银川新华百货商业集团股份有限公司
2015 年 度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-87
信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Bei daj ie,
ShineWing Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2016YCMCS10008
银川新华百货商业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银川新华百货商业集团股份有限公司（以下简称新华百货公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新华百货公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
银川新华百货商业集团股份有限公司（原银川新华百货商店股份有限公司，以下简
称本公司）是经宁夏回族自治区人民政府宁政函（1996）88 号批准，由银川市新华百货
商店作为主要发起人，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏共享集团有限公司）、
宁夏制药厂（现更名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司（现股权转让
给宁夏华联商厦股份有限公司）、银川市电信局顺达开发公司（现更名为宁夏通信服务
公司）五家单位，以社会募集的方式设立的股份有限公司，在宁夏回族自治区工商行政
管理局注册登记，取得注册号码为 6400001201328 的企业法人营业执照，设立时注册资
本为 2,550 万元。
本公司于 1996 年 12 月 24 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行
人民币普通股 2,550 万股，其中社会公众股 2,295 万股于 1997 年元月 8 日在上海证券交
易所上市，职工股 255 万股于 1997 年 7 月 8 日上市。
股票上市后，本公司股份总额为 5,100 万股；经过 1998 年、1999 年、2001 年进行
配股、转增后，本公司股份总额增至 10,289.25 万股。
根据银川市新华百货商店与北京物美商业集团股份有限公司（以下简称物美商业）
于 2006 年 4 月 9 日签订的转让本公司国有股股份合同，银川市新华百货商店将其持有本
公司 27.70%的全部国有股权转让给北京物美商业集团股份有限公司。根据安庆聚德贸易
有限责任公司与宁夏共享集团有限责任公司、宁夏华联商厦股份有限公司、宁夏启元药
业有限公司于 2006 年 5 月 24 日签订的股份转让合同，上述三公司将所持有的本公司全
部发起人股份转让给安庆聚德贸易有限责任公司。根据本公司 2006 年第一次临时股东大
会暨股权分置改革相关股东会决议，以资本公积按照 10：2 的比例向全体股东转增股
份，共计转增股本 2,057.85 万元，转增后注册资本变更为 12,347.10 万元。
根据股东物美商业与物美控股集团有限公司（以下简称物美控股）于 2008 年 1 月
23 日签订的《股权转让协议》，物美商业将其所持有的本公司所有股份转让给物美控
股，转让后物美控股成为本公司第一大股东。
根据 2008 年第一次临时股东大会决议，以 2008 年 6 月 30 日总股本为基础，向全体
投资者按所持股份每 10 股送 4 股（含税），共计转配 4,938.84 万股，转股后本公司股
本总额变更为 17,285.94 万元。
根据 2009 年股东大会决议，以 2010 年 5 月 19 日总股本为基础，向全体投资者按所
持股份每 10 股送 2 股（含税），共计转配 3,457.188 万股，转股后本公司股本总额变更
为 20,743.128 万元。
13
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司 2013 年 11 月 15 日召开 2013 年第四次临时股东大会，审议通过了关于发行
股份及支付现金购买资产暨关联交易的议案，2014 年 1 月 3 日公司收到中国证券监督管
理委员出具的《关于核准银川新华百货商业集团股份有限公司向银川市东桥家电有限公
司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2013】1656），核准公司向银川市东桥家
电有限公司发行 1375 万股股份、向梁庆发行 260 万股股份、向王春华发行 185 万股股份
购买相关资产。
2014 年 2 月 24 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了
向东桥家电、梁庆、王春华等发行股份的登记工作，公司股本正式变更为 225,631,280
股。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 22,563.128 万股，其中 1820 万股为有
限售条件流通股，其他为无限售条件股份。
本公司取得了宁夏回族自治区工商行政管理局换发的注册号为 6400001201328 的企
业法人营业执照，注册地:银川市新华东街 97 号，法定代表人：曲奎。
本公司属商业零售行业，经营范围主要为：百货、文化用品、体育用品及各类办公
用品的批发与零售、化妆品及洗涤用品的批发与零售、服装鞋帽、针纺织品、五金交
电、电脑耗材及各类办公耗材的批发与零售、家用电器的批发与零售、烟酒副食品的批
发与零售、家具、金银首饰、钟表、工艺的销售、各类劳保用品的批发与零售、加工
业、儿童游艺、场地租赁、自营或代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；代理设计、制作、发
布户外广告；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易、家电维
修。
公司股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分
配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；执委会负
责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人事行政中心、资金预算中心、税务结算中心、会计核
算中心、信息中心、发展工程中心、招标中心、证券部、审计监察部、团购部等职能中
心或部门。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括以下子公司：
级次 公司名称 简称 变化情况
二级 银川新华百货连锁超市有限公司 新百超市 存续
14
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
级次 公司名称 简称 变化情况
三级 乌海新百连锁超市有限公司 乌海超市 存续
三级 定边新百连锁超市有限公司 定边超市 存续
三级 宁夏物美超市有限公司 物美超市 存续
三级 榆林物美新百超市有限公司 榆林超市 新增
二级 银川新华百货老大楼有限公司 老大楼 存续
二级 银川新华百货东桥电器有限公司 东桥电器 存续
三级 甘肃新百东桥电器有限公司 甘肃东桥 存续
三级 贺兰县新百通信有限公司 贺兰新百 存续
三级 石嘴山市新百通信有限公司 石嘴山新百 存续
三级 西吉县新百通信有限公司 西吉新百 存续
三级 宁夏现代通信有限公司 现代通信 存续
二级 宁夏新华百货现代物流有限公司 现代物流 存续
二级 青海新华百货商业有限公司 青海新百 存续
二级 宁夏新丝路商业有限公司 新丝路 存续
二级 陕西物美新百超市有限公司 陕西新百 存续
二级 甘肃物美新百超市有限公司 甘肃新百 存续
二级 宁夏夏进乳业集团银川有限公司 夏进银川 存续
二级 宁夏东桥投资有限公司 东桥投资 新增
二级 宁夏纽泰科学器材有限责任公司 纽泰器材 新增
与上年相比，本年因投资新设增加榆林物美新百超市有限公司，因非同一控制下企
业合并增加宁夏东桥投资有限公司、宁夏纽泰科学器材有限责任公司。
本年因宁夏新东美电器有限公司注销，合并范围因此减少该公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》规定，列报和披露了报告期
相关财务信息。
15
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账准备
的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入的确认
等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
16
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重
复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被
合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
17
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
18
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融
资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值
损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当
期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位
宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对
于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
19
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
20
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执
行，以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意
义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 10 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
21
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对 单项 金额重 大的应 收款 项单独 进行 减值 测
试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收
单项金额重大并单项计提坏账准备的 款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来
计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备；当客观证据表明该款项存在坏账损失
的风险极小时，不计提坏账准备。
（2） 单项金额不重大及单项金额重大但未按单项计提坏账准备的应收款项
A.应收款项的分类依据
指存在客观证据表明将无法按应收款项的原有
存在较高回收风险的款项 条款收回所有款项的单项金额不重大的应收款
项；
本公司将预计在短期内可以全额收回去的款项
作为低风险特定资产组合，主要包括应收集团
低风险特定资产组合
内部单位的款项、应收银行信用卡结算款及内
部业务人员的备用金等款项；
本公司扣除经单独测试后按单项计提坏账准备
的单项金额重大的应收款项、存在较高回收风
以款项账龄为信用特征的特定资产组
险的应收款项及低风险特定资产组合后的应收
合
款项，以款项账龄为信用风险特征划分特定资
产组合。
B.各类应收款项坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备；当有确凿证据表明款项无
存在较高回收风险的款项
法收回或收回可能性极小时，全额计提坏账准
备；
低风险特定组合 不计提坏账准备；
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为
以款项账龄为信用特征的特定资产组 基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提
合 坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏
账准备，按账龄划分组合的坏账准备计提比例
如 C 表所述。
C 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
22
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 80 80
11. 存货
本公司存货主要包括委托代销商品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出的库存商品，子
公司东桥电器采用加权平均法确定领用和发出商品成本，子公司新百超市和物美新华采
用移动加权平均法确定领用和发出商品成本，母公司及其他子公司采用先进先出法确定
发出商品的成本；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的商品按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
23
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值
核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
24
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 3-5 2.77-2.71
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
25
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 35 3-5 2.77-2.71
2 机器设备 3-16 3-5 32.33-6.06
3 运输设备 8-9 3-5 12.13-10.78
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无
形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租赁费、装修费等费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
27
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，
按适用的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
28
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 收入确认原则和计量方法
（1）本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收
入、资产出租收入，收入确认原则如下如下：
1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
收入确认具体政策：百货、电器、超市业态子公司在销售商品价款已收到或取得索
取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物、收入金额可以可靠计量、相关成本可
