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上海三毛：审计报告及财务报表（2015年度）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-02-06 00:00:00
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上海三毛企业（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

上海三毛企业（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-85

IBDo詹 立信会计师事务所 (特 殊普通台伙 )

BD0CH:NA sHU LUN PAN CERTIFIED PUBL:C ACC0V NTANTs LLP

审计 报 告

信会师报字 [⒛ 16]第 110165号

上 海 三毛企业 (集 团 )股 份有限公司全 体股 东 :

我们审计 了后 附的上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有限公 司 (以 下简

“

称 上 海三 毛公 司 ” )财 务报表 ,包 括 ⒛ 15年 12月 31日 的合并及

公司资产负债表 、⒛ 15年 度 的合并及 公司利 润表 、合并及公 司现金

流量表 、合并及公 司所有者权益 变动表 以及财 务报表附注 。

一 、管理 层对财务报表 的责任

编制和公 允列报财务报表是上 海 三 毛公 司管理 层 的责任 。这 种

责任包括 : (1)按 照企业 会计准则 的规定 编制财务 报表 ,并 使其实

现公允反 映 ; (2)设 计 、执行和维护必 要 的内部控制 ,以 使财务报

表不存 在 由于舞弊或错误导致的重 大错报 。

二 、注册 会计师 的责任

我们 的责任 是在执行 审计 工 作 的基础上 对财务报表 发表 审计意

见 。我们按照 中国注册会计 师审计准 则 的规定 执行 了审计 工 作 。 中

国注册会 计师 审计准 则要求我们遵 守 中国注册 会计师职业道德 守则 ,

计划和执 行审计 工 作 以对财务报表 是 否不存在重 大错报获取合理 保

证。

审计 工 作涉及实施 审计程序 ,以 获取有关 财务报表金 额和披 露

的审计证 据 。选 择 的审计程 序取决于注 册会计 师 的判断 ,包 括对 由

于舞弊或错 误 导致 的财务报表重 大错报 风 险的评 估 。在进行风 险评

估 时 ,注 册会计 师考虑与财 务报表编 制和 公允 列报相关 的 内部控制 ,

以设计恰 当的审计程序 。审计 工 作还包括 评价管理层选用会计 政策

的恰 当性和 作 出会 计估 计 的合 理 性 ,以 及 评 价 财务报表 的总体 列

报。

审计报 告 第 l页

IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )

BD0CH:NA sHU LUN PAN CERTIFIED PVBLIC ACCoVNTANTs LLP

]相 信 ,我 们获取 的审计 证 据是充分 、适 当的 ,为 发表审计

意见提供 了基础 。

三 、审计 意见

我们认 为 ,上 海 三 毛公司财 务报表在所有 重大方面 按 照企业会

计准则的规定编制 ,公 允反映 了上海 三 毛公司 ⒛ 15年 ⒓ 月 31日 的

合并及公司财务状况 以及 2015年 度的合并及公司经 营成果和现金流

量。

中国注册会计师 :

P^

中国注册会计师 :

暖倔 垫竺~

中国·上 海 二 ○ 一 六 年二 月 四 日

审计 报 告 第 2页

上海三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

合并资产负债表

Z孤 塑獭 刈注 明外 ,金 额单位均为人 民币元

~x^/资 G鲫 附注 五 期末余额 年初余额

流动资 霍l `岬 ∵9`卜

货币咧奋弘\‘ 黔 %卜ˇ灬 /g (一 ) 81,565,54652 136,057,261,94

结算备啖纠【 碓 /

拆出资 z箩

彐朋

损基翁揣 (二 9 629,37500 8,484,09700

衍生金融资产

应收票据 (I三 ) 10,733,84605 21,677,38988

应收账款 (四 ) 47,468,70425 26,219,81784

预付款项 (五 ) 107,866,780,80 97,291,25381

应收保 费

应收分保账款

应 收分 保 合 同准 各 金

过z刂 攵不刂`冒 、

压z刂 攵月殳禾刂

其他应收款 (六 ) 48,213,32603 54,782,90108

买入 返 售 金 融 资产

存货 (七 ) 35,072,84565 40,173,34374

划分为持有待售 的资产

一 年 内到期的非流动 资产

其他 流 动 资产 (丿 、) 2,971,44573 3,660,43621

流 动 资产 合 计 334,521,87003 388,346,50150

非流动 资产 :

发放委托贷款及 垫款

可供 出售 金 融 资产 (九 ) 116,166,43681 113,475,71464

持有至到期投资

长 期 应 收款

长期股权 投资 (十 ) 4,687,45651 939,35709

投 资性 房 地 产 (十 一 ) 216,604,84888 224,887,56881

固定 资产 (十 二 ) 80,499,80901 86,459,25875

在 建工 程 (十 三 ) 203,75009 144,78000

工程 物 资

固定 资产 清 理

生 产 性 生物 资产

油气 资产

无形 资产 (十 四 ) 8,051,89272 8,288,82830

开发支 出

商誉

长 期 待 摊 费用 (十 五 ) 1,888,52199 2,663,37832

递延所得税 资产 (十 六 ) 1,062,38891 978,32596

其他非流动 资产 (十 七 ) 320,00000 39,27009

非流 动 资产 合 计 429,485,104,92 437,876,48196

资产 总 计 764,006,974,95 826,222,98346

后 附财 务报表 附注 为财务报

剥组成部分°

彳

主管

^

^

计工作负贝土 人

轷 `

笠

^ 计机构负贝主 人

燹

企业法定代表人 ^

:

τ

J

报表 第 1页

上海三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

合并资产负债表 (续 )

(除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )

氵 王 襻 ∨

22,14106

J持 有 行 售 的 负 债

13.29142043 12,519,2248

320、 103,16563

l,553,10000

25,092,97720

者 权 益 (或 股 东 权 益 ):

ˉ128.178,29014 -89409、 51410

14,703,23521

764.006、 97495

后附财务报表 附注为财务报表 的组成部分 。

企业法定 代表人 :

彳 会计机 构 负责人 :

报表 第 2页

上海三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

资 产负债表

(除 特别注明外 ,金 额单位均为人民币元 )

42,753,17092 84,130,02222

182,59500

3,068,85577 3,564,421.02

2,048,34191

25,980,041,35 3,903,88716

3,779,042.58 2,660,52153

划分为持有待售 的资产

一年 内到期 的非流动 资产

其他流动 资产 158,72021

流动 资产合计 77,812,04753 103,221,27854

非流 动 资产 :

可供 出售金融资产 59,173,32664 113,475,714.64

持有至到期投资

长期 应 收 款

长期股权投 资 329,996,84187 327,376,24664

投资性房地产 170,533,02621

9,262,09334 10,038,74152

118,28000

固定资产清理

生产性生物 资产

662,07547 692,50419

长期待摊 费用

递 延 所 得 税 资产

具他非流动 资产

非流动 资产合计 565,304,82621 622,363,61846

643,l16,87374 725,584,89700

后附财务报表 附注 为财务报表 的组成部分 。

企业法定代表人 : ￠ 主管会计工 作 J

缸

?扌

报表 第 3页

上 海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

资产负债表 (续 )

霪 ERPR氵

Σ抵 (除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )

踬 颡

豸 负掼 和 所 石 者 醌 股 东权 益 ) 附注 十 四 期末 余 额 年初佘额

〓 额 胁 黝 鼹 暾l泔 ∶∶∶∶∶、丨髯

i∶

`暾

滋 丿 短期瞪环 ~ 〉 108,000,00000 90,000,00000

畿拶痦恶虱影挎父明计八自T

J〈 E∶

湃

w 蜊 `宫

硎 淦 铞 顿 债//

85,03642

应付账款 10,002,68501 8,369,833.53

预收款项 5,861,13770 4,838,218.64

应付职工薪酬 4,403,14856 5,458,222,73

应 交税 费 3,017,53604 13,227,77682

应付利 窟、 195,81166 480,61325

应付股利 716,561 13 716,561 13

其他 应 付 款 102,927,316,60 100,421,758,38

划分为持有待售 的负债

一年 内到期 的非流动 负债 13,291,42043 12,519,22487

其他流动 负债

流 动 负债 合 计 248,500,653,55 236,032,20935

非流动负债 :

长期借款 10,672,59927 21,748,20367

应付债券

具 中 :优 先股

永续债

长期应付款 l,553,10000 1,553,10000

长 期应 付 职 工 薪 酬 7,220,65636 9,194,59491

专项应付款 8,460,00000 8,460,000,00

预计 负债 4,000,00000 4,000,00000

递延收益 6,955,28433 7,137,12183

递延所得税 负债 1,583,99670 13,587,54947

其他非流动 负债

非流动负债合计 40,445,63666 65,680,56988

负债合计 288,946,29021 301,712,77923

所 有 者 权 益 (或 股 东权 益 ):

实收资本 (或 股本 ) 200,991,34300 200,991,34300

其他 权 益 工 具

其 中 :优 先股

永续债

资本公积 202,539,15771 202,539,157,71

减 :库 存股

其他 综 合 收 益 4,772,73471 43,094,88675

专项 储 备

盈余 公积 38,610,00238 38,610,00238

一股 风 险 准 备

未分 酉己开刂润 -92,742,654,27 ˉ61,363,27207

所有者杈益 (或 股 东权益 )合 计 354,170,58353 423,872,11777

负债和所有 者杈益 (或 股 东权益 )总 计 643,116,87374 725,584,897,00

后附财务报表 附注 为财 务报表 的组成部分 。

企业法定代表 人 :∥ 主管会计工作 :

缸

↑ 彳

报表 第 4页

上 海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

合并利润表

(除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )

/ 亠 ⒔噔 Y(2、 目 附注五 本期金额 上期金 额

脏怂 巴 l,128,476,97539 1,284,936,74295

==婴

-△ 填神叼鬯哑暇火丿~o (三 十 八 ) I,128,476,97539 l,284,936,74295

磙

朕

J‘

′-ˉ

^它 铘 ∥

双 f续 费购 金收入

l,170,999,44366 l,347,764,04675

其 中:营 业成本 (三 十 八 ) !,050,755,48735 l,210,516,33665

、支 出

手续费及佣金支 出

退保金

赔付支 出诤额

提取保险合同准各金净额

保单红利支 出

分保 费用

营业税金及 附加 (三 十九 ) 2,431,67365 2,835,23906

销售 费用 (四 十 ) 38,171,85821 31,064,60225

管理费用 (四 十 一 ) 70,895,201 74 86,120,39196

财务费用 (四 十 二 ) 2,459,23037 13,985>52290

资产减值损失 (四 十三 ) 6,285,99234 3,241,95393

“

加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 -” 号填列 ) (四 十 四 ) l,947,58218 2,468,61850

“

投资收益 (损 失以 -” 号填列 ) (四 十五 ) 55,662,89790 129° 595,10277

其中:对 联营企业和合营企业的投资收益 -2,961,90058 3,087,85712

汇兑收益 (损 失 以 “-” 号填列 )

三、营业利润 (亏 损 以 “-” 号填列 ) ll,192,84745 69,236,41747

力口 雇旨J⒓ 夕卜刂攵 (四 十 六 ) 2° 214,51680 1,794,15490

其中 :非 ``流动 资产处置利得 974,91393 323,95050

减 :营 业 外支 出 (四 十七 ) 60,170,05941 622,76473

其中 :非 流动 资产处置损失 20,51315 280,03019

“

四、利 润总额 (亏 损 总额 以 -” 号填列 ) -46,762,695 16 70,407,80764

减 ;所 得税 费用 (四 十 八 ) -8,325,12121 10,072,04102

“”

五、诤利润 (净 亏损 以 号填列 ) -38,437,57395 60,335,76662

归属于母 公司所有者 的净利润 ˉ38,768,77604 60,007,42097

少数股 东损益 331,20209 328,34565

六、其他综合收益 的税后净额 ˉ38,328,00840 I4,191,38300

归属母 公司所有者 的其他综合收益 的税后净额 ˉ38,325,98444 14,191,38300

(~)以 后不能重分类进损益 的其他综合收益

l 重新计量设定受益计划 净负债净资产的变动

z秋 猛 沃卜仕 饭 砹 资早 l± 个 能重 分 突 迓 侦 益 昀具 他 综

合收 益 中享 有 的份 额

(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 ˉ38,325,98444 14,191,38300

l仪 盂法

卜r± 破砹资早位 以后将堇分类进侦益 的具他

综合收益 中享有 的份额

2 可供 出售金融 资产 公允价值变动损益 ˉ38,325,98444 14,191,38300

3 持有至到期投 资重分类 为可供 出售金融 资产损益

4 现金流量套期损 益 的有 效部分

5 外币财务报表折算差额

6 其他

归属于少数股 东 的其他综合收益 的税后净额 ˉ2,02396

匕、综合收益总额 ˉ76,765,58235 74,527,14962

归属于母公司所有者 的综合收益总额 -77,094,76048 74,198,80397

归属于少数股东 的综合收益总额 329,17813 328,34565

八 、每股收益 :

