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中国重工：重庆齿轮箱有限责任公司审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-02-19 00:00:00
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重庆齿轮箱有限责任公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]01360058 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并所有者权益变动表 7

5、 资产负债表 10

6、 利润表 12

7、 现金流量表 13

8、 所有者权益变动表 14

9、 财务报表附注 17

合并资产负债表

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动资产：

货币资金 六、1 172,980,298.13 428,394,231.99 390,053,124.18

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 215,945,678.65 115,720,754.40 134,406,989.30

应收账款 六、3 2,958,428,468.26 3,039,928,478.70 3,885,794,745.24

预付款项 六、4 233,411,002.52 158,077,761.02 156,432,247.90

应收利息

应收股利 960,000.00

其他应收款 六、5 53,731,878.95 26,808,802.38 25,228,104.14

存货 六、6 2,038,097,992.16 2,108,391,022.13 1,421,578,079.23

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 119,088,424.75 168,901,120.63 407,880.80

流动资产合计 5,791,683,743.42 6,046,222,171.25 6,014,861,170.79

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 23,595,572.81 23,595,572.81 23,595,572.81

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 1,318,835.45 1,443,966.75

投资性房地产

固定资产 六、10 1,098,051,713.19 1,111,548,242.70 1,174,229,899.98

在建工程 六、11 285,573,512.03 262,783,850.79 126,219,389.19

工程物资

固定资产清理 六、12 10,000.00 10,000.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 64,020,604.41 65,467,587.11 67,203,966.35

开发支出 六、14 7,797,229.83 7,797,229.83 5,934,988.50

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 六、15 206,171.49 54,751,022.76 39,406,138.12

其他非流动资产 六、16 100,405,100.07 122,223,586.13 76,803,528.00

非流动资产合计 1,579,649,903.83 1,649,495,927.58 1,514,847,449.70

资产总计 7,371,333,647.25 7,695,718,098.83 7,529,708,620.49

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

合并资产负债表(续)

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动负债：

短期借款 六、17 2,755,000,000.00 2,585,000,000.00 2,915,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、18 317,667,794.63 521,934,845.25 322,464,450.11

应付账款 六、19 2,545,062,073.06 2,033,491,523.93 1,905,787,372.60

预收款项 六、20 264,565,182.21 213,210,161.86 191,218,207.50

应付职工薪酬 六、21 12,528,451.92 8,256,094.13 7,056,074.25

应交税费 六、22 745,573.45 1,396,073.52 10,330,960.35

应付利息 12,241,125.00

应付股利 六、23 793,930.28 793,930.28 793,930.28

其他应付款 六、24 353,820,095.72 313,558,778.45 303,817,220.58

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、25 4,770,000.00 104,770,000.00 4,970,000.00

其他流动负债

流动负债合计 6,254,953,101.27 5,782,411,407.42 5,673,679,340.67

非流动负债：

长期借款 六、26 980,000,000.00 850,000,000.00 500,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 六、27 891,415.28 828,325.18 279,736,089.97

长期应付职工薪酬 六、28 42,800,000.00 44,400,000.00 43,580,000.00

专项应付款 六、29 86,613,869.88 79,648,350.54 41,705,602.04

预计负债 六、30 2,240,574.76 2,240,574.76 2,240,574.76

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,112,545,859.92 977,117,250.48 867,262,266.77

负债合计 7,367,498,961.19 6,756,597,791.68 6,540,941,607.44

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 六、31 1,051,381,549.46 1,051,381,549.46 754,551,549.46

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、32 210,930,554.17 210,930,554.17 201,173,106.93

减：库存股

其他综合收益 六、33 -5,545,500.00 -3,595,500.00

专项储备 六、34 4,222,760.85 585,505.71

盈余公积 六、35 37,560,553.99 37,560,553.99 37,560,553.99

一般风险准备

未分配利润 六、36 -1,252,315,192.14 -349,971,122.87 10,485,419.08

归属于母公司所有者权益合计 46,234,726.33 946,891,540.46 1,003,770,629.46

少数股东权益 -42,400,040.27 -10,702,099.53 -15,003,616.41

所有者权益合计 3,834,686.06 936,189,440.93 988,767,013.05

负债和所有者权益(或股东权益)总计 7,371,333,647.25 7,695,718,098.83 7,529,708,620.49

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合 并 利 润 表

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年1-10月 2014年度 2013年度

一、营业总收入 2,296,115,979.73 2,472,308,607.69 2,414,173,026.89

其中：营业收入 六、37 2,296,115,979.73 2,472,308,607.69 2,414,173,026.89

二、营业总成本 3,210,212,903.68 2,884,898,027.53 2,682,385,987.55

其中：营业成本 六、37 2,055,784,281.64 2,099,323,250.09 1,885,888,448.54

营业税金及附加 六、38 3,657,881.03 4,205,154.35 12,735,553.96

销售费用 六、39 120,461,179.62 277,875,891.62 245,138,144.24

管理费用 六、40 197,060,165.29 222,694,324.77 272,834,605.09

财务费用 六、41 165,710,411.47 220,949,321.87 197,024,940.43

资产减值损失 六、42 667,538,984.63 59,850,084.83 68,764,295.29

加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)

投资收益(损失以"－"号填列) 六、43 1,140,282.64 6,564,369.27 -107,380.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,874,868.70 -2,824,993.74

三、营业利润(亏损以"－"号填列) -912,956,641.31 -406,025,050.57 -268,320,341.37

加：营业外收入 六、44 35,669,808.92 41,280,977.61 89,378,081.41

其中：非流动资产处置利得 93,992.79 2,572,285.60 407,969.45

减：营业外支出 六、45 1,851,683.73 2,244,215.17 253,964.83

其中：非流动资产处置损失 40,349.36 147,430.11 46,304.83

四、利润总额(亏损以"－"号填列) -879,138,516.12 -366,988,288.13 -179,196,224.79

减：所得税费用 六、46 54,903,493.89 -10,833,263.06 2,044,313.32

五、净利润(净亏损以“－”号填列) -934,042,010.01 -356,155,025.07 -181,240,538.11

归属于母公司所有者的净利润 -902,344,069.27 -360,456,541.95 -170,573,840.61

少数股东损益 -31,697,940.74 4,301,516.88 -10,666,697.50

六、其他综合收益的税后净额 六、47 -1,950,000.00 -3,595,500.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,950,000.00 -3,595,500.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,950,000.00 -3,595,500.00

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -1,950,000.00 -3,595,500.00

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -935,992,010.01 -359,750,525.07 -181,240,538.11

归属于母公司所有者的综合收益总额 -904,294,069.27 -364,052,041.95 -170,573,840.61

归属于少数股东的综合收益总额 -31,697,940.74 4,301,516.88 -10,666,697.50

八、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年1-10月 2014年度 2013年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,525,296,705.32 1,312,384,876.82 2,349,804,025.14

收到的税费返还 4,295,592.67 2,425,704.07 3,752,987.07

收到的其他与经营活动有关的现金 六、48 104,598,101.58 57,055,235.99 101,576,643.95

经营活动现金流入小计 1,634,190,399.57 1,371,865,816.88 2,455,133,656.16

购买商品、接受劳务支付的现金 1,393,692,228.28 511,805,004.56 1,871,886,895.80

支付给职工以及为职工支付的现金 236,042,201.47 321,672,721.37 316,176,742.79

支付的各项税费 28,867,303.08 59,868,484.56 130,552,125.74

支付的其他与经营活动有关的现金 六、48 247,499,605.69 199,816,942.67 207,588,315.39

经营活动现金流出小计 1,906,101,338.52 1,093,163,153.16 2,526,204,079.72

经营活动产生的现金流量净额 -271,910,938.95 278,702,663.72 -71,070,423.56

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,427,812.00

取得投资收益收到的现金 4,273,015.01 2,276,839.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回

5,785.00 211,000.00 77,800.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金 六、48 5,500,000.00 46,175,324.50 20,898,702.00

投资活动现金流入小计 5,505,785.00 52,087,151.51 23,253,341.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

41,093,551.15 210,868,344.35 113,710,083.09

现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 41,093,551.15 210,868,344.35 113,710,083.09

投资活动产生的现金流量净额 -35,587,766.15 -158,781,192.84 -90,456,741.45

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 17,836,139.95

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,780,000,000.00 3,765,000,000.00 3,180,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,780,000,000.00 3,782,836,139.95 3,180,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,580,000,000.00 3,645,000,000.00 2,990,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,915,228.76 219,416,503.02 206,491,762.92

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,727,915,228.76 3,864,416,503.02 3,196,491,762.92

筹资活动产生的现金流量净额 52,084,771.24 -81,580,363.07 -16,491,762.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -255,413,933.86 38,341,107.81 -178,018,927.93

加：期初现金及现金等价物余额 428,394,231.99 390,053,124.18 568,072,052.11

六、期末现金及现金等价物余额 172,980,298.13 428,394,231.99 390,053,124.18

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并所有者权益变动表（一）

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

2015年1-10月

项 目 其他权益工具

减：库 一般风

实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 1,051,381,549.46 210,930,554.17 -3,595,500.00 585,505.71 37,560,553.99 -349,971,122.87 -10,702,099.53 936,189,440.93

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,051,381,549.46 210,930,554.17 -3,595,500.00 585,505.71 37,560,553.99 -349,971,122.87 -10,702,099.53 936,189,440.93

三、本期增减变动金额（减少以“－

-1,950,000.00 3,637,255.14 -902,344,069.27 -31,697,940.74 -932,354,754.87

”号填列）

（一）综合收益总额 -1,950,000.00 -902,344,069.27 -31,697,940.74 -935,992,010.01

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 3,637,255.14 3,637,255.14

1.本期提取 5,700,000.00 5,700,000.00

2.本期使用 2,062,744.86 2,062,744.86

（六）其他

四、本期期末余额 1,051,381,549.46 210,930,554.17 -5,545,500.00 4,222,760.85 37,560,553.99 -1,252,315,192.14 -42,400,040.27 3,834,686.06

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

7

合并所有者权益变动表（二）

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

2014年度

项 目 其他权益工具

减：库 一般风

实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 754,551,549.46 201,173,106.93 37,560,553.99 10,485,419.08 -15,003,616.41 988,767,013.05

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 754,551,549.46 201,173,106.93 37,560,553.99 10,485,419.08 -15,003,616.41 988,767,013.05

三、本期增减变动金额（减少以“－

296,830,000.00 9,757,447.24 -3,595,500.00 585,505.71 -360,456,541.95 4,301,516.88 -52,577,572.12

”号填列）

（一）综合收益总额 -3,595,500.00 -360,456,541.95 4,301,516.88 -359,750,525.07

（二）所有者投入和减少资本 296,830,000.00 9,757,447.24 306,587,447.24

1.所有者投入的普通股 296,830,000.00 296,830,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 9,757,447.24 9,757,447.24

（三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 585,505.71 585,505.71

1.本期提取 7,334,793.09 7,334,793.09

2.本期使用 6,749,287.38 6,749,287.38

（六）其他

四、本期期末余额 1,051,381,549.46 210,930,554.17 -3,595,500.00 585,505.71 37,560,553.99 -349,971,122.87 -10,702,099.53 936,189,440.93

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法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

8

合并所有者权益变动表（三）

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

2013年度

项 目 其他权益工具

减：库 一般风

实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 754,551,549.46 201,173,106.93 37,560,553.99 181,059,259.69 -4,336,918.91 1,170,007,551.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 754,551,549.46 201,173,106.93 37,560,553.99 181,059,259.69 -4,336,918.91 1,170,007,551.16

三、本期增减变动金额（减少以“－

-170,573,840.61 -10,666,697.50 -181,240,538.11

”号填列）

（一）综合收益总额 -170,573,840.61 -10,666,697.50 -181,240,538.11

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取 7,977,753.28 7,977,753.28

2.本期使用 7,977,753.28 7,977,753.28

（六）其他

四、本期期末余额 754,551,549.46 201,173,106.93 37,560,553.99 10,485,419.08 -15,003,616.41 988,767,013.05