以可靠计量时确认为收入。
2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。
3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
4） 资产出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认资
产出租收入的实现。
（2）会员积分会计处理方法：本公司在销售产品或提供劳务的同时会授予客户奖励
积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为公司或第三方提供的免费或折扣的商品
或服务。本公司对该交易事项分别以下情况进行处理：
1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或
劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣
除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积
分的公允价值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。
2）获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品或服务，在客户兑换奖励积
分时，公司应将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
3）每个资产负债表日，根据积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算
奖励积分的公允价值，根据期末结存的积分数、奖励积分的公允价值以及“递延收益”
账户的余额，对奖励积分已确认的递延收益进行调整。
29
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、税收返还等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分
配计入当期损益。财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
30
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并
在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对
可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果
有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额
可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提
的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
31
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
根据《企业会计准则第 1 号-存货》和《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》规定，经公司第六届董事会第八次会议审议通过，对母公司存货
的计价方法自 2015 年 1 月 1 日起，由“先进先出法”变更为“移动加权平均法”。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
母 公 司 存 货 的 计 价 方 法 由 “ 先 进 先 出 公司第六届董事会第八
说明 1、2
法”变更为“移动加权平均法” 次会议审议通过
说明 1：公司本次会计政策变更涉及的业务范围为母公司的存货和成本核算业务，
自 2015 年 1 月 1 日起对母公司存货的计价方法由变更前的“先进先出法”变更为“移动
加权平均法”，能更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确
的会计信息，本次会计政策变更不会对公司总资产、所有者权益及净利润等指标产生实
质性影响。
32
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
说明 2：由于母公司经营的商品单品数量多，进货频率高，发出计价方法改变，主
营业务成本的累计影响数确定工作量大，现有的业务系统无法完成数据确定，不涉及对
以前年度母公司会计报表进行追溯调整，因而此项会计政策的变更采用未来适用法进行
处理。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%、13%、11%、6%
消费税 金银珠宝收入 5%
营业税 营业税征缴范围的收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税税额 2%
水利建设基金 上年/本年营业收入 0.7‰
2. 税收优惠
根据财政部、国家税务总局“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知”（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区
的《西部地区鼓励类产业目录》中且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业减
按 15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司东桥电器、新百超市符合该项税收优惠政策，并已取得银川市金凤区
国家、地方税务局税收优惠事项备案通知书。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
33
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金 12,321.09 32,134.18
银行存款 297,927,226.89 453,695,320.56
其他货币资金 170,591,360.86 147,803,080.21
合计 468,530,908.84 601,530,534.95
其中：存放在境外的款项总额
（1）年末银行存款中，三个月以上的银行定期存款为 26,435,600.00 元；因与大世
界实业集团诉讼一案被法院冻结银行存款为 40,000,000.00 元。
（2）年末其他货币资金中：开具银行承兑汇票保证金为 140,320,057.11 元，其中
到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金为 12,910,691.08 元；按照国家商务部的要
求依据规定比例计算并缴存银行的预售卡保证金 28,337,866.00 元；证券账户余额为
1,933,437.75 元。
2.应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,900,000.00 4,480,000.00
合计 1,900,000.00 4,480,000.00
（2） 年末本公司无用于质押的应收票据。
（3） 年末本公司无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3.应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 69,415,207.24 99.62 1,866,367.84 2.69 67,548,839.40
34
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应 263,331.75 0.38 263,331.75 100
收账款
合计 69,678,538.99 2,129,699.59 67,548,839.40
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 52,038,288.36 100 1,672,076.42 3.21 50,366,211.94
账款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应
收账款
合计
52,038,288.36 - 1,672,076.42 - 50,366,211.94
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 35,944,100.73 1,797,205.03 5
1-2 年 345,814.05 69,162.81 20
合计 36,289,914.78 1,866,367.84
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
35
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
银行信用卡款 23,444,710.25
其他支付方式（微信、支付宝等） 9,680,582.21
合计 33,125,292.46 —
3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
银川市自来水总公司 177,840.00 177,840.00 100 挂账时间较长，预计无法收回
宁夏葡萄酒协会 55,345.00 55,345.00 100 挂账时间较长，预计无法收回
宁夏贺兰晴雪公司 30,146.75 30,146.75 100 挂账时间较长，预计无法收回
合计 263,331.75 263,331.75
以上款项系收购纽泰器材公司前，该公司按个别认定法测试后，预计无法收回，全
额计提坏账准备。
（2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
中国工商银行宁夏分行信用卡部 16,435,074.96 1 年以内 23.59
宁夏银行信用卡部 3,211,647.10 1 年以内 4.61
北京物美商业集团股份有限公司 2,476,942.21 1 年以内 3.55 123,847.11
宁夏枣泉发电有限责任公司 1,583,296.72 1 年以内 2.27 79,164.84
崔文娟 1,139,650.00 1 年以内 1.64 56,982.50
合计 24,846,610.99 35.66 259,994.45
4.预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 294,171,020.08 77.73 179,366,242.22 56.63
1－2 年 289,657.53 0.08 296,579.75 0.09
2－3 年 82,911,830.00 21.91 752.00 0.00
3 年以上 1,072,461.68 0.28 137,071,710.18 43.28
36
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 378,444,969.29 100 316,735,284.15 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因：
账龄在 2-3 年的款项中，预付宁夏龙马房地产开发有限公司 82,911,830.00 元，系
2013 年本公司预付该公司定金 11,000 万元。根据双方签订的协议，在本公司龙马广场鼓
楼店开业一个月内，定金 11,000 万元转为预付租金。2015 年 9 月，本公司龙马广场鼓楼
店正式开业，该项预付款转为租金，其中 27,088,170.00 元转入待摊租金进行摊销，剩余
82,911,830.00 元做为预付款项转入预付账款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
宁夏龙马房地产开发有限公司 82,911,830.00 2-3 年 21.91
宁夏东方嘉业商业发展有限公司 45,866,103.36 1 年以内 12.12
银川金泰实业有限责任公司 15,258,783.00 1 年以内 4.03
重庆海尔家电销售有限公司银川分公司 14,068,852.52 1 年以内 3.72
贵州茅台酒销售有限公司 12,337,284.29 1 年以内 3.26
合计 170,442,853.17 45.04
5.应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 57,536.07 121,838.14
委托贷款 194,444.00 327,615.67
合计 251,980.07 449,453.81
6.其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 140,826,686.04 59.90 140,826,686.04
其他应收款
37
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 94,289,643.40 40.10 52,474,950.71 55.65 41,814,692.69
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 235,116,329.44 - 52,474,950.71 - 182,641,378.73
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 110,000,000.00 56.44 110,000,000.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 84,912,574.63 43.56 50,589,016.00 59.58 34,323,558.63
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 194,912,574.63 - 50,589,016.00 - 144,323,558.63
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
银川市国土资源局 140,826,686.04 0 预计可以收回
合计 140,826,686.04
银川市国土资源局于 2011 年 7 月根据《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合
同让字 2011 年 77 号），将位于银川市兴庆区解放街南侧、进宁街西侧的银地（挂）字
【2010】-87 号、面积为 20375.3 平方米的国有建设用地使用权出让给本公司。
38
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
鉴于该地块由政府部门主导的拆迁一直未完成，现该地块未动工开发建设满两年，
已构成闲置，根据《闲置土地处置办法》，银川市国土资源局解除与本公司签订的《国
有建设用地使用权出让合同》。
根据银川市国土资源局 “关于解除《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合同
让字 2011 年 77 号）的通知” （银国土资函【2015】1099 号），本公司前期土地投入
将由银川市审计局及财政局相关部门进行审计，审计结果报银川市政府研究确认后，将
款项退回。
根据以上文件，本公司将原在预付账款列报的预付银川市国土资源局
140,826,686.04 元，转入其他应收款列报；由于该款项预计可以收回，因而未计提坏账
准备。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 17,687,389.45 884,369.47 5
1-2 年 4,613,159.06 922,631.81 20