(一 )基 本每股 收益 (元 /股 ) ˉ019 030

(二 )稀 释每股收益 (元 /股 ) ˉ019 030

趴

附财 务报 表 附注 为 财 务报

企业法定代表 人 :彳

伽

↑ 彳 案觜 陷 会计机构负责人 :

上 海 三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

氵△

豸

絷

利润表

(除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )

氵 工 I¨ 桶 附注 十 四 本期金额 上 期金额

△黯 蛐 麒 缁 )脚 ∶ ll∶ :) (四 ) 79,677,35932 96.205.522,60

i∷ i溺 盯霰蹁娴 厄 (四 ) 63,854,25098 83,364.42248

铆 畹 `日 745,49000 570.61185

瞰 售丽 // 3.221,65229 1,416,88256

翮 35^623.89986 42,249,67947

财务 费用 5,388,52879 10、 990,84723

资产减值损失 7,419,65779 16.553.276,98

加 :公 允价值变动 收益 (损 失 以 “— ”号填 列 ) 109、 69700 44,90100

“

投 资收 益 (损 失 以 -” 号 填 列 ) (五 ) 55、 104.62613 125,147,38396

其中 :对 联 营企业和合 营企业 的投 资收益 -2,889,40477 3,087,857,12

二、营业利润 (亏 损 以 “ˉ”填列 ) 18,638,20274 66,252.08699

加 :营 业外 收入 181.83750 567.27151

其 中 :非 流动 资产 处置利得 I37,45841

减 :营 业 外 支 出 60,123.22348 376,22019

其 中 :非 流动 资产 处置损 失 890,00 56,22019

二 、利润总额 (亏 损总额 以 “ˉ”号填列 ) ˉ41,303,18324 66,443,13831

减 :所 得税 费用 ˉ9,923,80104 9,886,30104

四、净利润 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) ˉ31,379,38220 56,556,837,27

五 、其他综合收益 的税 后净额 -38.322.15204 14,191,38300

(一 )以 后不 能重分类进损益 的其他综合 收益

I.重 新计量设定受益计划净 负债净资产 的变动

2权 益法下在被 投 资单位不 能重分类进损益 的

其他综合收益 中享有 的份额

(二 )以 后将重分类迸损益 的其他综合收益 ˉ38,322,15204 14,191,38300

1.权 益法 下在被投资单位 以后将重分类进损益

的其他综合收益 中享有 的份额

2,可 供 出售金融 资产 公允价值变动损益 -38,322,15204 I4.191,38300

3,持 有至到期投 资重分类为可供 出售金融资产

损益

4.现 金 流 量 套 期 损 益 的有 效 部 分

5.外 币财务报表折算差额

6 其他

六 、综合 收益总额 -69,701,53424 70、 748,220,27

七 、每股 收益 :

(一 )基 本每股 收益 (元 /股 ˉ0 16

) 028

(工 )稀 释每股 收益 (元 /股 ) -016 028

后附财务报表 附注 为财务报表 的组成部分 。

企业法定代表人 :彡

瞒

管会计 工 作负责人 :

会计机构 负责人 :干

缸

?'孓 于

lΞ 廴i

报表 第 6页

上海 三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

合并现金流量 表

(除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )

l、 133732.15994

保户储金及投

i续

费及佣金 的现金

人资命 净增加额

回购 qk务 资金净珀加额

收到的税 费返还 146、 068,65612 138,717,68247

收到其他与经营活动有关 的现金 42,444、 25951

经背活动现金流入 小 汁 l,322,245,07557 l,519、 507,90167

,y务 支付 r灼 现个 l,141,551,45655

客户贷款及垫款净增加额

存放 中火银行和 同业款项诤增加额

艾付原保险合 同赔们款项 的

攴亻刂利 '宫 、、手续 赀及佣 个的现金

支伺保单红利 的现

∶们给职 △以及为职 i艾 小l的 现金 85,346,14843 6511570056

艾亻刂的符顼税 费 17,160,06279 15,045,11611

艾付共他 勹经 营活动有关 的现个 (四 |九 ) 59470

78,146、 79,284,66265

经营活动现金流 出小计 l,322、 204、 26247 l,525,468,13920

经营活动产生 的现 4081310 -5,960.23753

Ⅱl投 资收到的现金 259,11482944

奴件投资收益所收 到 n勺 现 命 57,624,79848 128,981,60228

处置 冂定资产 、无肜 资产和共他 K期 资产收 H的 现金 iⅡ 额 I5,250,92276

处置子 公司及 共他什业 lj位 收到的现金氵争额

收到共他 j投 吹氵 动 仃 大 昀呒 个 (四 十 九 )

投资活动现佥流入小 讠 |

334,737,25853 407.63164868

WJ建 /1定 资产 、尢 肜资 j氵 和共他 κ期 支 l,lr勺 现命 2,345,07028 95871309

投资支ll的 现金 329,083,64500 229,577,03000

顷押贷款氵1璃 加额

驭行 r公 饣刂及Jt他 苷业 q1位 支伺的现金净额

攴亻刂共他 Ij投 资活动有 大的现金 (四 卜九 )

投资氵污动现金流 ←H小 汁 331,428,7I528 261,608.47762

动产生 的现金流量净额 3,308,54325 3,17106

三 、筹 资活动产生 的现金流量

吸收投资收到的现金

Jt屮 ;子 公司吸收少数股东投 资收到的现仓

驭徘估款收到的现金 269,130,00000

仃偾夯收到 lJ现 个

收到共他 与殍 资活动仃关的现金

符资氵洱动现伞流入小 || 269,130,00000

偿还债务艾付 的现金 102、 303.40884 332,226,89417

分配股利 、利润或偿 倒利启、支付 r灼 现个 8769.64747 16,364,31158

共Ⅱ : F公 司艾个J给 少数股 东的股利 、利润

与万资活动 ll关 的现金 (四 △九 )

等资活动观金流出小 讨 171,073,05631 408,59I,20575

i的 现金流量净额 ˉ2,383,05631 -139,461,20575

汇率变动对现金及现金 18、 88454 -13,653,83344

五、现金及 现金等价物净增加 4985 18458

加 :煳 初现金及现金笱 价物余额 75,187,26194 88.239,36760

80,172,44652 7518726194

后附财 务报表 附注为财 务报表 的组成部分 。

企业法定代表 人 :

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报表 第 7页

上海三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司

现金流量表

(除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )

孑⒒ 二戈 工孙 )灬 Γ亠 `3拶 目 本 期金额 上期金额

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收到其他与经 营活动有关 的现金 250,271,9I284 353,449,22641

经 营活 动 现 金 流 入 小 计 330,430,77064 454,155,12645

购买商品、接受劳务支 付 的现金 70,326,11574 112,612,78893

支付 给 职 工 以及 为职 工 支 付 的现 金 16,580,05415 18,936,59277

支付 的各项税 费 l,551,89361 l,177,266,29

支付 其 他 与经 营 活 动 有 关 的现 金 280,313.015,12 311,621,39854

经营活动 现金流 出小计 368,771,07862 444,348,046,53

经 营活动产生 的现金流量 诤额 ¨38,340,30798 9,807,07992

二、投资活动产生 的现金流量

收回投 资收到的现金 285,222,91819 180,401,49944

取得投 资收益所 收到 的现金 57,895,23230 129,487,19142

处置 固定 资产 、无形 资产和其他长期资产 收 回的现金净额 7000 304,72350

处置子 公司及其他 营业单位 收到 的现金净额

收到其他 与投资活动有关 的现金

投资活动现金流入 小计 343,118,22049 310,193,41436

购建 固定资产 、无形 资产和其他长期 资产支付 的现金 204,12881 12,062,13605

投资支付 的现金 285,647,52500 151,087,85500

取得于 公司及其他 营业 单位支付 的现金净额

支付其他 与投 资活动有关 的现金

投资活动现金流 出小计 285,851,65381 I63,149,99105

投资活动产 生 的现金流量诤额 57,266,56668 147,043,42331

三、筹资活动产生 的现金流量

吸收投 资收到的现金

取 得借 款 收 到 的现 金 108,000,00000 258,000,00000

发行债券 收到的现金

收到其他与筹 资活动有关 的现金 60,000,000,00

筹资活动现金流入小计 168,000,00000 258,000,00000

偿还债务支 付 的现金 100,303,40884 330,706,89417

分配股利 、利润或偿付利 启、支付 的现金 7,999,729.69 13,039,423.34

支付其他 与筹资活动有关 的现金 60,000,00000 60,000,00000

筹资活动现金流 出小计 168,303,13853 403,746,31751

筹 资活动产 生 的现金流量 净额 -303,13853 ˉ145,746,31751

四 、汇率变动对现金及 现金 等价物 的影 响 28.53

五 、现金及现金等价物诤增加 额 18,623,14870 11,104,18572

加 ;期 初现金及现金等价物余 额 24,130,02222 13,025,83650

六 、期末现金及现金等价物余 额 42,753,17092 24,130,02222

后附财务报表 附注 为财务报表 的组成部分 。

企业法定代表人 : Ξ 主管会计工作 负责人 :

会计机构 负责人 :7}孓

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报表 第 8页

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上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海三毛企业（集团）股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名上海三毛

纺织股份有限公司，系于 1993 年 7 月 19 日经上海市经济委员会以沪经企(1993)330

号文批准，采用公开募集方式设立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业

执照注册号：310000400072008（市局）。公司 A 股和 B 股股票分别于 1993 年 11 月

8 日和 1993 年 12 月 31 日在上海证券交易所上市交易。所属行业为工业类。

2006 年 2 月，公司控股股东上海纺织控股（集团）公司将上海国资委授权持有的公

司 72,572,143 股国家股股权（占公司总股本的 36.11%），无偿划转给重庆轻纺控股

（集团）公司。2006 年 7 月 10 日，公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公

司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支

付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，

公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数为 200,991,343 股，其中：无限

售条件的 A 股股份为 152,204,143 股，占股份总数的 75.73%，B 股股份为 48,787,200

股，占股份总数的 24.27%。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 200,991,343.00 元，经营范围为：

在国家允许投资的领域依法进行投资；公司自有房产的对外租赁、物业管理；生产

毛条、毛纱、纺织品及服装，销售自产产品及相关业务的技术咨询；软件、网站设

计与开发、网页制作，系统集成、企业信息化的技术管理服务；矿产品（含铁矿石）、

金属材料（贵金属除外）、钢材的批发；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、

乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（食品限批发非实物方式）、食用农产品（粮食、生猪、

牛、羊等家畜产品除外）、通信设备及相关产品、计算机软硬件（音响制品、电子出

版物等除外）、日用百货、工艺品（文物除外）、五金交电、建材（水泥除外）、装潢

材料、汽车配件、化妆品、文化用品、钟表眼镜（隐形眼镜除外）、照相器材、珠宝

首饰（毛钻、裸钻除外）、一类医疗器械的批发、网上零售、进出口、佣金代理（拍

卖除外）以及售后服务；通信设备（专控除外）的维修；仓储（食品、危险品除外）；

票务代理（航空票务代理除外）。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管

理商品的，按国家有关规定办理申请；涉及行政许可的凭许可证经营）。公司注册地：

财务报表附注 第 1 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上海市浦东新区浦东大道 1476 号、1482 号 1401-1415 室。总部办公地：上海市浦东

新区航头镇下沙新街 200 弄 51 号。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 2 月 4 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海茂丰物业管理有限公司

上海茂发物业管理有限公司

上海一毛条纺织有限公司

上海一毛条纺织重庆有限公司

太仓三毛纺织有限公司

上海申一毛条有限公司

上海杉和投资管理有限公司

上海三毛资产管理有限公司

上海善蕴国际贸易有限公司

上海三联纺织印染有限公司

宝鸡凌云万正电路板有限公司

上海嘉懿创业投资有限公司

上海三毛保安服务有限公司

上海寅丰服装有限公司

上海三进进出口有限公司

上海伊条纺织有限公司

上海三毛善初会投资管理有限公司

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

财务报表附注 第 2 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自

报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大不确定性。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司会计政策及会计估计均按照会计准则的要求执行。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公

司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

财务报表附注 第 3 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并

财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，

依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反

映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制

合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础

对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中

的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权

益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资

产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并

的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合

并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同

处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以

及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注 第 4 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合