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9

资产负债表

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动资产：

货币资金 167,861,344.22 421,759,536.01 383,765,006.03

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 34,494,060.93 26,086,678.00 106,389,505.50

应收账款 十二、1 3,645,923,514.50 3,885,861,808.27 4,381,498,057.41

预付款项 48,551,326.09 74,028,271.88 75,471,621.73

应收利息

应收股利 117,211,603.36 117,211,603.36 118,171,603.36

其他应收款 十二、2 46,920,172.85 21,689,831.54 20,828,525.39

存货 804,078,944.82 644,889,131.48 355,638,316.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 11,007,687.31 55,828,574.10

流动资产合计 4,876,048,654.08 5,247,355,434.64 5,441,762,636.14

非流动资产：

可供出售金融资产 23,595,572.81 23,595,572.81 23,595,572.81

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十二、3 53,357,908.35 54,676,743.80 54,801,875.10

投资性房地产

固定资产 1,040,127,232.30 1,046,174,137.48 1,099,397,841.61

在建工程 285,204,281.25 262,540,431.97 125,734,833.62

工程物资

固定资产清理 10,000.00 10,000.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,020,604.41 65,467,587.11 67,203,966.35

开发支出 7,797,229.83 7,797,229.83 5,934,988.50

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 23,351,007.62 18,165,445.51

其他非流动资产 100,405,100.07 122,223,586.13 76,803,528.00

非流动资产合计 1,574,507,929.02 1,605,836,296.75 1,471,648,051.50

资产总计 6,450,556,583.10 6,853,191,731.39 6,913,410,687.64

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10

资产负债表(续)

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日

流动负债：

短期借款 2,755,000,000.00 2,585,000,000.00 2,915,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 317,667,794.63 521,934,845.25 322,464,450.11

应付账款 1,014,474,859.10 982,435,410.80 1,181,309,256.15

预收款项 235,722,592.40 203,183,327.16 186,589,613.69

应付职工薪酬 8,116,146.43 5,535,397.04 4,702,255.61

应交税费 633,459.84 1,270,817.69 -457,255.60

应付利息 12,241,125.00

应付股利 793,930.29 793,930.29 793,930.29

其他应付款 332,230,504.32 303,441,707.86 295,014,507.19

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 4,770,000.00 104,770,000.00 4,970,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,669,409,287.01 4,708,365,436.09 4,922,627,882.44

非流动负债：

长期借款 980,000,000.00 850,000,000.00 500,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 279,000,000.00

长期应付职工薪酬 42,800,000.00 44,400,000.00 43,580,000.00

专项应付款 86,613,869.88 79,648,350.54 41,705,602.04

预计负债 2,240,574.76 2,240,574.76 2,240,574.76

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,111,654,444.64 976,288,925.30 866,526,176.80

负债合计 5,781,063,731.65 5,684,654,361.39 5,789,154,059.24

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 1,051,381,549.46 1,051,381,549.46 754,551,549.46

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 208,333,802.54 208,333,802.54 198,576,355.30

减：库存股

其他综合收益 -5,545,500.00 -3,595,500.00

专项储备 4,222,760.85 585,505.71

盈余公积 37,560,553.99 37,560,553.99 37,560,553.99

一般风险准备

未分配利润 -626,460,315.39 -125,728,541.70 133,568,169.65

所有者权益(或股东权益)合计 669,492,851.45 1,168,537,370.00 1,124,256,628.40

负债和所有者权益(或股东权益)总计 6,450,556,583.10 6,853,191,731.39 6,913,410,687.64

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11

利 润 表

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年1-10月 2014年度 2013年度

一、营业收入 十二、4 1,204,546,204.45 1,202,901,907.07 1,592,192,016.20

减：营业成本 十二、4 1,078,730,569.67 1,012,611,264.99 1,221,071,890.43

营业税金及附加 3,414,296.80 3,190,654.02 7,440,513.56

销售费用 57,506,893.23 73,645,071.17 79,053,684.62

管理费用 155,455,783.15 176,815,734.27 208,648,515.04

财务费用 157,377,151.04 210,732,684.16 194,556,521.71

资产减值损失 262,776,386.91 33,950,414.07 40,188,952.24

加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)

投资收益(损失以"－"号填列) 十二、5 1,140,282.64 6,564,369.27 -107,380.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 544,057.32 1,874,868.70 -2,824,993.74

二、营业利润(亏损以"－"号填列) -509,574,593.71 -301,479,546.34 -158,875,442.11

加：营业外收入 34,028,798.02 39,728,496.32 89,352,296.66

其中：非流动资产处置利得 91,445.03 2,072,177.32 393,073.74

减：营业外支出 1,834,970.38 1,956,672.05 237,780.33

其中：非流动资产处置损失 38,108.92 147,430.11 46,304.83

三、利润总额(亏损以"－"号填列) -477,380,766.07 -263,707,722.07 -69,760,925.78

减：所得税费用 23,351,007.62 -4,411,010.72 -4,181,969.70

四、净利润(净亏损以“－”号填列) -500,731,773.69 -259,296,711.35 -65,578,956.08

五、其他综合收益的税后净额 -1,950,000.00 -3,595,500.00

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,950,000.00 -3,595,500.00

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -1,950,000.00 -3,595,500.00

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 -502,681,773.69 -262,892,211.35 -65,578,956.08

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12

现金流量表

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 2015年1-10月 2014年度 2013年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,281,455,307.36 1,743,642,524.96 1,358,509,838.89

收到的税费返还 4,223,592.67 2,425,704.07 3,738,142.49

收到的其他与经营活动有关的现金 184,756,152.14 132,618,796.88 105,254,832.74

经营活动现金流入小计 1,470,435,052.17 1,878,687,025.91 1,467,502,814.12

购买商品、接受劳务支付的现金 1,081,641,564.51 928,344,578.14 872,589,987.72

支付给职工以及为职工支付的现金 194,451,453.99 251,056,470.35 242,386,413.30

支付的各项税费 26,503,093.68 37,475,280.83 98,518,238.21

支付的其他与经营活动有关的现金 438,230,451.87 383,329,610.70 285,777,844.47

经营活动现金流出小计 1,740,826,564.05 1,600,205,940.02 1,499,272,483.70

经营活动产生的现金流量净额 -270,391,511.88 278,481,085.89 -31,769,669.58

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 1,427,812.00

取得投资收益收到的现金 4,273,015.01 2,276,839.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

2,100.00 86,000.00 74,300.00

而收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金 5,500,000.00 46,175,324.50 20,898,702.00

投资活动现金流入小计 5,502,100.00 51,962,151.51 23,249,841.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

41,093,551.15 210,868,344.35 113,710,083.09

支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 41,093,551.15 210,868,344.35 113,710,083.09

投资活动产生的现金流量净额 -35,591,451.15 -158,906,192.84 -90,460,241.45

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 17,836,139.95

取得借款收到的现金 2,780,000,000.00 3,765,000,000.00 3,180,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,780,000,000.00 3,782,836,139.95 3,180,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,580,000,000.00 3,645,000,000.00 2,990,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,915,228.76 219,416,503.02 206,491,762.92

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,727,915,228.76 3,864,416,503.02 3,196,491,762.92

筹资活动产生的现金流量净额 52,084,771.24 -81,580,363.07 -16,491,762.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -253,898,191.79 37,994,529.98 -138,721,673.95

加：期初现金及现金等价物余额 421,759,536.01 383,765,006.03 522,486,679.98

六、期末现金及现金等价物余额 167,861,344.22 421,759,536.01 383,765,006.03

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13

所有者权益变动表（一）

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

2015年1-10月

项 目 其他权益工具

减：库 一般风

实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 1,051,381,549.46 208,333,802.54 -3,595,500.00 585,505.71 37,560,553.99 -125,728,541.70 1,168,537,370.00

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,051,381,549.46 208,333,802.54 -3,595,500.00 585,505.71 37,560,553.99 -125,728,541.70 1,168,537,370.00

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

-1,950,000.00 3,637,255.14 -500,731,773.69 -499,044,518.55

填列）

（一）综合收益总额 -1,950,000.00 -500,731,773.69 -502,681,773.69

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 3,637,255.14 3,637,255.14

1.本期提取 5,700,000.00 5,700,000.00

2.本期使用 2,062,744.86 2,062,744.86

（六）其他

四、本期期末余额 1,051,381,549.46 208,333,802.54 -5,545,500.00 4,222,760.85 37,560,553.99 -626,460,315.39 669,492,851.45

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

14

所有者权益变动表（二）

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

2014年度

项 目 其他权益工具

减：库 一般风

实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 754,551,549.46 198,576,355.30 37,560,553.99 133,568,169.65 1,124,256,628.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 754,551,549.46 198,576,355.30 37,560,553.99 133,568,169.65 1,124,256,628.40

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

296,830,000.00 9,757,447.24 -3,595,500.00 585,505.71 -259,296,711.35 44,280,741.60

填列）

（一）综合收益总额 -3,595,500.00 -259,296,711.35 -262,892,211.35

（二）所有者投入和减少资本 296,830,000.00 9,757,447.24 306,587,447.24

1.所有者投入的普通股 296,830,000.00 6,139.95 296,836,139.95

2.其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 9,751,307.29 9,751,307.29

（三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 585,505.71 585,505.71

1.本期提取 7,334,793.09 7,334,793.09

2.本期使用 6,749,287.38 6,749,287.38

（六）其他

四、本期期末余额 1,051,381,549.46 208,333,802.54 -3,595,500.00 585,505.71 37,560,553.99 -125,728,541.70 1,168,537,370.00

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

15

所有者权益变动表（三）

编制单位：重庆齿轮箱有限责任公司 金额单位：人民币元

2013年度

项 目 其他权益工具

减：库 一般风

实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 险准备

一、上年年末余额 754,551,549.46 198,576,355.30 37,560,553.99 199,147,125.73 1,189,835,584.48

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 754,551,549.46 198,576,355.30 37,560,553.99 199,147,125.73 1,189,835,584.48

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

-65,578,956.08 -65,578,956.08

填列）

（一）综合收益总额 -65,578,956.08 -65,578,956.08

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取 2,982,576.28 2,982,576.28

2.本期使用 2,982,576.28 2,982,576.28

（六）其他

四、本期期末余额 754,551,549.46 198,576,355.30 37,560,553.99 133,568,169.65 1,124,256,628.40

第3页至第16页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

16

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

重庆齿轮箱有限责任公司

2015 年 1-10 月、2014 年度、2013 年度

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

重庆齿轮箱有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为始建于 1966 年的

国营四川齿轮箱厂，1997 年 9 月，根据原中国船舶工业总公司《关于建立重庆齿轮箱

有限责任公司的批复》（船总字[1997]1646 号），改制组建为原中国船舶工业总公司独资

的有限责任公司。2003 年 6 月，按照中国船舶重工集团公司相关批复，本公司将从 1997

年起至 2000 年止累计收到的国家基本建设预算拨款及中央级统借基本建设基金本息

6,914.00 万元，在冲减本公司根据中国船舶重工集团公司财务部《关于清产核资资金核

实申报确认的通知》清理出的产成品损失 109.00 万元后，增加注册资本 6,805.00 万元，

变更后的注册资本为人民币 12,415.00 万元。2004 年 6 月，根据中国船舶重工集团公司

《关于将欠缴“两金”余额增加资本金处理的通知》（船财[2003]27 号文），本公司将欠缴

的能源交通建设基金 339.00 万元、预算调节基金 200.00 万元转作增加注册资本，变更

后的注册资本为人民币 12,954.00 万元。2004 年 12 月，根据中国船舶重工集团公司《关

于二 00 三年基本建设财务决算的批复》（船财[2004]17 文），本公司将轻轨岔道国债项

目拨款 200.00 万元转增资本，变更后的注册资本为人民币 13,154.00 万元。

2008 年 3 月，中国船舶重工集团公司以其持有的本公司 100%的股权以及其他资产

作为出资设立中国船舶重工股份有限公司（以下简称“股份公司”），本公司成为股份公

司的全资子公司，2009 年 12 月，股份公司以货币资金向本公司增资 22,000.00 万元，

增资完成后，本公司注册资本变更为人民币 35,154.00 万元， 2010 年 6 月，股份公司

以货币资金向本公司增资 23,600.00 万元，增资完成后，本公司注册资本变更为人民币

58,754.00 万元，2011 年 6 月，股份公司以货币资金向本公司增资 16,701.00 万元，增资

完成后，本公司注册资本变更为人民币 75,455.00 万元，2014 年 4 月，股份公司以货币

资金向本公司增资 1,000.00 万元， 2014 年 12 月，股份公司以先期下拨的可转债券募

集资金 27,900.00 万元和下拨的自有货币资金 783.61 万元对本公司增资（船股财

[2014]439 号），其中 28,683.00 万元增至注册资本，0.61 万元增至资本公积，增资完成

后，本公司注册资本变更为人民币 105,138.00 万元，股份公司仍为公司唯一股东，持

有公司 100%的股权。

本公司注册地为江津市德感镇东方红大街，企业法人营业执照号为

500000000003429，法定代表人：温剑波。

本公司以及下属子公司属于机械制造行业，经营范围主要包括：设计、制造、销

17

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

售齿轮、传动和驱动部件（不含发动机制造）、通用零部件、齿轮箱、联轴节、羊城器、

摩擦片、润滑设备、风力发电成套设备、减速机及备件；经营本公司自产产品的出口

业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营和

禁止进出口的商品技术除外）；开展“三来一补”业务及国家授权范围内的资产经营；销

售金属材料（不含稀有金属）、建筑材料、木材、五金、交电、日用百货、高新技术开

发、转让、推广、咨询服务；按许可证核定范围从事普通货运、住宿、饮食等业务经

营。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 10 月 31 日、2014 年 12 月 31 日以及 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年 1-10

