上海三毛企业（集团）股份有限公司
内部控制审计报告
2015 年度
IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 含 伙 )
BD0CH:NA sHV LUN PAN CERT∶ FIED PUBL:C ACC0V NTANTs LLP
内部控制审计报告
信 会师报字 [2016]第 1l01“ 号
上 海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司全体 股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册 会计师执业准则 的相
关要求 ,我 们审计 了上 海 三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 (以 下简称
“上 三
海 毛公司”)2015年 12月 31日 的财务报 告 内部控制的有 效性 。
一 、企业对 内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指 引 》、
《企业 内部控制评价指 引》 的规定 ,建 立 健全和有 效实施 内部控制 ,
并评价其有 效性是上海 三 毛公司董事会 的责任 。
二 、注册 会计师的责任
我们 的责任是在 实施 审计 工作的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的
有效性发表审计意见 ,并 对注意到的非财务报 告 内部控制的重 大缺陷
进 行披露 。
三 、 内部控制 的固有局 限性
内部控制具有 固有局 限性 ,存 在不能 防止 和发现错 报的可能性 。
此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控 制变得不恰 当 ,或 对控制政策
和程序遵 循 的程度降低 ,根 据 内部控 制审计结果推 测未来 内部控制 的
有效性具有 ∵ 定风险 。
四 、财务报告 内部控制 审计意见
我们认为 ,截 止 ⒛ 15年 12月 31日 ,上 海 三 毛公司按照 《企业
内部控制基 本规范》和相关规定在所 有重大方面 保持 了有效的财务报
告 内部控制 。
内部控制 审计报告 第 1页
BDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
BD0CH∶ NA sHV LUN PAN CERTlFⅡ ED PVBL∶ C ACC0U NTANTs LLP
五 、非财务报告 内部控制 的重 要缺 陷
在 内部控制 审计过程 中 ,我 们注意到上海 三 毛 公司的非财务报
告 内部控制存在 1个 重要缺陷如下 :
上海 三 毛公司的全资子公司上海 三进进 出 口有限公司主要从事
外贸业 务 ,该 公司存在对海外贸易客户进行调查 的力度不够 的缺陷 。
上海 二进进 出 口有限公司 已识别 出上述缺陷并开始整改 ,但 截 止 ⒛ 15
年 12月 31日 ,整 改 尚未全部完成 ,部 分整改措施 尚未运行足够长时
间。
由于存在上述重要缺 陷 ,我 们提醒本报告使用者注 意相关风险 。
需要指 出的是 ,我 们并不对 上海 三 毛公司的非财 务报告 内部控制发表
意见或提供保证 。本段 内容不影响对财务报告 内部控制有效性发表 的
审计意见 。
中国注册会计师 :
孱磁
中国·上 海 二 O一 六年 二 月 四 日
内部控 制 审计 报 告 第 2页
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