并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综

合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流

量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的

剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处

置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有

原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综

合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净

负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司

股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注 第 5 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公

司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份

额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在

丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的

相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行

会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲

减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

财务报表附注 第 6 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置

部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到

期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

财务报表附注 第 7 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际

利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款

等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，

按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允

价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金

额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注 第 8 页

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财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金

融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

财务报表附注 第 9 页

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在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 30%以上；

公允价值下跌“非暂时性”的标准为：

预期在未来较长时间（12 个月）内公允价值下跌的幅度持续在 30%以上。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收款项是指：应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生

减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

财务报表附注 第 10 页

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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相

组合 1 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，

结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行

单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

组合 2

账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不

计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2 0

1－2 年（含 2 年） 10 10

2－3 年（含 3 年） 20 20

3 年以上 30 30

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

财务报表附注 第 11 页

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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，

则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注 第 12 页

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2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，

在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足

冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实

施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允

价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的

价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有

被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注 第 13 页

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与

联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减

的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确

认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

财务报表附注 第 14 页

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其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被

投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下

降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和

计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价

值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注 第 15 页

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(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以

不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折

旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 预计折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 10~40 5 2.38~9.5

机器设备 12~18 5 5.28~7.92

运输及其他设备 5~12 5 7.92~19

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注 第 16 页

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率

根据一般借款加权平均利率计算确定。

财务报表附注 第 17 页

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(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础

确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价

值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命（年） 依据

土地使用权 50 按土地可使用年限

软件 5 按受益期

年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司的商标具有优先续展权，认定为使用寿命不确定的无形资产。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，本期末该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

财务报表附注 第 18 页

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4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注 第 19 页

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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司的长期待摊费用为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理

摊销。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注 第 20 页

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财务报表附注

2、 离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

详见本附注“五、(二十一) 应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下

列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计

量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估

计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数

按各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注 第 21 页

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财务报表附注

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

详见本附注“五、(三十一) 预计负债”。

(二十四) 收入

1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1） 销售商品收入确认和计量的总体原则

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品

实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

④ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实

现。

（2） 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

公司的销售收入分内销收入和外销收入。

公司的外销销售收入是在商品离岸时确认销售收入的实现。

公司的内销销售收入是发货并收到客户确认后确认销售收入的实现。

（3） 关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍

公司的内销业务，是由公司与客户订立合同或订单，发货并取得客户确认后

开票确认销售收入。

公司的外销业务目前主要为自营贸易出口。公司与客户订立合同，在商品离

岸时确认风险的转移，收入按照出口发票和海关出口货物报关单所列金额确

认。

2、 确认让渡资产使用权收入的依据

（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分

别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据

公司租金收入是按签订的租赁协议向承租方提供物业使用权后确认销售收入

的实现。

财务报表附注 第 22 页

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（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍

公司对外出租房屋收取租赁费及物业管理费。公司与承租方签订租赁协议，

根据合同约定，主要采用预收款方式先行收取租赁费和物业管理费，并定期

与承租方进行结算，按月确认租赁和物业管理费收入。

3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度

的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的

合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供

劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间

累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或

以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

财务报表附注 第 23 页

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财务报表附注

2、 确认时点

公司实际取得政府补助款时作为确认时点。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

经营租赁会计处理

1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计

入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注 第 24 页

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财务报表附注

2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法

进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租

赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一

方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而

不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、

共同控制的其他企业。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

本报告期未发生重要会计政策和会计估计变更。

(三十) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

财务报表附注 第 25 页

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四、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税 种 计税依据 税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税 17（13、6）

额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5（3）

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 7、5

教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 3

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 2

下列纳税主体的企业所得税税率不同：

纳税主体名称 所得税税率

上海茂丰物业管理有限公司 20%

上海三联纺织印染有限公司 20%

太仓三毛纺织有限公司 20%

宝鸡凌云万正电路板有限公司 15%

上海一毛条纺织重庆有限公司 15%

(二) 税收优惠及批文

根据财税[2014]34 号《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关

问题的通知》，子公司上海茂丰物业管理有限公司、上海三联纺织印染有限公司、太

仓三毛纺织有限公司本报告期符合小型微利企业条件，减按 20%计缴企业所得税。

子公司太仓三毛纺织有限公司按营业收入的 5%作为企业所得税应纳税所得额。

根据国家税务总局公告[2012]12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税

问题的公告》以及财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问

题的通知》，子公司宝鸡凌云万正电路板有限公司享受西部大开发企业所得税优惠

政策，本年度减按 15%税率计缴企业所得税。

根据丰都县国家税务局丰都国税备[2012]015 号企业所得税涉税事项备案通知书，

子公司上海一毛条纺织重庆有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，本年度

减按 15%税率计缴企业所得税。

财务报表附注 第 26 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 103,821.73 171,867.35

银行存款 80,068,624.79 135,015,394.59

其他货币资金 1,393,100.00 870,000.00

合 计 81,565,546.52 136,057,261.94

其他货币资金分类如下：

项目 期末余额 年初余额

信用证保证金 1,193,100.00 870,000.00

出口保证金 200,000.00

合 计 1,393,100.00 870,000.00

其中因质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

信用证保证金 1,193,100.00 870,000.00

出口保证金 200,000.00

法院冻结的定期存款 60,000,000.00

合 计 1,393,100.00 60,870,000.00

上述受限制的货币资金在编制现金流量表时已经从“现金及现金等价物余额”中剔除。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末公允价值 年初公允价值

交易性金融资产 629,375.00 8,484,097.00

其中：权益工具投资 629,375.00 8,484,097.00

财务报表附注 第 27 页

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(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末公允价值 年初公允价值

银行承兑汇票 10,608,358.62 21,610,365.92

商业承兑汇票 125,487.43 67,023.96

合 计 10,733,846.05 21,677,389.88

2、 期末公司无已质押的应收票据。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,949,368.54

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 28 页

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(四) 应收账款

1、应收账款按种类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

48,606,350.37 97.02 1,137,646.12 2.34 47,468,704.25 26,940,029.14 94.76 720,211.30 2.67 26,219,817.84

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

1,490,675.93 2.98 1,490,675.93 100.00 1,490,675.93 5.24 1,490,675.93 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 50,097,026.30 100.00 2,628,322.05 47,468,704.25 28,430,705.07 100.00 2,210,887.23 26,219,817.84

财务报表附注 第 29 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 47,690,233.28 953,804.66 2.00

1-2 年（含 2 年） 454,968.37 45,496.84 10.00

2-3 年（含 3 年）

3 年以上 461,148.72 138,344.62 30.00

合计 48,606,350.37 1,137,646.12

2、 本期计提、转回或收回坏账准备的情况

本期计提应收账款坏账准备金额 417,434.82 元；本期收回或转回坏账准备金

额 0 元。

3、 本期无实际核销应收账款的情况。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

CONOVO TRADING

10,481,196.25 20.92 209,623.93

INC LIMITED

MACS

INTERNATIONAL 2,131,397.05 4.25 42,627.94

LIMITED

东渡物业公司 1,953,200.00 3.90 39,064.00

MO TONG TEXTILE CO

1,718,398.91 3.43 34,367.98

LTD

NH APPAREL LIMITED 1,659,365.99 3.31 33,187.32

合计 17,943,558.20 35.81 358,871.17

5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

财务报表附注 第 30 页

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6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 107,214,205.35 99.40 97,212,432.21 99.92

1-2 年（含 2 年） 605,953.85 0.56 32,200.00 0.03

2-3 年（含 3 年） 11,085.20 0.01

3 年以上 46,621.60 0.04 35,536.40 0.04

合计 107,866,780.80 100.00 97,291,253.81 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)

苏州天地美服饰有限公司 10,221,260.58 9.48

浙江新月朗服饰有限公司 10,117,909.45 9.38

江阴申酉服饰有限公司 6,374,968.75 5.91

上海迈捷服装有限公司 5,575,091.78 5.17

上海御尚服饰有限公司 5,391,000.00 5.00

合计 37,680,230.56 34.94

财务报表附注 第 31 页

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(六) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单独计提

13,829,313.37 21.18 13,829,313.37 100.00 7,927,323.83 12.00 7,927,323.83 100.00

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

48,840,767.61 74.78 627,441.58 1.28 48,213,326.03 55,388,063.06 83.82 605,161.98 1.09 54,782,901.08

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

2,640,041.75 4.04 2,640,041.75 100.00 2,762,197.75 4.18 2,762,197.75 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 65,310,122.73 100.00 17,096,796.70 48,213,326.03 66,077,584.64 100.00 11,294,683.56 54,782,901.08

财务报表附注 第 32 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

蓝带国际 育乐事 业有限公司 预计可收回金额与

6,569,692.60 6,569,692.60 100.00

（注） 账面价值的差异

预计可收回金额与

张家港恒通毛条有限公司 4,950,517.74 4,950,517.74 100.00

账面价值的差异

预计可收回金额与

上海三毛进出口有限公司 2,309,103.03 2,309,103.03 100.00

账面价值的差异

合计 13,829,313.37 13,829,313.37 100.00

注：详见本附注十三（六）7。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 46,557,774.68

1－2 年（含 2 年） 285,941.50 28,594.15 10.00

2－3 年（含 3 年） 2,680.00 536.00 20.00

3 年以上 1,994,371.43 598,311.43 30.00

合计 48,840,767.61 627,441.58

2、 本期计提、转回或收回坏账准备的情况

本期计提其他应收款坏账准备金额 5,802,113.14 元；本期收回或转回坏账准备

金额 0 元。

3、 本期无实际核销其他应收款的情况。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

出口退税 46,097,094.02 51,972,091.65

往来款 5,245,225.15 6,304,548.41

合作收益 6,569,692.60 6,569,692.60

财务报表附注 第 33 页

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款项性质 期末账面余额 年初账面余额

预付款 5,740,517.74

暂付款 1,057,977.43 449,130.69

保证金 397,639.00 597,357.32

备用金 176,945.84 123,048.50

代扣代收费用 25,030.95 61,715.47

合计 65,310,122.73 66,077,584.64

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

性质或 占其他应收款 坏账准备期末

单位名称 账面余额 账龄

内容 总额的比例(%) 余额

上海市黄浦区税务局 出口退税 46,097,094.02 1 年以内 70.58

蓝带国际育乐事业有限公司 合作收益 6,569,692.60 3 年以上 10.06 6,569,692.60

张家港恒通毛条有限公司 预付款 4,950,517.74 1 年以内 7.58 4,950,517.74

上海三毛进出口有限公司 往来款 2,309,103.03 2-3 年 3.54 2,309,103.03

李建和 往来款 1,000,000.00 3 年以上 1.53 1,000,000.00

合计 60,926,407.39 93.29 14,829,313.37

6、 期末无涉及政府补助的应收款项。

7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 4,582,141.44 4,582,141.44 4,155,739.47 4,155,739.47

在产品 108,400.77 108,400.77 282,250.76 282,250.76

库存商品 31,856,526.14 1,474,222.70 30,382,303.44 40,170,066.78 4,434,713.27 35,735,353.51

合计 36,547,068.35 1,474,222.70 35,072,845.65 44,608,057.01 4,434,713.27 40,173,343.74

财务报表附注 第 34 页

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2015 年度

财务报表附注

2、 存货跌价准备

本期增加金额 本期减少额

存货种类 年初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 4,434,713.27 66,444.38 3,026,934.95 1,474,222.70

可变现净值的具体依据：上述库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

本期转回或转销存货跌价准备：公司本期将已计提跌价准备的库存商品予以

销售，相应的存货跌价准备转销。

3、 存货期末余额无含有借款费用资本化金额。

(八) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣进项税额 2,660,597.65 3,660,436.21

预缴企业所得税 310,848.08

合计 2,971,445.73 3,660,436.21

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 118,251,588.09 7,078,261.45 111,173,326.64 121,553,976.09 8,078,261.45 113,475,714.64

其中：按公允价值计量 6,517,368.00 6,517,368.00 59,819,756.00 59,819,756.00

按成本计量 111,734,220.09 7,078,261.45 104,655,958.64 61,734,220.09 8,078,261.45 53,655,958.64

其他（注） 4,993,110.17 4,993,110.17

合 计 123,244,698.26 7,078,261.45 116,166,436.81 121,553,976.09 8,078,261.45 113,475,714.64

注：其他为控股子公司宝鸡凌云万正电路板有限公司向银行购买的非保本型理

财产品。

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 其他 合计

权益工具的成本 380,000.00 5,000,000.00 5,380,000.00

公允价值 6,517,368.00 4,993,110.17 11,510,478.17

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,137,368.00 -6,889.83 6,130,478.17