月、2014 年度以及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

18

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

19

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本

附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

20

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金

融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

21

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核

算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司

按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

22

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

23

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

24

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

25

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

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重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》

确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累

计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损

失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

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重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财

务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄分析法组合 应收款项的账龄

融资保理应收款项组合 融资保理应收款项

合并范围内关联方组合 往来单位性质

投标保证金、备用金及职工借款组合 款项用途

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

账龄分析法组合 按照账龄分析法计提坏账准备

融资保理应收款项组合 无需计提坏账准备

合并范围内关联方组合 无需计提坏账准备

投标保证金、备用金及职工借款组合 无需计提坏账准备

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重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50

1-2 年 5.00 5.00

2-3 年 10.00 10.00

3-4 年 20.00 20.00

4-5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法

履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应

收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、其他等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价；以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之

间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出

存货的计划成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存

货跌价准备。

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重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出

售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让

协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置

费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规

定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，

则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

30

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总

额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处

理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成

本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之

前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的

负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成

本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其

他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值

与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有

31

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

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重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

33

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%)

房屋建筑物 20-40 3%-5% 4.85--2.38

机器设备 12-16 3%-5% 8.08--5.94

电子设备 6-10 3%-5% 16.17--9.50

运输设备 8-12 3%-5% 12.13--7.92

其他 8-15 3%-5% 12.13--6.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

34

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿

命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

35

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。

18、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

36

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括

基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本

或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为原有离退休人员及原有遗属的补充退休

后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精

算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，

并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务

按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

21、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

37

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

22、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形

成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每

38

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）

应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管

理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的

是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的

企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承

诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其

可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关

条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

政府资本性投入不属于政府补助。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

39

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

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重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

26、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16

号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财

务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企

业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合

营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则

第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会

计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会

[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简

称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要

求对金融工具进行列报。

41

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或

修订的企业会计准则，在编制本财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准

则衔接要求进行了调整，具体变更内容如下：

对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务报表项

会计政策变更的内

准则 目的影响金额

容及其对本公司的

名称 影响金额

影响说明 项目名称

增加+/减少-

《企业会计准则第 2 号 长期股权投资 -23,595,572.81

—— 长 期 股 权 投 资

见注 1 所述

（2014 年修订）》 可供出售金融资产 23,595,572.81

预计负债 -48,550,000.00

《企业会计准则第 9 号

见注 2 所述 长期应付职工薪酬

——职工薪酬（2014 年 43,580,000.00

修订）》

一年内到期的非流动负债 4,970,000.00

注 1：执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》之前，本公

司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的股权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会

计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共

同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资

作为可供出售金融资产核算。本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处

理。

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》之前，本公司对合

营和联营企业因接受其他股东单方面增资而导致本公司所占股权比例稀释但所享有权

益份额增加，且仍对其保持共同控制或重大影响的情形，在权益法核算时，视同部分

处置该合营或联营企业股权，按新的持股比例确认归属于本公司的被投资单位增发股

份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值之间

的差额计入当期损益。执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》

之后，本公司在权益法核算时，对于此类情形，将本公司在被投资企业净资产中所享

有权益份额的增加额计入资本公积，该部分资本公积可在后续处置该联营、合营企业

股权时按比例或者全部转入处置当期的投资收益。本公司采用追溯调整法对上述会计

政策变更进行会计处理。

注 2：执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》之前，对于辞退

福利，在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁

减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确

42

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。执行《企业会

计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》后，辞退福利的会计政策详见附注四、20。

本公司采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理。

注 3：《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》将其他综合收益

划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期

间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项

目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进

行了相应调整。

27、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基

于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账

准备的计提或转回。

（2）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（3）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

43

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（4）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、

延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且

履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履

行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很

大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的

风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预

计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法

反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项

增值税

税额后的差额计缴增值税。

营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称 企业所得税税率

重庆重齿热处理有限责任公司 按应纳税所得额的25%计缴

重庆市永进实业有限公司 按应纳税所得额的25%计缴

重庆重齿物资有限公司 按应纳税所得额的25%计缴

重庆重齿永进传动设备有限公司 按应纳税所得额的15%计缴

重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴

重庆齿轮箱有限责任公司 按应纳税所得额的15%计缴

2、税收优惠及批文

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开

发战略有关税收政策问题的通知》的规定，本公司及本公司下属子公司重庆重齿永进

传动设备有限公司和重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司自2011年至2020年期间，减

按15%的优惠税率计缴企业所得税。

44

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2015 年 1

月 1 日，期末指 2015 年 10 月 31 日，本期指 2015 年 1-10 月。

1、货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 9,157.29 3,253.93

银行存款 172,971,140.84 428,390,978.06

合 计 172,980,298.13 428,394,231.99

2、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 209,290,060.65 87,695,754.40

商业承兑汇票 6,655,618.00 28,025,000.00

合 计 215,945,678.65 115,720,754.40

（2）年末已质押的应收票据情况

项 目 期末已质押金额

银行承兑汇票 2,000,000.00

商业承兑汇票

合 计 2,000,000.00

注：截止 2015 年 10 月 31 日，本公司账面价值为人民币 2,000,000.00 元的票据已

向银行质押用以开具银行承兑汇票。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期初终止确认金额

银行承兑汇票 1,201,913,992.66 1,211,443,241.94

商业承兑汇票 283,100,000.00 237,700,000.00

合 计 1,485,013,992.66 1,449,143,241.94

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

45

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

257,491,538.40 7.45 231,742,384.56 90.00 25,749,153.84

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

3,200,853,772.75 92.55 268,174,458.33 8.38 2,932,679,314.42

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 3,458,345,311.15 100.00 499,916,842.89 14.46 2,958,428,468.26

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

3,221,950,328.29 100.00 182,021,849.59 5.65 3,039,928,478.70

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 3,221,950,328.29 100.00 182,021,849.59 5.65 3,039,928,478.70

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

阿克陶县新森水泥有限责任公司 73,500,000.00 66,150,000.00 90.00% 见注

甘肃省天祝神鹰建材有限责任公司

65,491,538.40 58,942,384.56 90.00% 见注

英吉沙县雅森水泥有限责任公司 64,200,000.00 57,780,000.00 90.00% 见注

乌恰县新森水泥有限责任公司 54,300,000.00 48,870,000.00 90.00% 见注

合计 257,491,538.40 231,742,384.56

注：近年来，由于水泥市场产能过剩、价格低迷，本公司所开展的水泥生产线及

粉磨站项目部分业主生产经营困难，现金流量严重不足，资金链断裂。本公司已采取

了包括法律诉讼、第三方追偿等多种措施进行追讨欠款，但总体清收效果欠佳，部分

不良欠款存在损失风险。鉴于不良欠款存在损失风险，本着谨慎原则，本公司期末对

于项目暂停且可变现物或抵押物价值较低的应收阿克陶县新森水泥有限责任公司等 4

家公司项目款项 25,749 万元，按照个别认定法予以计提相应的坏账准备。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

46

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

期末余 额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 1,423,411,987.51 7,110,674.88 0.50

1至2年 604,185,960.95 30,209,298.05 5.00

2至3年 680,440,023.31 68,044,002.33 10.00

3至4年 355,202,951.29 71,040,590.26 20.00

4至5年 80,198,751.65 40,099,375.83 50.00

5年以上 51,670,516.98 51,670,516.98 100.00

合 计 3,195,110,191.69 268,174,458.33 8.39

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年 末余 额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合并范围内关联方组合 5,743,581.06

合 计 5,743,581.06

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本公司本期计提坏账准备金额 317,894,993.30 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总 计提坏账准备

单位名称 金额 年限

额的比例（%） 金额

内蒙古锋电能源技术有限公司 462,994,619.06 2-3年 13.39 46,299,461.91

中船重工(重庆)海装风电设备有限公司 297,630,589.43 1年以内 8.61 1,488,152.95

上海电气风电设备东台有限公司 260,463,756.00 1年以内 7.53 1,302,318.78

东方电气集团东方汽轮机有限公司 155,460,734.32 3年以内 4.50 7,649,054.38

疏勒县新森水泥有限责任公司 92,980,749.13 3-4年 2.69 18,596,149.83

合 计 1,269,530,447.94 36.71 75,335,137.83

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

47

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

期 末 余 额 期 初 余 额

账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

1年以内 201,377,847.20 86.27 48,285,910.89 30.55

1至2年 16,196,771.98 6.94 68,579,393.28 43.38

2至3年 8,212,624.20 3.52 22,083,887.49 13.97

3年以上 7,623,759.14 3.27 19,128,569.36 12.10

合 计 233,411,002.52 100.00 158,077,761.02 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因

北京中通国瑞投资中心 本公司供应商 171,655,288.25 1年以内 未到结算期

广东省广弘华侨建设投资集团有

本公司供应商 20,000,000.00 1年以内 未到结算期

限公司

哈尔滨广瀚动力传动有限公司 本公司供应商 7,170,000.00 1-2年 未到结算期

中材装备集团有限公司 本公司供应商 5,172,500.00 1-2年 未到结算期

重庆市江津区非标设备厂 本公司供应商 2,100,799.73 1年以内 未到结算期

合 计 206,098,587.98

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

64,670,386.16 100.00 10,938,507.21 16.91 53,731,878.95

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 64,670,386.16 100.00 10,938,507.21 16.91 53,731,878.95

（续）

48

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

31,959,561.30 100.00 5,150,758.92 16.12 26,808,802.38

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 31,959,561.30 100.00 5,150,758.92 16.12 26,808,802.38

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期 末余 额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 16,577,178.45 82,869.21 0.50

1至2年 5,026,297.31 251,314.87 5.00

2至3年 538,000.02 53,800.00 10.00

3至4年 25,051,174.10 5,009,516.01 20.00

4至5年 35,262.06 17,631.03 50.00

5年以上 5,523,376.09 5,523,376.09 100.00

合 计 52,751,288.03 10,938,507.21 20.74

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年 末余 额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

投标保证金、备用金及职工借款组合 11,919,098.13

合 计 11,919,098.13

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 5,787,748.29 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及职工备用金 11,919,098.13 11,673,124.65