2-3 年 2,566,504.29 1,283,252.15 50
3-4 年 1,084,773.60 867,818.88 80
4-5 年 60,202,314.05 48,161,851.24 80
5 年以上 443,783.95 355,027.16 80
合计 86,597,924.40 52,474,950.71
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
各项备用金 7,691,719.00 -
合计 7,691,719.00 —
（2） 本年度未发生计提、转回（或收回）坏账准备情况
（3） 本年度未发生核销其他应收款的情况。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 7,691,719.00 8,475,056.05
定金 146,240.47 110,000,000.00
39
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
保证金 19,687,530.11 13,757,122.59
银川市国土资源局土地退还款 140,826,686.04
宁夏大世界实业集团有限公司定金 60,000,000.00 60,000,000.00
其他 6,764,153.82 2,680,395.99
合计 235,116,329.44 194,912,574.63
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
银川市国土资源局 应收土地退还款 140,826,686.04 4-5 年 59.90
宁夏大世界实业集团有
预付定金 60,000,000.00 4-5 年 25.52 48,000,000.00
限公司
宁夏民生房地产开发有
保证金 5,000,000.00 1 年以内 2.13 250,000.00
限公司
广州美致制衣有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 0.85 100,000.00
内蒙古苏里格房地产开
保证金 1,431,713.00 1-2 年 0.60 286,342.60
发有限公司
合计 209,258,399.04 89.00 48,636,342.60
（6）涉及政府补助的应收款项
本公司年末其他应收款中不涉及政府补助性质的款项。
7. 存货
年末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 17,354.65 17,354.65 424,515.75 424,515.75
库存商品-百货 55,882,406.93 55,882,406.93 51,877,220.90 51,877,220.90
库存商品-电器 286,790,875.64 286,790,875.64 220,648,623.96 220,648,623.96
库存商品-超市 342,153,032.37 342,153,032.37 282,860,004.88 282,860,004.88
委托代销商品 13,059,324.61 13,059,324.61 22,252,727.02 22,252,727.02
合计 697,902,994.20 697,902,994.20 578,063,092.51 - 578,063,092.51
8.一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
委托贷款 70,000,000.00 东桥电器委托贷款
40
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 性质
合计 70,000,000.00
本公司之子公司银川新华百货东桥电器有限公司于 2014 年 10 月 15 日委托交通银行
股份有限公司宁夏区分行向宁夏共享房地产有限公司提供借款 1000 万元，借款期限：
2014 年 10 月 15 日至 2016 年 10 月 14 日止；2014 年 11 月 14 日向宁夏共享房地产提供
借款 6000 万元，借款期限：2014 年 11 月 14 日至 2016 年 10 月 30 日。本年将其由其他
非流动资产重分类至一年内到期的非流动资产。
9.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待摊费用-店面租金 134,713,712.26 131,100,460.66 租金
待摊费用-待认证进项税额等 12,377,801.89 16,331,433.91 待认证进项税
待摊费用-装修费 862,575.99 952,412.90 装修费
待摊费用-物业费等 3,525,705.92 3,231,095.86 物业费等
合计 151,479,796.06 151,615,403.33
10. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
按成本计量的 35,236,100.00 8,350,000.00 26,886,100.00 35,286,100.00 8,350,000.00 26,936,100.00
合计 35,236,100.00 8,350,000.00 26,886,100.00 35,286,100.00 8,350,000.00 26,936,100.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
宁夏大学新华学院 3,000,000.00 3,000,000.00
宁夏银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
炎黄在线 50,000.00 50,000.00 -
西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00
西北亚奥信息技术股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
沙湖旅游股份有限公司 3,886,100.00 3,886,100.00
银川市经济技术开发区投资控股
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
合计 35,286,100.00 50,000.00 35,236,100.00
41
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
减值准备 在被投资
本年现金红
被投资单位 本年 本年 单位持股
年初 年末 利
增加 减少 比例(%)
宁夏大学新华学院 20.00 300,000.00
宁夏银行股份有限公司 0.80 1,596,000.00
炎黄在线
西部电子商务股份有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 10.71
西北亚奥信息技术股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.40
沙湖旅游股份有限公司 5.38 270,840.00
银川市经济技术开发区投资控股
3.28
有限公司
合计 8,350,000.00 8,350,000.00 - 2,166,840.00
（3） 可供出售金融资产减值准备
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值金额 8,350,000.00 8,350,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额 8,350,000.00 8,350,000.00
42
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
宣告发放 计提 其他（股权转
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 年末余额 备年末
初始投资 减少投资 现金股利 减值 让收益等，“-
的投资损益 收益调整 益变动 余额
或利润 准备 ”列报）
一、子公司
二、联营企业
美通（银川）支付
40,000,000.00 -63,459.85
服务公司 39,936,540.15
合计 40,000,000.00 -63,459.85 39,936,540.15
经本公司第六届董事会第十二次会议审议通过，本公司与控股股东物美控股共同投资成立美通支付服务（银川）有限公司，该公司注册资本
为 10000 万元，双方均以现金出资，其中本公司出资 4000 万元，物美控股出资 6000 万元。
43
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 46,583,063.62 46,583,063.62
2.本年增加金额 198,442,651.05 4,772,432.87 203,215,083.92
（1）外购 2,859,932.17 2,328,392.33 5,188,324.50
（2）固定资产\在建工程转入 56,367,453.46 56,367,453.46
（3）企业合并增加 139,215,265.42 2,444,040.54 141,659,305.96
3.本年减少金额 142,075,197.59 4,772,432.87 146,847,630.46
（1）处置 -
（2）拆除 142,075,197.59 4,772,432.87 146,847,630.46
4.年末余额 102,950,517.08 102,950,517.08
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 16,613,231.06 16,613,231.06
2.本年增加金额 13,897,822.77 732,408.19 14,630,230.95
（1）计提或摊销 5,446,057.34 51,867.65 5,497,924.99
（2）企业合并 8,451,765.43 680,540.54 9,132,305.97
3.本年减少金额 11,499,072.10 732,408.19 12,231,480.28
（1）处置
（2）拆除 11,499,072.10 732,408.19 12,231,480.28
4.年末余额 19,011,981.73 19,011,981.73
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 83,938,535.35 83,938,535.35
2.年初账面价值 29,969,832.56 29,969,832.56
（2）本公司本年度无未办妥产权证书的投资性房地产。
44
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,466,844,393.56 239,997,016.42 16,277,307.02 1,723,118,717.00
2.本年增加金额 12,967,285.41 38,421,132.11 2,981,740.54 54,370,158.06
（1）购置 6,510,507.82 38,205,123.56 2,981,740.54 47,697,371.92
（2）在建工程转入 6,456,777.59 6,456,777.59
（3）企业合并 216,008.55 216,008.55
3.本年减少金额 627,241.53 5,902,767.03 419,569.82 6,949,578.38
（1）处置或报废 627,241.53 5,875,943.03 419,569.82 6,922,754.38
（2）拆除 26,824.00 26,824.00
4.年末余额 1,479,184,437.44 272,515,381.50 18,839,477.74 1,770,539,296.68
二、累计折旧
1.年初余额 177,888,026.41 118,698,119.78 5,808,468.01 302,394,614.20
2.本年增加金额 44,446,723.66 25,081,866.36 1,839,146.56 71,367,736.58
（1）计提 44,446,723.66 24,892,681.81 1,839,146.56 71,178,552.03
（）企业合并 189,184.55 189,184.55
3.本年减少金额 82,216.84 4,994,993.58 397,410.79 5,474,621.21
（1）处置或报废 82,216.84 4,976,480.63 397,410.79 5,456,108.26
（2）拆除 18,512.95 18,512.95
4.年末余额 222,252,533.23 138,784,992.56 7,250,203.78 368,287,729.57
三、减值准备
1.年初余额 898,047.88 898,047.88
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 28,307.06 28,307.06
（1）处置或报废 28,307.06 28,307.06
4.年末余额 869,740.82 869,740.82
四、账面价值
1.年末账面价值 1,256,931,904.21 132,860,648.12 11,589,273.96 1,401,381,826.29
2.年初账面价值 1,288,956,367.15 120,400,848.76 10,468,839.01 1,419,826,054.92
（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
45
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末无未办妥产权证书的固定资产。
14. 在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鼓楼时尚广场装修项目 257,245.00 257,245.00
超市门店装修项目 36,943,811.18 36,943,811.18 33,523,122.93 33,523,122.93
新百现代物流园（二期工程） 48,743,176.51 48,743,176.51
夏进银川公司奶粉车间 14,411,014.82 6,091,768.22 8,319,246.60 14,411,014.82 6,091,768.22 8,319,246.60
青海大通店装修工程 20,196,848.32 20,196,848.32
东门购物广场项目 167,872,109.31 167,872,109.31 844,000.00 844,000.00
其他工程项目 2,016,055.79 2,016,055.79 2,322,106.54 2,322,106.54
合计 241,439,839.42 6,091,768.22 235,348,071.20 100,100,665.80 6,091,768.22 94,008,897.58
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
鼓楼时尚广场装修项目 257,245.00 20,184,358.90 20,441,603.90
超市门店装修项目 33,523,122.93 50,233,175.46 - 46,812,487.21 36,943,811.18
新百现代物流园（二期工程） 48,743,176.51 16,603,984.66 62,345,428.55 3,001,732.62
夏进银川公司奶粉车间 14,411,014.82 14,411,014.82
青海大通店装修工程 20,196,848.32 20,196,848.32
