11,134.55 - 18,680,294.91 18,691,429.46

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

1.所有者投入资本 - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 1,868,029.49 -3,820,469.99 -1,952,440.50

1．提取盈余公积 - - - - - 1,868,029.49 -1,868,029.49 -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

3.对股东的分配 - - - - - - -1,952,440.50 -1,952,440.50

4.其他 - - - - - - - -

（四）所有者内部结转 - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

（五）其他 - - - - - - - -

四、本年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 296,627.72 32,387,082.26 222,232,542.63 673,397,394.97

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司货币单位：人民币元

2014 年度

项目其他权减：库

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

益工具存股

一、上年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 295,176.14 28,645,198.64 194,412,911.53 641,834,428.67

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年年初余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 295,176.14 28,645,198.64 194,412,911.53 641,834,428.67

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -9,682.97 1,873,854.13 12,959,806.18 14,823,977.34

（一）综合收益总额 - - - - -9,682.97 - 18,738,541.31 18,728,858.34

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

1.所有者投入资本 - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 1,873,854.13 -5,778,735.13 -3,904,881.00

1．提取盈余公积 - - - - - 1,873,854.13 -1,873,854.13 -

2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

3.对股东的分配 - - - - - - -3,904,881.00 -3,904,881.00

4.其他 - - - - - - - -

（四）所有者内部结转 - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 - - - - - - - -

2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

（五）其他 - - - - - - - -

四、本年年末余额 195,244,050.00 - 223,237,092.36 - 285,493.17 30,519,052.77 207,372,717.71 656,658,406.01

法定代表人：肖林主管会计工作负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

一、公司的基本情况

1、公司历史沿革

广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“达意隆”）前身为广州达

意隆包装机械有限公司。广州达意隆包装机械有限公司由张颂明、张赞明共同出资设立，于 1998

年 12 月 18 日在广州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 4401112011407 号企业法人营

业执照。2006 年 11 月 28 日广州达意隆包装机械股份有限公司创立大会作出决议，由广州达意

隆包装机械有限公司各股东作为发起人，以广州达意隆包装机械有限公司截至 2006 年 6 月 30

日止的净资产作为折股依据，将广州达意隆包装机械有限公司依法整体变更为股份有限公司。

该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字（2006）第 0624260028

号《验资报告》验证。公司已于 2006 年 12 月 13 日在广州市工商行政管理局注册登记并取得注

册号为 4401012046398 的企业法人营业执照，注册资本为 8500 万元。

2008 年 1 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]58 号文《关于核准广州达意

隆包装机械股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币普通股

2900 万股境内上市内资股 A 股股票，并于同年 1 月 30 日在深圳证券交易所上市交易，总股本

变更为 11,400 万元。

2009 年 11 月 9 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州达意隆包装机械股份有限公司

非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1152 号文）的核准，公司向符合中国证监会相关规

定条件的特定投资者发行了人民币普通股（A 股）1,616.27 万股，总股本变更为 13,016.27 万

元。

2010 年 5 月 6 日，公司执行 2009 年度分配方案：以公司总股本 13,016.27 万股为基数，每 10

股转增 5 股派 1 元现金。分配方案实施后，公司股本变更为 19,524.405 万元。

2、公司注册地

广州市萝岗区云埔一路 23 号。

3、公司总部地址

广州市萝岗区云埔一路 23 号。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

4、业务性质

公司属于食品与包装机械行业中的包装机械子行业。

5、公司经营范围及主要产品

公司经营范围包括：电器辅件、配电或控制设备的零件制造;食品、酒、饮料及茶生产专用设备

制造;塑料加工专用设备制造;包装专用设备制造;模具制造;塑料包装箱及容器制造（仅限分支

机构经营）;肥皂及合成洗涤剂制造（仅限分支机构经营）;机电设备安装服务;专用设备安装（电

梯、锅炉除外）;机械零部件加工;通用设备修理;专用设备修理;机电设备安装工程专业承包;

工程和技术研究和试验发展;工程和技术基础科学研究服务;机械技术开发服务;机械设备租赁;

机械技术咨询、交流服务;投资咨询服务;电力工程设计服务;机械工程设计服务;自有房地产经

营活动;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;电气设

备零售;塑料制品批发;机械配件批发;通用机械设备销售;电气机械设备销售;货物进出口（专营

专控商品除外）;技术进出口;茶饮料及其他饮料制造（仅限分支机构经营）;碳酸饮料制造（仅

限分支机构经营）;果菜汁及果菜汁饮料制造（仅限分支机构经营）;瓶（罐）装饮用水制造（仅

限分支机构经营）。

公司的主要产品为液体包装机械设备。

6、财务报告的批准报出

本财务报告于 2016 年 2 月 19 日经公司董事会批准报出。

7、合并财务报表范围

公司合并范围内的子公司包括：深圳达意隆包装技术有限公司（以下简称“深圳达意隆”）、东

莞达意隆水处理技术有限公司（以下简称“东莞达意隆”）、合肥达意隆包装技术有限公司（以

下简称“合肥达意隆”）、新疆宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“新疆宝隆”）、东莞宝隆

包装技术开发有限公司（以下简称“东莞宝隆”）、达意隆北美有限公司（以下简称“北美达意

隆”）、天津宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“天津宝隆”）及珠海宝隆瓶胚有限公司（以

下简称“珠海宝隆”）。公司本期的合并财务报表范围发生变化，新增全资子公司珠海宝隆。详

见本附注七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计

准则》、2014 年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要

求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，

编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事

项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注三、24“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解

释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，境外子公司的记账本位币为美元。财务报表的编

制金额单位为人民币元。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

--同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的

其他企业为被合并方。

合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投

资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实

现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比

例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合

并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服

务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

--非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合

收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表

中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他

综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表

的合并范围。

--合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公

司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往

来余额均进行抵消。

在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的

子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并

的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

7、现金及现金等价物的确认标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

--外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期

近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。

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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

--外币财务报表的折算方法

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按

照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项

目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并

财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在

编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

9、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债

等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场

上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计

入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司

将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与

债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预

期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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10、应收款项

--单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

除对列入合并范围内母子公司之间应收款项、有确凿证据表明不存

单项金额重大的判断依在减值的应收款项及出口退税款不计提坏账准备之外，本公司将单

据或金额标准项金额超 100 万元的应收账款及单项金额超 50 万元的其他应收款

视为重大应收款项。

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量

单项金额重大并单项计现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

提坏账准备的计提方法单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风

险组合计提坏账准备。

--按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

合并范围内关联方组合合并报表范围内的关联方往来应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法。

合并范围内关联方组合不计提坏账准备。

--组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

应收账款账龄应收账款坏账计提比例其他应收款账龄其他应收款坏账计提比例

信用期内 -

1 年以内 3%

信用期-1 年 5%

1-2 年 10% 1-2 年 10%

2-3 年 20% 2-3 年 20%

3-5 年 50%

3 年以上 50%

5 年以上 100%

信用期一般是销售收入确认后的三个月内。

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--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。

按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

坏账准备的计提方法

计入当期损益。

11、存货

--存货的分类

存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。

--发出存货的计价方法

存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

--存货跌价准备的确认标准、计提方法

期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于

成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计

提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，

则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料

按可变现净值计量。

--确定可变现净值的依据

产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。

--存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

--低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

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12、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得

税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允

价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独

区分的组成部分。

13、长期股权投资

--长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

--投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并

财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。

合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始

投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方

的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属

当期投资收益。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为

投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性

资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值

和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有

股份的公允价值确认为对债务人的投资。

--后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长

期股权投资，采用权益法核算。

14、投资性房地产

--投资性房地产的确认和计量

公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投

资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能

流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。

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公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政

策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值

的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

15、固定资产

--固定资产的标准和确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的

有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资

产的成本能够可靠计量。

--固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，

实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人

用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面

价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

--固定资产的分类及其折旧方法、折旧率

固定资产的分类：本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及

办公设备。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值

（残值率 5%）确定其折旧率，具体如下：

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固定资产类别折旧年限年折旧率残值率

房屋及建筑物 30、35 年 3.17%、2.71% 5%

机器设备 5、10 年 19.00%、9.50% 5%

运输工具 5、10 年 19.00%、9.50% 5%

电子设备 5、10 年 19.00%、9.50% 5%

办公设备 5年 19.00% 5%

--固定资产减值准备的确认标准、计提方法

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因

导致其可回收金额低于账面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失

一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在

持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。

固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。

（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。

（4）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

--融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等

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于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧

资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日

租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性

质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一

项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租

人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

16、在建工程

--在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算。

--在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前

因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中

形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，

按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资

本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

--在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造

的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产

的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资

产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资

本化。

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--在建工程减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提

减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

17、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直

至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资

本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当

在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资

收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符

合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应

当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×

所占用一般借款的资本化率

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所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款

本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所

占用的天数/当期天数）

18、无形资产

--无形资产的确定标准和分类

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、

专利权、非专利技术、商标权、著作权、应用软件等。

--无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发

生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的

支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资

合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产

抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入

账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账

成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相

关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类

或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或

类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际

成本。

--无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不

确定的无形资产不予摊销。

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--无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回