代职工及其他单位垫付款项 52,544,852.52 18,845,284.25

应收其他单位往来款项 206,435.51 9,584.55

其他 1,431,567.85

合 计 64,670,386.16 31,959,561.30

49

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备期末

单位名称 期末余额 账龄 期末余额的比

余额

例（%）

林森建设集团有限公司 5,196,001.60 2-3年 8.03 519,600.16

山东永进传动机械有限公司 2,110,227.28 5年以上 3.26 2,110,227.28

重庆市海跃建筑劳务有限公司 1,806,459.00 4-5年 2.79 903,229.50

中国船舶重工集团公司 1,948,320.36 2年以内 3.01 20,029.52

上海亚东国际货运有限公司 1,084,063.44 1年以内 1.68 5,420.32

合 计 12,145,071.68 18.78 3,558,506.78

6、存货

（1）存货分类

期末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 350,634,861.25 350,634,861.25

在产品 793,613,534.14 793,613,534.14

库存商品 1,281,412,035.54 388,358,760.32 893,053,275.22

其他 796,321.55 796,321.55

合 计 2,426,456,752.48 388,358,760.32 2,038,097,992.16

（续）

期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 320,835,395.58 320,835,395.58

在产品 831,723,068.44 831,723,068.44

库存商品 999,323,987.02 44,502,517.28 954,821,469.74

其他 1,011,088.37 1,011,088.37

合 计 2,152,893,539.41 44,502,517.28 2,108,391,022.13

（2）存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 44,502,517.28 343,856,243.04 388,358,760.32

合 计 44,502,517.28 343,856,243.04 388,358,760.32

注：本公司所属子公司重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司所生产的 1.5MW 风

力发电齿轮箱因出现批量质量事故予以召回。目前，由于风力发电齿轮箱市场技术变

化以及客户产品型号更换等因素影响，上述风力发电齿轮箱可变现净值出现大幅下跌，

50

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

本公司所属子公司重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司对于上述风电齿轮箱预计可

变现净值予以分析并进行了估算，并根据上述齿轮箱的预计可变现净值与账面价值之

间的差额计提了相应的存货跌价准备金额 38,835.88 万元。

7、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

待扣个人所得税 2,490,922.56 2,930,866.22

留抵增值税进项税额 116,597,502.19 165,970,254.41

合计 119,088,424.75 168,901,120.63

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 23,595,572.81 23,595,572.81

按成本计量的 23,595,572.81 23,595,572.81

合 计 23,595,572.81 23,595,572.81

（续）

期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 23,595,572.81 23,595,572.81

按成本计量的 23,595,572.81 23,595,572.81

合 计 23,595,572.81 23,595,572.81

51

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单

本年现金红

被投资单位 本期 本期 本期 本期 位持股比例

期初 期末 期初 期末 利

增加 减少 增加 减少 （%）

重庆重齿运输有限公司 350,000.00 350,000.00 10.00 175,000.00

中船重工(重庆)海装风电设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.22 293,754.13

中船重工科技投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 1.16

中船重工财务有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.70

重庆重齿机械有限公司 885,911.28 885,911.28 14.76 127,471.19

重庆金帆热处理有限公司 859,661.53 859,661.53 15.00

重庆赛迪重工设备有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1.88

合 计 23,595,572.81 23,595,572.81 596,225.32

52

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

9、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确

追加投 其他综合 其他权益

减少投资 认的投资损

资 收益调整 变动

益

联营企业

沈阳重齿齿轮 箱销售有

1,318,835.45 1,318,835.45

限公司

合 计 1,318,835.45 1,318,835.45

（续）

本期增减变动

减值准备期

被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额

其他 末余额

利或利润 备

联营企业

沈阳重齿齿轮箱销售有

限公司

合 计

注：本公司之联营企业沈阳重齿齿轮箱销售有限公司于 2015 年 4 月完成核准注销

登记程序并收到沈阳市工商行政管理局发出的《准予注销登记通知书》。至此，沈阳重

齿齿轮箱销售有限公司的工商注销手续已办理完毕，因其业务已由本公司承接，故其

注销未对公司的生产经营产生重大影响。

53

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

10、固定资产

（1）固定资产情况

本期增加 本期减少

项 目 期初余额 企业合并 期末余额

购置 在建工程转入 处置或报废 其他转出

增加

一、原值合计 1,730,026,523.81 984,217.10 72,269,433.97 2,935,318.26 1,800,344,856.62

其中：房屋及建筑物 454,904,481.13 29,335,643.42 484,240,124.55

机器设备 1,151,470,806.52 755,504.03 26,551,113.72 899,535.55 1,177,877,888.72

运输设备 72,574,553.55 228,713.07 1,231,955.89 1,937,251.00 72,097,971.51

电子设备及其他 51,076,682.61 15,150,720.94 98,531.71 66,128,871.84

企业合并

二、累计折旧和摊销 —— 本期计提 直接转入 处置或报废 其他转出 ——

增加

累计折旧和摊销合计 618,478,281.11 85,655,418.71 1,840,556.39 702,293,143.43

其中：房屋及建筑物 104,787,156.94 11,445,220.15 116,232,377.09

机器设备 468,447,721.73 65,301,995.00 270,702.39 533,479,014.34

运输设备 31,078,488.23 4,849,647.35 1,474,278.24 34,453,857.34

电子设备及其他 14,164,914.21 4,058,556.21 95,575.76 18,127,894.66

企业合并

三、减值准备 —— 本期计提 直接转入 处置或报废 其他转出 ——

增加

减值准备合计

其中：房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备及其他

四、账面价值合计 1,111,548,242.70 1,098,051,713.19

其中：房屋及建筑物 350,117,324.19 368,007,747.46

机器设备 683,023,084.79 644,398,874.38

运输设备 41,496,065.32 37,644,114.17

电子设备及其他 36,911,768.40 48,000,977.18

54

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 650,000.00 363,413.01 286,586.99

合 计 650,000.00 363,413.01 286,586.99

11、在建工程

（1）在建工程情况

期 末 余 额 期 初 余 额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

C区三期项目 245,479,094.05 245,479,094.05 190,479,374.94 190,479,374.94

技措技改项目 39,725,187.20 39,725,187.20 72,061,057.03 72,061,057.03

技术改造工程 369,230.78 369,230.78 243,418.82 243,418.82

合 计 285,573,512.03 285,573,512.03 262,783,850.79 262,783,850.79

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本期增加 本期转入固 本期其他减少

工程名称 预算数 期初余额 金额 定资产金额 金额 期末余额

C 区三期项目 43,498 万元 190,479,374.94 87,475,952.07 32,476,232.96 245,479,094.05

技措技改项目 8,392.77 万元 72,061,057.03 14,281,470.33 39,213,509.59 7,403,830.57 39,725,187.20

合计 262,540,431.97 101,757,422.40 71,689,742.55 7,403,830.57 285,204,281.25

（续）

工程累计投 其中：本期

工程 利息资本化 本期利息资

工程名称 入占预算比 利息资本化 资金来源

进度 累计金额 本化率（%）

例（%） 金额

C 区三期项目 71.00 71.00% 26,191,870.71 4.05% 募集资金、自筹

技措技改项目 100.00 100.00% 国拨资金、自筹

合计 26,191,870.71

12、固定资产清理

项 目 期末余额 期初余额

设备清理 10,000.00

合 计 10,000.00

55

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

13、无形资产

无形资产情况

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 企业合并 期末余额

购置 内部研发 处置 其他转出

增加

一、账面原值 73,709,149.35 73,709,149.35

土地及海域使用权 70,265,357.35 70,265,357.35

软件系统

专利技术

非专利技术 3,443,792.00 3,443,792.00

企业合并

二、累计摊销 —— 本期摊销 直接转入 处置 其他转出 ——

增加

累计摊销合计 8,241,562.24 1,446,982.70 9,688,544.94

土地及海域使用权 5,170,847.35 1,160,000.00 6,330,847.35

软件系统

专利技术

非专利技术 3,070,714.89 286,982.70 3,357,697.59

企业合并

三、减值准备 —— 本期计提 直接转入 处置 其他转出 ——

增加

减值准备合计

土地及海域使用权

软件系统

专利技术

非专利技术

四、账面价值合计 65,467,587.11 64,020,604.41

土地及海域使用权 65,094,510.00 63,934,510.00

软件系统

专利技术

非专利技术 373,077.11 86,094.41

56

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

14、开发支出

本期增加 本期减少

项 目 期初余额 企业合并 确认为无 转入当期 期末数

内部开发支出 其他

增加 形资产 损益

风电齿轮箱设计 7,797,229.83 7,797,229.83

合 计 7,797,229.83 7,797,229.83

15、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细

期末余额 期初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 824,685.96 206,171.49 231,364,797.94 34,783,588.30

长期应付职工薪酬 49,170,000.00 7,375,500.00

可抵扣亏损 83,946,229.73 12,591,934.46

合 计 824,685.96 206,171.49 364,481,027.67 54,751,022.76

注：本公司期末递延所得税资产账面价值较期初大幅减少，主要系本公司及下属

部分子公司 2015 年度出现大幅亏损，且未来期间用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额存在较大的不确定性，按照谨慎性原则将以前年度确认的递延所得税资产予

以转回所致。

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 898,389,424.46 310,327.85

可抵扣的亏损 794,468,228.98 409,767,350.29

合 计 1,692,857,653.44 409,767,350.29

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额 期初余额 备注

2017年度 75,110,614.93 66,305,294.20

2018年度 114,963,140.82 112,909,190.97

2019年度 303,639,824.24 230,552,865.12

2020年度 300,754,648.99

合 计 794,468,228.98 409,767,350.29

16、其他非流动资产

57

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

武昌船舶重工有限责任公司代垫拆迁款

预付采购设备及工程项目款 74,593,100.07 96,411,586.13

重庆齿轮箱有限责任公司重齿小区代垫资产 25,812,000.00 25,812,000.00

减：一年内到期部分

合 计 100,405,100.07 122,223,586.13

注：本公司期末其他非流动资产为职工集资小区代垫款项，系本公司代垫的重齿

小区底商及车位建设款项，上述资产所有权及受益权归属于本公司，本公司后续期间

拟通过整体出售的方式收回该等资产的垫资款项，截止 2015 年 10 月 31 日，经过评

估确认的上述代垫资产价值可以覆盖本公司代垫款项。

17、短期借款

短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,615,000,000.00 2,385,000,000.00

信用借款 1,140,000,000.00 200,000,000.00

合 计 2,755,000,000.00 2,585,000,000.00

18、应付票据

种 类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 317,667,794.63 521,934,845.25

合 计 317,667,794.63 521,934,845.25

19、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额

1年以内 1,385,052,543.93 1,504,368,882.43

1-2年 748,017,691.08 199,938,539.18

2-3年 158,850,060.54 199,600,864.00

3年以上 253,141,777.51 129,583,238.32

合 计 2,545,062,073.06 2,033,491,523.93

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

58

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

林森建设集团有限公司 48,688,100.00 尚未结算

中国船舶重工集团公司第七一一研究所 45,770,845.52 尚未结算

国电联合动力技术(连云港)有限公司 43,893,500.00 尚未结算

斯凯孚(中国)销售有限公司 43,051,350.26 尚未结算

中国船舶重工集团公司第七零三研究所 28,878,195.13 尚未结算

通裕重工股份有限公司 21,475,785.07 尚未结算

合 计 231,757,775.98

20、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 期末余额 期初余额

1年以内 187,689,580.93 165,914,157.08

1-2年 54,846,525.04 14,168,601.74

2-3年 10,375,711.46 22,533,183.51

3年以上 11,653,364.78 10,594,219.53

合 计 264,565,182.21 213,210,161.86

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

安徽腾龙合金科技有限公司 19,000,000.00 产品尚未完工交付

唐山冀东资源综合利用发展有限公司 8,610,786.89 产品尚未完工交付

合 计 27,610,786.89

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 8,256,094.13 221,874,921.63 217,602,563.84 12,528,451.92

二、离职后福利-设定

43,387,021.61 43,387,021.61

提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合 计 8,256,094.13 265,261,943.24 260,989,585.45 12,528,451.92