东门购物广场项目 844,000.00 167,028,109.31 167,872,109.31
其他工程项目 2,322,106.54 6,249,091.27 478,802.50 6,076,339.52 2,016,055.79
合计 100,100,665.80 280,495,567.92 62,824,231.05 76,332,163.25 241,439,839.42
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程进 资金来
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
度 源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
鼓楼时尚广场装修项目 已完工 自筹
超市门店装修项目 自筹
新百现代物流园（二期工程） 66,000,000.00 已完工 自筹
夏进银川公司奶粉车间 20,820,000.00 69.21 暂停 自筹
青海大通店装修工程 31,452,000.00 64.21 95% 自筹
46
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程进 资金来
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
度 源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
东门购物广场项目 445,910,000.00 37.65 5% 自筹
合计 — —
（3）除夏进银川公司奶粉车间计提减值准备外，本年度其他在建工程由于未发生减
值的情形，因而未计提减值准备。
15. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 154,384,614.03 12,539,712.75 166,924,326.78
2.本年增加金额 2,568,316.30 2,568,316.30
(1)购置 2,568,316.30 2,568,316.30
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 154,384,614.03 15,108,029.05 169,492,643.08
二、累计摊销
1.年初余额 34,023,869.53 6,796,696.73 40,820,566.26
2.本年增加金额 4,664,608.98 1,934,086.10 6,598,695.08
（1）计提 4,664,608.98 1,934,086.10 6,598,695.08
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 38,688,478.51 8,730,782.83 47,419,261.34
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 115,696,135.52 6,377,246.22 122,073,381.74
2.年初账面价值 120,360,744.50 5,743,016.02 126,103,760.52
47
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并形成 年末余额
处置
的
银川新华百货老大楼有限公司 1,116,192.86 1,116,192.86
银川新华百货东桥电器有限公司 55,836.46 55,836.46
宁夏东桥投资有限公司 3,865,046.49 3,865,046.49
宁夏纽泰科学器材有限责任公司 4,509,792.20 4,509,792.20
合计 1,172,029.32 8,374,838.69 - 9,546,868.01
本年新增商誉的形成原因：2015 年本公司收购宁夏东桥投资有限公司 100%股权，产
生商誉 3,865,046.49 元；2015 年本公司收购宁夏纽泰科学器材有限责任公司 100%的股
权，产生商誉 4,509,792.20 元。
本公司将老大楼、现代通信、东桥投资、纽泰器材作为现金产生单元，以各资产组
的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于财务预算确定，以
及未来估计增长率和折现率为基准计算。该增长率基于相关行业的增长预测确定，并且
不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预
算销售额及预算毛利率的现金流入/流出的估计，这些估计基于各单位产生单位现金的以
往表现及对市场发展的期望。管理层认为，上述假设发生的任何合理变化均不会导致各
资产组的账面价值合计超过其可收回金额，本年末，商誉不存在减值迹象，故未计提减
值准备。
17. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
百货门店装修项目 88,126,867.67 44,704,143.22 16,535,901.43 1,279,167.85 115,015,941.61
电器门店装修项目 15,393,100.08 7,685,221.04 7,638,932.90 15,439,388.22
超市门店装修项目 181,215,130.24 73,427,789.57 17,696,903.45 5,490,823.16 231,455,193.20
电器店面租金 12,517,647.69 3,038,208.30 9,479,439.39
超市店面租金 15,000,000.00 2,195,544.00 1,045,477.79 5,906,942.75 10,243,123.46
物流监控项目 3,331,880.30 46,103.23 3,285,777.07
夏进银川公司监控装置 75,889.00 5,059.27 70,829.73
合计 312,252,745.68 131,420,467.13 46,006,586.37 12,676,933.76 384,989,692.68
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
48
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,916,159.33 17,051,472.74 67,600,908.52 16,565,988.85
可抵扣亏损 3,908,952.01 977,238.00 18,801,782.76 4,700,445.69
会员积分确认的递延收益 52,401,725.05 12,264,051.53 38,985,810.77 9,254,216.77
合计 126,226,836.39 30,292,762.27 125,388,502.05 30,520,651.31
（2）未经抵消的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
85,978,467.20 21,494,616.80
并资产评估增值
合计 85,978,467.20 21,494,616.80
本公司本年收购东桥投资、纽泰器材 100%的股权，系非同一控制下的企业合并，按
照《企业会计准则—企业合并》的规定，东桥投资、纽泰器材按照合并中确定的可辨认
资产、负债的公允价值（评估价值）调整其账面价值。调整后，对可辨认资产、负债的
公允价值（评估价值）与账面价值的差异（应纳税暂时性差异），确认了递延所得税负
债。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 413,939,444.29 252,745,510.82
合计 413,939,444.29 252,745,510.82
本公司部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可
抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2016 2,942,584.09 2,942,584.09
2017 5,108,500.58 5,108,500.58
2018 101,070,639.97 101,084,836.39
2019 143,608,709.51 143,609,589.76
2020 161,209,010.14
合计 413,939,444.29 252,745,510.82
49
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
20. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 210,000,000.00 40,000,000.00
合计 210,000,000.00 40,000,000.00
年末无已逾期未偿还的短期借款。
21. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 435,560,294.30 401,132,145.00
商业承兑汇票 3,350,000.00
合 计 438,910,294.30 401,132,145.00
年末已到期未支付的应付票据总额 600,000.00 元，系持票单位到期未兑付。
22. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 916,632,118.14 768,178,075.81
其中：一年以上 58,169,483.20 25,308,896.29
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
青海万通物业发展有限公司 10,421,810.00
宁夏建工集团装饰工程有限公司 13,045,200.00 未竣工结算
青海天麒置业有限公司 3,150,000.00 未竣工结算
北京同仁堂健康药品经营有限公司 1,746,612.30 未竣工结算
陕西群鑫实业发展有限公司 1,700,290.68 未竣工结算
合计 30,063,912.98
23. 预收款项
项目 年末余额 年初余额
50
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 508,224,340.04 551,672,451.18
其中：一年以上 1,407,601.97 1,398,815.58
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 22,823,376.41 397,870,138.45 396,339,003.66 24,354,511.20
离职后福利-设定提存计划 269,092.10 46,948,578.77 47,274,961.31 -57,290.44
辞退福利 47,026.78 47,026.78
合计 23,092,468.51 444,865,744.00 443,660,991.75 24,297,220.76
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,184,036.82 336,607,702.33 334,436,897.20 23,354,841.95
职工福利费 150,315.91 25,395,891.12 25,477,531.12 68,675.91
社会保险费 31,905.58 18,798,823.91 18,817,489.55 13,239.94
其中：医疗保险费 31,660.78 16,599,453.28 16,618,204.18 12,909.88
工伤保险费 78.35 825,435.76 825,305.04 209.07
生育保险费 166.45 1,373,934.87 1,373,980.33 120.99
住房公积金 23,027.16 8,635,248.54 8,648,237.20 10,038.50
工会经费和职工教育经费 1,434,090.94 8,432,472.55 8,958,848.59 907,714.90
合计 22,823,376.41 397,870,138.45 396,339,003.66 24,354,511.20
年末结余的工资为 2015 年年度绩效工资，已于 2016 年 1 月发放。
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 242,717.96 43,735,323.51 44,031,767.81 -53,726.34
失业保险费 26,374.14 3,213,255.26 3,243,193.50 -3,564.10
合计 269,092.10 46,948,578.77 47,274,961.31 -57,290.44
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 548,808.81 -59,610.59
消费税 1,238,595.56 1,750,146.99
51
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
营业税 1,753,985.66 1,432,299.35
企业所得税 7,298,073.80 12,274,022.29
房产税 4,274,592.45 4,197,872.37
土地使用税 518,286.53 442,385.75
个人所得税 512,454.37 587,566.73
城市维护建设税 727,332.58 631,205.10
教育费附加 321,069.46 272,897.25
地方教育费附加 218,986.86 153,962.14
水利建设基金 951,361.18 1,178,241.40
储值卡预缴税金 -65,030,331.56 -85,129,893.54
其他税费 860,699.75 1,351,175.72
合计 -45,806,084.55 -60,917,729.04
26. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 490,863.48 628,173.61
短期借款应付利息 274,500.00 68,444.44
合计 765,363.48 696,618.05
27. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金 168,933.00 654,491.46
保证金 38,896,846.81 39,477,661.46
代客户收款 22,808,910.05 17,342,157.52
定边新百尚未支付的租金 15,000,000.00
东桥电器欠付共享地产购房款 13,622,580.00
客户往来 7,708,349.43 1,258,675.07
其他 12,497,130.43 43,321,014.30
合计 82,080,169.72 130,676,579.81
（2） 其他应付款账龄分析
款项性质 年末余额 年初余额
合计 82,080,169.72 130,676,579.81
其中：1 年以上 16,297,374.45 7,873,141.12
52
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 30,022,184.64 89,802,184.64
合计 30,022,184.64 89,802,184.64
29. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的政府补助 2,767,742.80 2,767,742.80
递延收益-积分 52,401,725.05 38,985,810.77
合计 55,169,467.85 41,753,553.57
（2） 政府补助