金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

--无形资产支出满足资本化的条件

本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

19、长期减值准备

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿

命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行

减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资

产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则

以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、

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相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的

现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产

组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用

按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计

期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

--短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、

子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福

利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教

育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务

的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金

额计量。

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--离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种

形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划

和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一

步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计

期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

--辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生

的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议

所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

—其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处

理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

—预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

—预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他

情况下，最佳估计数按如下方法确定：

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或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定

能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

23、股份支付

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算

的股份支付，并以授予日的公允价值计量。

--以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本

公积。

在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允

价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数

量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，

根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。

--以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。

在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，

以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计

入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，

进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负

债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24、收入

--销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确

认销售商品收入：

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（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司商品销售收入具体确认方式：对于合同约定需要安装调试的设备销售，以安装调试达到

合同约定验收标准后确认收入；对于合同未约定安装调试的设备销售，在发货后确认收入。

--提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相

关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

（1）收入金额能够可靠计量；

（2）相关经济利益很可能流入公司；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

--让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡

资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或

协议约定的收费时间和方法计算确定。

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25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足

政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公

允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认

相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出

部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

--所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异

与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂

时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

--递延所得税资产的确认

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

产生的递延所得税资产不予确认：

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

--递延所得税负债的确认

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债：

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（1）商誉的初始确认。

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延

所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

--所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：

（1）企业合并；

（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项

27、会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更

公司本期无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

公司本期无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物收入 17%

营业税提供租赁收入 5%

城建税应交流转税额加当期免抵税额 7%、5%

教育费附加应交流转税额加当期免抵税额 3%

地方教育附加应交流转税额加当期免抵税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25%、8.84%、超额累计税率

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-2015 年本公司及子公司适用的企业所得税税率

公司名称税率备注

达意隆 15% 应纳税所得额

深圳达意隆 25% 应纳税所得额

东莞达意隆 20% 应纳税所得额

合肥达意隆 25% 应纳税所得额

新疆宝隆 25% 应纳税所得额

北美达意隆 8.84%（州税率）及超额累计税率（联邦税率）应纳税所得额

东莞宝隆 25% 应纳税所得额

天津宝隆 25% 应纳税所得额

珠海宝隆 25% 应纳税所得额

2、税收优惠

1、2015 年 3 月 26 日，公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务

局和广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444000869），公司

被认定为广东省高新技术企业。高新技术企业证书有效期为三年，即 2014 年至 2016 年。企业

所得税税率为 15%。

2、2009 年 6 月，财政部、国家税务总局联合发布的财税[2009]88 号文件《关于进一步

提高部分商品出口退税率的通知》，决定自 2009 年 6 月 1 日起提高部分商品的出口退税率，

公司适用的出口产品退税率由 14%升至 15%。

3、公司之子公司东莞宝隆为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局联合发布的财税

[2015]34 号文件《关于小微企业所得税优惠政策的通知》，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12

月 31 日，对年纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应

纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

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五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2015.12.31 2014.12.31

库存现金 32,261.61 41,271.52

银行存款 196,584,302.15 70,153,803.72

其他货币资金 57,674,895.66 47,515,196.54

合计 254,291,459.42 117,710,271.78

其中：存放在境外的款项总额 7,811,037.93 6,576,311.24

公司期末其他货币资金为公司存入银行的开具银行承兑汇票保证金、保函保证金。公司期

末货币资金受限情况见附注五、43。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 16,552,500.00 22,117,691.09

商业承兑汇票 - -

合计 16,552,500.00 22,117,691.09

（2）公司期末无用于质押的应收票据。

（3）公司期末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 9,490,000.00 -

商业承兑汇票 - -

合计 9,490,000.00 -

（4）公司期末不存在已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（5）公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

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3、应收账款

（1）应收账款分类披露

2015.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

424,751,996.08 99.69% 59,849,945.85 14.09% 364,902,050.23

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

1,322,900.00 0.31% 1,322,900.00 100.00% -

计提坏账准备的应收账款

合计 426,074,896.08 100.00% 61,172,845.85 14.36% 364,902,050.23

2014.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

411,138,848.63 100.00% 48,507,214.52 11.80% 362,631,634.11

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 411,138,848.63 100.00% 48,507,214.52 11.80% 362,631,634.11

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015.12.31

账龄

金额坏账准备计提比例

信用期以内 92,418,472.34 - -

信用期-1年 161,506,374.05 8,075,318.67 5.00%

1-2年 84,507,606.68 8,450,760.68 10.00%

2-3年 36,208,644.69 7,241,728.94 20.00%

3-5年 28,057,521.53 14,028,760.77 50.00%

5年以上 22,053,376.79 22,053,376.79 100.00%

合计 424,751,996.08 59,849,945.85 14.09%

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

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（2）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

项目账面余额坏账金额计提比例理由

南京松朗饮料包装经法院判决，执行债权分

646,900.00 646,900.00 100.00%

制品有限公司配后未能收回余额

法院已向债务人发出执行

鹤山市程海纯天然

676,000.00 676,000.00 100.00% 通知，未发现被执行人有

山泉水有限公司

可供执行的财产

合计 1,322,900.00 1,322,900.00 - -

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,665,631.33 元；本期因收回前期核销应收账款导致坏账准备金

额转回 480,000.00 元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 119,673,578.60 元，占应收账款

总额的比例为 28.09%，相应计提的坏账准备期末余额为 4,120,623.75 元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 32,896,860.06 97.43 24,471,187.10 99.80

1-2 年 867,943.22 2.57 31,117.44 0.13

2-3 年 - - 19,025.64 0.07

3 年以上 - - - -

合计 33,764,803.28 100.00 24,521,330.18 100.00

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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为 19,743,114.88 元，占预付款项

期末余额的比例为 58.47%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2015.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

15,178,456.65 99.29% 594,117.60 3.91% 14,584,339.05

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

109,264.20 0.71% 109,264.20 100.00% -

提坏账准备的其他应收款

合计 15,287,720.85 100.00% 703,381.80 4.60% 14,584,339.05

2014.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

9,074,962.99 98.81% 838,141.07 9.24% 8,236,821.92

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

109,264.20 1.19% 109,264.20 100.00% -

提坏账准备的其他应收款

合计 9,184,227.19 100.00% 947,405.27 10.32% 8,236,821.92

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015.12.31

账龄

金额坏账准备计提比例

1年以内 13,754,567.88 412,637.04 3.00%

1-2年 1,320,159.55 132,015.95 10.00%

2-3年 8,000.00 1,600.00 20.00%

3-5年 95,729.22 47,864.61 50.00%

5年以上 - - -

合计 15,178,456.65 594,117.60 3.91%

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确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 244,023.47 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

处置设备款 10,300,202.00 -

保证金及押金 3,711,658.51 6,679,927.87

往来款 639,258.05 1,109,084.62

备用金 462,355.99 860,027.58

其他 174,246.30 535,187.12

合计 15,287,720.85 9,184,227.19

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

单位

款项性质金额账龄收款总额坏账准备

名称

的比例

第一名处置设备款 10,300,202.00 1年以内 67.38% 309,006.06

第二名保证金及押金 1,002,837.00 1-2年 6.56% 100,283.70

第三名保证金及押金 800,000.00 1年以内 5.23% 24,000.00

1年内 200,000.00元；

第四名保证金及押金 349,575.71 2.29% 20,957.57

1-2年149,575.71元

第五名往来款 336,418.20 1年以内 2.20% 10,092.55

合计 - 12,789,032.91 - 83.66% 464,339.88

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6、存货

（1）存货分类

2015.12.31 2014.12.31

项目跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

原材料 66,436,042.36 - 66,436,042.36 79,491,516.28 - 79,491,516.28

在产品 110,307,106.54 - 110,307,106.54 113,411,313.09 - 113,411,313.09

产成品 192,002,117.08 - 192,002,117.08 190,098,946.47 - 190,098,946.47

低值易耗品 - - - 145,605.04 - 145,605.04

合计 368,745,265.98 368,745,265.98 383,147,380.88 - 383,147,380.88

（2）公司期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。

7、其他流动资产

项目 2015.12.31 2014.12.31

待抵扣进项税 8,418,719.05 9,174,272.30

多交企业所得税 1,800,095.86 -

合计 10,218,814.91 9,174,272.30

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

8、长期股权投资

本期增减变动

减值准

被投资单位 2014.12.31 其他宣告发放计提 2015.12.31 备期末

减少权益法下确认其他综合

追加投资权益现金股利减值其他余额

投资的投资损益收益调整

变动或利润准备

一、合营企业

- - - - - - - - - - - -

小计 - - - - - - - - - - -

二、联营企业

广州一道注塑机

17,344,521.36 - - -918,031.51 11,134.55 - - - 1,603,353.53 18,040,977.93 -

械股份有限公司

广州华新达投资

30,881,180.24 - - 4,825,013.17 - - - - -35,706,193.41 - -

管理有限公司

广州易贷金融信

息服务股份有限 - 3,000,000.00 - -169,156.97 - - - - - 2,830,843.03 -

公司

小计 48,225,701.60 3,000,000.00 - 3,737,824.69 11,134.55 - - - -34,102,839.88 20,871,820.96 -