财务报表附注 第 35 页

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财务报表附注

上述按公允价值计量的可供出售金融资产明细如下：

按公允价值计量的可供出售金融资产 股数 期末成本 期末公允价值

中毅达 514,800.00 380,000.00 6,517,368.00

3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

被投资单位 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

上海银行 2,193,000.00 2,193,000.00 367,920.00

安诚财产保险股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

广东佛陶集团股份有限公司 79,000.00 79,000.00 79,000.00 79,000.00

广东省金山实业股份有限公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00

上海怡欣工贸公司 597,220.09 597,220.09 597,220.09 597,220.09

上海双龙高科技开发有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 5,537,041.36 5,537,041.36

上海信德企业发展公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00

天津大维股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

山东济南毛纺织厂 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

宁波软银麟毅创新壹号 50,000,000.00 50,000,000.00

上海硕风国际旅行社有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

其他 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

合 计 61,734,220.09 52,000,000.00 2,000,000.00 111,734,220.09 8,078,261.45 1,000,000.00 7,078,261.45 367,920.00

财务报表附注 第 36 页

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财务报表附注

4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

年初已计提减值余额 8,078,261.45

本期减少 1,000,000.00

期末已计提减值余额 7,078,261.45

5、 可供出售权益工具无期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

(十) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额

追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 股利或利润

1．合营企业

上海博华基因芯片技术有限公司 939,357.09 -13,833.47 925,523.62

上海库纳佳服装服饰有限公司（注 1） 5,000,000.00 -2,875,571.30 2,124,428.70

小计 939,357.09 5,000,000.00 -2,889,404.77 3,049,952.32

2．联营企业

上海万图云懿投资发展有限公司（注 2） 1,710,000.00 -72,495.81 1,637,504.19

小计 1,710,000.00 -72,495.81 1,637,504.19

合计 939,357.09 6,710,000.00 -2,961,900.58 4,687,456.51

财务报表附注 第 37 页

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注 1：本公司与日本株式会社湖中（KONAKACO.,LTD）于 2012 年 9 月共同出资成

立中外合资企业上海库纳佳服装服饰有限公司，本公司对该公司的股权投资采用权

益法核算。截止 2014 年 12 月 31 日，上海库纳佳服装服饰有限公司的净资产为

-1,357,047.44 元，本公司确认投资损益后的长期股权投资净值为 0，剩余 678,523.72

元 的 超 额 亏 损 尚 未 确 认 。 2015 年 8 月 ， 本 公 司 和 日 本 株 式 会 社 湖 中

（KONAKACO.,LTD）对上海库纳佳服装服饰有限公司再次进行增资，双方各出资

人民币 500.00 万元。增资后，本公司出资额为人民币 1,300.00 万元，持股比例为 50%。

注 2：全资子公司上海嘉懿创业投资有限公司与上海万图投资发展有限公司于 2015

年 12 月共同出资设立上海万图云懿投资发展有限公司。上海嘉懿创业投资有限公司

出资 171 万元，持股比例为 32%。上海嘉懿创业投资有限公司对该公司的股权采用

权益法进行核算。

(十一) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物

1．账面原值

（1）年初余额 264,790,958.01

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 264,790,958.01

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 39,903,389.20

（2）本期增加金额 8,282,719.93

—计提或摊销 8,282,719.93

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 48,186,109.13

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

财务报表附注 第 38 页

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财务报表附注

项 目 房屋、建筑物

（3）本期减少金额

—处置

4．账面价值

（1）期末账面价值 216,604,848.88

（2）年初账面价值 224,887,568.81

投资性房地产的说明：

期末用于抵押或担保的投资性房地产账面净值为 166,838,446.59 元，详见附注十一

（一）6 以及附注十一（二）（4）。

2015 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 8,282,719.93 元。

本期由在建工程转入投资性房地产的金额为 0 元。

投资性房地产本期减值准备计提额 0 元。

(十二) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输及其他设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 75,226,031.53 51,591,913.62 17,193,812.22 144,011,757.37

（2）本期增加金额 1,351,393.71 618,112.09 1,969,505.80

—购置 1,351,393.71 478,217.06 1,829,610.77

—在建工程转入 139,895.03 139,895.03

（3）本期减少金额 4,049,328.54 1,534,201.73 5,583,530.27

—处置或报废 4,049,328.54 1,534,201.73 5,583,530.27

（4）期末余额 75,226,031.53 48,893,978.79 16,277,722.58 140,397,732.90

2．累计折旧

（1）年初余额 16,444,025.25 28,210,046.16 10,383,976.35 55,038,047.76

（2）本期增加金额 2,206,873.01 3,333,452.57 1,311,090.24 6,851,415.82

—计提 2,206,873.01 3,333,452.57 1,311,090.24 6,851,415.82

（3）本期减少金额 3,056,134.08 1,218,180.54 4,274,314.62

—处置或报废 3,056,134.08 1,218,180.54 4,274,314.62

（4）期末余额 18,650,898.26 28,487,364.65 10,476,886.05 57,615,148.96

财务报表附注 第 39 页

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财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输及其他设备 合计

3．减值准备

（1）年初余额 2,414,130.00 100,320.86 2,514,450.86

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额 160,128.71 71,547.22 231,675.93

（4）期末余额 2,254,001.29 28,773.64 2,282,774.93

4．账面价值

（1）期末账面价值 56,575,133.27 18,152,612.85 5,772,062.89 80,499,809.01

（2）年初账面价值 58,782,006.28 20,967,737.46 6,709,515.01 86,459,258.75

本期折旧额 6,851,415.82 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 139,895.03 元。

期末用于抵押或担保的固定资产账面净值为 2,379,598.05 元，详见附注十一

（一）6。

2、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。

2、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。

3、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

南汇下沙房屋修缮 26,500.00 26,500.00

14500 技改项目 118,280.00 118,280.00 118,280.00 118,280.00

电镀铜设备 85,470.09 85,470.09

合 计 203,750.09 203,750.09 144,780.00 144,780.00

2、 本期无计提在建工程减值准备情况

财务报表附注 第 40 页

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(十四) 无形资产

项 目 土地使用权 商标使用权 软件 合计

1．账面原值

（1）年初余额 10,873,148.00 530,000.00 445,832.57 11,848,980.57

（2）本期增加金额 132,075.47 132,075.47

—购置 132,075.47 132,075.47

（3）本期减少金额

（4）期末余额 10,873,148.00 530,000.00 577,908.04 11,981,056.04

2．累计摊销

（1）年初余额 2,406,653.84 160,998.27 2,567,652.11

（2）本期增加金额 171,555.42 197,455.63 369,011.05

—计提 171,555.42 197,455.63 369,011.05

（3）本期减少金额

（4）期末余额 2,578,209.26 358,453.90 2,936,663.16

3．减值准备

（1）年初余额 992,500.16 992,500.16

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 992,500.16 992,500.16

4．账面价值

（1）期末账面价值 7,302,438.58 530,000.00 219,454.14 8,051,892.72

（2）年初账面价值 7,473,994.00 530,000.00 284,834.30 8,288,828.30

无形资产本期摊销额为 369,011.05 元。

期末无用于抵押或担保的无形资产。

本期由在建工程转入无形资产的金额为 0 元。

(十五) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少（注） 期末余额

经营租入固定

2,663,378.32 742,513.33 32,343.00 1,888,521.99

资产改良支出

注：其他减少为公司经营租入固定资产改良支出工程进行结算后对之前暂估的金额

进行调整。

财务报表附注 第 41 页

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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,119,321.63 236,460.22 743,620.21 136,135.57

可抵扣亏损 1,758,761.56 439,690.39

期末已计提未支

1,610,000.00 402,500.00

付职工薪酬

可供出售金融资

6,889.83 1,033.47

产公允价值变动

递延收益 500,000.00 75,000.00

预提费用 2,999,580.88 749,895.22

合 计 4,625,792.34 1,062,388.91 4,112,381.77 978,325.96

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资

6,137,368.00 1,583,996.70 54,350,303.67 13,587,549.47

产公允价值变动

(十七) 其他非流动资产

类别及内容 期末余额 年初余额

预付采购长期资产款 320,000.00 39,270.09

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

抵押借款（注） 70,000,000.00 40,000,000.00

保证借款 18,000,000.00 20,000,000.00

信用借款 20,000,000.00 30,000,000.00

票据贴现 200,000.00 2,000,000.00

合计 108,200,000.00 92,000,000.00

注：抵押借款均以房屋建筑物作抵押，详见附注十一（一）6。

财务报表附注 第 42 页

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2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。

(十九) 应付账款

1、 应付账款按性质列示如下：

项目 期末余额 年初余额

采购货款 40,197,650.17 19,566,329.33

滨江国际广场购车位款 5,000,000.00 5,000,000.00

工程款 52,166.82

劳务费 1,807,679.56 2,028,232.93

合 计 47,005,329.73 26,646,729.08

2、 账龄超过一年的重要应付账款：

单位名称 期末余额 未结转原因

上海润渝置业有限公司 5,000,000.00 滨江国际广场购车位款

纺织原料公司 601,793.24 历史遗留应付账款

合计 5,601,793.24

(二十) 预收款项

1、 预收款项情况：

账龄 期末余额 年初余额

货款 146,352,911.16 131,096,618.56

房租 747,259.08 24,252.00

合 计 147,100,170.24 131,120,870.56

2、 账龄超过一年的重要预收款项：

项目名称 期末余额 未偿还或结转的原因

温州华越 1,590,966.80 历史遗留预收款项

吉泰毛麻纺织厂 478,958.85 历史遗留预收款项

合计 2,069,925.65

财务报表附注 第 43 页

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(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 3,996,116.62 75,867,578.06 76,375,468.67 3,488,226.01

设定提存计划 103,357.53 6,871,449.18 6,879,226.18 95,580.53

辞退福利 3,418,015.13 1,492,197.13 1,571,877.74 3,338,334.52

合 计 7,517,489.28 84,231,224.37 84,826,572.59 6,922,141.06

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,900,000.00 69,079,090.94 69,565,690.94 3,413,400.00

（2）职工福利费 1,421,398.14 1,421,398.14

（3）社会保险费 53,213.57 2,547,995.67 2,552,386.47 48,822.77

其中：医疗保险费 51,454.57 2,267,265.50 2,271,134.60 47,585.47

工伤保险费 586.40 135,365.16 135,539.16 412.40

生育保险费 1,172.60 145,365.01 145,712.71 824.90

（4）住房公积金 2,410,535.77 2,410,535.77

（5）工会经费和职工教育经费 42,903.05 408,557.54 425,457.35 26,003.24

合 计 3,996,116.62 75,867,578.06 76,375,468.67 3,488,226.01

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 96,165.30 5,526,223.01 5,533,478.41 88,909.90

失业保险费 7,192.23 231,777.17 232,298.77 6,670.63

企业年金缴费 1,113,449.00 1,113,449.00

合 计 103,357.53 6,871,449.18 6,879,226.18 95,580.53

(二十二) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 364,416.19 1,995,010.09

营业税 2,068,923.50 2,126,189.07

企业所得税 1,291,898.63 14,661,694.24

财务报表附注 第 44 页

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财务报表附注

税费项目 期末余额 年初余额

个人所得税 134,176.26 435,954.58

城市维护建设税 113,539.60 235,158.10

土地及房产税 1,076,576.14 969,062.14

教育费附加 60,345.74 173,399.69

河道管理费 12,740.63 14,281.03

水利建设基金 2,694.66 4,471.19

印花税 1,334.26

合计 5,126,645.61 20,615,220.13

(二十三) 应付利息

项 目 期末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 43,858.88 68,946.58

向母公司资金拆借利息 246,666.67

短期借款应付利息 151,952.78 165,000.00

合 计 195,811.66 480,613.25

(二十四) 应付股利

单位名称 期末余额 年初余额

普通股股利 716,561.13 716,561.13

一年以上未支付应付股利的原因：股东尚未领取。

(二十五) 其他应付款

1、 其他应付款情况

项目 期末余额 年初余额

往来款 6,789,888.71 6,629,167.34

服务费 4,723,385.48 5,461,067.73

律师费 2,950,000.00 5,450,000.00

保证金 8,540,971.12 4,644,472.13

暂收款 3,766,221.29 3,132,510.21

咨询费 4,430,000.00 2,600,000.00

职工困难补偿款 79,228.13 50,531.63

财务报表附注 第 45 页

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财务报表附注

项目 期末余额 年初余额

代扣社保及个税 621,501.25 439,439.29

租金 79,269.00

合 计 31,901,195.98 28,486,457.33

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 期末余额 备注

保证金 1,390,000.00 保证金

毛麻公司 900,342.26 解困经费

金陵毛麻公司 812,020.04 解困经费

陕西凌云电器集团有限公司 787,474.74 往来款

上海博得基因开发有限公司 543,774.00 往来款

合计 4,433,611.04

(二十六) 一年内到期的非流动负债

1、 一年内到期的非流动负债明细

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 12,854,020.43 12,081,824.87