本年新增补 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
服务业引导资金 57,142.80 57,142.80 57,142.80 57,142.80 与资产相关
电子商务发展专
240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 与资产相关
项资金
银川市商务局三
190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 与资产相关
绿工程专项资金
银川市商务局现
代物流技术应用 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 与资产相关
和共同配送项目
物流信息化平台
建设项目—云计
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关
算物流平台应用
项目
电子商务物流配
1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 与资产相关
送服务试点项目
电子商务发展专
240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 与资产相关
项资金
环保设备补助资
90,600.00 90,600.00 90,600.00 90,600.00 与资产相关
金
合计 2,767,742.80 - 2,767,742.80 2,767,742.80 2,767,742.80
30. 长期借款
53
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
抵押及担保借款 264,168,244.46 234,110,429.10
合计 264,168,244.46 234,110,429.10
子公司青海新百以其拥有的固定资产做抵押，并由本公司提供担保，向银行取得借
款；本年末余额为 294,190,429.10 元，其中一年内到期的借款为 30,022,184.64 元。
31. 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
银川同城配送补贴 2,200,000.00 2,200,000.00 银商局发[2015]105 号
物流业发展专项补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 银商局发[2015]132 号
第二批人才通知专项
500,000.00 500,000.00 宁人才组[2015]6 号
资金
合计 3,700,000.00 3,700,000.00
32. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 8,433,466.78 2,767,742.78 5,665,724.00
合计 8,433,466.78 2,767,742.78 5,665,724.00 —
（2）政府补助项目
本年计入营 与资产相关
本年新增补
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 /与收益相
助金额
额 关
服务业引导资金 1,866,666.78 -57,142.78 1,809,524.00 与资产相关
电子商务发展专项
240,000.00 -240,000.00 - 与资产相关
资金
银川市商务局三绿
401,111.10 -190,000.00 211,111.10 与资产相关
工程专项资金
银川市商务局现代
物流技术应用和共 1,400,000.00 -700,000.00 700,000.00 与资产相关
同配送项目
物流信息化平台建
设项目—云计算物 222,222.23 -100,000.00 122,222.23 与资产相关
流平台应用项目
54
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营 与资产相关
本年新增补
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 /与收益相
助金额
额 关
电子商务物流配送
3,291,666.67 -1,150,000.00 2,141,666.67 与资产相关
服务试点项目
电子商务发展专项
740,000.00 -240,000.00 500,000.00 与资产相关
资金
环保设备补助资金 271,800.00 -90,600.00 181,200.00 与资产相关
合计 8,433,466.78 -2,767,742.78 5,665,724.00
33. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 225,631,280.00 225,631,280.00
34. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 211,149,546.49 211,149,546.49
其他资本公积 96,712,738.14 96,712,738.14
原制度转入资本公积 1,470,729.66 1,470,729.66
合计 309,333,014.29 309,333,014.29
35. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 179,112,430.39 11,936,849.71 191,049,280.10
合计 179,112,430.39 11,936,849.71 191,049,280.10
36. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,004,853,619.47 899,048,247.15
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 1,004,853,619.47 899,048,247.15
55
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润 136,727,811.18 193,920,860.08
减：提取法定盈余公积 11,936,849.71 20,416,031.74
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 67,689,384.00
转作股本的普通股股利
其他 10,072.02
本年年末余额 1,129,644,580.94 1,004,853,619.47
37. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,987,314,056.06 5,906,295,993.39 6,477,862,348.48 5,435,160,647.57
其中：百货业态 2,477,729,368.13 2,020,315,205.22 2,458,014,890.23 2,016,612,518.98
超市业态 2,981,459,122.05 2,596,907,488.88 2,586,610,591.13 2,221,449,575.63
电器业态 1,521,088,272.37 1,284,948,747.71 1,425,950,835.62 1,192,682,852.05
物流业务 7,037,293.51 4,124,551.58 7,286,031.50 4,415,700.91
其他业务 416,682,770.72 9,483,374.23 339,682,300.11 5,069,273.33
其中：租金 301,460,466.65 4,299,048.66 249,576,442.52 1,199,874.34
代销费 41,144,732.00 43,710,533.89
促销服务费 29,411,567.17 25,840,184.24
物业服务、废料销
44,666,004.90 5,184,325.57 20,555,139.46 3,869,398.99
售等
合计 7,403,996,826.78 5,915,779,367.62 6,817,544,648.59 5,440,229,920.90
38. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 15,639,588.52 20,952,767.43
营业税 21,317,988.92 18,479,688.02
城市维护建设税 11,782,123.43 12,188,910.14
教育费附加 5,123,460.95 5,301,073.21
地方教育费附加 3,350,255.97 3,224,171.30
合计 57,213,417.79 60,146,610.10
39. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
56
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 331,020,344.11 295,999,181.15
能源费用（水电等） 99,530,581.76 89,092,541.21
环境费（保洁等） 15,173,598.26 12,720,098.06
行销及促销费 87,159,454.71 81,904,042.88
资讯耗材 3,121,061.13 2,572,287.86
维修费用 8,451,669.53 9,606,374.78
办公费 595,347.65 564,372.26
差旅费 3,783,941.75 3,531,166.70
通讯费 550,967.81 451,120.86
交际应酬费 1,518,067.57 1,430,183.13
车辆费用 13,144,068.68 9,760,339.53
保险费 846,560.59 888,321.49
营运备品 10,931,232.18 9,036,856.62
行政费用 938,223.94 1,138,697.89
税费 12,291,488.93 11,908,520.06
摊销 40,947,706.10 32,583,308.12
租赁费 323,311,248.26 267,948,210.32
折旧费 44,970,364.68 34,493,420.28
劳动保护费 1,160,058.90 1,256,104.19
配送服务费 189,321.73
其他费用 2,301,202.53 6,661,523.32
合计 1,001,936,510.80 873,546,670.71
40. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 93,438,855.55 76,279,739.62
能源费用（水电等） 15,850,996.73 14,053,962.26
环境费（保洁等） 4,157,451.61 3,596,736.47
行销及促销费 3,076,396.09 4,574,969.06
资讯耗材 1,212,414.07 1,068,385.66
维修费用 2,276,574.85 2,995,264.84
办公费 1,022,509.80 1,338,496.95
差旅费 2,694,505.53 2,371,007.27
交通费 129,972.40 100,218.65
通讯费 1,386,866.18 1,256,720.32
57
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
交际应酬费 5,256,766.03 5,784,706.91
车辆费用 7,332,348.78 6,646,235.75
保险费 676,857.71 408,913.22
营运备品 599,539.21 768,766.05
行政费用 7,323,116.12 6,270,453.99
税费 16,673,596.71 14,941,635.33
摊销 14,386,652.54 13,542,258.89
租赁费 104,370.45 1,552,181.53
董事会费 536,158.86 582,012.24
折旧费 30,481,428.03 33,412,717.54
劳动保护费 106,314.05 614,273.41
其他 6,079,324.21 5,776,332.75
合计 214,803,015.51 197,935,988.71
41. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 26,001,133.18 23,847,020.21
减：利息收入 6,302,863.36 5,489,844.82
加：汇兑损失 -3,156.95 -3,219,382.43
加：银行手续费 25,314,553.46 23,702,443.16
合计 45,009,666.33 38,840,236.12
42. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,074,602.44 46,765,070.55
合计 2,074,602.44 46,765,070.55
43. 公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 284,963.80
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
采用公允价值计量的投资性房地产
合计 284,963.80
44. 投资收益
58
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -63,459.85 20,101,518.64
其中：宁夏寰美乳业发展有限公司 20,117,152.81
每克拉美西北钻石商场有限公司 -15,634.17
美通(银川)支付服务有限公司 -63,459.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,000.00 97,860,180.79
其中：宁夏寰美乳业发展有限公司 82,908,347.19
每克拉美西北钻石商场有限公司 -48,166.40
银川市污水处理有限公司 15,000,000.00
炎黄在线 -50,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
252,855.54 57,050.00
融资产在持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,269,269.12 5,002,880.26
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,166,840.00 2,649,960.00
其中：宁夏大学新华学院 300,000.00 300,000.00
宁夏银行股份有限公司 1,596,000.00 1,596,000.00
沙湖旅游股份有限公司 270,840.00 753,960.00
其他 8,353.57
合计 3,575,504.81 125,679,943.26
45. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 8,721.44 16,977.45 8,721.44
其中：固定资产处置利得 8,721.44 16,977.45 8,721.44
政府补助 4,380,896.92 3,006,036.40 1,760,896.92
无法支付的款项 5,000,000.00
盘盈利得 158,376.01 192,838.44 158,376.01
违约赔偿收入 4,966,419.29 2,271,263.43 4,966,419.29
其他利得 654,365.57 605,402.62 654,365.57