（2）短期薪酬列示

59

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

151,664,856.71 149,087,662.43 2,577,194.28

和补贴

2、职工福利费 12,913,870.24 12,913,870.24

3、社会保险费 22,533,505.50 22,533,505.50

其中：医疗保险费 19,852,644.19 19,852,644.19

工伤保险费 1,543,296.98 1,543,296.98

生育保险费 1,137,564.33 1,137,564.33

4、住房公积金 24,261,855.80 24,261,855.80

5、工会经费和职工教

8,256,094.13 5,249,624.96 3,554,461.45 9,951,257.64

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他 5,251,208.42 5,251,208.42

合 计 8,256,094.13 221,874,921.63 217,602,563.84 12,528,451.92

（3）设定提存计划列示

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 40,569,691.94 40,569,691.94

2、失业保险费 2,817,329.67 2,817,329.67

合 计 43,387,021.61 43,387,021.61

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按员工工资总额的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。

22、应交税费

项 目 期末余额 期初余额

增值税 16,491.60

营业税 590,701.59 1,186,824.15

企业所得税 9.34 30,903.09

城市维护建设税 43,749.53 85,479.03

个人所得税 42,195.63 31,810.81

教育费附加 31,249.66 61,056.44

其他税费 21,176.10

合 计 745,573.45 1,396,073.52

23、应付股利

60

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

单位名称 期末余额 期初余额

中国船舶重工集团公司 793,930.28 793,930.28

合 计 793,930.28 793,930.28

24、其他应付款

其他应付款明细情况

项 目 期末余额 期初余额

1年以内 325,923,998.28 290,010,080.30

1至2年 6,931,590.75 8,659,885.98

2至3年 6,912,567.20 4,997,658.94

3年以上 14,051,939.49 9,891,153.23

合 计 353,820,095.72 313,558,778.45

25、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1年内到期的长期借款（附注六、26） 100,000,000.00

1年内到期的长期应付职工薪酬（附注六、28） 4,770,000.00 4,770,000.00

合 计 4,770,000.00 104,770,000.00

26、长期借款

项 目 期末余额 期初余额

信用借款 980,000,000.00 950,000,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 100,000,000.00

合 计 980,000,000.00 850,000,000.00

27、长期应付款

项 目 期末余额 期初余额

上海统驭机械工程有限公司 891,415.28 828,325.18

合 计 891,415.28 828,325.18

28、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

61

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 44,530,000.00 46,040,000.00

二、辞退福利 3,040,000.00 3,130,000.00

三、其他长期福利

减：一年内到期的长期应付职工薪酬（附注六、25） 4,770,000.00 4,770,000.00

合 计 42,800,000.00 44,400,000.00

（2）设定受益计划变动情况

①设定受益计划义务现值

项 目 2015年1-10月 2014年度

一、年初余额 46,040,000.00 44,910,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 -3,460,000.00 -3,100,000.00

1、当期服务成本 -4,840,000.00 -5,070,000.00

2、过去服务成本

3、结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额 1,380,000.00 1,970,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 1,950,000.00 4,230,000.00

1、精算利得（损失以“－”表示） 1,950,000.00 4,230,000.00

四、其他变动

1、结算时支付的对价

2、已支付的福利

五、年末余额 44,530,000.00 46,040,000.00

②设定受益计划净负债（净资产）

项 目 2015年1-10月 2014年度

一、年初余额 46,040,000.00 44,910,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 -3,460,000.00 -3,100,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 1,950,000.00 4,230,000.00

四、其他变动

五、年末余额 44,530,000.00 46,040,000.00

注：经集团公司上报国务院国资委核准，本公司对“离退休人员和已故人员遗属的

补充福利及内退离岗人员内退离岗期间的离岗薪酬持续福利”由韬睿咨询公司进行精

算评估，根据精算结果在报告期间内确认负债义务，截止 2015 年 10 月 31 日确认的

长期应付职工薪酬金额总计人民币 4,280.00 万元。本公司在各会计期间均由相关机构

对上述事项进行精算评估，并出具精算报告。

29、专项应付款

62

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

拉动内需项目拨款 35,562,946.26 537,053.74 36,100,000.00

社会职能移交代管费 10,716,590.57 2,590,705.96 8,125,884.61

科研项目拨款 33,368,813.71 11,098,400.00 2,079,228.44 42,387,985.27

合 计 79,648,350.54 11,635,453.74 4,669,934.40 86,613,869.88

30、预计负债

项 目 期末余额 期初余额 形成原因

水电气资产移交预计改造费用 2,240,574.76 2,240,574.76

合 计 2,240,574.76 2,240,574.76

注：截止 2015 年 10 月 31 日，本公司涉及天然气的移交工作已全部完成，涉及供

水、供电等社会职能的移交工作尚在进行中。

31、实收资本

（1）2015 年 1-10 月实收资本变动情况

本期减

投资者名称 期初数 本期增加 期末数 持股比例

少

中国船舶重工股份有限公司 1,051,381,549.46 1,051,381,549.46 100.00%

合 计 1,051,381,549.46 1,051,381,549.46 100.00%

（2）2014 年度实收资本变动情况

2014年

投资者名称 2013年12月31日 2014年度增加 2014年12月31日 持股比例

度减少

中国船舶重工股份有限公司 754,551,549.46 296,830,000.00 1,051,381,549.46 100.00%

合 计 754,551,549.46 296,830,000.00 1,051,381,549.46 100.00%

注：本公司股东中国船舶重工股份有限公司于 2014 年 4 月及 2014 年 12 月以货币

资金向本公司累计增资金额为 29,683.61 万元，其中计入实收资本金额为 29,683.00 万

元，计入资本公积金额为 0.61 万元。本次增资完成后，本公司注册资本变更为人民币

10,513.82 万元。

（3）2013 年度实收资本变动情况

投资者名称 2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日 持股比例

中国船舶重工股份有限公司 754,551,549.46 754,551,549.46 100.00%

合 计 754,551,549.46 754,551,549.46 100.00%

32、资本公积

（1）2015 年 1-10 月资本公积变动情况

63

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 6,139.95 6,139.95

其他资本公积 210,924,414.22 210,924,414.22

合 计 210,930,554.17 210,930,554.17

（2）2014 年度资本公积变动情况

项 目 2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日

资本溢价 6,139.95 6,139.95

其他资本公积 201,173,106.93 9,751,307.29 210,924,414.22

合 计 201,173,106.93 9,757,447.24 210,930,554.17

注 1：如本财务报表附注六、31 所述，本公司股东中国船舶重工股份有限公司向

本公司增资，本公司实际收到的增资款项扣除计入实收资本的部分计入资本公积所

致。

注 2：本公司 2014 年度其他资本公积的增加系国拨基建项目完工验收，按照有关

部门的批准计入资本公积—国有独享资本公积所致。

（3）2013 年度资本公积变动情况

项 目 2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日

资本溢价

其他资本公积 201,173,106.93 201,173,106.93

合 计 201,173,106.93 201,173,106.93

64

重齿齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

33、其他综合收益

（1）2015 年 1-10 月其他综合收益变动情况

本期发生金额

项目 期初余额 减：前期计入其他 期末余额

本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数股

综合收益当期转入 减：所得税费用

生额 司 东

损益

一、以后不能重分类进损益的其他

-3,595,500.00 -1,950,000.00 -5,545,500.00

综合收益

其中：重新计量设定受益计划净负

-3,595,500.00 -1,950,000.00 -5,545,500.00

债或净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其他综

合收益

其他综合收益合计 -3,595,500.00 -1,950,000.00 -5,545,500.00

（2）2014 年度其他综合收益变动情况

2014年度发生金额

减：前期计入其他 2014年12月31

项目 2013年12月31日 2014年度所得税前 税后归属于母公

综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于少数股东 日

发生额 司

损益

一、以后不能重分类进损益的其他

-4,230,000.00 -634,500.00 -3,595,500.00 -3,595,500.00

综合收益

其中：重新计量设定受益计划净负

-4,230,000.00 -634,500.00 -3,595,500.00 -3,595,500.00

债或净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其他综

合收益

其他综合收益合计 -4,230,000.00 -634,500.00 -3,595,500.00 -3,595,500.00

65

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

34、专项储备

（1）2015 年 1-10 月专项储备变动情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

安全生产费 585,505.71 5,700,000.00 2,062,744.86 4,222,760.85

合 计 585,505.71 5,700,000.00 2,062,744.86 4,222,760.85

（2）2014 年度专项储备变动情况

项 目 2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日

安全生产费 7,334,793.09 6,749,287.38 585,505.71

合 计 7,334,793.09 6,749,287.38 585,505.71

注：根据财政部、安全监管总局颁布的《关于印发<企业安全生产费用提取和使用

管理办法>的通知》（财企[2012]16 号）文件的相关规定，本公司从事建设工程施工、危

险品生产与储存、交通运输、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验，按照文件

的规定计提并使用安全生产费。

（3）2013 年度专项储备变动情况

项 目 2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日

安全生产费 7,977,753.28 7,977,753.28

合 计 7,977,753.28 7,977,753.28

35、盈余公积

（1）2015 年 1-10 月盈余公积变动情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 37,560,553.99 37,560,553.99

合 计 37,560,553.99 37,560,553.99

（2）2014 年度盈余公积变动情况

项 目 2013年12月31日 2014年度增加 2014年度减少 2014年12月31日

法定盈余公积 37,560,553.99 37,560,553.99

合 计 37,560,553.99 37,560,553.99

（3）2013 年度盈余公积变动情况

项 目 2012年12月31日 2013年度增加 2013年度减少 2013年12月31日

法定盈余公积 37,560,553.99 37,560,553.99

合 计 37,560,553.99 37,560,553.99

66

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

36、未分配利润

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

调整前上年末未分配利润 -349,971,122.87 10,485,419.08 181,059,259.69

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润 -349,971,122.87 10,485,419.08 181,059,259.69

加:本年归属于母公司所有者的净利润 -902,344,069.27 -360,456,541.95 -170,573,840.61

盈余公积弥补亏损

其他转入

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 -1,252,315,192.14 -349,971,122.87 10,485,419.08