一年内到期的长期应付款 437,400.00 437,400.00

合 计 13,291,420.43 12,519,224.87

2、 一年内到期的长期借款

项目 期末余额 年初余额

抵押借款（注 1） 11,075,604.43 10,303,408.87

保证借款（注 2） 1,778,416.00 1,778,416.00

合计 12,854,020.43 12,081,824.87

注 1：抵押借款为本公司用于购买杨树浦路 1058 号“滨江国际广场”部分物

业和 20 个车位而向上海浦发银行杨浦支行申请的按揭贷款，详见附注十一（一）

6。

注 2：其中环保专项贷款 160 万元已于 2003 年 12 月到期，已经计提逾期利息

178,416.00 元。

财务报表附注 第 46 页

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3、 一年内到期的长期应付款

项目 期末余额 年初余额

污染源治理专项基金贷款 437,400.00 437,400.00

(二十七) 长期借款

长期借款分类

借款类别 期末余额 年初余额

抵押借款（注） 10,672,599.27 21,748,203.67

注：抵押借款为本公司用于购买杨树浦路 1058 号"滨江国际广场"部分物业和 20 个

车位而向上海浦发银行杨浦支行申请的按揭贷款，详见附注十一（一）6。

(二十八) 长期应付款

项 目 期末余额 年初余额

职工福利设施（注 1） 1,107,300.00 1,107,300.00

职工医疗费（注 2） 445,800.00 445,800.00

合 计 1,553,100.00 1,553,100.00

注 1：系公司改制时，国资局确认的非经营性资产。

注 2：系上海纺织控股（集团）公司用于职工医疗费的款项。

(二十九) 长期应付职工薪酬

项目 期末余额 年初余额

辞退福利 8,980,872.36 10,954,810.91

(三十) 专项应付款

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

国债资金专项补助资金 8,460,000.00 8,460,000.00

专项应付款的说明：

根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资〔2002〕848

号文件，本公司的高支毛纺服装面料技改项目属于 2002 年第四批国债专项资金国

家重点技术改造项目，2005 年度已收到国债专项资金 846 万元，其中中央补助 282

万元、地方补助 564 万元。截至 2015 年 12 月 31 日止，该技改项目尚未完成。

财务报表附注 第 47 页

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(三十一) 预计负债

项目 期末余额 年初余额 形成原因

公司在上海三毛进出口有限公司清算前 6 个月

交付财产义务

4,000,000.00 4,000,000.00 内，向其购入的两套深圳房产等，未来可能存

（注）

在交付义务。

注：本公司预计未来存在交付财产义务可能性的金额为人民币 400 万元，详见本附

注十一（二）3。

(三十二) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

递延收益 1 7,137,121.83 181,837.50 6,955,284.33 注1

递延收益 2 17,955,855.37 792,403.15 17,163,452.22 注2

递延收益 3 500,000.00 500,000.00 注3

合计 25,092,977.20 500,000.00 974,240.65 24,618,736.55

涉及政府补助的项目：

本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 期末余额

助金额 外收入金额 变动 与收益相关

递延收益 1 7,137,121.83 181,837.50 6,955,284.33 与资产相关

递延收益 2 17,955,855.37 792,403.15 17,163,452.22 与资产相关

递延收益 3 500,000.00 500,000.00 与资产相关

合 计 25,092,977.20 500,000.00 974,240.65 24,618,736.55

注 1：2010 年 10 月，本公司收到杨浦区财政局拨款人民币 6,500 万元，用于受让杨

树浦路 1056 号地块拟建重庆沪办大楼在建工程，建筑面积约 35,000 平方米。本公

司全资子公司上海三毛房地产有限公司（现更名为上海茂发物业管理有限公司）设

立项目公司上海润渝置业有限公司开发建设该在建工程。2011 年底，上海三毛房地

产有限公司已对外转让上海润渝置业有限公司的全部股权。

2012 年 7 月 18 日，公司与上海润渝置业有限公司签订了《上海市商品房预售合同》，

购买位于杨树浦路 1058 号"滨江国际广场"（曾暂定名"重庆沪办大楼"）部分物业和

20 个车位，物业建筑面积合计 3,917.04 平方米（预测面积），共计人民币 12,251.12

万元。公司按照未购回面积占重庆沪办大楼在建工程总面积的比例结转对应的财政

拨款 5,772.65 万元至营业外收入，剩余部分记入递延收益。

2014 年 3 月，公司购入的上述房产办妥产权证，将该房产结转至投资性房地产，并

开始计提折旧，公司按照计提折旧的期间平均摊销相应的递延收益记入营业外收

入。

财务报表附注 第 48 页

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财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日，该递延收益根据相关房产折旧年限已累计结转 7,273,500.00

元计入营业外收入，余额 6,955,284.33 元。

注 2：根据上海市经济委员会沪经节（2007）534 号文《上海市经委关于划转上海三

毛企业（集团）股份有限公司上海第三毛纺织厂原址土地出让金的通知》和市经委

《关于企业享受土地出让金返回优惠政策的通知》（沪经节[2006]315 号）和市财政

局《关于拨付上海三毛企业（集团）股份有限公司上海第三毛纺织厂迁建治理资金

的通知》 沪财建[2007]37 号）精神，2008 年 1 月 11 日，本公司收到“三废迁建补偿”

人民币 2,431 万元。经董事会决议，该资金用于抵补原迁出生产设备的处置损失人

民币 319 万元，剩余资金人民币 2,112.55 万元用于购置斜土路 791 号房产，作为公

司的经营管理及办公用房。

截止 2015 年 12 月 31 日，该递延收益根据相关房产折旧年限已累计结转 3,962,015.75

元计入营业外收入，余额 17,163,452.22 元。

注 3：根据陕西省工业和信息化厅、陕西省财政厅颁发的《关于下达 2015 年两化融

合专项资金项目计划的通知》（陕工信发（2015）261 号）文件，2015 年 8 月，本公

司的控股子公司宝鸡凌云万正电路板有限公司收到“企业信息建设与应用”项目补

助人民币 50 万元。该项目尚未完工验收，记入递延收益。

(三十三) 股本

本期变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 200,991,343.00 200,991,343.00

(三十四) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.资本溢价（股本溢价）

（1）投资者投入的资本 181,235,469.26 181,235,469.26

（2）其他 320,678.76 320,678.76

小计 181,556,148.02 181,556,148.02

2.其他资本公积

（1）原制度资本公积转入 21,303,688.45 21,303,688.45

（2）政府因公共利益搬迁

8,923,365.00 8,923,365.00

给予的搬迁补偿款的结余

小计 30,227,053.45 30,227,053.45

合计 211,783,201.47 211,783,201.47

财务报表附注 第 49 页

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(三十五) 其他综合收益

本期发生金额

项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额

减：所得税费用

发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其

1,020,744.61 1,020,744.61

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收 1,020,744.61 1,020,744.61

益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他

43,074,142.14 2,433,262.17 40,152,266.04 609,004.53 -38,325,984.44 -2,023.96 4,748,157.70

综合收益

其中：可供出售金融资产公允价

43,074,142.14 2,433,262.17 40,152,266.04 609,004.53 -38,325,984.44 -2,023.96 4,748,157.70

值变动损益

其他综合收益合计 44,094,886.75 2,433,262.17 40,152,266.04 609,004.53 -38,325,984.44 -2,023.96 5,768,902.31

财务报表附注 第 50 页

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(三十六) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,835,100.40 26,835,100.40

任意盈余公积 11,774,901.98 11,774,901.98

合 计 38,610,002.38 38,610,002.38

(三十七) 未分配利润

项 目 本期 上期

年初未分配利润 -89,409,514.10 -149,416,935.07

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -38,768,776.04 60,007,420.97

期末未分配利润 -128,178,290.14 -89,409,514.10

(三十八) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,106,233,738.75 1,042,357,151.11 1,258,361,254.23 1,199,022,026.33

其他业务 22,243,236.64 8,398,336.24 26,575,488.72 11,494,310.32

合 计 1,128,476,975.39 1,050,755,487.35 1,284,936,742.95 1,210,516,336.65

2、 主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

行业名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）工业 70,931,033.17 60,226,211.92 89,621,442.79 78,581,417.64

（2）商业 986,112,838.97 940,292,108.44 1,131,648,380.45 1,088,991,011.07

（3）其他 49,189,866.61 41,838,830.75 37,091,430.99 31,449,597.62

合 计 1,106,233,738.75 1,042,357,151.11 1,258,361,254.23 1,199,022,026.33

3、 主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地 区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

外销 947,332,892.28 908,850,212.67 1,053,338,250.95 1,011,636,225.43

内销 158,900,846.47 133,506,938.44 205,023,003.28 187,385,800.90

合 计 1,106,233,738.75 1,042,357,151.11 1,258,361,254.23 1,199,022,026.33

财务报表附注 第 51 页

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(三十九) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 1,673,634.48 1,746,652.23

城建税 407,286.30 565,531.60

河道管理费 26,115.10 17,068.29

教育费附加 217,201.26 322,397.97

地方教育费附加 107,436.51 183,588.97

合计 2,431,673.65 2,835,239.06

(四十) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 6,014,820.24 5,961,937.84

销售服务费 18,005,861.05 14,044,089.18

包干费 5,239,045.34 4,298,258.64

差旅费 3,305,751.51 1,538,562.30

业务经费 800,959.82 1,175,782.96

其他 4,805,420.25 4,045,971.33

合计 38,171,858.21 31,064,602.25

(四十一) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 32,179,382.00 36,834,186.38

中介服务费 6,909,014.24 13,712,999.88

折旧费 6,868,737.67 5,956,467.58

办公费 2,997,084.90 2,632,219.10

业务招待费 1,837,415.21 2,586,049.17

差旅费 1,540,227.28 2,742,896.71

其他 18,563,340.44 21,655,573.14

合计 70,895,201.74 86,120,391.96

财务报表附注 第 52 页

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(四十二) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 7,715,645.88 15,816,739.07

减：利息收入 1,906,035.37 771,567.89

汇兑损益 -4,018,884.54 -1,842,263.44

手续费 668,504.40 782,615.16

合计 2,459,230.37 13,985,522.90

(四十三) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 6,219,547.96 -120,122.16

存货跌价损失 66,444.38 1,182,076.09

固定资产减值损失 2,180,000.00

合计 6,285,992.34 3,241,953.93

(四十四) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额资产 -1,947,582.18 2,468,618.50

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -903,586.00

(四十五) 投资收益

1、 投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,961,900.58 3,087,857.12

处置长期股权投资产生的投资收益 123,985,853.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

6,775.00 490,754.15

持有期间的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 367,920.00 1,898,820.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

3,568,354.43 131,818.19

产取得的投资收益

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 53,572,188.13

其他（注） 1,109,560.92

合 计 55,662,897.90 129,595,102.77

注：其他系公司及子公司向银行购买理财产品的收益。

财务报表附注 第 53 页

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2、 按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位 本期发生额 上期发生额

上海博华基因芯片技术有限公司 -13,833.47 -1,590.00

上海协丰精梳毛条厂 6,093,659.58

上海库纳佳服装服饰有限公司（注） -2,875,571.30 -3,004,212.46

上海万图云懿投资发展有限公司 -72,495.81

合 计 -2,961,900.58 3,087,857.12

注：2015 年度，本公司确认的对上海库纳佳服装服饰有限公司的投资收益中，

除按持股比例确认对该公司当期亏损 2,197,047.58 元外，确认上期超额亏损

678,523.72 元。

3、 处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

上海三毛进出口有限公司 2.00

上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司 123,985,851.31

合 计 123,985,853.31

(四十六) 营业外收入

计入本期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 974,913.93 323,950.50 974,913.93

其中：处置固定资产利得 974,913.93 323,950.50 974,913.93

政府补助 1,107,099.05 1,447,946.47 1,107,099.05

其他 132,503.82 22,257.93 132,503.82

合计 2,214,516.80 1,794,154.90 2,214,516.80

计入当期损益的政府补助：

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

搬迁补偿收入 792,403.15 792,403.15 与资产相关

一体化管理奖励经费 2,858.40 6,288.40 与收益相关

一体化管理系统补贴 150,000.00 与资产相关

天然气配套政府补贴 15,468.75 与资产相关

财务报表附注 第 54 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

黄浦区扶持奖励款 130,000.00 40,000.00 与收益相关

清洁生产审核 20,000.00 与收益相关

陆家嘴金融贸易区企业扶持金 4,000.00 与收益相关

浦东新区企业职工职业培训财政补贴 10,408.00 与收益相关

上海陆家嘴金融贸易区管理委员会财

273,000.00 与收益相关

政扶持资金

滨江大厦递延收益摊销 181,837.50 136,378.17 与资产相关

合计 1,107,099.05 1,447,946.47

(四十七) 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 20,513.15 280,030.19 20,513.15