合计 10,168,779.23 11,092,518.34 7,548,779.23
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
59
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
商贸流通服务业发展 银川市发展和改革委员会
240,000.00 240,000.00 与资产相关
有关资金 银发改发（2012）583 号
家电下乡农村流通网 银川市财政局银财发
308,000.00 与资产相关
络改造专项资金 [2010]53 号
宁夏财政厅宁财[建]指标
三绿工程专项资金 190,000.00 190,000.00 与资产相关
[2012]917 号
现代物流技术应用和
700,000.00 558,333.33 银川市商务局 与资产相关
共同配送项目
云计算物流平台应用 银川市财政局银财发
100,000.00 与资产相关
项目 [2012]475 号
银川市财政局宁人社发
吸纳高校学生补贴 373,840.00 246,965.06 与收益相关
[2012]192 号
大众购物消费促进季 银川市商务局银商局发
70,000.00 与收益相关
奖励 [2013]305 号
西宁市财政局宁财建字
服务业引导资金 57,142.80 57,142.74 与资产相关
[2013]1195 号
电子商务专项发展资
240,000.00 220,000.00 与资产相关
金
现代流通业贴息资金 600,000.00 与资产相关
环保设备补助资金 90,600.00 90,600.00 与资产相关
返还土地使用税 809,633.12 454,995.27 永宁县地税局 与收益相关
商务局信息泵补贴 40,000.00 银川市财政国库支付中心 与收益相关
电子商务物流配送服
1,150,000.00 与资产相关
务试点项目
永宁县财政局安全生
10,000.00 与收益相关
产奖励
西北现代供应链科技
200,000.00 与收益相关
园项目补助
金税盘补贴 2,525.00 与收益相关
西宁财政局促销费补
30,000.00 与收益相关
贴
西宁失业保险管理办
117,156.00 与收益相关
公室 2015 年稳岗补助
合计 4,380,896.92 3,006,036.40
60
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 4,374,559.98 17,360,540.33 4,374,559.98
其中：固定资产处置损失 4,374,559.98 17,360,540.33 4,374,559.98
对外捐赠 15,200.00 50,000.00 15,200.00
赔偿金、违约金及罚款支出 766,702.19 5,059,938.25 766,702.19
其他支出 1,818,970.49 3,469,708.28 1,818,970.49
合计 6,975,432.66 25,940,186.86 6,975,432.66
47. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 65,675,350.10 125,046,373.46
递延所得税费用 226,130.73 -12,311,109.62
其他 -44,534.43
合计 65,901,480.83 112,690,729.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 173,949,097.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 43,487,274.42
子公司适用不同税率的影响 -16,560,579.29
调整以前期间所得税的影响 -5,744,761.51
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,422,604.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,309.48
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 40,302,252.54
所得税费用 65,901,480.83
48. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
61
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费、管理费等 148,721,644.08 92,352,504.73
收到的保证金、押金 27,184,719.67 2,506,909.83
利息收入 6,302,863.36 5,296,935.09
政府补助 4,503,521.00 7,000,000.00
其他 5,779,160.87 169,424.45
合计 192,491,908.98 107,325,774.10
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费 392,696,941.71 282,340,561.71
支付的保证金及备用金 29,754,665.07 11,169,072.49
办公费等日常费用 57,928,471.30 44,280,046.51
能源费用 115,381,578.49 103,160,205.67
预售卡款保证金 19,567,866.00 44,076,228.23
行销费用 90,235,850.80 85,957,491.84
银行手续费 25,314,553.46 23,688,460.98
维修费 8,451,669.53 9,606,374.78
运输及仓储费 15,145,967.22 6,646,235.75
合计 754,477,563.58 610,924,677.96
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
转让寰美股权支付的所得税 42,853,012.50
合计 42,853,012.50
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到承兑汇票保证金 46,949,240.52 6,250,000.00
合计 46,949,240.52 6,250,000.00
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
到期日三个月以上的承兑汇票保证金 14,893,623.58
资产重组相关费用 6,046,501.90
分配股利手续费 117,942.92
合计 21,058,068.40
62
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 108,047,616.84 158,506,660.63
加：资产减值准备 2,074,602.44 46,765,070.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
76,676,477.02 73,003,987.66
折旧
无形资产摊销 6,598,695.08 6,301,274.34
长期待摊费用摊销 46,006,586.37 44,012,417.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
4,365,838.54 17,343,562.88
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -284,963.80
财务费用（收益以“-”填列） 26,001,133.18 20,627,637.78
投资损失（收益以“-”填列） -3,575,504.81 -125,679,943.26
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 227,889.04 -12,311,109.62
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 21,494,616.80
存货的减少（增加以“-”填列） -119,839,901.69 -46,159,252.93
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -157,681,082.65 25,684,886.15
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 142,694,582.36 -76,236,192.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 153,091,548.52 131,574,035.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 427,282,351.76 532,900,603.35
减：现金的年初余额 532,900,603.35 616,944,593.87
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -105,618,251.59 -84,043,990.52
（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 118,350,000.00
63
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
其中：宁夏东桥投资有限公司 78,500,000.00
宁夏纽泰科学器材有限责任公司 39,850,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：宁夏东桥投资有限公司 230,947.97
宁夏纽泰科学器材有限责任公司 110,383.33
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 118,008,668.70
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 427,282,351.76 532,900,603.35
其中：库存现金 12,321.09 32,134.18
可随时用于支付的银行存款 297,927,226.89 453,695,320.56
可随时用于支付的其他货币资金 129,342,803.78 79,173,148.61
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 427,282,351.76 532,900,603.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
大世界实业集团于 2015 年 2 月 9 日向银川市中级法院提
银行存款 40,000,000.00
出财产保全申请，要求冻结本公司银行存款账户 4000 万元
固定资产 438,356,780.16 青海新百以固定资产向工商银行银川东城支行抵押取得借款
新华百货向大世界实业集团及大世界房地产公司提出财产保
固定资产 84,783,626.71
全申请，以老大楼营业房为公司保全提供担保
合计 563,140,406.87
50. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 574.66 6.4936 3,731.61
其中：美元 574.66 6.4936 3,731.61
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
64
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日至 购买日至年
股权取得 股权取 购买日的
被购买方名称 得比例 取得 购买日 年末被购 末被购买方
时点 得成本 确定依据
（%） 方式 买方收入 的净利润
宁夏东桥投资有 2015 年 4 7,850 万 2015 年 4 股权实际 45.00 万
100 现金 -187.93 万元
限公司 月 30 日 元 月 30 日 交割日 元
宁夏纽泰科学器 2015 年 4 3,985 万 2015 年 4 股权实际 32.24 万
100 现金 -159.44 万元
材有限责任公司 月 30 日 元 月 30 日 交割日 元
（2）合并成本及商誉
项目 东桥投资公司 纽泰器材公司
现金 78,500,000.00 39,850,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价
值
合并成本合计 78,500,000.00 39,850,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 74,634,953.51 35,340,207.80
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
3,865,046.49 4,509,792.20
公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
东桥投资 纽泰器材
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
(2015 年 4 月 30 日) (2015 年 4 月 30 日) (2015 年 4 月 30 日) (2015 年 4 月 30 日)
资产： 86,246,263.97 40,698,237.24 52,734,453.64 10,136,862.78
货币资金 230,947.97 230,947.97 110,383.33 110,383.33
应收款项 66,438.01 66,438.01
预付账款
其他应收款 6,018,908.30 6,018,908.30
投资性房地产 86,015,100.00 40,467,073.27 46,511,900.00 3,939,563.81
固定资产 216.00 216.00 26,824.00 1,569.33
负债： 11,611,310.46 224,303.78 17,394,245.84 6,744,848.12
应付款项 176,651.27 176,651.27
65
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 东桥投资 纽泰器材
应付职工薪酬 7,432.67 7,432.67
应交税费 1,607.09 1,607.09
其他应付款 24,819.58 24,819.58 6,198,989.38 6,198,989.38
其他流动负债 199,484.20 199,484.20 360,167.71 360,167.71
递延所得税负债 11,387,006.68 10,649,397.72
取得的净资产 74,634,953.51 40,473,933.46 35,340,207.80 3,392,014.66
（4）购买日或合并当年年末不存在无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、
负债公允价值的情况。
2. 同一控制下企业合并
本公司本年度未发生同一控制下的企业合并。
3. 其他原因的合并范围变动
（1）设立榆林物美新百超市有限公司
子公司银川新华百货连锁超市有限公司本年以现金方式出资 500 万元，投资设立全
资子公司榆林物美新百超市有限公司。榆林超市于 2015 年 6 月 11 日取得榆林市工商行
政管理局核发的注册号为 610893100006959 的企业法人营业执照。注册地址：陕西省榆
林市高新区北东环路东侧，法定代表人：许立海，主要经营百货、家用电器的销售，场
地租赁等。
（2）注销宁夏新东美电器有限公司