合计 48,225,701.60 3,000,000.00 - 3,737,824.69 11,134.55 - - - -34,102,839.88 20,871,820.96 -

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

注：

本公司向广州一道注塑机械股份有限公司采购 PET 瓶胚注塑机系统作为固定资产，该交易形成企业会计准则中的逆流交易。“本期增减变动”中的“其

他”为逆流交易所致。

广州华新达投资管理有限公司向本公司采购的吹灌旋一体机及配套设备做为该公司的生产设备，该交易形成企业会计准则中的顺流交易。广州华新达

投资管理有限公司“本期增减变动”中的“其他”组成：①公司本期按照持股比例计算确定顺流交易中产生归属于本公司的损益部分不予确认，调减长期

股权投资 6,995,528.27 元；②公司本期处置所持广州华新达投资管理有限公司股权，使得顺流交易中产生的未实现内部交易损益一次在当期转回，调增

长期股权投资金额 32,435,222.27 元；③公司处置所持广州华新达投资管理有限公司股权，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额形成投

资损失 1,145,887.41 元；④公司收到的处置股权款 60,000,000.00 元。

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 336,647,315.74 261,971,494.91 11,797,968.55 12,487,049.16 6,146,317.10 629,050,145.46

2.本期增加金额 3,285,928.18 23,030,140.44 2,050,193.22 848,280.71 1,340,583.46 30,555,126.01

（1）购置 - 6,823,057.37 2,050,193.22 848,280.71 1,340,583.46 11,062,114.76

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

（2）在建工程转入 3,285,928.18 13,350,920.76 - - - 16,636,848.94

（3）其他 - 2,856,162.31 - - - 2,856,162.31

3.本期减少金额 - 11,904,833.82 1,492,134.00 21,637.00 1,327,922.21 14,746,527.03

（1）处置或报废 - 11,904,833.82 1,492,134.00 21,637.00 1,327,922.21 14,746,527.03

（2）其他 - - - - - -

4.期末余额 339,933,243.92 273,096,801.53 12,356,027.77 13,313,692.87 6,158,978.35 644,858,744.44

二、累计折旧

1.期初余额 47,287,345.17 106,075,219.09 6,237,281.79 7,603,081.80 2,410,076.35 169,613,004.20

2.本期增加金额 9,293,524.45 26,143,962.64 1,496,484.52 1,580,260.55 968,631.72 39,482,863.88

（1）计提 9,293,524.45 26,143,962.64 1,496,484.52 1,580,260.55 968,631.72 39,482,863.88

（2）其他 - - - - - -

3.本期减少金额 - 2,878,974.04 1,335,517.60 20,497.37 256,246.90 4,491,235.91

（1）处置或报废 - 2,878,974.04 1,335,517.60 20,497.37 256,246.90 4,491,235.91

（2）其他 - - - - - -

4.期末余额 56,580,869.62 129,340,207.69 6,398,248.71 9,162,844.98 3,122,461.17 204,604,632.17

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - -

2.本期增加金额 - - - - - -

（1）计提 - - - - - -

（2）其他 - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - -

（1）处置或报废 - - - - - -

（2）其他 - - - - - -

4.期末余额 - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 283,352,374.30 143,756,593.84 5,957,779.06 4,150,847.89 3,036,517.18 440,254,112.27

2.期初账面价值 289,359,970.57 155,896,275.82 5,560,686.76 4,883,967.36 3,736,240.75 459,437,141.26

注：本期固定资产-机器设备“本期增加金额”中的“其他”为北美达意隆将存货转为自用固定资产。

本期固定资产-机器设备减少金额主要系公司之子公司天津宝隆将部分生产设备出售予广州宝洁有限公司所致。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）公司期末不存在暂时闲置的固定资产情况。

（3）公司期末无通过融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。

（4）公司期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）公司期末固定资产所有权受限的情形见附注五、43。

10、在建工程

（1）在建工程情况

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程 676,074.00 - 676,074.00 530,970.50 - 530,970.50

一号楼装修工程 2,451,288.96 - 2,451,288.96 - - -

新疆宝隆工程 264,000.00 - 264,000.00 - - -

天津宝隆工程 4,020,738.30 - 4,020,738.30 200,000.00 - 200,000.00

东莞宝隆工程 115,500.00 - 115,500.00 - - -

合计 7,527,601.26 - 7,527,601.26 730,970.50 - 730,970.50

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

工程累计投利息资其中：本本期利

预算数本期转入固定本期其他减少工程进

项目名称 2014.12.31 本期增加金额 2015.12.31 入占预算比本化累期利息资息资本资金来源

（万元）资产金额金额度（%）

例(%) 计金额本化金额化率

零星工程 413.00 530,970.50 3,537,869.28 3,392,765.78 - 676,074.00 98.52% 98.52% - - - 自筹资金

一号楼装修工程 400.00 - 2,451,288.96 - - 2,451,288.96 61.28% 61.28% - - - 自筹资金

新疆宝隆工程 100.00 - 386,960.68 - 122,960.68 264,000.00 38.70% 38.70% - - - 自筹资金

珠海宝隆工程 1,470.00 - 14,645,945.97 12,339,365.22 2,306,580.75 - 99.63% 100.00% - - - 自筹资金

天津宝隆工程 1,820.00 200,000.00 5,806,086.37 484102.56 1,501,245.51 4,020,738.30 33.00% 33.00% - - - 自筹资金

东莞宝隆工程 86.00 - 802,228.50 420,615.38 266,113.12 115,500.00 93.28% 93.28% - - - 自筹资金

合计 4,289.00 730,970.50 27,630,379.76 16,636,848.94 4,196,900.06 7,527,601.26 - - - - - -

注：“本期其他减少金额”为转入长期待摊费用所致。

（3）公司期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

（4）公司期末不存在在建工程所有权受限制的情形。

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

11、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权应用软件商标权专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 13,219,000.00 3,919,549.67 36,500.40 9,009,089.74 26,184,139.81

2.本期增加金额 - 1,239,939.91 - 369,063.43 1,609,003.34

(1)购置 - 1,239,939.91 - - 1,239,939.91

(2)内部研发 - - - - -

(3)企业合并增加 - - - - -

(4)其他 - - - 369,063.43 369,063.43

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - - -

(2)其他减少 - - - - -

4.期末余额 13,219,000.00 5,159,489.58 36,500.40 9,378,153.17 27,793,143.15

二、累计摊销

1.期初余额 818,857.66 2,456,173.89 11,558.46 3,832,581.48 7,119,171.49

2.本期增加金额 265,254.48 668,597.38 7,300.08 970,734.04 1,911,885.98

（1）计提 265,254.48 668,597.38 7,300.08 970,734.04 1,911,885.98

（2）其他转入 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

(2)其他减少 - - - - -

4.期末余额 1,084,112.14 3,124,771.27 18,858.54 4,803,315.52 9,031,057.47

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

（2）其他转入 - - - - -

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目土地使用权应用软件商标权专利技术合计

3.本期减少金额 - - - - -

(1)处置 - - - - -

(2)其他减少 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 12,134,887.86 2,034,718.31 17,641.86 4,574,837.65 18,762,085.68

2.期初账面价值 12,400,142.34 1,463,375.78 24,941.94 5,176,508.26 19,064,968.32

注：无形资产本期增加金额中的“其他”为申请专利技术所致。

（2）公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）公司期末无形资产所有权受限的情形见附注五、43。

12、长期待摊费用

其他减

项目 2014.12.31 本期增加额本期摊销额 2015.12.31

少额

铁质托盘、雨棚 374,270.49 28,282.88 116,847.80 - 285,705.57

合肥达意隆租入固

2,374,687.35 - 1,148,576.28 - 1,226,111.07

定资产改造支出

深圳达意隆租入固

4,274,872.89 - 824,097.48 - 3,450,775.41

定资产改造支出

新疆宝隆租入固定

9,935,116.94 1,701,144.32 1,843,851.21 - 9,792,410.05

资产改造支出

东莞宝隆租入固定

12,932,280.55 381,813.12 1,493,364.42 - 11,820,729.25

资产改造支出

天津宝隆租入固定

7,789,468.60 1,605,283.82 1,170,387.74 - 8,224,364.68

资产改造支出

珠海宝隆租入固定

- 2,364,169.75 39,402.82 - 2,324,766.93

资产改造支出

合计 37,680,696.82 6,080,693.89 6,636,527.75 - 37,124,862.96

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

13、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015.12.31 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部销售未实现利润影响数 5,866,107.53 1,355,764.28 32,779,238.86 5,344,472.10

计提坏账准备影响数 61,352,102.49 9,253,602.19 49,261,626.85 7,416,935.05

待弥补亏损影响数 46,339,343.82 9,496,636.36 17,498,784.45 4,374,696.11

未付职工薪酬影响数 - - 9,468,096.05 1,420,214.41

合计 113,557,553.84 20,106,002.83 109,007,746.21 18,556,317.67

根据国家税务总局于 2015 年 5 月 8 日发布的《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前