其中：固定资产处置损失 20,513.15 280,030.19 20,513.15

对外捐赠 25,675.04 20,000.00 25,675.04

罚款滞纳金支出 300,000.00

担保支出（注） 60,000,000.00 60,000,000.00

其他 123,871.22 22,734.54 123,871.22

合计 60,170,059.41 622,764.73 60,170,059.41

注：详见附注十三（六）3。

(四十八) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 -8,242,091.73 11,611,861.41

递延所得税费用 -83,029.48 -1,539,820.39

合计 -8,325,121.21 10,072,041.02

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 -46,762,695.16

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -11,419,009.77

财务报表附注 第 55 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项 目 本期发生额

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -10,169,038.77

非应税收入的影响 -12,168.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,131,579.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,201,458.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,344,974.64

所得税费用 -8,325,121.21

(四十九) 现金流量表项目注释

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

1、收回往来款、代垫款 7,946,036.22 16,655,438.30

2、专项补贴、补助款 632,858.40 519,165.15

3、租赁收入 24,938,064.00 29,194,603.60

4、利息收入 1,906,035.37 771,567.89

5、营业外收入 15,774.50 27,377.16

6、收回保证金 5,635,912.00 1,867,728.22

7、其他 1,369,579.02 1,656,064.02

合 计 42,444,259.51 50,691,944.34

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

1、支付往来款、代垫款 6,332,137.24 4,619,793.57

2、销售费用支出 37,453,267.32 29,724,030.69

3、管理费用支出 22,367,295.42 35,988,565.68

4、营业外支出 149,546.26 342,734.54

5、财务费用 668,504.40 782,595.16

6、支付保证金 4,720,012.00 2,015,568.52

7、支付经营租赁相关成本费用 6,455,832.06 5,811,374.49

合 计 78,146,594.70 79,284,662.65

财务报表附注 第 56 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到远期结汇保证金 4,284,294.20

合 计 4,284,294.20

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付远期结汇保证金 2,866,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（注） 2,206,734.53

合 计 5,072,734.53

注：系原全资子公司上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司在处置日的

现金净额。

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到前期被法院冻结的定期存款（注） 60,000,000.00

注：如附注十三（六）3 所述，因中信银行股份有限公司合同纠纷案，公司于

2014 年提供了 60,000,000.00 元的定期存款作为反担保，于 2015 年 3 月予以

解冻。

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

承担连带担保责任支付担保款（注） 60,000,000.00

被法院冻结的定期存款（注） 60,000,000.00

合 计 60,000,000.00 60,000,000.00

注：如附注十三（六）3 所述，因中信银行股份有限公司合同纠纷案，公司于

2014 年提供了 60,000,000.00 元的定期存款作为反担保，公司于 2015 年 3 月

13 日承担连带担保责任支付担保款 60,000,000.00 元。

财务报表附注 第 57 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(五十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -38,437,573.95 60,335,766.62

加：资产减值准备 6,285,992.34 3,241,953.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,134,135.75 15,638,795.20

无形资产摊销 369,011.05 428,765.16

长期待摊费用摊销 742,513.33 576,647.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-954,400.78 -43,920.31

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,947,582.18 -2,468,618.50

财务费用（收益以“－”号填列） 3,696,761.34 13,974,184.51

投资损失（收益以“－”号填列） -55,662,897.90 -129,595,102.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,029.48 -1,539,820.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 5,034,053.71 33,234,309.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,902,427.42 -33,588,841.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,066,238.09 33,845,643.24

其 他

经营活动产生的现金流量净额 40,813.10 -5,960,237.53

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 80,172,446.52 75,187,261.94

减：现金的期初余额 75,187,261.94 88,239,367.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 4,985,184.58 -13,052,105.66

财务报表附注 第 58 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 80,172,446.52 75,187,261.94

其中：库存现金 103,821.73 171,867.35

可随时用于支付的银行存款 80,068,624.79 75,015,394.59

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 80,172,446.52 75,187,261.94

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 1,393,100.00 保证金

投资性房地产 4,380,113.02 诉讼担保

投资性房地产 166,838,446.59 资产抵押用于借款

固定资产 2,379,598.05 资产抵押用于借款

合计 174,991,257.66

(五十二) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 2,249,834.23

其中：美元 346,469.47 6.4936 2,249,834.16

港币 0.08 0.83778 0.07

应收账款 43,596.67

其中：欧元 6,144.53 7.0952 43,596.67

应付账款 6,507,910.59

其中：美元 300,106.32 6.4936 1,948,770.41

欧元 638,404.86 7.0952 4,529,610.16

澳元 6,246.30 4.7276 29,530.02

财务报表附注 第 59 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

预付账款 109,883,583.58

其中：美元 15,166,221.73 6.4936 98,478,442.92

日元 153,135,534.70 0.053875 8,250,176.95

英镑 328,098.64 9.6159 3,154,963.71

六、 合并范围的变更

(一) 本期未发生非同一控制下企业合并。

(二) 本期未发生同一控制下企业合并。

(三) 本期未发生反向购买。

(四) 本期未发生处置子公司的情况。

(五) 其他原因的合并范围变动

本公司于 2015 年 9 月投资设立控股子公司上海三毛善初会投资管理有限公司，纳入

合并报表合并范围。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

上海申一毛条有限公司（注 1） 上海 上海 生产毛条、毛线、针织绒等 90.00 9.00 设立

上海一毛条纺织有限公司 上海 上海 毛条、毛纱等批发 100.00 设立

上海一毛条纺织重庆有限公司

重庆 重庆 生产毛条、毛线、针织绒等 100.00 设立

（注 2）

同一控制下

太仓三毛纺织有限公司（注 3） 太仓 太仓 生产、加工精纺面料 100.00

企业合并

上海杉和投资管理有限公司 上海 上海 实业投资，管理咨询 90.00 设立

上海三毛资产管理有限公司 上海 上海 电子商务、投资咨询、投 100.00 设立

财务报表附注 第 60 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

资管理、劳务服务等

上海茂发物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 90.00 设立

上海茂丰物业管理有限公司 同一控制下

上海 上海 物业管理 90.00

（注 4） 企业合并

同一控制下

上海三联纺织印染有限公司 上海 上海 加工生产纤维染色、洗毛 100.00

企业合并

非同一控制

宝鸡凌云万正电路板有限公司 宝鸡 宝鸡 生产各类单、双面电路板 65.44

下企业合并

上海嘉懿创业投资有限公司 上海 上海 创业投资 100.00 设立

非同一控制

上海寅丰服装有限公司 上海 上海 服装制造、贸易 100.00

下企业合并

上海三毛保安服务有限公司 上海 上海 门卫、巡逻、随身护卫等 100.00 设立

从事货 物及技术的进 出

上海善蕴国际贸易有限公司 上海 上海 100.00 设立

口业务

从事货 物与技术的进 出

上海三进进出口有限公司 上海 上海 100.00 设立

口业务

同一控制下

上海伊条纺织有限公司 上海 上海 纺织品等 90.00

企业合并

上海三毛善初会投资管理有限

上海 上海 投资管理 51.00 设立

公司（注 5）

注 1：本公司与控股子公司上海杉和投资管理有限公司分别拥有上海申一毛

条有限公司 90%和 10%股权；

注 2：全资子公司上海一毛条纺织有限公司拥有上海一毛条纺织重庆有限公

司 100%股权；

注 3：全资子公司上海一毛条纺织重庆有限公司拥有太仓三毛纺织有限公司

100%股权；

注 4：控股子公司上海茂发物业管理有限拥有上海茂丰物业管理有发公司 100%

股权；

注 5：本公司于 2015 年 9 月投资设立控股子公司上海三毛善初会投资管理有

限公司，本公司的持股比例为 51%，纳入合并报表合并范围。

财务报表附注 第 61 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、 无重要的非全资子公司。

3、 无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

4、 无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。

(二) 无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 无重要的合营企业或联营企业。

2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 3,049,952.32 939,357.09

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -2,210,881.05 -3,684,326.18

—其他综合收益

—综合收益总额 -2,210,881.05 -3,684,326.18

联营企业：

投资账面价值合计 1,637,504.19

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 -72,495.81

—其他综合收益

—综合收益总额 -72,495.81

3、 本期合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、 本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损。

5、 本期无与合营企业投资相关的未确认承诺。

财务报表附注 第 62 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

6、 本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

(四) 无重要的共同经营。

(五) 无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公

合计

允价值计量 允价值计量 允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

1. 交易性金融资产 629,375.00 629,375.00

权益工具投资 629,375.00 629,375.00

（二）可供出售金融资产 6,517,368.00 6,517,368.00

权益工具投资 6,517,368.00 6,517,368.00

持续以公允价值计量的资产总额 7,146,743.00 7,146,743.00

(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：期末该金融资产在活跃市场的公

开报价。

财务报表附注 第 63 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

(四) 本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。

(五) 持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

重庆轻纺控股 对国有资产 人民币

重庆 25.95 25.95

（集团）公司 经营、管理 180,000.00 万元

本公司最终控制方是：重庆市国有资产监督管理委员会

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海博华基因芯片技术有限公司 合营企业

上海库纳佳服装服饰有限公司 合营企业

上海万图云懿投资发展有限公司 联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海三毛网购生活广场贸易有限公司 同受一方控制

上海怡欣工贸有限公司 原子公司

财务报表附注 第 64 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海库纳佳服装服饰有限公司 采购货物 1,358.12 1,982.91

上海库纳佳服装服饰有限公司 提供服务 879,245.06

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海库纳佳服装服饰有限公司 销售货物 114,785.92

上海库纳佳服装服饰有限公司 提供咨询 3,830.19

2、 本公司与关联方无受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3、 关联租赁情况

本期确认的租 上期确认的租

出租方名称 租赁资产种类

赁收入/租赁费 赁收入/租赁费

上海库纳佳服装服饰有限公司 向关联方出租房屋 28,188.00

上海万图云懿投资发展有限公司 向关联方出租房屋 97,539.84

上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司 向关联方租入房屋 55,846.37 63,190.37

4、 关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

上海三毛企业（集团）

上海三进进出口有限公司 30,000,000.00 2013-12-14 2015-3-24 是

股份有限公司

上海三毛企业（集团）

上海三进进出口有限公司 20,000,000.00 2015-1-15 2016-1-5 否

股份有限公司

财务报表附注 第 65 页

上海三毛企业（集团）股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

本公司作为被担保方：

担保是否已经

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

上海嘉懿创业投 上海三毛企业（集团）股份

20,000,000.00 2014-5-30 2015-5-30 是

资有限公司 有限公司

上海嘉懿创业投 上海三毛企业（集团）股份

20,000,000.00 2015-5-27 2016-5-27 否

资有限公司 有限公司

上海三毛资产管 上海三毛企业（集团）股份

45,000,000.00 2014-9-12 2016-9-12 否

理有限公司 有限公司

其他关联担保情况说明：

子公司诉讼担保

2013 年 5 月，本公司之全资子公司上海三毛资产管理有限公司为合营企业上

海博华基因芯片技术有限公司申请查封上海博湖投资咨询有限公司名下证

券账户，以其所有的斜土路 791 号 6 号幢（房地产权证号：黄 2012052692）

提供不动产担保。截止 2015 年 12 月 31 日，对应的资产账面净值为

4,380,113.02 元。

5、 关联方资金拆借

（1）本期无向关联方拆入资金的情况。

（2）向关联方拆出资金

关联方 拆借金额 起始日 还款日

上海三进进出口有限公司 15,000,000.00 2015-1-4 2015-12-31

说明：

截止 2015 年 12 月 31 日，上海三进进出口有限公司已归还上述借款及相应的

利息。

(六) 关联方应收应付款项

应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款

上海库纳佳服装服饰有限公司 470,000.00

上海三毛国际网购生活广场贸

37,230.91 37,230.91

易有限公司

财务报表附注 第 66 页

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应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