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

主营业务收入 2,268,651,814.07 2,435,856,681.42 2,375,287,066.05

其他业务收入 27,464,165.66 36,451,926.27 38,885,960.84

营业收入合计 2,296,115,979.73 2,472,308,607.69 2,414,173,026.89

主营业务成本 2,052,892,305.00 2,095,153,149.72 1,881,441,616.09

其他业务成本 2,891,976.64 4,170,100.37 4,446,832.45

营业成本合计 2,055,784,281.64 2,099,323,250.09 1,885,888,448.54

（2）主营业务（业务分部）

2015年1-10月 2014年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

舰船制造及修理改装

舰船装备 320,430,260.00 252,507,073.82 280,183,925.00 206,010,956.52

海洋经济产业 50,413,394.40 44,704,958.05 102,320,770.68 89,725,290.91

能源交通装备及科技

1,897,808,159.67 1,755,680,273.13 2,053,351,985.74 1,799,416,902.29

产业

小 计 2,268,651,814.07 2,052,892,305.00 2,435,856,681.42 2,095,153,149.72

减：内部抵销数

合 计 2,268,651,814.07 2,052,892,305.00 2,435,856,681.42 2,095,153,149.72

（续）

67

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

2013年度

产品名称

营业收入 营业成本

舰船制造及修理改装

舰船装备 285,088,580.00 183,510,822.00

海洋经济产业 51,772,112.14 41,317,351.76

能源交通装备及科技产业 2,038,426,373.91 1,656,613,442.33

小 计 2,375,287,066.05 1,881,441,616.09

减：内部抵销数

合 计 2,375,287,066.05 1,881,441,616.09

38、营业税金及附加

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

营业税 1,296,485.25 2,127,914.26 1,755,599.57

城市维护建设税 1,377,597.22 1,212,209.06 6,404,231.36

教育费附加 983,798.56 837,455.16 4,455,474.29

其他 27,575.87 120,248.74

合 计 3,657,881.03 4,205,154.35 12,735,553.96

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

39、销售费用

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

产品保修及售后服务费 16,606,182.43 153,566,345.36 113,993,351.22

运输费 44,454,896.52 59,524,503.10 57,191,881.58

职工薪酬 15,552,015.08 25,326,972.43 22,756,815.19

包装费 19,792,600.20 18,967,851.49 15,373,778.67

销售服务费 14,233,865.59 8,036,551.29 6,669,726.37

技术服务费 978,064.82 1,580,754.66 10,581,557.00

展览费 716,687.37 820,570.94 654,773.57

修理费 200,795.72 816,130.65 1,821,346.15

广告费 205,990.57 222,728.46 209,579.09

其他 7,720,081.32 9,013,483.24 15,885,335.40

合 计 120,461,179.62 277,875,891.62 245,138,144.24

68

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

40、管理费用

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

职工薪酬 103,813,982.49 117,835,334.50 145,784,801.90

研究与开发费 25,159,408.24 29,527,267.79 31,119,968.00

折旧费 12,679,895.37 15,370,428.98 14,192,256.02

修理费 10,903,330.74 4,047,962.97 4,852,679.60

保险费 2,342,602.96 2,857,464.40 4,020,737.04

业务招待费 1,724,144.21 2,199,180.63 2,683,977.00

办公费 1,585,983.13 2,911,846.74 3,959,702.61

差旅费 1,476,611.30 1,989,802.70 2,620,381.70

无形资产摊销 1,446,982.70 1,736,379.24 1,736,379.24

中介机构费 1,436,786.09 729,946.84 2,104,574.53

其他 34,490,438.06 43,488,709.98 59,759,147.45

合 计 197,060,165.29 222,694,324.77 272,834,605.09

41、财务费用

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

利息支出 167,683,932.10 228,787,322.45 212,222,092.11

减：利息收入 2,380,872.85 1,736,185.47 2,434,896.83

减：利息资本化金额 8,300,995.71 12,241,125.00

汇兑损益 92,322.62 140,770.43 -1,706,484.60

减：汇兑损益资本化金额

其他 315,029.60 2,058,410.17 1,185,354.75

合 计 165,710,411.47 220,949,321.87 197,024,940.43

42、资产减值损失

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

坏账损失 323,682,741.58 15,542,392.52 68,764,295.29

存货跌价损失 343,856,243.03 44,307,692.31

合 计 667,538,984.61 59,850,084.83 68,764,295.29

43、投资收益

69

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

被投资单位名称 2015年1-10月 2014年度 2013年度

权益法核算的长期股权投资收益 -125,131.30 -2,824,993.74

处置长期股权投资产生的投资收益 544,057.32 2,000,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 596,225.32 4,689,500.57 2,717,613.03

合 计 1,140,282.64 6,564,369.27 -107,380.71

44、营业外收入

2015年1-10月 2014年度

项目

计入当期非经常 计入当期非经常

发生额 发生额

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计 93,992.79 93,992.79 2,572,285.60 2,572,285.60

其中:固定资产处置利得 93,992.79 93,992.79 2,572,285.60 2,572,285.60

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政 府 补 助 （ 详 见 下表 ：政 府补

34,114,983.14 34,114,983.14 34,686,995.00 34,686,995.00

助明细表）

其他 1,460,832.99 1,460,832.99 4,021,697.01 4,021,697.01

合计 35,669,808.92 35,669,808.92 41,280,977.61 41,280,977.61

（续）

2013年度

项目 计入当期非经常性损益的

发生额

金额

非流动资产处置利得合计 407,969.45 407,969.45

其中:固定资产处置利得 407,969.45 407,969.45

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 88,421,851.21 88,421,851.21

其他 548,260.75 548,260.75

合计 89,378,081.41 89,378,081.41

其中，计入当期损益的政府补助：

70

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

与资产相关/与

补助项目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

收益相关

贷款贴息 24,462,500.00 33,730,000.00 85,360,427.50 与收益相关

德感工业园区产业

8,000,000.00 与收益相关

发展专项补助

进口贴息款 60,000.00 251,995.00 585,100.54 与收益相关

其他补贴 1,592,483.14 705,000.00 2,476,323.17 与收益相关

合 计 34,114,983.14 34,686,995.00 88,421,851.21

45、营业外支出

2015年1-10月 2014年度

项目

计入当期非经常 计入当期非经常

发生额 发生额

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置损失合计 40,349.36 40,349.36 147,430.11 147,430.11

其中：固定资产处置损失 40,349.36 40,349.36 147,430.11 147,430.11

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00

其他 1,811,334.37 1,811,334.37 1,996,785.06 1,996,785.06

合计 1,851,683.73 1,851,683.73 2,244,215.17 2,244,215.17

（续）

2013年度

项目

计入当期非经常性损益

发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 46,304.83 46,304.83

其中：固定资产处置损失 46,304.83 46,304.83

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出 191,000.00 191,000.00

其他 16,660.00 16,660.00

合计 253,964.83 253,964.83

46、所得税费用

71

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 358,642.62 3,877,121.58 4,148,238.14

递延所得税调整 54,544,851.27 -14,710,384.64 -2,103,924.82

合 计 54,903,493.89 -10,833,263.06 2,044,313.32

47、其他综合收益

详见附注六、33。

48、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

贷款贴息 24,462,500.00 33,730,000.00 85,360,427.50

往来款 66,966,791.85 11,002,565.52 5,379,895.91

收到的科研拨款 6,135,453.74 9,629,490.00 5,340,000.00

补贴收入 4,652,483.14 956,995.00 3,061,423.71

利息收入 2,380,872.85 1,736,185.47 2,434,896.83

合 计 104,598,101.58 57,055,235.99 101,576,643.95

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

三项费用 72,920,386.51 99,193,556.57 117,148,382.48

单位往来款 174,579,219.18 100,623,386.10 90,439,932.91

合 计 247,499,605.69 199,816,942.67 207,588,315.39

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

收到基建项目拨款 5,500,000.00 46,175,324.50 20,898,702.00

合 计 5,500,000.00 46,175,324.50 20,898,702.00

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

72

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

补充资料 2015年1-10月 2014年度 2013年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -934,042,010.01 -356,155,025.07 -181,240,538.11

加：资产减值准备 667,538,984.63 59,850,084.83 68,764,295.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

85,655,418.71 100,319,053.85 84,452,227.14

折旧

无形资产摊销 1,446,982.70 1,736,379.24 1,736,379.24

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-53,643.43 -2,424,855.49 -361,664.62

（收益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 167,683,932.10 228,787,322.45 212,222,092.11

投资损失（收益以“－”号填列） -1,140,282.64 -6,564,369.27 107,380.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 54,544,851.27 -14,710,384.64 -2,103,924.82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 70,293,029.97 -686,812,942.90 112,305,066.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,962,726.79 862,286,290.08 -15,278,994.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -341,875,475.46 92,391,110.64 -351,672,742.25

其他

经营活动产生的现金流量净额 -271,910,938.95 278,702,663.72 -71,070,423.56

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 172,980,298.13 428,394,231.99 390,053,124.18

减：现金的年初余额 428,394,231.99 390,053,124.18 568,072,052.11

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -255,413,933.86 38,341,107.81 -178,018,927.93

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 2015年10月31日 2014年12月31日 2013年12月31日

一、现金 172,980,298.13 428,394,231.99 390,053,124.18

其中：库存现金 9,157.29 3,253.93 17,616.55

可随时用于支付的银行存款 172,971,140.84 428,390,978.06 390,035,507.63

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 172,980,298.13 428,394,231.99 390,053,124.18

73

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

50、所有权或使用权受限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因

应收票据 2,000,000.00 质押用于开具银行承兑汇票

合计 2,000,000.00

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

重庆重齿永进传动设备有

重庆江津 重庆江津 制造业 100.00 投资设立

限公司

重庆重齿风力发电齿轮箱 投资设立

重庆江津 重庆江津 制造业 90.00

有限责任公司

重庆重齿物资有限公司 重庆江津 重庆江津 商贸业 100.00 投资设立

重庆市永进实业有限公司 重庆江津 重庆江津 制造业 100.00 投资设立

重庆重齿热处理有限责任 投资设立

重庆江津 重庆江津 制造业 100.00

公司

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额

重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 10.00 -31,697,940.74 -42,400,040.27

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息金额单位：人民币万元

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

重庆重齿风力发

电齿轮箱有限责 303,065.84 710.08 303,775.92 355,364.77 355,364.77

任公司

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

重庆重齿风力发

电齿轮箱有限责 290,653.89 1,423.37 292,077.26 302,779.36 302,779.36

任公司

74

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

2015年1-10月 2014年度

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

重庆重齿风力发

电齿轮箱有限责 149,131.82 -32,942.39 -32,942.39 -27,191.09 163,539.39 4,301.52 4,301.52 19.57

任公司

（续）

2013年度

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 67,624.22 -10,666.70 -10,666.70 -2,268.47

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决

比例（%） 权比例（%）

中国船舶重工股份有限公司 北京 船舶制造 18,361,665,066.00 100.00 100.00

注：本公司的最终控制方是中国船舶重工集团公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。

3、本公司联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

重庆长征重工有限责任公司 受同一母公司控制

重庆长征精密铸造有限责任公司 受同一实际控制人控制

重庆长涂涂装工业有限责任公司 受同一实际控制人控制

重庆长江涂装设备有限责任公司 受同一实际控制人控制

重庆跃进机械厂有限公司 受同一实际控制人控制

重庆市万州区长江涂装工程有限责任公司 受同一实际控制人控制

重庆清平机械厂 受同一实际控制人控制

重庆江增铸造有限公司 受同一实际控制人控制

重庆江增机械有限公司 受同一实际控制人控制

重庆华渝电气集团有限公司 受同一实际控制人控制

重庆船舶贸易有限公司 受同一实际控制人控制

75

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

重庆船舶工业公司 受同一实际控制人控制

重庆川东船舶重工有限责任公司 受同一实际控制人控制

重庆安特瑞润滑设备有限公司 受同一实际控制人控制

中国船舶重工国际贸易有限公司 受同一实际控制人控制

中国船舶科学研究中心 受同一实际控制人控制

中国船舶工业物资西南公司 受同一实际控制人控制

中国船舶工业贸易武汉公司 受同一实际控制人控制

中船重工重庆液压机电有限公司 受同一实际控制人控制

中船重工物资贸易重庆有限公司 受同一实际控制人控制

中船重工集团热加工工艺研究所 受同一实际控制人控制

中船重工财务有限责任公司 受同一实际控制人控制

中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 受同一实际控制人控制

宜昌江峡船用机械有限责任公司 受同一母公司控制

宜昌船舶柴油机有限公司 受同一母公司控制

新疆海装风电设备有限公司 受同一实际控制人控制

西安精密机械研究所 受同一实际控制人控制

武汉重工铸锻有限责任公司 受同一母公司控制

武汉船用机械有限责任公司 受同一母公司控制

武汉船用电力推进装置研究所 受同一实际控制人控制

武汉船舶设计研究所 受同一实际控制人控制

武昌船舶重工集团有限公司 受同一实际控制人控制

上海重齿销售有限公司 联营公司

上海中船重工船舶推进设备有限公司 受同一实际控制人控制

上海新中动力机厂 受同一实际控制人控制

上海船用柴油机研究所 受同一实际控制人控制

上海船舶设备研究所 受同一实际控制人控制

陕西柴油机重工有限公司 受同一母公司控制

山西汾西热能工程有限公司 受同一实际控制人控制

青岛海西电气有限公司 受同一实际控制人控制

九江七所精密机电科技有限公司 受同一母公司控制

河南柴油机重工有限责任公司 受同一母公司控制

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 受同一实际控制人控制

广州柴油机厂股份有限公司 受同一实际控制人控制

大连造船集团有限公司 受同一母公司控制

大连海跃船舶装备有限公司 受同一母公司控制

大连船用柴油机有限公司 受同一母公司控制

5、关联方交易情况

76

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联交易

关联方 内容 2015 年 1-10 月 2014 年 2013 年

重庆江增铸造有限公司 采购物资 67,741,926.87 29,743,013.88 12,150,758.46

重庆长征精密铸造有限责任公司 采购物资 50,681,131.29 7,596,748.39 4,443,715.76

重庆长征重工有限责任公司 采购物资 33,245,847.69 13,228,774.53 4,561,762.03

武汉船用电力推进装置研究所 采购物资 26,529,232.21 8,302,098.6 7,365,472.81

上海船用柴油机研究所 采购物资 24,965,467.08 14,154,913.71 48,888,888.89

重庆江增机械有限公司 采购物资 14,217,988.83 20,572.65

重庆华渝电气集团有限公司 采购物资 9,394,828.38 406,950.60 17,219,658.12

重庆市万州区长江涂装工程有限 采购物资

5,000,280.39 3,350,260.08

责任公司

中船重工物资贸易集团重庆有限 采购物资

4,117,773.40 11,161,538.46

公司

陕西柴油机重工有限公司 采购物资 1,260,392.48 3,690,278.35 16,052,851.32

重庆长江涂装设备有限责任公司 采购物资 934,819.97 1,063,416.82

中船重工重庆液压机电有限公司 采购物资 857,891.33 1,458,668.21 2,121,640.03

武汉重工铸锻有限责任公司 采购物资 557,939.32 69,179.49

九江七所精密机电科技有限公司 采购物资 303,272.92 139,615.38 64,406.84

重庆清平机械厂 采购物资 113,804.10

武汉船用机械有限责任公司 采购物资 12,000.00

山西汾西热能工程有限公司 采购物资 86,024.79

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 采购物资 46,944,786.32 36,389,230.77