扣除问题的公告》（2015 年第 34 号），企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇

缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。公司本期期末不再对在汇算清缴前可支付的薪

酬计提递延所得税资产。

（2）未经抵销的递延所得税负债

2015.12.31 2014.12.31

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值 - - - -

可供出售金融资产公允价值变动 - - - -

固定资产加速折旧导致的财税差异 3,394,457.89 509,168.68 2,775,840.54 416,376.08

合计 3,394,457.89 509,168.68 2,775,840.54 416,376.08

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 2015.12.31 2014.12.31

可抵扣亏损 15,495,458.43 7,711,012.92

可抵扣暂时性差异 524,125.16 192,992.94

合计 16,019,583.59 7,904,005.86

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2015 年度单位：元；币种：人民币

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 2015.12.31 2014.12.31 备注

2032 年 1,274,052.39 1,274,052.39

2033 年 3,077,121.09 3,077,121.09

注

2034 年 3,359,839.44 3,359,839.44

2035 年 7,784,445.51 -

合计 15,495,458.43 7,711,012.92 -

注：本公司未确认递延所得税资产的可弥补亏损为公司之子公司北美达意隆之经营亏损。

根据美国税法可以在未来 20 年内弥补。

14、其他非流动资产

项目 2015.12.31 2014.12.31

预付专利费 1,681,145.23 1,107,998.49

合计 1,681,145.23 1,107,998.49

15、短期借款

（1）短期借款分类

项目 2015.12.31 2014.12.31

抵押并担保借款 80,000,000.00 80,000,000.00

质押并担保借款 35,000,000.00 15,000,000.00

保证借款 - 10,000,000.00

信用借款 25,000,000.00 68,000,000.00

合计 140,000,000.00 173,000,000.00

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2015 年度单位：元；币种：人民币

短期借款分类的说明

a. 抵押并担保借款明细列示如下：

借款公司银行名称借款金额抵押物、担保人

房产（房产证号：粤房地权证穗字第

中国银行广

达意隆 80,000,000.00 0510004298 号和粤房地权证穗字第

州白云支行

0510006371 号)、张颂明

合计 - 80,000,000.00 -

b.质押并担保借款明细列示如下：

借款公司银行名称借款金额质押物、担保人

达意隆南洋商业银行广州分行 35,000,000.00 货币资金 700 万元、张颂明

合计 - 35,000,000.00 -

（2）公司期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

16、应付票据

种类 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 130,909,550.26 113,189,120.24

商业承兑汇票 - -

合计 130,909,550.26 113,189,120.24

公司期末无已到期未支付的应付票据。

17、应付账款

（1）应付账款列示

项目 2015.12.31 2014.12.31

应付货款 296,654,815.85 263,691,015.78

合计 296,654,815.85 263,691,015.78

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）公司期末账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 2015.12.31 未支付或结转的原因

第一名 4,561,580.38 未结算货款

第二名 1,887,621.84 未结算货款

第三名 1,322,856.02 未结算货款

合计 7,772,058.24 -

18、预收款项

（1）预收款项列示

项目 2015.12.31 2014.12.31

预收货款 271,442,358.52 175,822,329.13

合计 271,442,358.52 175,822,329.13

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名 12,540,000.00 因客户原因，项目延期

第二名 5,513,945.00 因客户原因，项目延期

第三名 4,880,000.00 因客户原因，项目延期

第四名 4,300,750.00 因客户原因，项目延期

第五名 4,145,282.05 因客户原因，项目延期

第六名 3,166,633.44 因客户原因，项目延期

第七名 2,914,411.18 因客户原因，项目延期

第八名 2,751,475.55 因客户原因，项目延期

第九名 2,667,456.00 因客户原因，项目延期

第十名 1,596,683.45 因客户原因，项目延期

第十一名 1,380,000.00 因客户原因，项目延期

第十二名 1,363,656.00 因客户原因，项目延期

第十三名 1,284,138.36 因客户原因，项目延期

第十四名 1,144,000.00 因客户原因，项目延期

第十五名 1,000,000.00 因客户原因，项目延期

合计 50,648,431.03 -

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

一、短期薪酬 10,575,751.53 161,926,891.04 162,340,766.63 10,161,875.94

二、离职后福利-设定提存计划 1,760.00 6,940,038.61 6,941,798.61 -

三、辞退福利 - 171,675.62 171,675.62 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 10,577,511.53 169,038,605.27 169,454,240.86 10,161,875.94

（2）短期薪酬列示

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

1、工资、奖金、津贴和补贴 9,937,815.96 143,669,593.62 143,689,213.32 9,918,196.26

2、职工福利费 - 4,602,417.25 4,602,417.25 -

3、社会保险费 928.00 5,821,011.02 5,821,939.02 -

其中：医疗保险费 800.00 4,963,472.47 4,964,272.47 -

工伤保险费 64.00 368,809.90 368,873.90 -

生育保险费 64.00 488,728.65 488,792.65 -

其他 - - - -

4、住房公积金 446,312.00 5,816,699.53 6,257,158.53 5,853.00

5、工会经费和职工教育经费 190,695.57 2,017,169.62 1,970,038.51 237,826.68

6、短期带薪缺勤 - - - -

7、短期利润分享计划 - - - -

8、其他 - - - -

合计 10,575,751.53 161,926,891.04 162,340,766.63 10,161,875.94

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（3）设定提存计划列示

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

1、基本养老保险 1,600.00 6,538,601.17 6,540,201.17 -

2、失业保险费 160.00 401,437.44 401,597.44 -

3、企业年金缴费 - - - -

4、其他 - - - -

合计 1,760.00 6,940,038.61 6,941,798.61 -

（4）公司期末不存在拖欠性质的应付职工薪酬。

20、应交税费

项目 2015.12.31 2014.12.31

增值税 2,786,230.30 16,936,195.70

城市维护建设税 447,627.92 1,212,429.79

企业所得税 117,474.85 8,465,107.25

营业税 13,997.18 10,854.87

房产税 - 6,912.00

印花税 42,942.71 65,223.69

教育费附加 191,909.12 519,681.13

地方教育附加 127,939.39 346,454.08

堤围防护费 16,917.14 253,302.26

个人所得税 352,453.95 222,096.91

销售税及使用税 -5,173.84 -962.89

合计 4,092,318.72 28,037,294.79

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

21、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 2015.12.31 2014.12.31

往来款 1,142,600.44 2,008,799.94

保证金及押金 466,617.00 675,911.55

未付工程款 6,408,778.90 10,199,352.57

未付费用 9,450,340.39 5,611,428.72

合计 17,468,336.73 18,495,492.78

（2）公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

22、一年内到期的非流动负债

项目 2015.12.31 2014.12.31

1 年内到期的长期借款 34,000,000.00 16,000,000.00

1 年内到期的长期应付款 11,293,922.00 -

合计 45,293,922.00 16,000,000.00

注：“1 年内到期的长期借款”为公司向中国银行广州白云支行借入的需要在 2016 年归还

的借款。利率区间见附注五、23。

“1 年内到期的长期应付款”为公司之子公司东莞宝隆在 2016 年度需要向海通恒信国际租

赁有限公司支付的租金。

23、长期借款

（1）长期借款分类

项目 2015.12.31 2014.12.31

抵押、担保借款 10,000,000.00 44,000,000.00

抵押借款 277,180.48 346,088.62

合计 10,277,180.48 44,346,088.62

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2015 年度单位：元；币种：人民币

长期借款分类的说明

a.抵押、担保借款明细列示如下：

借款公司银行名称借款金额抵押物、担保人

中国银行广房产（房产证号：粤房地权证穗字第 0510004298

达意隆 10,000,000.00

州白云支行号和粤房地权证穗字第 0510006371 号)、张颂明

合计 - 10,000,000.00 -

b.抵押借款为公司之子公司北美达意隆按揭购买汽车所致。

（2）长期借款利率区间为：6.15%至 7.74%(年利率)。

24、长期应付款

按款项性质列示长期应付款：

项目 2015.12.31 2014.12.31

售后租回租金 6,054,875.68 -

合计 6,054,875.68 -

注：2015 年 2 月份，公司之子公司东莞宝隆与海通恒信国际租赁有限公司签订《融资回租

合同》，将饮料生产成套设备以“售后回租”方式与海通恒信国际租赁有限公司开展融资租赁交

易，融资金额为 31,062,815.39 元，租赁保证金为 2,795,653.39 元（日后可冲减租金），融资

回租期限为三年。在租赁期间，东莞宝隆以回租方式继续使用该部分机器设备，按期向海通恒

信国际租赁有限公司支付租金。租赁期满，东莞宝隆以人民币 100 元的价格购买租赁设备所有

权。该交易实质为海通恒信国际租赁有限公司向东莞宝隆提供融资的一种方式，并以饮料生产

成套设备作为该融资的抵押担保物。

25、递延收益

（1）递延收益明细列表如下：

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31 形成原因

政府补助 17,854,237.38 840,000.00 3,637,147.41 15,057,089.97 取得政府补助

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2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）涉及政府补助的项目

