豫光金铅：2015年年度报告_股票频道

公司代码：600531 公司简称：豫光金铅

河南豫光金铅股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人杨安国、主管会计工作负责人赵乐中及会计机构负责人（会计主管人员）苗红强

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙人）审计，2015 年归属于母公司的净利润为

12,505,363.94 元，加上调整后的年初未分配利润 161,115,863.86 元，扣除已分配 2014 年度现

金股利 8,857,523.28 元，公司 2015 年末累计可供股东分配的利润为 164,763,704.52 元。

公司 2015 年度利润分配方案为：拟以公司 2015 年末总股本 295,250,776 股为基数，以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，同时，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.13 元（含税），

共计派发红利 3,838,260.09 元，占 2015 年度归属于母公司的净利润 30.69%。剩余未分配利润结

转为以后年度分配。

该利润分配方案需提交公司 2015 年年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层经营与分析中关

于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析........................................................................................................... 11

第五节重要事项........................................................................................................................... 26

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 36

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 39

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 40

第九节公司治理........................................................................................................................... 47

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 49

第十一节财务报告........................................................................................................................... 50

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 144

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司/本公司/豫光金铅/股份公司指河南豫光金铅股份有限公司

豫光集团、控股股东指河南豫光金铅集团有限责任公司

中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司章程》指《河南豫光金铅股份有限公司章程》

报告期、本报告期指 2015 年度、2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

上交所指上海证券交易所

证监会指中国证券监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称河南豫光金铅股份有限公司

公司的中文简称豫光金铅

公司的外文名称 HENAN YUGUANG GOLD&LEAD CO.，LTD.

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人杨安国

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名苗红强李慧玲

联系地址河南省济源市荆梁南街1号河南省济源市荆梁南街1号

电话 0391-6665836 0391-6665836

传真 0391-6688986 0391-6688986

电子信箱 yuguang@yggf.com.cn yuguang@yggf.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址河南省济源市荆梁南街1号

公司注册地址的邮政编码 459000

公司办公地址河南省济源市荆梁南街1号

公司办公地址的邮政编码 459000

公司网址 http://www.yggf.com.cn

电子信箱 yuguang@yggf.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会秘书处

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所豫光金铅 600531

六、其他相关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

内）

签字会计师姓名倪俊、陈海燕

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2015年 2014年同期增减 2013年

(%)

营业收入 10,975,218,667.98 8,879,174,823.61 23.61 11,291,254,031.35

归属于上市公司 12,505,363.94 23,444,782.07 -46.66 -498,659,468.28

股东的净利润

归属于上市公司 -49,460,349.08 -69,690,448.41 -586,749,736.65

股东的扣除非经

常性损益的净利

润

经营活动产生的 1,311,367,839.41 87,703,785.62 1,395.22 -1,008,039,092.25

现金流量净额

本期末比上

2015年末 2014年末年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司 1,366,260,797.62 1,358,674,872.32 0.56 1,342,249,622.78

股东的净资产

总资产 7,434,867,569.41 8,771,892,566.31 -15.24 8,060,757,799.64

期末总股本 295,250,776.00 295,250,776.00 0.00 295,250,776.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同期增减

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

(%)

基本每股收益（元／股） 0.04 0.08 -50.00 -1.69

稀释每股收益（元／股） 0.04 0.08 -50.00 -1.69

扣除非经常性损益后的基本每 -0.17 -0.24 -1.99

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 0.92 1.73 减少0.81个百分点 -30.79

扣除非经常性损益后的加权平 -3.62 -5.15 -36.23

均净资产收益率（%）

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 2,468,928,201.26 3,290,237,443.41 2,397,649,229.07 2,818,403,794.24

归属于上市

公司股东的 4,302,513.90 2,752,775.74 -48,699,679.28 54,149,753.58

净利润

归属于上市

公司股东的

扣除非经常 -106,391,252.88 76,415,250.88 -37,009,448.61 17,525,101.53

性损益后的

净利润

经营活动产

生的现金流 511,620,779.91 336,393,340.60 -17,700,142.84 481,053,861.74

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2015 年金额（如适 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 14,680.38 -293,954.84 -380,603.88

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 55,697,665.33 114,133,869.37 22,370,732.60

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 38,756,212.42 12,514,385.30 69,228,735.47

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减 1,405,094.27

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -4,780,058.96 -906,794.26 1,805,675.48

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 -5,300,661.36 -3,904,425.84 -4,074,855.93

