达意隆：关于2015年度控股股东及关联方资金占用以及对外担保情况专项审核说明_股票频道

广州达意隆包装机械股份有限公司

关于 2015 年度控股股东及关联方资金占用

以及对外担保情况专项审核说明

广会专字[2016]G15043780026 号

报告正文……………………………………………………1-2

附件一：广州达意隆包装机械股份有限公司 2015 年度

控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表……3

附件二：担保情况汇总表……………………………………4

广州达意隆包装机械股份有限公司

关于 2015 年度控股股东及关联方资金占用

以及对外担保情况专项审核说明

广会专字[2016]G15043780026 号

广州达意隆包装机械股份有限公司全体股东:

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广州达意隆包装机械股

份有限公司（以下简称“达意隆”)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及

母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并于 2016 年 2 月 19

日出具了广会审字[2016]G15043780015 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发

〔2003〕56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

问题的通知》的要求，达意隆编制了后附的 2015 年度控股股东及其他关联方资

金占用情况汇总表及担保情况汇总表（以下简称“情况表”）。如实编制和对外

披露情况表并确保其真实、合法及完整是达意隆的责任。我们的责任是根据上述

通知的规定对达意隆与控股股东及其他关联方资金占用情况是否符合规定进行

审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了包括查阅有关资料、会计凭证、

核对会计记录等我们认为必要的审核程序。

我们认为，后附情况表所载资料与我所审计达意隆 2015 年度财务报告时所

复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容在所有重大方面没有发现不一

致之处。为了更好地理解达意隆的控股股东及其他关联方资金占用情况，后附情

况表应当与已审财务报表一并阅读。

附件：广州达意隆包装机械股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方

资金占用情况汇总表及担保情况汇总表

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何国铨

中国注册会计师：徐如杰

中国广州二○一六年二月十九日

附件：

广州达意隆包装机械股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司单位：万元

资金占用方资金占用方占用方上市公司 2015 年期初占 2015 年度占用累计 2015 年度偿 2015 年期末占

占用形占用

与上市公司核算的用资金余额(借发生金额(不含占还累计发生用资金余额(借

类别名称成原因性质

的关联关系会计科目方+、贷方-) 用资金利息) 金额方+、贷方-)

控股股东、实际控制

- - - - - - - - -

人及其附属企业

小计 - - - - - - - - -

广州一道注塑机租金及电经营性

联营企业其他应收款 0.66 - 0.66 -

关联自然人及其控械股份有限公司费占用

制的法人广州一道注塑机经营性

联营企业预付款项 3.18 16.97 18.72 1.43 采购

械股份有限公司占用

小计 - - - 3.84 16.97 19.38 1.43 - -

其他关联人及其附

- - - - - - - - -

属企业

小计 - - - - - - - - -

东莞宝隆包装技代垫款项非经营

全资子公司其他应收款 2,335.02 1,500.86 1,365.88 2,470.00

上市公司的子公司术开发有限公司及暂借款性占用

及其附属企业广州华新达投资经营性

联营企业应收账款 2,467.51 6,840.59 3,252.61 6,055.49 销售

管理有限公司占用

小计 - - - 4,802.53 8,341.45 4,618.49 8,525.49 - -

总计 - - - 4,806.37 8,358.42 4,637.87 8,526.92 - -

注:达意隆之实际控制人张颂明在广州一道注塑机械股份有限公司担任董事。

公司法定代表人：肖林主管会计工作的公司负责人：曾德祝公司会计机构负责人：吴志刚

担保情况汇总表

编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司单位：万元

被担保对象目前是否担保实际使用授信额

公司代担保人（上担保金额

公司简称被担保对象与上市公司开始担保日结束担保日仍存在担担保方式占 2015 年末合并会计

码市公司）（万元）

的关系保责任报表净资产的比例

广州一道注塑机

002209 达意隆达意隆联营企业 538.15 2014.12.23 2015.06.16 否连带责任保证 -

械有限公司

广州华新达投资

002209 达意隆达意隆联营企业 20,000.00 2014.1.24 2018.12.11 是连带责任保证 20.03%

管理有限公司

广州华新达投资

002209 达意隆达意隆联营企业 3200.00 2015.07.09 2022.03.10 是连带责任保证 3.32%

管理有限公司

法定代表人：肖林主管会计工作的负责人：曾德祝会计机构负责人：吴志刚

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