本年新增政本年计入营业其他与资产相关/

政府补助 2014.12.31 2015.12.31

府补助外收入变动与收益相关

茶、果蔬饮料加工成套

3,093,357.56 - 959,974.92 - 2,133,382.64 与资产相关

设备开发项目

高黏度流体灌装设备

2,352,750.00 - 717,000.00 - 1,635,750.00 与资产相关

建设项目

轻量化瓶吹灌旋一体化

1,799,999.96 - 245,454.60 - 1,554,545.36 与资产相关

装备的研发及产业化

减量化环保技术在饮

料包装机械装备的应 819,426.04 - 216,093.00 - 603,333.04 与资产相关

用研究及其产业化

网络化数控高速 PET 瓶

装饮料装备关键技术 1,432,444.48 - 165,282.00 - 1,267,162.48 与资产相关

研发及应用示范

高速 PET 瓶装饮料装备

工艺过程信息智效能 336,337.68 - 95,789.43 - 240,548.25 与资产相关

优化技术与应用

关于饮料包装成套设

备国家地方联合工程 1,984,255.00 - 304,430.04 - 1,679,824.96 与资产相关

研究中心项目

减量化智能型吹灌旋

6,035,666.66 - 704,000.04 - 5,331,666.62 与资产相关

无菌生产线建设项目

2015 年产学研专项项

- 840,000.00 229,123.38 - 610,876.62 与收益相关

目经费

合计 17,854,237.38 840,000.00 3,637,147.41 - 15,057,089.97 -

26、股本

本年变动增减（+,-）

项目 2014.12.31 2015.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 195,244,050.00 - - - - - 195,244,050.00

27、资本公积

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

股本溢价 222,529,904.44 - - 222,529,904.44

其他资本公积 707,187.92 - - 707,187.92

合计 223,237,092.36 - - 223,237,092.36

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

28、其他综合收益

本期发生额

项目 2014.12.31 减：前期计入其 2015.12.31

本期所得税减：所得税后归属于税后归属于

他综合收益当

前发生额税费用母公司少数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产

- - - - - - -

的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进

- - - - - - -

损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 248,472.89 -300,160.60 - - -300,160.60 - -51,687.71

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进

285,493.17 11,134.55 - - 11,134.55 - 296,627.72

损益的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金

- - - - - - -

融资产损益

现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -

外币财务报表折算差额 -37,020.28 -311,295.15 - - -311,295.15 - -348,315.43

其他综合收益合计 248,472.89 -300,160.60 - - -300,160.60 - -51,687.71

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

29、盈余公积

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

法定盈余公积 29,013,563.49 1,868,029.49 - 30,881,592.98

任意盈余公积 1,505,489.28 - - 1,505,489.28

合计 30,519,052.77 1,868,029.49 - 32,387,082.26

本期增加法定盈余公积为按母公司净利润的 10%计提所致。

30、未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

项目 2015 年度 2014 年度提取或分配比例

调整前上期期末未分配利润 201,665,062.57 194,208,058.07

调整年初未分配利润合计数 - -

调整后年初未分配利润 201,665,062.57 194,208,058.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,804,241.74 13,235,739.63

减：提取法定盈余公积 1,868,029.49 1,873,854.13 母公司净利润的 10%

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 1,952,440.50 3,904,881.00

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 210,648,834.32 201,665,062.57

31、营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 802,631,663.39 606,275,150.63 952,799,634.62 695,046,200.56

其他业务 2,785,663.20 1,494,776.62 1,856,290.27 939,072.91

合计 805,417,326.59 607,769,927.25 954,655,924.89 695,985,273.47

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2015 年度单位：元；币种：人民币

32、营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度

营业税 1,800,559.81 130,976.27

城建税 2,928,851.73 5,951,375.95

教育费附加 1,256,032.09 2,551,099.34

地方教育附加 837,354.76 1,700,732.87

合计 6,822,798.39 10,334,184.43

33、销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 38,600,497.41 37,181,967.65

售后服务费 30,978,518.46 36,486,877.81

差旅费 10,982,276.18 8,851,385.89

运输及装卸费 9,785,551.90 12,666,336.13

展览费 6,150,592.52 6,591,769.64

办公费 2,438,610.78 2,251,673.77

业务招待费 7,759,020.72 7,693,584.81

佣金及海外代理费 4,431,898.27 1,863,258.01

其他 5,982,288.49 5,030,341.89

合计 117,109,254.73 118,617,195.60

34、管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 42,727,316.95 39,765,995.73

办公费 3,036,476.07 3,840,120.22

税费 4,785,203.67 4,498,071.29

折旧摊销费 6,134,055.01 6,367,958.89

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2015 年度单位：元；币种：人民币

项目 2015 年度 2014 年度

租赁费 2,239,887.35 2,929,742.55

车辆费 2,542,146.13 2,797,669.58

水电费 709,699.64 1,014,398.92

差旅费 1,269,061.02 769,731.88

业务招待费 1,226,204.90 987,058.51

审计评估咨询费 3,415,531.02 2,554,578.89

研发费用 12,039,493.49 11,852,518.57

其他 6,540,627.45 4,489,336.39

合计 86,665,702.70 81,867,181.42

35、财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 15,803,882.10 16,055,460.30

减：利息收入 1,098,485.49 979,428.68

汇兑损益 -5,974,224.96 -172,499.54

票据贴现利息 322,083.49 1,822,305.50

加：手续费及其他 652,087.19 494,709.34

合计 9,705,342.33 17,220,546.92

36、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 11,941,607.86 6,896,079.29

存货跌价损失 - -

固定资产减值损失 - -

合计 11,941,607.86 6,896,079.29

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2015 年度单位：元；币种：人民币

37、投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 3,737,824.69 -13,509,659.01

处置长期股权投资产生的投资收益 31,289,334.86 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

- -

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

- -

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

其他 - -

合计 35,027,159.55 -13,509,659.01

注：“处置长期股权投资产生的投资收益”的组成：①公司本期处置所持广州华新达投资管

理有限公司股权，使得顺流交易中产生的未实现内部交易损益一次在当期转回，调增投资收益

32,435,222.27 元；②公司处置所持广州华新达投资管理有限公司股权，出售所得价款与处置

长期股权投资账面价值之间的差额形成投资损失 1,145,887.41 元。

38、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

计入当期非经常

项目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,911,331.01 - 1,911,331.01

其中：固定资产处置利得 1,911,331.01 - 1,911,331.01

无形资产处置利得 - -

罚款及赔偿收入 285,434.54 775,637.90 285,434.54

政府补助 10,605,891.41 5,939,610.37 10,605,891.41

收购联营企业股东股权产生的收益 - 1,177,648.45 -

其他 233,887.16 202,569.12 233,887.16

合计 13,036,544.12 8,095,465.84 13,036,544.12

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2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）计入当期损益的政府补助

与资产相关/

政府补助种类 2015 年度 2014 年度

与收益相关

茶、果蔬饮料加工成套设备开发项目 959,974.92 959,974.92 与资产相关

高黏度流体灌装设备建设项目 717,000.00 717,000.00 与资产相关

轻量化瓶吹灌旋一体化装备的研发及产业化 245,454.60 245,454.59 与资产相关

减量化环保技术在饮料包装机械装备的应用

216,093.00 216,086.99 与资产相关

研究及其产业化

网络化数控高速 PET 瓶装饮料装备关键技术

165,282.00 165,282.02 与资产相关

研发及应用示范

高速 PET 瓶装饮料装备工艺过程信息智效能

95,789.43 95,789.51 与资产相关

优化技术与应用

关于饮料包装成套设备国家地方联合工程研

304,430.04 115,745.00 与资产相关

究中心项目

减量化智能型吹灌旋无菌生产线建设项目 704,000.04 164,333.34 与资产相关

2013 年广州市自主品牌国际化发展资金 - 10,000.00 与收益相关

2013 年服务贸易发展专项资金 - 380,000.00 与收益相关

2013 年加工贸易转型升级专项资金 - 180,000.00 与收益相关

2013 年度开拓国际市场专项资金 - 8,500.00 与收益相关

2013 年扩大生产扶持金 - 330,000.00 与收益相关

第十三届中国专利优秀奖配套奖 - 100,000.00 与收益相关

博士后科研工作站专项资金 - 500,000.00 与收益相关

2013 年度第二批企业出口增量贴息资金 - 71,650.00 与收益相关

2013 年中小企业国际市场开拓资金 - 71,611.00 与收益相关

2014 年广州开发区萝岗质量强区专项资金 - 500,000.00 与收益相关

新增名牌产品企业资助 - 75,000.00 与收益相关

2014 年科技兴贸品牌建设资金 - 400,000.00 与收益相关

2014 年推动加工贸易转型升级专项资金 - 80,000.00 与收益相关

标准制修订项目资助资资金 - 65,883.00 与收益相关

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

与资产相关/

政府补助种类 2015 年度 2014 年度

与收益相关

2014 年出口企业开拓国际市场专项资金 - 140,000.00 与收益相关

知识产权及专利资助费 332,600.00 347,300.00 与收益相关

2014 年出口企业开拓国际市场专项资金 20,000.00 - 与收益相关

广东省机械工程学会展览补贴 21,600.00 - 与收益相关

省战略性新兴企业政银企合作专项资金 20,000.00 - 与收益相关

2014 年品牌培育资金 90,800.00 - 与收益相关

2015 年市民营企业奖励专项资金 1,000,000.00 - 与收益相关

防洪费补助资金 430,000.00 - 与收益相关

知识产权示范企业奖 100,000.00 - 与收益相关

专业标准化技术委员会经费 90,000.00 - 与收益相关

标准制修订项目资助款 85,728.00 - 与收益相关

广州市支持企业国际市场开拓资金 120,816.00 - 与收益相关

组建研究开发院试点项目区资金 84,000.00 - 与收益相关

2015 年推动加工贸易转型升级专项资金 280,000.00 - 与收益相关

新兴产业政银企合作专项资金（贴息） 670,000.00 - 与收益相关

第十六届中国专利奖奖励经费 500,000.00 - 与收益相关

2014 年度广东省出口企业开拓国际市场专项

77,700.00 - 与收益相关

资金

发展总部经济贡献奖 1,500,000.00 - 与收益相关

关于组织开展企业研发经费投入后补助专项

1,105,500.00 - 与收益相关

资金

专利技术产业化项目资金 400,000.00 - 与收益相关

2015 年产学研专项项目经费 229,123.38 - 与收益相关

安全标准化达标奖励 15,000.00 - 与收益相关

食品生产经营单位先进管理体系资金资助 25,000.00 - 与收益相关

合计 10,605,891.41 5,939,610.37

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

39、营业外支出

营业外支出明细如下：

项目 2015 年度 2014 年度计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 117,541.09 216,975.68 117,541.09