所得税影响额 -22,422,124.79 -28,407,849.25 -2,264,509.64

合计 61,965,713.02 93,135,230.48 88,090,268.37

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

以公允价值计 16,498,961.37 49,201,173.99 32,702,212.62 191,550,209.27

量且其变动计

入当期损益的

金融资产

可供出售金融 13,566,981.23 13,386,027.50 -180,953.73 225,000.00

资产

以公允价值计 1,716,240,000.00 1,127,042,000.00 -589,198,000 123,874,552.00

量且其变动计

入当期损益的

金融负债

合计 1,746,305,942.6 1,189,629,201.5 -556,676,741.1 315,649,761.27

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司从事的主要业务及经营模式

公司从事的主要业务为：有色金属冶炼及经营，化工原料的销售；贵金属冶炼；金银制品销

售。公司主要产品为电解铅、白银、黄金、阴极铜、硫酸等，用途如下表所示：

产品名称主要用途

主要用于制造铅酸蓄电池、电缆包衣、氧化铅和铅材。另外，电解铅还用作设备

电解铅

内衬、轴承合金、低熔合金、焊料、活字合金、放射性和射线的防护层等。

广泛应用于电子计算机、胶片、工艺品、电话、供电、电视机、电冰箱、雷达、

白银制镜、热水瓶胆等制造领域。银粉用作电器设备的防腐蚀涂料。微粒银具有很强

的杀菌作用，除能医治伤口外，在太空船上可用作净水剂。

黄金广泛应用于电子电器工业、航空航天、装饰、医药等领域。

阴极铜广泛应用于电气、轻工、机械制造、建筑工业、国防工业等领域。

主要用于硫酸铵、过磷酸钙、磷酸、硫酸铝、二氧化钛、合成药物、合成染料、

硫酸

合成洗涤剂制造领域。

公司经营模式：

1、生产模式

公司目前生产活动主要为有色金属冶炼及综合回收两个环节。公司通过原料加工冶炼产出精

铅、阴极铜成品，同时对冶炼副产品中的有价元素进行回收，提高资源有效利用，形成黄金、白

银、硫酸、锑、铋、镉、铟、硫等有价金属和有价元素的综合回收生产利用。公司按流程和冶炼

特点设置生产单位，分别承担金属冶炼、成品精炼、贵金属回收、综合回收等相对应的产品任务。

生产任务由公司生产处（室）按年、季、月分解落实计划，提供销售资源配套条件、动态平衡调

整，实现整个系统的连续、满负荷、平衡生产，有相应的技术、安全、环境管理体系，有成本计

划、材料计划、备件计划、检修计划等配套的计划管理体系，各生产单位按计划具体分解，依据

相关作业文件和制度具体实现各生产环节的实时控制，从而保证生产运行的有序、有效组织。

2、采购模式

公司生产所需的主要原料为铅精矿、铜精矿，通过国内、国际市场采购，采购过程中，公司

根据国内外市场价格走势及库存结构，及时调整采购策略，规避原料采购风险。公司外购原材料

的采购价格，是按照产成品市场价格扣减加工费的方法确定。原料采购价格主要参考上海有色金

属网、上海黄金交易所、上海华通铂银交易、伦敦金属交易所市场发布的铅、金、银价来确定产

成品的市场价格；公司成立价格委员会，每日召开价格会议，集体决策判断预测公司产品价格走

向及趋势，利用市场价格波动，在保证供货的前提下，最大限度的压缩采购成本。

此外公司重视发展循环经济，逐步建立原生铅与再生铅共生产的循环经济产业模式。公司采

用 CX 集成系统对废铅酸蓄电池进行处理回收，不仅解决了硫的环境污染问题，在一定程度上满

足了公司对原料需求，把清洁生产、资源及其废弃物综合利用、生态设计和可持续发展等融为一

体，从而实现绿色高效冶炼。

3、销售模式

公司的销售分国内和国外两市场，其主要销售模式为对终端客户直接销售，尽量减少中间环

节的销售费用达到使公司利润最大化。在国内市场上，公司根据客户近 3 年来的购买数量和购买

价格，公司对客户资源进行细分，并依次区别对待。此外，公司将顾客按区域划分，并在区域内

将顾客按其所生产产品的特性进行市场细分，及时了解客户对产品的质量、结构层次以及服务质