预付款项

上海三毛国际网购生活广场贸易有限公司 43,758.91

其他应付款

上海博华基因芯片技术有限公司 80,023.12 83,203.12

上海怡欣工贸公司 415,353.75 415,353.75

(七) 关联方承诺

本期本公司无于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有

关的承诺事项。

十、 股份支付

本期未发生股份支付。

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

2、 本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

3、 本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

本公司将投资性房地产用于经营性租赁，2015 年度取得主要租赁收入情况

如下：

投资性房地产期末

出租物业 投资性房地产原值 2015 年度租赁收入

净值

南汇航头下沙新街 200 弄 51 号 8,077,541.96 5,773,206.86 1,200,089.31

祁连山路 380 号 44,544,350.00 32,550,784.11 5,162,117.90

利航路 369 号 16,195,906.98 2,758,750.05 1,483,773.36

斜土路 781-783 号 18,188,833.12 13,868,985.12 1,466,726.00

斜土路 791 号 6#(D) 5,368,197.10 4,380,113.02 947,307.00

斜土路 791 号 4#,5#,10# 42,527,488.00 35,709,800.56 5,081,585.00

高科西路 3019 号 9,907,880.00 6,914,541.97 1,756,338.00

杨树浦路 1058 号 130,791,459.27 125,355,439.17 1,350,396.84

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4、 本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。

5、 本公司无签订的正在或准备履行的重组计划。

6、 其他重要大财务承诺事项

抵押投资性房地产和固定资产情况：

（1）本公司以全资子公司上海三毛资产管理有限公司所有的斜土路 791 号

4#、5#、10#幢的房产【房地产权证号：沪房地黄字（2012）第 052695 号】

抵押给交通银行杨浦支行，为上海三毛企业（集团）股份有限公司取得银行

贷款人民币 4,000 万元提供抵押担保，贷款期限为：其中人民币 2,000 万元

贷款自 2015 年 9 月 25 日至 2016 年 9 月 12 日，剩余人民币 2,000 万元贷款

自 2015 年 11 月 16 日至 2016 年 9 月 12 日。该抵押担保的最高债权额为人

民币 4,500 万元，保证方式为连带责任保证。截止 2015 年 12 月 31 日，该房

产账面原值人民币 42,527,488.00 元、净值人民币 35,709,800.56 元 。

（2）本公司以浦东大道 1476、1482 号 1401-1415 室的房产【房地产权证号：

沪房地浦字（2008）第 062338 号】以及南汇航头镇下沙新街 200 弄 51 号的

房产【房地产权证号：沪房地南字（2004）第 000636 号】抵押给上海银行

虹口支行，取得该行贷款额度人民币 3,000 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，

该 两 处 房 产 账 面 原 值 合 计 人 民 币 12,669,230.13 元 、 净 值 合 计 人 民 币

8,152,804.91 元。

（3）本公司向上海润渝置业有限公司购买位于杨树浦路 1058 号“滨江国际

广场”部分物业和 20 个车位，物业建筑面积合计 3,916.90 平方米[房地产权

证号：沪房地杨字（2014）第 006242 号、沪房地杨字（2014）第 006243 号、

房地杨字（2014）第 006237 号、沪房地杨字（2014）第 006239 号、沪房地

杨字（2014）第 006248 号]。本公司以此房产作为抵押，向上海浦发银行杨

浦支行申请办理了法人按揭贷款，贷款用途为购买上述房产，贷款总金额为

人民币 51,244,400.00 元，贷款期限为 2012 年 11 月 20 日至 2017 年 11 月 19

日，还款方式为分月等额还款法。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司已累计

归还按揭贷款本金人民币 29,496,196.30 元，剩余贷款人民币 21,748,203.70

元，对应抵押的资产账面净值为 125,355,439.17 元。

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(二) 或有事项

截止 2015 年 12 月 31 日，为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（1）公司为关联方提供债务担保的情况

被担保单位 约定担保金额 实际发生金额（注） 债务到期日 对本公司的财务影响

关联方（子公司）：

上海三进进出口有限公司 20,000,000.00 美元 1,074,231.57 2016 年 1 月 无重大影响

注：系截止 2015 年 12 月 31 日实际已发生被担保的债务金额。

（2）无为其他单位提供债务担保的情况。

（3） 其他或有负债

本公司之原控股子公司上海三毛进出口有限公司清算前 6 个月内，本公司及全资子

公司上海三进进出口有限公司购入上海三毛进出口有限公司及其子公司上海地牌

服饰有限公司部分有形资产（主要是车辆及深圳两套住宅及部分电脑设备）及无形

资产（“地”牌商标）。截止 2015 年 12 月 31 日，上海三毛进出口有限公司清算尚未

完毕，本公司预计未来存在交付财产义务的可能性，确认预计负债人民币 400 万元。

（4）其他或有事项

如附注九（五）4 所述，2013 年 5 月，本公司之全资子公司上海三毛资产管理有限

公司为合营企业上海博华基因芯片技术有限公司申请查封上海博湖投资咨询有限

公司名下证券账户，以其所有的斜土路 791 号 6 号幢（房地产权证号：黄 2012052692）

提供不动产担保。截止 2015 年 12 月 31 日，对应的资产账面净值为 4,380,113.02

元。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项说明

本公司于 2016 年 2 月 3 日与重庆渝富资产经营管理集团有限公司（以下简称“渝富

集团”）签订股份转让相关协议，拟将持有的非上市金融企业安诚财产保险股份有限

公司（以下简称“安诚保险”）5,000 万股（占 1.2267%）股份以每股 1.40 元的价格

转让给渝富集团，交易涉及总额为人民币 7,000 万元。截止 2015 年 12 月 31 日，安

诚保险股权的账面价值 5,000 万元。该事项经 2016 年 2 月 4 日第八届董事会第十二

次会议审议通过，并同意将该议案提请股东大会审议。

(二) 利润分配情况

根据公司 2016 年 2 月 4 日第八届董事会第十二次会议通过的 2015 年度利润分配预

案，2015 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

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上述利润分配预案须经股东大会同意后实施。

(三) 销售退回

在资产负债表日后，本公司未发生重要的销售退回的情况。

(四) 其他资产负债表日后事项说明

截止本报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本报告期未发生重要的债务重组事项。

(三) 资产置换

本报告期未发生重要的非货币性资产交换。

(四) 年金计划

本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损

益或相关资产成本。

(五) 终止经营

本报告期未发生重要的终止经营的情况。

(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、 关于解除退市风险警示事项：

公司因 2012 年、2013 年度经审计的净利润为负值，2013 年度报告披露后公司

被上海证券交易所列入退市风险警示板块。公司经审计的 2014 年度净利润为

正，获上海证券交易所核准，自 2015 年 3 月 3 日起撤销本公司股票交易的退

市风险警示，并转出风险警示板交易。

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2、 关于对昆山万源通电子科技有限公司进行重大资产重组的事项：

2015 年 8 月 28 日，公司第八届董事会 2015 年第四次临时会议审议并通过了

拟以发行股份及支付现金的方式购买王雪根、施亚辉和汪立国合计持有的昆山

万源通电子科技有限公司（以下简称 “万源通”）100%股权，交易价格为 33,000

万元。同时，公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，

配套资金总额不超过 16,000 万元。本次募集配套资金中的 5,800 万元将用于支

付本次交易中的现金对价，不超过 8,000 万元用于补充公司流动资金，剩余部

分将用于支付本次并购交易税费等并购整合费用。

10 月 9 日，公司接控股股东通知，建议公司对重组方案涉及的交易价格、发

行股份锁定期及业绩奖励与交易对方进行磋商修订。经与交易对方多轮磋商，

公司于 10 月 26 日收到交易对方书面通知，因万源通三方股东未能就调整方案

达成一致意见，不同意先前拟定的调整方案。而公司控股股东明确提出在股东

大会上同意本次重组的前提条件是根据其提出的修改意见调整方案。11 月 2

日，公司召开第八届董事会 2015 年第五次临时会议，审议通过《关于终止重

大资产重组事项的议案》及《关于签订<重大资产重组终止协议>的议案》，公

司同日与交易对方签订重大资产重组终止协议。

3、 关于与中信银行股份有限公司上海分行的民事诉讼：

2014 年 6 月，本公司及原控股子公司上海三毛进出口有限公司（以下简称“三

毛进出口”）分别收到上海市浦东新区人民法院送达的应诉通知书，中信银行

股份有限公司上海分行（以下简称“中信银行”）以金融借款合同纠纷为由在

上海市浦东新区人民法院提起诉讼，请求判令三毛进出口归还押汇金额

9,644,014.96 美元及支付逾期利息，并请求判令本公司对三毛进出口的还款承

担连带保证责任。经浦东新区人民法院审理，一审判决三毛进出口归还所欠

款项并支付逾期利息，同时驳回了中信银行提出的由本公司承担连带保证责

任等其余诉讼请求。

2014 年 11 月 5 日，本公司收到中信银行的民事上诉状，因不服上海市浦东新

区人民法院(2014)浦民六（商）初字第 6604 号民事判决书，其向上海市第一

中级人民法院（以下简称“一中院”）提起上诉。

2015 年 3 月，公司收到一中院出具的民事判决书【（2014）沪一中民六（商）

终字第 534 号】，一中院判决本公司对三毛进出口在该案中的还款义务在人民

币 6,000 万元最高额内承担连带担保责任，本公司在承担全部责任后可依法向

三毛进出口追偿。本项判决为终审判决。

2015 年 3 月 13 日，公司按照一中院上述判决书支付了担保款 6,000 万元，记

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入营业外支出，并向上海市高级人民法院提出再审申请。7 月 30 日，公司收

到上海市高级人民法院民事裁定书【（2015）沪高民五（商）申字第 34 号】，

驳回了本公司的再审申请。

公司因上述中信银行案的判决事项，向上海市黄浦区人民法院提出对上海三

毛进出口有限公司追偿。2015 年 6 月 17 日，公司收到上海市黄浦区人民法院

执行裁定书（2015）黄浦执字第 3227 号，法院裁定冻结、划拨三毛进出口存

款人民币 6,057,400 元。若冻结、划拨不足上述金额的，则查封、扣押三毛进

出口相应价值的财产。因本公司提供的三毛进出口银行账户不足上述金额，

无相应价值的财产，而本公司也无法提供其他财产线索，截止本报告日，上

海市黄浦区人民法院已裁定终结该案的执行。

4、 关于投资宁波梅山保税港区软银麟毅创新壹号投资管理合伙企业的事项：

公司于 2015 年 11 月 2 日召开第八届董事会 2015 年第五次临时会议审议并通

过了《关于拟合作设立宁波梅山保税港区软银麟毅创新壹号投资管理合伙企业

的议案》，通过公司下属全资子公司上海嘉懿创业投资有限公司出资人民币

5,000 万元合作设立宁波梅山保税港区软银麟毅创新壹号投资管理合伙企业

（有限合伙）（以下简称“基金”），基金用于专项投资沪江网项目。

2016 年 1 月 8 日，公司收到基金管理人宁波软银麟毅资产管理合伙企业（有

限合伙）的通知，其已完成基金设立的相关事项及注册资本（金）变更的工商

登记注册事宜，实缴出资额 11,100 万元，共有六位合伙人认缴了基金份额。

5、 关于子公司上海一毛条纺织重庆有限公司停产并进行产能转移的事项：

公司于 2015 年 2 月 3 日第八届董事会 2015 年第一次临时会议决议：上海一毛

条纺织重庆有限公司自 2012 年起受经营环境不利因素影响，连续亏损。为摆

脱经营被动的局面，董事会同意对上海一毛条纺织重庆有限公司实施停产并将

产能转移至其下属企业太仓三毛纺织有限公司及周边地区，并授权公司经营班

子具体办理相关事宜。

截止本报告日，上海一毛条纺织重庆有限公司已全面停产，上海一毛纺织重庆

有限公司正在对其所拥有的资产寻找出租或出售的机会。

6、 关于原控股子公司上海三毛进出口有限公司破产清算的事项：

2015 年 7 月，本公司接到原控股子公司上海三毛进出口有限公司清算小组通

知：根据上海市浦东新区人民法院民事裁定书（2015）浦民二（商）破字第

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8-1 号，法院依法裁定：受理上海三毛进出口有限公司清算组对上海三毛进出