其中：固定资产处置损失 117,541.09 216,975.68 117,541.09

无形资产处置损失 - - -

捐赠赞助支出 181,720.56 122,000.00 181,720.56

违约金及罚款 596,512.11 28,916.27 596,512.11

其他 735.51 2,908.51 735.51

合计 896,509.27 370,800.46 896,509.27

40、所得税

（1）所得税费用表

项目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 1,222,538.55 13,418,683.11

递延所得税费用 -1,456,892.56 -8,703,952.61

合计 -234,354.01 4,714,730.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年度

利润总额 12,569,887.73

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,885,483.16

子公司适用不同税率的影响 -440,767.04

调整以前期间所得税的影响注 -1,335,420.27

非应税收入的影响 -146,927.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 838,309.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的影响 1,855,811.81

高新科技企业加计扣除的影响 -989,467.27

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目 2015 年度

2014 年末计提的未付职工薪酬形成的递延所得税资产的影响 1,420,214.40

对联营企业的投资收益及内部购销未实现损益的影响 -3,228,798.13

固定资产加速折旧影响数 -92,792.60

所得税费用 -234,354.01

注：根据国家税务总局于 2015 年 5 月 8 日发布的《关于企业工资薪金和职工福利费等支出

税前扣除问题的公告》（2015 年第 34 号），企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预

提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。公司本期期末不再对在汇算清缴前可支付

的薪酬计提递延所得税资产，上期期末因未付职工薪酬而纳税调增的企业所得税在当期冲回，

调减当期所得税费用 1,420,214.40 元。

41、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015年度 2014年度

政府补助 7,808,744.00 9,459,944.00

利息收入 1,098,485.49 979,428.68

往来款 5,484,725.70 1,679,450.00

违约金 - 767,500.00

其他 599,516.64 263,146.87

合计 14,991,471.83 13,149,469.55

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015年度 2014年度

支付的费用 66,540,521.39 65,785,287.07

往来款 3,122,123.82 2,652,673.00

其他 215,956.71 18,607.68

合计 69,878,601.92 68,456,567.75

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

借款保证金 6,000,000.00 5,000,000.00

开具银行承兑汇票保证金 - 6,020,286.30

向实际控制人张颂明借款 20,000,000.00 -

“售后回租”融资款 28,267,162.00 -

合计 54,267,162.00 11,020,286.30

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

借款保证金 7,000,000.00 6,000,000.00

开具银行承兑汇票、保函保证金 16,159,699.12 -

“售后回租”租金、服务费及手续费 13,007,281.56 -

归还实际控制人张颂明借款 20,000,000.00 -

合计 56,166,980.68 6,000,000.00

42、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2015年度 2014年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 12,804,241.74 13,235,739.63

加：资产减值准备 11,941,607.86 6,896,079.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,482,863.88 34,273,708.27

无形资产摊销 1,911,885.98 2,032,560.46

长期待摊费用摊销 6,636,527.75 5,104,194.67

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

补充资料 2015年度 2014年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-1,793,789.92 216,975.68

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 13,559,240.78 15,779,108.25

投资损失（收益以“－”号填列） -35,027,159.55 13,509,659.01

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,549,685.16 -9,120,328.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 92,792.60 416,376.08

存货的减少（增加以“－”号填列） 14,402,114.90 74,976,399.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,650,870.17 -12,255,604.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 133,034,470.99 -120,641,581.39

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 173,844,241.68 24,423,285.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 189,616,563.76 70,195,075.24

减：现金的期初余额 70,195,075.24 130,762,802.62

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 119,421,488.52 -60,567,727.38

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）现金和现金等价物

项目 2015.12.31 2014.12.31

一、现金 189,616,563.76 70,195,075.24

其中：库存现金 32,261.61 41,271.52

可随时用于支付的银行存款 189,584,302.15 70,153,803.72

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 189,616,563.76 70,195,075.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金和现金等价物 - -

43、所有权或使用权受到限制的资产

项目 2015.12.31 受限原因

货币资金-其他货币资金 57,674,895.66 开具银行承兑汇票、保函保证金

货币资金-银行存款 7,000,000.00 银行借款保证金

固定资产-房屋及建筑物 95,402,801.87 银行借款抵押物

固定资产-机器设备 26,109,654.04 售后回租固定资产

无形资产-土地使用权 11,064,199.96 银行借款抵押物

合计 197,251,551.53 -

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

44、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 6,159,284.38 6.4936 39,995,929.05

欧元 479,645.82 7.0952 3,403,183.02

应收账款

其中：美元 9,856,281.06 6.4936 64,002,746.69

欧元 616,350.72 7.0952 4,373,131.63

其他应收款

其中：美元 46,258.97 6.4936 300,387.25

长期借款

其中：美元 42,685.18 6.4936 277,180.48

应付账款

其中：美元 3,353.00 6.4936 21,773.04

其他应付款

其中: 美元 322,693.95 6.4936 2,095,445.43

合计 - - 114,469,776.59

（2）境外经营实体的说明

境外经营实体经营地记账本位币

北美达意隆美国佐治亚州美元

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

公司本期未发生非同一控制下企业合并。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2、同一控制下企业合并

公司本期未发生同一控制下企业合并。

3、反向购买

公司本期未发生反向购买。

4、处置子公司

公司本期未处置子公司。

5、其他原因的合并范围变动

本期公司新设子公司珠海宝隆。

6、其他

无。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例

子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地直接间接

深圳达意隆包装技术有限公司深圳深圳生产；销售 100.00% - 出资设立

东莞达意隆水处理技术有限公司东莞东莞研发；咨询 100.00% - 出资设立

合肥达意隆包装技术有限公司合肥合肥生产；销售 100.00% - 出资设立

新疆宝隆包装技术开发有限公司五家渠五家渠研发；咨询 100.00% - 出资设立

美国佐治美国佐

达意隆北美有限公司注研发；销售 100.00% - 出资设立

亚州治亚州

东莞宝隆包装技术开发有限公司东莞东莞研发；生产 100.00% - 出资设立

天津宝隆包装技术开发有限公司天津天津生产；销售 100.00% - 出资设立

珠海宝隆瓶胚有限公司珠海珠海生产；销售 100.00% - 出资设立

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

注：2015 年 11 月达意隆北美有限公司注册地由“加利福尼亚州”变更至“佐治亚州”。

（2）重要的非全资子公司

公司不存在重要的非全资子公司。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例对合营企业或联

主要经业务

合营企业或联营企业名称注册地营企业投资的会

营地性质直接间接

计处理方法

广州一道注塑机械股份有限公司广州广州制造 44.85% - 权益法

注1 业

广州华新达投资管理有限公司广州广州投资 - - 权益法

注2 管理

注 1：广州一道注塑机械股份有限公司前身为广州一道注塑机械有限公司，于 2015 年 12

月份整体变更改制为股份公司。

注 2：2015 年 10 月 14 日，公司与广州华新集团有限公司签订《股权转让合同》，将所持广

州华新达投资管理有限公司 40%股权转让给广州华新集团有限公司。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）重要联营企业的主要财务信息