青岛海西电气有限公司 采购物资 4,273,504.27

中国船舶工业贸易武汉公司 采购物资 528,400.74

重庆安特瑞润滑设备有限公司 采购物资 280,238.46

重庆长涂涂装工业有限责任公司 采购物资 424,615.38

重庆跃进机械厂有限公司 采购物资 20,176.07

合计 239,934,596.26 140,284,243.95 155,917,916.26

②出售商品/提供劳务情况

关联交易

关联方 内容 2015 年 1-10 月 2014 年 2013 年

中船重工(重庆)海装风电设备 销售商品

618,865,641.03 233,690,897.44 105,056,324.79

有限公司

77

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

关联交易

关联方 内容 2015 年 1-10 月 2014 年 2013 年

大连造船集团有限公司 销售商品 35,623,931.63

武昌船舶重工集团有限公司 销售商品 14,905,384.62 10,000,170.94

上海重齿销售有限公司 销售商品 9,205,811.97 103,574,833.19 289,412,856.58

新疆海装风电设备有限公司 销售商品 4,529,914.53 128,197,435.89 63,249,487.18

上海船舶设备研究所 销售商品 3,381,709.40 11,382,008.55 42,735.04

广州柴油机厂股份有限公司 销售商品 1,137,094.02 3,362,393.17 6,333,774.36

上海中船重工船舶推进设备有 销售商品

422,222.22 440,170.94 440,170.94

限公司

武汉船用电力推进装置研究所 销售商品 380,341.88

河南柴油机重工有限责任公司 销售商品 152,136.75 743,589.74

重庆江增铸造有限公司 销售商品 681,143.02

大连船用柴油机有限公司 销售商品 4,769,230.77 1,517,982.91

重庆川东船舶重工有限责任公 销售商品

461,538.45 151,111.11

司

上海船用柴油机研究所 销售商品 2,564.10 341,196.58

大连海跃船舶装备有限公司 销售商品 119,521.37 136,540.17

重庆长征重工有限责任公司 销售商品 199,111.11 4,022,564.10

重庆长征精密铸造有限责任公 销售商品

618,477.54 55,863.25

司

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 销售商品 30,819,658.12 3,999,200.00 20,383,333.33

陕西柴油机重工有限公司 销售商品 20,512.82

武昌造船厂集团有限公司 销售商品 12,905,982.91

西安精密机械研究所 销售商品 89,743.59

重庆华渝电气集团有限公司 销售商品 11,059,660.34

合计 719,426,410.27 513,640,579.04 503,818,983.08

（2）关联租赁情况

本公司作为承租人

2015 年 1-10

出租方名称 租赁资产种类 2014 年 2013 年

月

中国船舶重工集团公司 土地 289,764.98 347,717.97 347,717.97

合计 289,764.98 347,717.97 347,717.97

（3）关联担保情况

①本公司接受关联方担保情况

78

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

A、2015 年 1-0 月接受关联方担保情况

本公司作为被担保方

担保到期 担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日

日 履行完毕

中国船舶重工股份有限公司 150,000,000.00 2014-11-18 2015-11-17 否

中国船舶重工股份有限公司 300,000,000.00 2015-3-9 2016-3-8 否

中国船舶重工股份有限公司 265,000,000.00 2015-3-12 2016-3-11 否

中国船舶重工股份有限公司 200,000,000.00 2015-7-6 2016-7-5 否

中国船舶重工股份有限公司 150,000,000.00 2015-5-27 2016-5-26 否

中国船舶重工股份有限公司 140,000,000.00 2015-4-22 2016-4-21 否

中国船舶重工股份有限公司 120,000,000.00 2015-5-4 2016-5-3 否

中国船舶重工股份有限公司 120,000,000.00 2015-6-16 2016-6-15 否

合计 1,445,000,000.00

B、2014 年度接受关联方担保

本公司作为被担保方

担保到期 担保是否已

担保方 担保金额 担保起始日

日 履行完毕

中国船舶重工股份有限公司 300,000,000.00 2014-3-10 2015-3-9 是

中国船舶重工股份有限公司 265,000,000.00 2014-3-14 2015-3-12 是

中国船舶重工股份有限公司 265,000,000.00 2014-8-28 2015-8-27 是

中国船舶重工股份有限公司 245,000,000.00 2014-8-29 2015-8-28 是

中国船舶重工股份有限公司 235,000,000.00 2014-9-29 2015-9-28 是

中国船舶重工股份有限公司 200,000,000.00 2014-7-7 2015-7-6 是

中国船舶重工股份有限公司 150,000,000.00 2014-5-28 2015-5-27 是

中国船舶重工股份有限公司 150,000,000.00 2014-11-18 2015-11-17 否

中国船舶重工股份有限公司 140,000,000.00 2014-4-23 2015-4-22 是

中国船舶重工股份有限公司 120,000,000.00 2014-5-5 2015-5-4 是

中国船舶重工股份有限公司 120,000,000.00 2014-6-17 2015-6-16 是

中国船舶重工股份有限公司 100,000,000.00 2014-12-11 2015-12-10 否

中国船舶重工股份有限公司 95,000,000.00 2014-10-24 2015-10-23 是

合计 2,385,000,000.00

（4）从关联方资金拆入资金

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

2015 年 1-10 月

中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2014-11-18 2015-11-17 短期借款

中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-9-2 2015-12-1 短期借款

中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2015-3-9 2016-3-8 短期借款

79

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2015-3-12 2016-3-11 短期借款

中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2015-4-22 2016-4-21 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2015-5-4 2016-5-3 短期借款

中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2015-5-27 2016-5-26 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2015-6-17 2016-6-15 短期借款

中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2015-7-6 2016-7-5 短期借款

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2015-8-27 2016-8-26 短期借款

中船重工财务有限责任公司 245,000,000.00 2015-8-28 2016-8-26 短期借款

中船重工财务有限责任公司 235,000,000.00 2015-9-28 2016-9-27 短期借款

中船重工财务有限责任公司 95,000,000.00 2015-10-23 2016-10-21 短期借款

中国船舶重工集团公司 450,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11 委托贷款

中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17 委托贷款

中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17 委托贷款

中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2008-9-17 2015-9-2 委托贷款

合计 3,335,000,000.00

2014 年度

中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2014-3-10 2015-3-9 短期借款

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2014-3-14 2015-3-12 短期借款

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2014-8-28 2015-8-27 短期借款

中船重工财务有限责任公司 245,000,000.00 2014-8-29 2015-8-28 短期借款

中船重工财务有限责任公司 235,000,000.00 2014-9-29 2015-9-28 短期借款

中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2014-7-7 2015-7-6 短期借款

中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2014-5-28 2015-5-27 短期借款

中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2014-11-18 2015-11-17 短期借款

中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2014-4-23 2015-4-22 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2014-5-5 2015-5-4 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2014-6-17 2015-6-16 短期借款

中船重工财务有限责任公司 95,000,000.00 2014-10-24 2015-10-23 短期借款

中船重工财务有限责任公司 450,000,000.00 2014-5-12 2017-5-11 委托贷款

中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17 委托贷款

中船重工财务有限责任公司 200,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17 委托贷款

中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2008-9-17 2015-9-2 委托贷款

合计 3,235,000,000.00

2013 年度

中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2013-12-25 2014-12-24 短期借款

80

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

中船重工财务有限责任公司 60,000,000.00 2012-1-18 2013-1-17 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2012-3-12 2013-3-11 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2012-5-11 2013-5-10 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2012-5-28 2013-4-26 短期借款

中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2012-5-28 2013-4-26 短期借款

中船重工财务有限责任公司 55,000,000.00 2012-6-8 2013-6-7 短期借款

中船重工财务有限责任公司 245,000,000.00 2012-6-14 2013-6-13 短期借款

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2012-6-19 2013-6-18 短期借款

中船重工财务有限责任公司 235,000,000.00 2012-7-13 2013-7-12 短期借款

中船重工财务有限责任公司 95,000,000.00 2012-7-20 2013-7-19 短期借款

中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2012-9-12 2013-9-11 短期借款

中船重工财务有限责任公司 80,000,000.00 2012-9-12 2013-9-11 短期借款

中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2012-9-14 2013-9-13 短期借款

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2012-11-1 2013-10-31 短期借款

中船重工财务有限责任公司 140,000,000.00 2012-11-7 2013-11-6 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2012-12-4 2013-11-29 短期借款

中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2013-1-16 2014-1-15 短期借款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2013-3-11 2014-3-10 短期借款

中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2013-3-14 2014-3-13 短期借款

中船重工财务有限责任公司 100,000,000.00 2013-4-24 2014-4-23 短期借款

中船重工财务有限责任公司 265,000,000.00 2013-5-6 2014-5-5 短期借款

中船重工财务有限责任公司 245,000,000.00 2013-5-29 2014-5-28 短期借款

中船重工财务有限责任公司 235,000,000.00 2013-6-18 2014-6-17 短期借款

中船重工财务有限责任公司 95,000,000.00 2013-7-8 2014-7-7 短期借款

中船重工财务有限责任公司 150,000,000.00 2013-7-9 2014-7-8 短期借款

中国船舶重工集团公司 300,000,000.00 2013-8-29 2014-8-28 短期借款

中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2013-8-31 2014-8-30 短期借款

中国船舶重工集团公司 200,000,000.00 2013-9-30 2014-9-29 短期借款

中国船舶重工集团公司 100,000,000.00 2013-10-25 2014-10-24 短期借款

中国船舶重工集团公司 300,000,000.00 2013-11-19 2014-11-18 短期借款

中船重工财务有限责任公司 90,000,000.00 2009-3-24 2013-12-25 委托贷款

中船重工财务有限责任公司 300,000,000.00 2012-9-13 2017-8-17 委托贷款

中船重工财务有限责任公司 120,000,000.00 2012-10-11 2017-8-17 委托贷款

中船重工财务有限责任公司 210,000,000.00 2008-9-17 2015-9-2 委托贷款

合计 6,040,000,000.00

6、关联方应收应付款项

81

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项目名称 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

