上海三毛企业（集团）股份有限公司
专项审计说明
2015 年度
IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
BD0CHINA sHU LUN PAN CERTIF∶ ED PUBLIC ACC0UNTAN丁 s LLP
关于对上海三毛企业 (集 团)股 份有限公司
控股股东及其他关联 方 占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字 [2016]第 1101甾 号
上 海 三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司全体 股东 :
我们 审计 了后 附的上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 (以 下简
“ ”
称 贵公司 )⒛ 15年 度非经 营性资金 占用及其他 关联方资金往 来情况
汇总表 (以 下简称呻匚总表 ”)。 该汇 总表 己 由贵公司管 理层按照监 管
机构的有关规定 编制 以满足监管要求 。
一 、管理层对汇总表 的责任
管 理 层负责按照 中国证 券监督管理 委 员会和 国务 院国有 资产监
督管理委员会 印发 的 《关于规范 上 市公司与关联 方资金往来及上 市公
司对外担保若 干 问题 的通知》 (证 监 发 [⒛ ∞ ]56号 )及 其他相关规定
编制汇总表 以满足监管要求 ,并 负责设计 、执行和维护必要 的内部控
制 ,以 使汇总表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
二 、注册 会计师 的责任
我们 的责任 是在执行 审计 工 作 的基础上对汇总 表 发表专项审计
意见 。我们按照 中国注册会计师审计 准则的规定执 行 了审计 工作 。中
国注册 会计师审计准则要求我们遵 守 中国注册会计 师职 业 道德守则 ,
计划和执行审计工 作 以对汇总表是否不存在重大错 报获取合理保证 。
审计 工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关汇总表金 额和披露的审
计证据 。选择 的审计程序取决于注册会计 师的判断 ,包 括对 由于舞弊
或错误导致 的汇总表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表 编制相关 的内部控 制 ,以 设计恰 当的审计程 序 ,
但 目的并非对 内部控制 的有效性发表意见 。审计 工作 还包括评 价管理
层选用会计政策 的恰 当性和作 出会计 估计 的合理性 ,以 及评价汇 J总 表
的总体列报 。
专项 审计说明第 1页
IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 贿 普 通 含 伙 )
BD0CH:NA sHV LVN PAN CER丁 IFlED PVBL:C ACC0V NTANTs LLP
婴
我们相信 ,我 们获取 的审计 证据是充分 、适 当的 ,为 发表专项审
计意见提供 了基础 。
三 、专项审计意见
我们认为 ,贵 公司 2015年 度非经 营性资金 占用及其他关联方 资
金往来情况汇总表 的财务信 息在所有重大方面按照监管机构 的相关
规定编制 以满足监管要求 。
四、编制基础和本专项审计说 明使用者 、使用 目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注 ,汇 总表是上海三 毛企业 (集 团 )股
份有 限公司为满足 中国证 券监督管理委 员会等监管机构 的要求而编
制的 。因此 ,汇 总表可能不适于其他用途 。本专项审计说 明仅供 上海
三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 ⒛ 15年 度报告披露之 目的 ,不 得用
作任何其他用途 。本段 内容不影响 己发表的审计意见 。
中国注册会计师 :
奚海 迤
中国·上 海 二 O一 六年 二 月 四 日
专 项 审 计 说明第 2页
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