2015.12.31/2015 年度

项目广州一道注塑机械股份有广州华新达投资管理有限

限公司公司

流动资产 133,210,717.51 146,898,345.39

非流动资产 18,159,745.65 604,123,394.57

资产合计 151,370,463.16 751,021,739.96

流动负债 97,277,940.56 184,847,021.44

非流动负债 14,033,120.18 413,310,000.00

负债合计 111,311,060.74 598,157,021.44

少数股东权益 - -

归属于母公司所有者权益 40,059,402.42 152,864,718.52

按持股比例计算的净资产份额 17,966,641.99 61,145,887.41

调整事项 74,335.94 -61,145,887.41

--商誉 - -

--内部交易未实现利润 - -

--其他 74,335.94 -61,145,887.41

对联营企业权益投资的账面价

18,040,977.93 -

值

存在公开报价的联营企业权益

- -

投资的公允价值

营业收入 117,461,469.57 422,716,960.88

净利润 1,762,140.27 5,795,377.48

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 24,826.20 -

综合收益总额 1,786,966.47 5,795,377.48

本年度收到的来自联营企业的股

- -

利

注：广州华新达投资管理有限公司主要财务信息为自 2015 年 1 月 1 日至本公司处置所持该

公司股权日的主要财务信息。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（续上表）

2014.12.31/2014 年度

项目广州一道注塑机械股份有广州华新达投资管理有

限公司限公司

流动资产 117,590,251.96 152,925,571.82

非流动资产 17,197,997.43 502,674,189.41

资产合计 134,788,249.39 655,599,761.23

流动负债 96,281,704.43 195,488,753.52

非流动负债 - 313,041,666.67

负债合计 96,281,704.43 508,530,420.19

少数股东权益 - -

归属于母公司所有者权益 38,506,544.96 147,069,341.04

按持股比例计算的净资产份额 17,270,185.42 58,827,736.42

调整事项 74,335.94 -27,946,556.18

--商誉 - -

--内部交易未实现利润 - -27,946,556.18

--其他注 74,335.94 -

对联营企业权益投资的账面价值 17,344,521.36 30,881,180.24

存在公开报价的联营企业权益投资的公

- -

允价值

营业收入 150,466,173.51 218,844,908.26

净利润 15,937,446.83 -52,155,703.15

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 -18,107.05 -

综合收益总额 15,919,339.78 -52,155,703.15

本年度收到的来自联营企业的股利 - -

注：调整事项中的“其他”形成原因：2011 年 12 月广州一道注塑机械股份有限公司其他

股东申请增加注册资本 1,858,200.00 元，本公司放弃同比例增资权，增资后，本公司在该公司

的持股比例由 38.00%下降至 32.15%。上表中按持股比例计算的净资产份额与公司实际享有净资

产份额存在 74,335.94 元差异。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

2015.12.31/2015 年度 2014.12.31/2014 年度

联营企业：

投资账面价值合计 2,830,843.03 -

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -169,156.97 -

--其他综合收益 - -

--综合收益总额 -169,156.97 -

注:公司不重要的联营企业为广州易贷金融信息服务股份有限公司。2015 年，公司以增资

方式参股投资广州易贷金融信息服务股份有限公司，以货币资金 300 万元增资，占广州易贷金

融信息服务股份有限公司 10%股权。

公司指派总经理肖林代表公司加入广州易贷金融信息服务股份有限公司董事会，可通过其

对广州易贷金融信息服务股份有限公司施加重大影响。

（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、重要的共同经营

公司不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

6、其他

无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他

应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，这些金融工具主要与经营及融

资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及

本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

-信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要

面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交

易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致

面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

-利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授

信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过

缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

-外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

公司销售包括境外的美国。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金

融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注五、44 外币货币性项目。本

年度公司产生汇兑收益 5,974,224.96 元。

-流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部

门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量

的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、关联方关系及其交易

1、本公司的控股股东情况

控股股东控股股东对本企控股股东对本企

注册地业务性质注册资本

名称业的持股比例业的表决权比例

张颂明住址：广东广州 - - 30.92% 30.92%

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益。

3、本公司合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见附注七、3。

4、其他关联方情况

公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员为公司关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容 2015 年度 2014 年度

PET 瓶胚注塑机系统

广州一道注塑机械股份有限公司 16,290,084.91 386,125.40

及辅助配件

广州一道注塑机械股份有限公司技术服务费 398,799.06 -

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容 2015 年度 2014 年度

广州一道注塑机械股份有限公司配件 72,075.72 -

广州一道注塑机械股份有限公司结晶机 - 2,564,102.57

广州华新达投资管理有限公司配件 1,207,586.43 -

吹灌旋一体机

广州华新达投资管理有限公司 34,355,384.59 144,662,871.89

及配套设备

广州华新达投资管理有限公司向本公司采购的吹灌旋一体机及配套设备做为该公司的生产

设备，该交易形成企业会计准则中的顺流交易。本期公司对广州华新达投资管理有限公司的销

售金额（不含税）为 57,258,974.32 元，公司已对按照持股比例计算确定本次顺流交易中产生

归属于本公司的损益部分不予确认，调整后确认对广州华新达投资管理有限公司的销售收入为

34,355,384.59 元。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类 2015 年度 2014 年度

广州一道注塑机械股份有限公司广州市云埔一路 23 号制造三区厂房西面部分 - 230,400.00

注：广州一道注塑机械股份有限公司本期不再向本公司租赁厂房。

（3）关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

广州一道注塑机械股份有限公司 5,381,532.00 2014.12.23 2015.06.16 是

广州华新达投资管理有限公司 200,000,000.00 2014.01.24 2018.12.11 否

广州华新达投资管理有限公司 32,000,000.00 2015.07.09 2022.03.10 否

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

张颂明 140,000,000.00 2014.12.04 2015.09.09 是

张颂明 50,000,000.00 2015.12.15 2016.12.14 否

张颂明 111,120,000.00 2015.12.01 2016.11.19 否

张颂明 35,000,000.00 2014.4.5 2016.4.5 是注

张颂明 30,000,000.00 2015.04.05 2017.04.05 否

张颂明 16,000,000.00 2010.08.01 2018.12.31 否

注：因新签授信合同及保证合同，该等合同自动终止。

（4）关键管理人员报酬

项目 2015 年度（万元） 2014 年度（万元）

关键管理人员报酬 564.41 549.24

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

公司 2015 年度关键管理人员为 14 人，2014 年度为 13 人。

（5）其他关联交易

项目 2015 年度 2014 年度

转售电力 - 200,818.64

由于上期广州一道注塑机械股份有限公司向公司租赁厂房及办公场所，本公司相应向该公

司转售电力。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

2015.12.31 2014.12.31

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广州华新达投资管理有限公司 60,554,871.00 2,977,749.75 24,675,145.00 -

预付款项广州一道注塑机械股份有限公司 14,325.00 - 31,830.00 -

其他应收款广州一道注塑机械股份有限公司 - - 6,644.00 199.32

（2）应付项目

项目名称关联方 2015.12.31 2014.12.31

预收款项广州一道注塑机械股份有限公司 1,129,300.00 1,080,000.00

应付票据广州一道注塑机械股份有限公司 2,049,500.00 -

其他应付款广州一道注塑机械股份有限公司 2,258,479.57 -

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

报告期内，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

报告期内，本公司无应披露未披露的或有事项。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

十一、资产负债表日后事项

1、放弃对参股公司增资权

公司的参股公司广州一道注塑机械股份有限公司拟通过增资方式引入广州迅智机械科技有

限公司（以下简称“迅智公司”）和以员工持股设立的有限合伙(该有限合伙尚未进行工商登记，

具体名称以工商行政部门核准的名称为准，以下简称“员工持股有限合伙”)两方股东，由迅智

公司、员工持股有限合伙分别对其增资 7,600,805.49 元和 1,583,501.14 元。

在广州一道注塑机械股份有限公司其他股东方放弃增资权的基础上，本公司决定放弃对广

州一道注塑机械股份有限公司的增资权。本次增资完成后，按广州一道注塑机械股份有限公司

新注册资本计算，迅智公司将持有广州一道注塑机械股份有限公司 19.20%股权，员工持股有限

合伙将持有 4.00%股权。公司的持股比例由 44.85%稀释到 34.44%，其他股东的持股比例亦相应

稀释。

2、解除对广州华新达投资管理有限公司贷款担保

公司共为广州华新达投资管理有限公司向银行申请的贷款提供过两笔担保责任，具体为公

司与平安银行环市支行签订的《最高额保证担保合同》（合同编号：平银穗环市东路额保字

20131212 第 001-5 号）以及公司与交通银行五羊支行签订的《保证合同》（合同编号：粤五羊

2015 年保字 0004 号）。2016 年 1 月 29 日，公司已与平安银行环市支行签订《〈最高额保证担保

合同〉终止协议》，公司在该行为广州华新达投资管理有限公司提供的贷款担保责任相应解除。

2016 年 1 月 20 日, 交通银行五羊支行向公司出具了解除担保合同同意函，截至本报告日，公

司与交通银行五羊支行的保证合同终止协议正在办理当中。

3、利润分配

根据公司 2016 年 2 月 19 日召开的第五届董事会第四次会议决议，公司 2015 年度利润分

配的议案为：以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 195,244,050 股为基数，每 10 股派发现金 0.10

元(含税)。该议案须提交股东大会审议通过方可实施。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

4、办理融资回租业务

根据公司 2016 年 2 月 19 日召开的第五届董事会第四次会议决议，公司董事会同意办理融

资回租业务，将公司全套生产设备以“售后回租”方式与广东粤信融资租赁有限公司开展融资

租赁交易，融资金额 5,000 万元，融资回租期限为三年，同时由公司实际控制人张颂明先生为

上述业务提供不可撤销的连带责任保证。

截至报告日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、前期会计差错更正

公司报告期内不存在前期会计差错更正。

2、分部信息

公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报

告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

2015.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

402,390,414.80 92.59% 59,296,931.04 14.74% 343,093,483.76

账准备的应收账款

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2015.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