本公司之三级子公司宁夏新东美电器有限公司于本年注销，合并范围因此减少该公
司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接（%）间接
二级子公司
新百超市 银川市 银川 商业 100% 投资设立
老大楼 银川市 银川 商业 100% 投资设立
66
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接（%）间接
东桥电器 银川市 银川 商业 100% 投资设立
现代物流 银川市 银川 物流 100% 投资设立
青海新百 西宁市 西宁 商业 65% 投资设立
新丝路 银川市 银川 商业 100% 投资设立
陕西新百 西安市 西安 商业 100% 投资设立
甘肃新百 兰州市 兰州 商业 100% 投资设立
夏进银川公司 银川市 银川 100% 同一控制下企业合并
东桥投资公司 银川市 银川 100% 非同一控制下企业合
纽泰器材公司 银川市 银川 100% 并
三级子公司 并
定边超市 定边县 定边 商业 100% 投资设立
乌海超市 乌海市 乌海 商业 100% 投资设立
物美超市 银川市 银川 商业 100% 投资设立
榆林超市 榆林市 榆林 商业 投资设立
甘肃东桥 兰州市 兰州 商业 100% 投资设立
石嘴山新百通信 石嘴山市 石嘴山 商业 100% 投资设立
贺兰新百 贺兰县 贺兰 商业 100% 投资设立
西吉新百 西吉县 西吉 商业 100% 投资设立
现代通信 银川市 银川 商业 100% 非同一控制下企业合
并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 告分派的股利 余额
青海新百 35% -28,680,194.34 -17,887,170.69
67
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
青海新百 1,727.98 91,700.16 93,428.14 71,940.98 26,597.78 98,538.76 3,229.49 92,440.02 95,669.51 68,988.08 23,597.71 92,585.79
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
青海新百 12,753.15 -8,194.34 -8,194.34 -211.93 11,742.75 -10,118.34 -10,118.34 -2,609.93
68
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本年在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3. 在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对联营企业
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
营地 直接 间接
处理方法
美通（银川）支付服务 互联网信息
银川市 银川市 40.00 权益法
有限公司 服务
（2）重要的联营企业的主要财务信息
美通（银川）支付服务有限公司
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
流动资产： 99,082,392.84
其中：现金和现金等价物 99,082,392.84
非流动资产 773,216.44
资产合计 99,855,609.28
流动负债： 14,258.91
非流动负债
负债合计 14,258.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 99,841,350.37
按持股比例计算的净资产份额 39,936,540.15
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 39,936,540.15
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用 -178,359.70
所得税费用
69
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
净利润 -158,649.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -158,649.63
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息债
务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为294,190,429.10元（2014年12月
31日：323,912,613.74元），及人民币计价的固定利率合同，金额为210,000,000.00元
（2014年12月31日：40,000,000.00元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2) 信用风险
70
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型商业银行，本公司认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素，诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于 2015 年12 月31 日，本公司无重大逾期应收款项（2014年12 月31 日：无）。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业
信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有足够的资金。本公司管理层
对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本公司子公司青海新百
尚未使用的银行借款额度为0元（2014年12月31日：176,087,386.26元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 468,530,908.84 468,530,908.84
应收票据 1,900,000.00 1,900,000.00
应收账款 69,069,393.19 345,814.05 263,331.75 69,678,538.99
应收利息 251,980.07 251,980.07
其它应收款 25,379,108.45 4,613,159.06 204,680,277.98 443,783.95 235,116,329.44
可供出售金融资产 26,886,100.00 26,886,100.00
一年内到期的非流动 70,000,000.00 70,000,000.00
资产
金融负债
71
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 210,000,000.00 210,000,000.00
应付票据 438,910,294.30 438,910,294.30
应付账款 858,462,634.94 39,916,866.63 18,252,616.57 916,632,118.14
其它应付款 65,782,795.27 11,784,427.34 4,512,947.11 82,080,169.72
应付利息 765,363.48 765,363.48
应付职工薪酬 24,297,220.76 24,297,220.76
一年内到期的非流动
30,022,184.64 30,022,184.64
负债
长期借款 60,180,000.00 203,988,244.46 264,168,244.46
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
业务性 注册资本 对本公司的持 对本公司的表
控股股东及最终控制方名称 注册地
质 （万元） 股比例(%) 决权比例(%)
物美控股集团有限公司 北京 贸易 80,000.00 30.93 30.93
控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
物美控股集团有限公司 15,000.00 65,000.00 80,000.00
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
物美控股集团有限公司 69,785,145.00 60,715,708.00 30.93 26.91
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
宁夏夏进乳业集团股份有限公司 其他关联关系方（高管人员）
72
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
青海万通物业发展有限公司 对子公司有重大影响的投资方
北京物美商业集团股份有限公司 同一最终控制方
浙江物美亿商超市有限公司 同一最终控制方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京物美商业集团股份有限公司 销售商品 13,514,472.00
浙江物美亿商超市有限公司 销售商品 1,966,200.00
宁夏夏进乳业集团股份有限公司 采购商品 54,874,140.00 49,185,582.82
合计 70,354,812.00 49,185,582.82
2. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
本公司 青海新百 136,130,000.00 2012-7-2 2017-5-23 否
本公司 青海新百 158,060,429.10 2013-6-8 2019-5-31 否
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
青海新百 拆出 439,000,000.00 2014年 2017年
青海新百 拆出 62,708,934.79 2015年 2017年
4. 管理人薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 563.45万元 516.57万元
（三）关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 青海万通物业发展有限公司 10,421,810.00 10,421,810.00
应付账款 宁夏夏进乳业集团股份有限公司 10,910,487.63 4,076,977.10
应收账款 北京物美商业集团股份有限公司 2,476,942.21
73
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 或有事项
1、未决诉讼
根据宁夏回族自治区高级人民法院（以下简称“宁夏高院”）决定书（2015）宁民
商初字第2号，由于宁夏高院已受理的原告银川新华百货商业集团股份有限公司与被告宁
夏大世界实业集团有限公司、宁夏大世界房地产有限公司租赁合同纠纷一案与银川市中
级人民法院已经立案受理的宁夏大世界实业集团有限公司与被告银川新华百货商业集团
股份有限公司租赁合同纠纷一案因两案系同一法律事实，依照《中华人民共和国民事诉
讼法》第三十八条第一款之规定，决定银川市中级人民法院已经立案受理的原告宁夏大
世界实业集团有限公司与被告银川新华百货商业集团股份有限公司租赁合同纠纷一案由
宁夏高院审理。
根据宁夏回族自治区高级人民法院传票通知书（2015）宁民商初字第2号及（2015）
宁民商初字第19号，宁夏高院对已受理的原告银川新华百货商业集团股份有限公司与被
告宁夏大世界实业集团有限公司、宁夏大世界房地产有限公司租赁合同纠纷一案与宁夏
大世界实业集团有限公司与被告银川新华百货商业集团股份有限公司租赁合同纠纷一案
于2015年11月4日进行了开庭审理。
截止报告日，以上合同纠纷案件尚未有判决结果。
银川市中级法院根据宁夏大世界实业集团有限公司的财产保全申请，于 2015 年 2
月 9 日冻结了本公司银行存款4000 万元。截止报告日，此项存款仍处于冻结中。
2.除存在上述或有事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
1．重大承诺事项
1） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2015 年 12 月 31 日(T)，本公司及子公司已签订的正在履行的门店经营租赁合
同，于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁（万元）
T+1 年 31,732.72
T+2 年 30,788.99
T+3 年 32,413.24
T+3 年以后 351,660.65
合计 446,595.59
74
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司已签订的准备履行的租赁合同：
①本公司之下属二级子公司连锁超市与宁夏民生房地产开发有限公司于 2015 年 8 月
17 日签订了租期 20 年的房屋租赁合同，自 2017 年 3 月 1 日至 2027 年 2 月 28 日，截止
2015 年 12 月 31 日，该租赁房产目前尚在建设阶段，总租赁面积约 9800 平方米，精确
面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准；
②本公司之下属二级子公司连锁超市与银川建发集团股份有限公司于 2015 年 6 月
19 日签订了租期 10 年的房租租赁合同，自 2017 年 3 月 16 日至 2027 年 3 月 15 日，截
止 2015 年 12 月 31 日，该租赁房产目前尚在建设阶段，总租赁面积约 9004.78 平方米，
精确面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准；
③本公司之下属二级子公司连锁超市与宁夏盈华商业管理有限公司于 2015 年 8 月
17 日签订了租期 7 年的房屋租赁合同，自 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 9 日，截止
2015 年 12 月 31 日，该租赁房产目前尚在建设阶段，总租赁面积约 2984.09 平方米，精
确面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准。
十三、 资产负债表日后事项
本公司 2016 年 1 月 26 日第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于依法对公司
股东上海宝银创赢投资管理有限公司及其一致行动人提起诉讼的议案》，决定就上海宝
银创赢投资管理有限公司及其一致行动人损害公司股东和上市公司利益的行为提起诉
讼。
2016 年 1 月 28 日本公司向银川市兴庆区人民法院依法递交民事起诉状，并于 2016
年 1 月 29 日收到银川市兴庆区人民法院送达的（2016）兴民初字第 1147 号《受理案件
通知书》，正式决定对该诉讼立案审理。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本公司本年未发生前期差错更正事项。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
75
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司经营业务根据销售商品的类别和业务性质进行划分，公司的管理层定期评价这
些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