应收账款：

中船重工(重庆)海装风电设备有限

312,795,063.68 139,641,754.68 213,776,607.68

公司

上海重齿销售有限公司 41,790,258.98 88,398,869.58 146,658,332.97

武昌船舶重工集团有限公司 12,260,500.00 8,802,500.00 18,943,533.00

重庆华渝电气集团有限公司 7,639,802.60 12,939,802.60 14,685,820.60

上海船舶设备研究所 6,603,730.00 8,140,260.00 128,900.00

新疆海装风电设备有限公司 4,861,000.00 58,036,000.00 74,045,000.00

广州柴油机厂股份有限公司 3,112,100.00 4,401,780.00 2,624,100.00

河南柴油机重工有限责任公司 1,312,210.00 2,134,210.00 2,134,210.00

重庆长征重工有限责任公司 1,044,400.00 1,067,360.00 1,044,400.00

重庆川东船舶重工有限责任公司 467,800.00 467,800.00 947,800.00

宜昌船舶柴油机有限公司 287,300.00 287,300.00 287,300.00

武汉船用电力推进装置研究所 241,325.00 196,825.00

上海新中动力机厂 220,968.35 220,968.35 220,968.35

上海船用柴油机研究所 165,357.80 165,357.80 63,357.80

上海中船重工船舶推进设备有限公

134,000.00 103,000.00 515,000.00

司

陕西柴油机重工有限公司 123,000.00 123,000.00 123,000.00

重庆船舶贸易有限公司 69,876.00 69,876.00 69,876.00

大连海跃船舶装备有限公司 49,344.00 459,344.00 159,752.00

重庆清平机械厂 3,399.29 3,399.29 3,399.29

武汉船舶设计研究所 281,000.00 281,000.00

武汉船用机械有限责任公司 37,463.00

西安精密机械研究所 36,000.00

大连船用柴油机有限公司 1,104,440.00

合计 393,181,435.70 325,940,407.30 477,890,260.69

应收票据：

中船重工（重庆）海装风电设备有

108,385,920.00 35,000,000.00

限公司

上海重齿销售有限公司 1,000,000.00 10,325,460.50

合计 109,385,920.00 35,000,000.00 10,325,460.50

预付款项：

中国船舶重工国际贸易有限公司 5,084,537.62 5,084,537.62 5,084,537.62

82

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项目名称 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

重庆长江涂装设备有限责任公司 1,156,260.64 2,250,000.00

重庆清平机械厂 199,470.79 66,319.99 66,319.99

重庆长征重工有限责任公司 70,000.00 70,000.00

中国船舶工业物资西南公司 1,940.22 1,940.22

中国船舶科学研究中心 275,000.00 275,000.00 275,000.00

上海船舶设备研究所 4,450.00

陕西柴油机重工有限公司 246,065.80

中船重工物资贸易重庆有限公司 2,806,535.02

合计 6,715,269.05 7,747,797.83 8,554,848.65

其他应收款：

中国船舶重工集团公司 3,571,231.11 1,948,320.36 2,522,019.64

重庆江增机械有限公司 448,706.42 448,706.42 487,786.42

重庆清平机械厂 199,470.79

合计 4,219,408.32 2,397,026.78 3,009,806.06

应付账款：

上海船用柴油机研究所 45,770,845.52 16,917,249.04 356,000.00

重庆江增铸造有限公司 43,632,616.91 16,791,495.65 9,226,756.40

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 28,878,195.13 29,525,893.38 10,398,500.01

重庆长征重工有限责任公司 26,880,765.26 2,985,613.46 2,565,947.26

重庆长征精密铸造有限责任公司 8,608,054.00 2,921,475.08 2,866,604.88

中船重工物资贸易集团重庆有限公

5,138,169.86 1,220,374.98

司

中船重工集团热加工工艺研究所 4,922,541.32 6,010,050.00

青岛海西电气有限公司 4,780,000.00 4,780,000.00 5,780,000.00

重庆市万州区长江涂装工程有限责

3,554,082.67 1,003,754.61 1,244,197.68

任公司

陕西柴油机重工有限公司 1,602,667.47 1,791,902.27 618,963.05

武汉重工铸锻有限责任公司 1,321,021.90 3,184,592.90 3,634,592.90

重庆江增机械有限公司 1,001,229.07 129,559.07 176,602.82

中船重工重庆液压机电有限公司 850,918.89 1,204,666.03 1,265,636.68

宜昌船舶柴油机有限公司 409,306.00 409,306.00 409,306.00

重庆长涂涂装工业有限责任公司 280,000.00 280,000.00 496,800.00

重庆华渝电气集团有限公司 249,444.16 449,444.16 573,311.96

83

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

项目名称 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

山西汾西热能工程有限公司 100,649.00 100,649.00

重庆跃进机械厂 37,035.90 37,035.90 37,035.90

宜昌江峡船用机械有限责任公司 17,864.49 17,864.49

重庆安特瑞润滑设备有限公司 17,500.50 17,500.50

九江七所精密机电科技有限公司 16,376.99 67,116.99

中国船舶工业物资西南公司 971.33 971.33

武汉船用电力推进装置研究所 2,283,403.64

合计 178,070,256.37 89,846,514.84 41,933,659.18

应付票据：

中船重工集团热加工工艺研究所 1,000,000.00 1,500000.00 2,944,308.00

中船重工重庆液压机电有限公司 500,000.00 700,000.00 300,000.00

中船重工物资贸易集团重庆有限公

5,000,000.00

司

重庆江增铸造有限公司 300,000.00

山西汾西热能工程有限公司 40,000.00

合计 1,500,000.00 7,540,000.00 3,244,308.00

预收款项：

大连造船集团有限公司 21,544,760.00 41,738,000.00 6,310,000.00

新疆海装风电设备有限公司 17,525,000.00

哈尔滨船舶锅炉涡轮机研究所 15,079,064.00 15,079,064.00 4,679,064.00

合计 54,148,824.00 56,817,064.00 10,989,064.00

其他应付款：

中国船舶重工股份有限公司 265,000,000.00 265,000,000.00 265,000,000.00

中国船舶重工集团公司 2,164,465.46 2,159,465.46 1,811,747.49

重庆江增机械有限公司 943,507.72 906,324.72 1,029,075.72

中船重工物资贸易集团重庆有限公

100,000.00 100,000.00 100,000.00

司

重庆船舶工业公司 89,422.40 86,422.40 5,000.00

合计 268,297,395.58 268,252,212.58 267,945,823.21

九、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

84

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

2、或有事项

截至 2015 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

截止 2015 年 10 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

257,491,538.40 6.43 231,742,384.56 90.00 25,749,153.84

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

3,746,777,221.64 93.57 126,602,860.98 3.38 3,620,174,360.66

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 4,004,268,760.04 100.00 358,345,245.54 8.95 3,645,923,514.50

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

3,987,214,433.43 100.00 101,352,625.17 2.54 3,885,861,808.27

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 3,987,214,433.43 100.00 101,352,625.17 2.54 3,885,861,808.27

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

85

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

乌恰县新森水泥有限责任公司 54,300,000.00 48,870,000.00 90.00% 预计收回有风险

阿克陶县新森水泥有限责任公司 73,500,000.00 66,150,000.00 90.00% 预计收回有风险

甘肃省天祝神鹰建材有限责任公司

65,491,538.40 58,942,384.56 90.00% 预计收回有风险

英吉沙县雅森水泥有限责任公司 64,200,000.00 57,780,000.00 90.00% 预计收回有风险

合计 257,491,538.40 231,742,384.56

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 364,407,426.22 1,822,037.13 0.50

1至2年 188,858,604.33 9,442,930.22 5.00

2至3年 129,288,064.82 12,928,806.48 10.00

3至4年 300,225,151.89 60,045,030.38 20.00

4至5年 51,184,183.60 25,592,091.80 50.00

5年以上 16,771,964.97 16,771,964.97 100.00

合 计 1,050,735,395.83 126,602,860.98 12.05

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年 末余 额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合并范围内关联方组合 2,696,041,825.81

合 计 2,696,041,825.81

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 256,992,620.37 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总 计提坏账准备

单位名称 金额 年限

额的比例（%） 金额

重庆重齿风力发电齿轮箱有限责任公司 2,014,596,349.89 3年以内 53.25

重庆重齿永进传动设备有限公司 676,364,512.30 2年以内 8.99

疏勒县新森水泥有限责任公司 92,980,749.13 2年以内 4.47 18,596,149.83

四川省洪雅雅森水泥有限责任公司 81,080,057.76 2年以内 2.80 23,485,038.55

阿克陶县新森水泥有限责任公司 73,500,000.00 1-2年 2.37 66,150,000.00

合 计 2,938,521,669.08 71.88 108,231,188.38

86

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

57,854,698.31 100.00 10,934,525.46 18.90 46,920,172.85

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 57,854,698.31 100.00 10,934,525.46 18.90 46,920,172.85

（续）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

26,840,590.46 100.00 5,150,758.92 19.19 21,689,831.54

账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合 计 26,840,590.46 100.00 5,150,758.92 19.19 21,689,831.54

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期 末余 额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 16,440,691.95 82,203.46 0.50

1至2年 4,959,977.32 247,998.87 5.00

2至3年 538,000.02 53,800.00 10.00

3至4年 25,047,580.06 5,009,516.01 20.00

4至5年 35,262.06 17,631.03 50.00

5年以上 5,523,376.09 5,523,376.09 100.00

合 计 52,544,887.50 10,934,525.46 20.81

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

87

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

年 末余 额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

投标保证金、备用金及职工借款组合 5,309,810.81

合 计 5,309,810.81

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 5,783,766.54 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

保证金及职工备用金 3,541,821.34 6,577,132.36

代职工及其他单位垫付款项 54,312,876.97 18,832,010.25

其他 1,431,447.85

合 计 57,854,698.31 26,840,590.46

88

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 53,357,908.35 53,357,908.35 53,357,908.35 53,357,908.35

对联营、合营企业投资 1,318,835.45 1,318,835.45

合计 53,357,908.35 53,357,908.35 54,676,743.80 54,676,743.80

（2）对子公司投资

减值准备期末

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备

余额

重庆重齿永进传送设备有限公司 30,499,729.81 30,499,729.81

重庆重齿热处理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

重庆重齿风力风力齿轮箱有限责任公司 10,318,210.20 10,318,210.20

重庆市永进实业有限公司 2,039,000.22 2,039,000.22

重庆重齿物资有限公司 500,968.12 500,968.12

合计 53,357,908.35 53,357,908.35

89

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下 其他综

追加 其他权

减少投资 确认的投 合收益

投资 益变动

资损益 调整

联营企业

沈阳重齿齿轮箱销售有限公司 1,318,835.45 1,318,835.45

上海重齿销售有限公司

小 计 1,318,835.45 1,318,835.45

合 计 1,318,835.45 1,318,835.45

（续）

本期增减变动

减值准备期

被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末余额

其他 末余额

利或利润 准备

联营企业

沈阳重齿齿轮箱销售有限公司

上海重齿销售有限公司

小 计

合 计

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目 2015年1-10月 2014年度 2013年度

主营业务收入 853,983,229.56 855,417,046.40 1,446,312,109.05

其他业务收入 350,562,974.89 347,484,860.67 145,879,907.15

营业收入合计 1,204,546,204.45 1,202,901,907.07 1,592,192,016.20

主营业务成本 756,514,851.51 693,457,475.18 1,117,759,241.18

其他业务成本 322,215,718.16 319,153,789.81 103,312,649.25

营业成本合计 1,078,730,569.67 1,012,611,264.99 1,221,071,890.43

（2）主营业务（业务分部）

90

重庆齿轮箱有限责任公司 财务报表附注

2015年1-10月 2014年度

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

舰船制造及修理改装

舰船装备 320,430,260.00 258,892,032.77 280,183,925.00 206,010,956.52

海洋经济产业 34,521,914.64 31,398,028.76 102,320,770.68 89,725,290.91

能源交通装备及科技

499,031,054.92 466,224,789.98 472,912,350.72 397,721,227.75

产业

小 计 853,983,229.56 756,514,851.51 855,417,046.40 693,457,475.18

减：内部抵销数

合 计 853,983,229.56 756,514,851.51 855,417,046.40 693,457,475.18

（续）

2013年度

产品名称

营业收入 营业成本

舰船制造及修理改装

舰船装备 285,088,580.00 183,510,822.00

海洋经济产业 51,772,112.14 41,317,351.76

能源交通装备及科技产业 1,109,451,416.91 892,931,067.42

小 计 1,446,312,109.05 1,117,759,241.18

减：内部抵销数

合 计 1,446,312,109.05 1,117,759,241.18

5、投资收益

被投资单位名称 2015年1-10月 2014年度 2013年度

权益法核算的长期股权投资收益 -125,131.30 -2,824,993.74

处置长期股权投资产生的投资收益 544,057.32 2,000,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 596,225.32 4,689,500.57 2,717,613.03

合 计 1,140,282.64 6,564,369.27 -107,380.71

91

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