合并范围内关联方组合 30,920,879.04 7.11% - - 30,920,879.04

组合小计 433,311,293.84 99.70% 59,296,931.04 13.68% 374,014,362.80

单项金额虽不重大但单项计

1,322,900.00 0.30% 1,322,900.00 100.00% -

提坏账准备的应收账款

合计 434,634,193.84 100.00% 60,619,831.04 13.95% 374,014,362.80

2014.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

388,212,123.00 93.01% 48,106,172.74 12.39% 340,105,950.26

账准备的应收账款

合并范围内关联方组合 29,160,760.43 6.99% - - 29,160,760.43

组合小计 417,372,883.43 100.00% 48,106,172.74 11.53% 369,266,710.69

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 417,372,883.43 100.00% 48,106,172.74 11.53% 369,266,710.69

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015.12.31

账龄

金额坏账准备计提比例

信用期以内 78,011,600.90 - -

信用期-1年 156,657,153.73 7,832,857.69 5.00%

1-2年 81,402,165.86 8,140,216.59 10.00%

2-3年 36,208,595.99 7,241,719.20 20.00%

3-5年 28,057,521.53 14,028,760.77 50.00%

5年以上 22,053,376.79 22,053,376.79 100.00%

合计 402,390,414.80 59,296,931.04 14.74%

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

项目账面余额坏账金额计提比例理由

南京松朗饮料包装经法院判决，执行债权分

646,900.00 646,900.00 100.00%

制品有限公司配后未能收回余额

法院已向债务人发出执

鹤山市程海纯天然

676,000.00 676,000.00 100.00% 行通知，未发现被执行人

山泉水有限公司

有可供执行的财产

合计 1,322,900.00 1,322,900.00 - -

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 12,513,658.3 元；本期因收回前期核销应收账款导致坏账准备金

额转回 480,000.00 元。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（4）本期实际核销的应收账款情况

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 134,648,227.64 元，占应

收账款年末余额合计数的比例为 30.98%,相应计提的坏账准备期末余额为 3,552,323.75 元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

2015.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

2,665,389.31 9.70% 114,119.98 4.28% 2,551,269.33

账准备的其他应收款

合并范围内关联方组合 24,700,000.00 89.90% - - 24,700,000.00

组合小计 27,365,389.31 99.60% 114,119.98 0.42% 27,251,269.33

单项金额虽不重大但单项计

109,264.20 0.40% 109,264.20 100.00% -

提坏账准备的其他应收款

合计 27,474,653.51 100.00% 223,384.18 0.81% 27,251,269.33

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2014.12.31

种类占总额坏账准备

账面余额坏账准备账面价值

比例计提比例

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

7,077,829.10 23.18% 769,279.71 10.87% 6,308,549.39

账准备的其他应收款

合并范围内关联方组合 23,350,242.90 76.46% - - 23,350,242.90

组合小计 30,428,072.00 99.64% 769,279.71 2.53% 29,658,792.29

单项金额虽不重大但单项计

109,264.20 0.36% 109,264.20 100.00% -

提坏账准备的其他应收款

合计 30,537,336.20 100.00% 878,543.91 2.88% 29,658,792.29

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015.12.31

账龄

金额坏账准备计提比例

1年以内 2,479,127.86 74,373.84 3.00%

1-2年 127,461.45 12,746.14 10.00%

2-3年 8,000.00 1,600.00 20.00%

3年以上 50,800.00 25,400.00 50.00%

合计 2,665,389.31 114,119.98 4.28%

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 655,159.73 元。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

保证金及押金 1,886,330.00 5,324,930.00

往来款 25,150,482.40 24,315,384.86

备用金 297,341.11 787,757.14

其他 140,500.00 109,264.20

合计 27,474,653.51 30,537,336.20

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款项

单位名称金额年限款总额的比坏账准备

性质

例(%)

全资子

15,008,600.00 元为 1 年以内，

第一名公司往 24,700,000.00 89.90% -

9,691,400.00 元为 1-2 年

来款

第二名保证金 800,000.00 1 年以内 2.91% 24,000.00

第三名往来款 336,418.20 1 年以内 1.22% 10,092.55

311,130.00 元为 1 年以内，

第四名往来款 312,330.00 1.14% 9,453.90

1,200.00 元为 1-2 年

第五名往来款 120,000.00 1 年以内 0.44% 3,600.00

合计 - 26,268,748.20 - 95.61% 47,146.45

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

3、长期股权投资

2015.12.31 2014.12.31

项目

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 166,394,440.00 - 166,394,440.00 142,394,440.00 - 142,394,440.00

对联营、合营企

17,310,164.45 - 17,310,164.45 46,337,216.08 - 46,337,216.08

业投资

合计 183,704,604.45 - 183,704,604.45 188,731,656.08 - 188,731,656.08

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

(1)对子公司投资

被投资单位名称 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31 本期计提减值准备减值准备期末余额

深圳达意隆包装技术有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -

东莞达意隆水处理技术有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

合肥达意隆包装技术有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

新疆宝隆包装技术开发有限公司 30,068,383.29 - - 30,068,383.29 - -

达意隆北美有限公司 6,217,150.00 - - 6,217,150.00 - -

东莞宝隆包装技术开发有限公司 30,108,906.71 - - 30,108,906.71 - -

天津宝隆包装技术开发有限公司 26,000,000.00 4,000,000.00 - 30,000,000.00 - -

珠海宝隆瓶胚有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -

合计 142,394,440.00 24,000,000.00 - 166,394,440.00 - -

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）对联营、合营企业投资

本期增减变动减值

其他宣告发放计提准备

被投资单位 2014.12.31 权益法下确认其他综合 2015.12.31

追加投资减少投资权益现金股利减值其他期末

的投资损益收益调整

变动或利润准备余额

一、合营企业

- - - - - - - - - - - -

小计 - - - - - - - - - - -

二、联营企业

广州一道注塑机械

15,456,035.84 - - -987,848.97 11,134.55 - - - - 14,479,321.42 -

股份有限公司

广州华新达投资管

30,881,180.24 - - -2,170,515.10 - - - - -28,710,665.14 - -

理有限公司

广州易贷金融信息

- 3,000,000.00 - -169,156.97 - - - - - 2,830,843.03 -

服务股份有限公司

小计 46,337,216.08 3,000,000.00 - -3,327,521.04 11,134.55 - - - -28,710,665.14 17,310,164.45 -

合计 46,337,216.08 3,000,000.00 - -3,327,521.04 11,134.55 - - - -28,710,665.14 17,310,164.45 -

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

4、营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 702,721,445.37 521,925,591.48 985,216,181.28 708,708,937.51

其他业务 1,624,586.09 1,169,314.56 1,705,505.04 1,426,495.95

合计 704,346,031.46 523,094,906.04 986,921,686.32 710,135,433.46

5、投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益 - -

权益法核算的长期股权投资收益 -3,327,521.04 -42,854,815.93

处置长期股权投资产生的投资收益 31,289,334.86 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有

- -

期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取

- -

得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -

其他 - -

合计 27,961,813.82 -42,854,815.93

注：“处置长期股权投资产生的投资收益”的组成：①公司本期处置所持广州华新达投资管

理有限公司股权，使得顺流交易中产生的未实现内部交易损益一次在当期转回，调增投资收益

金额 32,435,222.27 元；②公司处置所持广州华新达投资管理有限公司股权，出售所得价款与

处置长期股权投资账面价值之间的差额形成投资损失 1,145,887.41 元。

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益

（2008）》，本公司非经常性损益如下：

项目 2015 年度说明

非经常性收入项目：

1、公司、天津宝隆、新疆宝

隆及东莞达意隆处置固定资

产净收益 1,793,789.92 元；

2、公司本期处置所持广州华

新达投资管理有限公司股

权，使得顺流交易中产生的

未实现内部交易损益

1、非流动资产处置收益 33,083,124.78

32,435,222.27 元一次在当

期转回；3、公司处置所持广

州华新达投资管理有限公司

股权，出售所得价款与处置

长期股权投资账面价值之间

产生的投资损失

1,145,887.41 元。

2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按

10,605,891.41

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 -

价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益 -

7、委托他人投资或管理资产的损益 -

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资

产减值准备

9、债务重组损益 -

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目 2015 年度说明

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允

价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

本期因收回前期核销应收账

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 480,000.00 款导致坏账准备转回

480,000.00 元

16、对外委托贷款取得的损益 -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

行一次性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入 -

20、除上述各项之外的营业外收支净额 -259,646.48

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小计 43,909,369.71

减：非经常性损益相应的所得税 1,875,843.04

减：少数股东损益影响数 -

非经常性损益影响的净利润 -

归属于母公司普通股股东的净利润 12,804,241.74

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利

-29,229,284.92

润

广州达意隆包装机械股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2、净资产收益率和每股收益

2015 年度

报告期利润加权平均净资每股收益

产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.95% 0.07 0.07

扣除非经常性损益后归属于公司普

-4.45% -0.15 -0.15

通股股东的净利润

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达 意 隆：2015年年度审计报告

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