公司以销售商品的类别和业务性质为基础确定百货业态分部、电器业态分部、超市
业态分部、其他四个报告分部，其中其他分部包括子公司现代物流的业务和其他业务。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价，由于部分公司存在混合业态经营的情况，
无法准确划分按业态的资产总额、负债总额等信息。
（2） 本年度报告分部的财务信息
项目 百货业务 电器业务 超市业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 2,666,712,798.48 1,626,356,846.32 3,170,015,454.44 49,231,447.05 108,319,719.51 7,403,996,826.78
其中：对外交易收入 2,616,936,554.53 1,608,164,091.63 3,166,322,165.51 12,574,015.11 7,403,996,826.78
分部间交易收入 49,776,243.95 18,192,754.69 3,693,288.93 36,657,431.94 108,319,719.51
营业费用 2,436,645,343.37 1,495,012,169.64 3,076,517,567.98 26,991,619.57 60,237,404.35 6,974,929,296.21
营业利润（亏损） 91,273,322.75 77,551,346.02 -5,853,753.68 7,784,836.01 170,755,751.10
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1） 经营租出资产
经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额
房屋建筑物 83,938,535.35 29,969,832.56
合计 83,938,535.35 29,969,832.56
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
76
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
11,795,955.85 100 79,530.67 0.67 11,716,425.18
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 11,795,955.85 79,530.67 11,716,425.18
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
9,221,420.37 100 59,819.99 0.65 9,161,600.38
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 9,221,420.37 - 59,819.99 - 9,161,600.38
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,590,613.44 79,530.67 5
合计 1,590,613.44 79,530.67 -
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
银行信用卡款 10,078,472.41 0
其他支付方式（微信、支付宝等） 126,870.00 0
77
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 10,205,342.41
（2） 本年度无计提、转回（或收回）的坏账准备情况
（3） 本年度无核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
中国工商银行宁夏分
9,633,668.31 1 年以内 81.67
行信用卡部
宁夏银行信用卡部 444,804.10 1 年以内 3.77
崔文娟 1,139,650.00 1 年以内 9.66 56,982.50
段海红 108,000.00 1 年以内 0.92 5,400.00
美团券 125,058.00 1 年以内 1.06
合计 11,451,180.41 97.08 62,382.50
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 140,826,686.04 15.53 140,826,686.04
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 765,944,273.01 84.47 48,839,142.39 6.38 717,105,130.62
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 906,770,959.05 48,839,142.39 857,931,816.66
78
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
110,000,000.00 13.63 110,000,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
697,091,501.09 86.37 48,446,751.44 6.95 648,644,749.65
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 807,091,501.09 48,446,751.44 758,644,749.65
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
银川市国土资源局 140,826,686.04 预计可以回收
合计 140,826,686.04 — —
银川市国土资源局于 2011 年 7 月根据《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合
同让字 2011 年 77 号），将位于银川市兴庆区解放街南侧、进宁街西侧的银地（挂）字
【2010】-87 号、面积为 20375.3 平方米的国有建设用地使用权出让给本公司。
鉴于该地块由政府部门主导的拆迁一直未完成，现该地块未动工开发建设满两年，
已构成闲置，根据《闲置土地处置办法》，银川市国土资源局解除与本公司签订的《国
有建设用地使用权出让合同》。
根据银川市国土资源局 “关于解除《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合同
让字 2011 年 77 号）的通知” （银国土资函【2015】1099 号），本公司前期土地投入
将由银川市审计局及财政局相关部门进行审计，审计结果报银川市政府研究确认后，将
款项退回。
根据以上文件，本公司将原在预付账款列报的预付银川市国土资源局
140,826,686.04 元，转入其他应收款列报；由于该款项预计可以收回，因而未计提坏账
准备。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
79
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 304,305.39 15,215.27 5
1至2年 920,295.20 184,059.04 20
2至3年 501,979.36 250,989.68 50
3至4年 80
4至5年 60,200,000.00 48,160,000.00 80
5 年以上 286,098.00 228,878.40 80
合计 62,212,677.95 48,839,142.39
3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
集团内部款项 703,316,595.06
备用金 415,000.00
合计 703,731,595.06 —
（2）本年度无计提、转回（或收回）坏账准备情况
（3）本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 703,316,595.06 633,457,680.27
定金 1,928,372.56 110,000,000.00
备用金 415,000.00 571,200.00
质保金 3,048,193.34
银川市国土资源局土地退还款 140,826,686.04
宁夏大世界实业集团有限公司定金 60,000,000.00 60,000,000.00
其他 284,305.39 14,427.48
合计 906,770,959.05 807,091,501.09
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
青海新华百货商业 关联往来 611,401,841.75 0-4 年 67.43
80
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
有限公司
应收土地
银川市国土资源局 140,826,686.04 4-5 年 15.53
退还款
宁夏大世界实业集
定金 60,000,000.00 4-5 年 6.62 48,000,000.00
团有限公司
宁夏新丝路商业有
关联往来 46,614,622.60 0-3 年 5.14
限公司
银川新华百货连锁
关联往来 26,515,336.53 1 年以内 2.92
超市有限公司
合计 885,358,486.92 97.64 48,000,000.00
（6）年末无涉及政府补助的应收款项
81
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,003,926,999.43 1,003,926,999.43 872,576,999.43 872,576,999.43
对联营、合营企业投资 39,936,540.15 39,936,540.15
合计 1,043,863,539.58 1,043,863,539.58 872,576,999.43 872,576,999.43
（2）对子公司投资
本年计提减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
备
银川新华百货老大楼有限公司 62,174,500.00 62,174,500.00
银川新华百货东桥电器有限公司 326,011,188.23 326,011,188.23
银川新华百货连锁超市有限公司 92,457,647.58 92,457,647.58
宁夏新华百货现代物流有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
青海新华百货商业有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
宁夏新丝路商业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
甘肃物美新百超市有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
陕西物美新百超市有限公司 10,000,000.00 13,000,000.00 23,000,000.00
宁夏夏进乳业集团银川有限公司 61,933,663.62 61,933,663.62
宁夏东桥投资有限公司 78,500,000.00 78,500,000.00
82
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
备
宁夏纽泰科学器材有限责任公司 39,850,000.00 39,850,000.00
合计 872,576,999.43 131,350,000.00 1,003,926,999.43
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准
年初 其他 宣告发放 其他（股权
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 计提减 年末余额 备年末
余额 追加投资 权益 现金股利 转让收益，
投资 的投资损益 收益调整 值准备 余额
变动 或利润 “-”列报）
联营企业
美通（银川）支付服务公司 40,000,000.00 -63,459.85 39,936,540.15
合计 40,000,000.00 -63,459.85 39,936,540.15
83
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,153,755,482.15 1,761,017,164.94 2,146,784,827.67 1,769,610,713.35
其中：百货业态 2,153,755,482.15 1,761,017,164.94 2,146,784,827.67 1,769,610,713.35
其他业务 97,118,177.85 173,137.19 82,931,755.62 173,137.19
其中：租金 54,269,538.45 173,137.19 39,078,474.74 173,137.19
物业服务、
42,577,372.94 43,853,280.88
废料销售等
促销服务费 271,266.46
合计 2,250,873,660.00 1,761,190,302.13 2,229,716,583.29 1,769,783,850.54
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -63,459.85 20,101,518.64
其中：宁夏寰美乳业发展有限公司 20,117,152.81
宁夏每克拉美钻石商场有限公司 -15,634.17
美通（银川）支付服务有限公司 -63,459.85
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00
其中：银川新华百货老大楼有限公司 60,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -50,000.00 97,860,180.79
其中：宁夏寰美乳业发展有限公司 82,908,347.19
宁夏每克拉美钻石商场有限公司 -48,166.40
银川污水处理有限公司 15,000,000.00
炎黄在线 -50,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
252,855.54 57,050.00
融资产在持有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 206,666.37 3,505,743.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,166,840.00 2,649,960.00
其中：宁夏大学新华学院 300,000.00 300,000.00
宁夏银行股份有限公司 1,596,000.00 1,596,000.00
沙湖旅游股份有限公司 270,840.00 753,960.00
其他 8,353.57
合计 2,512,902.06 184,182,806.29
84
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 2 月 3 日由本公司董事会批准报出。
85
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -4,365,838.54
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,760,896.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
86
首页
微信公众号
证券之星APP