口有限公司的破产清算申请。

7、 关于应收蓝带国际育乐事业有限公司合作利润分配款项：

2003 年 3 月 13 日和 2004 年 4 月，本公司就上海温莎堡海霸王餐饮娱乐有限

公司合作收益分配等争议，两次向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提

交了以蓝带国际育乐事业有限公司为被申请人的书面仲裁申请。根据裁决书，

截止 2007 年 6 月 30 日，蓝带国际育乐事业有限公司应向本公司支付本金、违

约金、仲裁费及相应延期履行利息等共计人民币约 1,134.88 万元。由于目前

与台湾没有建立民事司法协助条约，致使本公司所申请的强制执行无法实施，

报告期内也无新进展。

截止 2015 年 12 月 31 日，公司账面应收蓝带国际育乐事业有限公司款项为人

民币 656.97 万元，已经计提坏账准备人民币 656.97 万元。

8、 关于合营企业上海博华基因芯片技术有限公司应收技术转让费用：

2004 年 2 月 26 日，上海仲裁委员会出具 2003 沪裁（经）字第 0070 号裁决书，

对本公司合营企业上海博华基因芯片技术有限公司（简称博华公司）与上海博

星基因芯片有限责任公司（简称博星公司）技术转让合同违约纠纷作出如下裁

决：博星公司应向博华公司返还技术转让费用人民币 2,000 万元、支付违约金

人民币 100 万元、承担仲裁费用人民币 15.48 万元，上述款项合计人民币

2,115.48 万元，应于裁决作出之日起 15 日内一次性支付给博华公司，此为终

局裁决。2004 年 3 月 16 日，博华公司已向上海市第二中级人民法院申请执

行。

2006 年 6 月，博华公司收到法院执行款人民币 2,162,845.00 元。法院还查封了

博星公司对上海生物芯片有限公司所享有的 20%股权（1,200 万股）。

2013 年 5 月 3 日，上海市第二中级人民法院出具（2004）沪二中执字第 202

号《执行裁定书》，裁定冻结上海博湖投资咨询有限公司开设在中信证券股份

有限公司资金账户下的资金及股东账号下的证券。本公司之全资子公司上海

三毛资产管理有限公司以其所有的斜土路 791 号 6 号幢（房地产权证号：黄

2012052692）为该冻结事项提供不动产担保。

截止 2015 年 12 月 31 日，有关执行工作仍在进行之中，博华公司尚未收到全

部返还款，账面应收款余额为人民币 1,743.77 万元，已计提坏账准备人民币

1,569.40 万元。

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9、 关于应收华源步云西裤有限公司货款：

2004 年 12 月 15 日，浙江省奉化市人民法院出具（2004）奉民二初字第 622

号民事判决书，判决被告奉化华源步云西裤有限公司在判决生效后一个月内

偿付本公司货款人民币 1,074,344.63 元，并支付逾期付款违约金（按日万分之

二点一计算以人民币 1,074,344.63 元为基数从 2003 年 9 月 1 日起至货款清偿

日止）。2005 年 4 月 20 日，奉化市人民法院出具（2005）奉执字第 446 号民

事裁定书，查封属奉化华源步云西裤有限公司所有的西裤 4,520 条、T 恤

3,143 件。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未收回此笔货款，本公司账面应收华源步

云西裤有限公司货款为人民币 1,058,099.76 元，已全额计提坏账准备人民币

1,058,099.76 元。

10、 关于对全资子公司上海三毛保安服务有限公司实施增资的事项：

2015 年 12 月 14 日，公司召开公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议（通

讯方式），会议经审议通过了以下议案：

为增强上海三毛保安服务有限公司（以下简称“三毛保安公司”）的核心竞争

力、进一步提升企业知名度，公司董事会同意对三毛保安公司实施增资人民

币 2,000 万元，并授权公司经营班子具体办理相关事宜。增资后，三毛保安公

司的注册资本将由原来的 1,000 万元增加至 3,000 万元，公司仍持有三毛保安

公司 100%股权。

2016 年 1 月 12 日，上海三毛保安服务有限公司已向上海市黄浦区市场监督管

理局办理了变更登记，并已取得新的营业执照，注册资本已由原来的 1,000 万

元增加至 3,000 万元。

截止本报告日，上述增资为本公司认缴出资额的增加，尚未实缴出资。

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十四、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大

并单独计提坏

1,058,099.76 23.17 1,058,099.76 100.00 1,325,095.76 26.11 1,325,095.76 100.00

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

3,131,485.48 68.57 62,629.71 2.00 3,068,855.77 3,639,938.19 71.72 75,517.17 2.07 3,564,421.02

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

377,155.72 8.26 377,155.72 100.00 110,159.72 2.17 110,159.72 100.00

坏账准备的应

收账款

合计 4,566,740.96 100.00 1,497,885.19 3,068,855.77 5,075,193.67 100.00 1,510,772.65 3,564,421.02

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

奉化华源步云西裤 预计可收回金额与账面

1,058,099.76 1,058,099.76 100.00

有限公司 价值的差额

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 3,131,485.48 62,629.71 2.00

2、 本期计提、转回或收回坏账准备的情况

本期转回应收账款坏账准备金额 12,887.46 元。

3、 本期无实际核销应收账款的情况。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

期末余额

单位名称 占应收账款合计数

账面余额 坏账准备

的比例(%)

上海三进进出口有限公司 1,205,127.31 26.39 24,102.55

奉化华源步云西裤有限公司 1,058,099.76 23.17 1,058,099.76

重庆建工集团公司 780,000.00 17.08 15,600.00

上海祥金纺织品有限公司 674,133.60 14.76 134,826.72

上海旺麟纺织品有限公司 412,982.30 9.04 82,596.46

合计 4,130,342.97 90.44 1,315,225.49

5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

账面价值 比例 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额

（%） （%）

单项金额重 大并单 独计提

13,829,313.37 31.37 13,829,313.37 100.00 9,657,578.70 66.48 9,657,578.70 100.00

坏账准备的其他应收款

按信用风险 特征组 合计提

26,294,203.27 59.65 314,161.92 1.19 25,980,041.35 4,197,715.08 28.89 293,827.92 7.00 3,903,887.16

坏账准备的其他应收款

单项金额不 重大但 单独计

3,958,011.99 8.98 3,958,011.99 100.00 672,775.12 4.63 672,775.12 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 44,081,528.63 100.00 18,101,487.28 25,980,041.35 14,528,068.90 100.00 10,624,181.74 3,903,887.16

财务报表附注 第 77 页

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2015 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 期末余额

（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

预计可收回金额与

蓝带国际育乐事业有限公司 6,569,692.60 6,569,692.60 100.00

账面价值的差额

预计可收回金额与

张家港恒通毛条有限公司 4,950,517.74 4,950,517.74 100.00

账面价值的差额

预计可收回金额与

上海三毛进出口有限公司 2,309,103.03 2,309,103.03 100.00

账面价值的差额

合计 13,829,313.37 13,829,313.37

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 25,088,959.89

1－2 年（含 2 年） 237,055.50 23,705.55 10.00

2－3 年（含 3 年）

3 年以上 968,187.88 290,456.37 30.00

合计 26,294,203.27 314,161.92

2、 本期计提、收回或转回坏账准备的情况

本期计提其他应收款坏账准备金额 7,477,305.54 元。

3、 本期无实际核销其他应收款的情况。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

往来款 30,510,662.65 7,287,745.08

合作收益 6,569,692.60 6,569,692.60

预付款 5,740,517.74

暂付款 952,404.14 367,009.72

保证金 184,403.00 180,573.00

备用金 123,848.50 123,048.50

合 计 44,081,528.63 14,528,068.90

财务报表附注 第 78 页

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财务报表附注

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

款项 占其他应收款合 坏账准备

单位名称 账面余额 账龄

性质 计数的比例(%) 期末余额

上海嘉懿创业投资有限公司 往来款 23,000,000.00 1 年以内 52.18

海霸王（蓝带国际育乐事业有限公司） 合作收益 6,569,692.60 3 年以上 14.90 6,569,692.60

张家港恒通毛条有限公司 预付款 4,950,517.74 1 年以内 11.23 4,950,517.74

上海三毛进出口有限公司 往来款 2,309,103.03 2-3 年 5.24 2,309,103.03

上海一毛条纺织有限公司 往来款 2,041,846.65 1 年以内 4.63

合计 38,871,160.02 88.18 13,829,313.37

6、 期末无涉及政府补助的其他应收款。

7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 359,500,059.93 32,553,170.38 326,946,889.55 358,990,059.93 32,553,170.38 326,436,889.55

对联营、合营企

3,049,952.32 3,049,952.32 939,357.09 939,357.09

业投资

合计 362,550,012.25 32,553,170.38 329,996,841.87 359,929,417.02 32,553,170.38 327,376,246.64

1、 对子公司投资

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额

减少 减值准备 期末余额

上海茂发物业管理有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 8,185,844.22

上海一毛条纺织有限公司 118,320,000.00 118,320,000.00

上海申一毛条有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00 6,542,955.10

上海杉和投资管理有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 14,340,489.17

上海三毛资产管理有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00

财务报表附注 第 79 页

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财务报表附注

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额

减少 减值准备 期末余额

宝鸡凌云万正电路板有限公司 22,081,475.80 22,081,475.80

上海三联纺织印染有限公司 7,304,527.25 7,304,527.25

上海嘉懿创业投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

上海寅丰服装有限公司 10,300,174.99 10,300,174.99

上海三毛保安服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

上海三进进出口有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

上海善蕴国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

上海伊条纺织有限公司 3,483,881.89 3,483,881.89 3,483,881.89

上海三毛善初会投资管理有

510,000.00 510,000.00

限公司

合计 358,990,059.93 510,000.00 359,500,059.93 32,553,170.38

财务报表附注 第 80 页

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财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额

追加投资 其他 减值准备 期末余额

投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

合营企业

上海博华基因芯片

939,357.09 -13,833.47 925,523.62

技术有限公司

上海库纳佳服装服

5,000,000.00 -2,875,571.30 2,124,428.70

饰有限公司

合 计 939,357.09 5,000,000.00 -2,889,404.77 3,049,952.32

财务报表附注 第 81 页

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财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 67,491,943.79 61,244,144.51 84,757,473.96 80,964,884.47

其他业务 12,185,415.53 2,610,106.47 11,448,048.64 2,399,538.01

合 计 79,677,359.32 63,854,250.98 96,205,522.60 83,364,422.48

2、 主营业务（分行业）

本期金额 上期金额

项 目

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

（1）工 业 1,966,509.27 1,548,216.35 540,166.05 511,354.50

（2）商 业 65,525,434.52 59,695,928.16 84,217,307.91 80,453,529.97

合 计 67,491,943.79 61,244,144.51 84,757,473.96 80,964,884.47

3、 主营业务（分地区）

本期金额 上期金额

地 区

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

内销 67,491,943.79 61,244,144.51 84,757,473.96 80,964,884.47

(五) 投资收益

1、 投资收益明细

项目 本期发生额 上期发生额

按成本法核算的长期股权投资收益 2,516,943.77

按权益法核算的长期股权投资收益 -2,889,404.77 3,087,857.12

处置长期股权投资产生的投资收益 120,021,951.56

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,525.00 3,582.00

在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 367,920.00 1,898,820.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

500,145.40 135,173.28

资产取得的投资收益

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 53,572,188.13

其他（注） 1,035,308.60

合 计 55,104,626.13 125,147,383.96

注：其他系公司向银行购买理财产品的收益。

财务报表附注 第 82 页

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财务报表附注

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

宝鸡凌云万正电路板有限公司 1,456,600.00

上海三毛保安服务有限公司 1,060,343.77

合 计 2,516,943.77

3、 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期发生额 上期发生额

上海博华基因芯片技术有限公司 -13,833.47 -1,590.00

上海协丰精梳毛条厂 6,093,659.58

上海库纳佳服装服饰有限公司 -2,875,571.30 -3,004,212.46

合 计 -2,889,404.77 3,087,857.12

(六) 现金流量表补充资料

项 目 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -31,379,382.20 56,556,837.27

少数股东损益

加：资产减值准备 7,419,657.79 16,553,276.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,439,365.35 4,747,725.68

无形资产摊销 162,504.19 54,215.04

长期待摊费用摊销 63,335.17 13,194.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

890.00 -81,238.22

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -109,697.00 -44,901.00

财务费用（收益以“－”号填列） 6,813,698.17 11,163,976.25

投资损失（收益以“－”号填列） -55,104,626.13 -125,147,383.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,073,760.76 3,838,270.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,687,469.68 33,115,572.01

财务报表附注 第 83 页

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2015 年度

财务报表附注

项 目 本期金额 上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,259,762.24 9,037,534.14

其 他

经营活动产生的现金流量净额 -38,340,307.98 9,807,079.92

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 42,753,170.92 24,130,022.22

减：现金的期初余额 24,130,022.22 13,025,836.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 18,623,148.70 11,104,185.72

十五、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损益 954,400.78 124,029,773.62

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

1,107,099.05 1,447,946.47

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -60,000,000.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

56,677,216.30 4,990,010.84

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,042.44 -320,476.61

所得税影响额 -923,274.00 -31,540,323.14

少数股东权益影响额（税后） 58,081.39 -7,224.10

合 计 -2,143,518.92 98,599,707.08

财务报表附注 第 84 页

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