量的要求，根据客户的需求不断调整和变化销售策略。同时，公司注重强强联合，与国内知名企

业达成战略合作协议，签订长期合同，拓宽销售渠道，增加市场占有率。因产品质量有保证、服

务及时、信誉度高，公司在华东、华北、华中、华南、东北等市场有很强的竞争力。公司产品的

销售价格主要参考上海有色金属网、上海黄金交易所、上海华通铂银交易市场等发布的铅、金、

银价适当调整作为出厂价。由于公司目前铅锭产量居全球第一位，所以公司是上海有色网报价的

第一采标单位，公司所报价格约占上海有色网报价权重的 25%-30%。

国际市场上，公司将国际合作客户层层筛选，进行银行资信调查，保留了大批信誉良好，用

量大，有合作潜力的大用户，为公司在国际的销售工作奠定了基础。在价格确定上，公司参照国

际惯例，以伦敦金属交易所(LME)和伦敦贵金属协会(LBMA)为定价参照系统，为在国际市场上销

售的产品做了保值点价，不仅灵活而且保证了国际市场的销售利润。

（二）行业情况

受全球制造行业持续低迷以及国内经济转型、结构调整等因素的影响，近年来有色金属价格

下跌幅度较大，目前铅价处于历史的相对低位。虽然我国电解铅消费保持稳定增长，但由于铅价

大幅下滑，导致我国铅冶炼企业近几年经营业绩和盈利水平有所下降。

2012-2015年SHFE库存和主力合约价格

目前，国内铅冶炼企业数量较多，竞争较为激烈。铅冶炼行业产业链不长，主要环节是采选

和冶炼，因此，企业之间的竞争主要集中于冶炼技术和原料供应环节的竞争。冶炼技术决定了企

业的环保水平，随着国内环保压力增大，众多技术落后的中小冶炼企业生存空间将进一步缩小，

行业内的兼并重组将会加速，铅冶炼行业的集中程度将进一步提高，以公司为代表的具备先进技

术水平、环保达标、规模较大的企业将获得较大的竞争优势。

铅冶炼行业使用的上游原材料主要为原生铅物料和再生铅物料，原生铅物料主要为铅精矿，

再生铅物料主要为废旧铅酸蓄电池。当前我国铅冶炼企业使用的原材料主要为铅精矿，但由于铅

精矿具有采购成本较高、不可再生等特点，不仅会给铅冶炼企业带来较大的原材料供应风险，也

不利于整个行业的可持续发展。与铅精矿相比，再生铅物料具备环保、资源节约、循环利用等多

方面的优势，在我国政府一系列政策法规大力推动下，再生铅产业将迎来快速发展阶段，未来再

生铅物料将取代铅精矿成为电解铅主要的原材料来源。

公司是国内电解铅和白银生产领域的龙头企业，为促进环保水平不断提高，公司高度重视研

发工作，不断提升技术创新能力和工艺研究开发能力，紧紧围绕新冶炼技术、新工艺、新产品、

新装备等领域进行研究，应用新技术对企业的传统工艺技术进行改造提升，重点突破了制约公司

发展的资源、环境、循环经济等领域关键的前沿技术，形成了液态高铅渣直接还原炼铅、废旧铅

酸蓄电池自动分离-底吹熔炼再生铅新工艺、底吹炉炼金银、铜锍底吹连续吹炼等一批国际领先拥

有自主知识产权的核心技术，引领了行业发展。

近年来，公司积极探索转型升级，发展循环经济，现已成为全国再生铅行业中资质最齐全、

最具竞争优势的企业之一，开创了再生铅与原生铅相结合的新模式，使铅工业步入了“生产—消

费—再生”的循环发展之路，被誉为“再生铅发展的中国样本”。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

资产重大变化情况

单位:元币种:人民币

本期期

上期期

本期期末末金额

末数占

数占总资较上期情况

项目名称本期期末数上期期末数总资产

产的比例期末变说明

的比例

（%）动比例

（%）

以公允价值计量且

其变动计入当期损

益的金融资产 49,201,173.99 0.66 16,498,961.37 0.19 198.21 注1

应收票据 15,752,350.77 0.21 31,401,995.92 0.36 -49.84 注2

应收账款 24,557,732.09 0.33 88,694,947.54 1.01 -72.31 注3

其他流动资产 178,373,368.26 2.40 363,761,408.08 4.15 -50.96 注4

在建工程 175,574,739.87 2.36 99,945,617.42 1.14 75.67 注5

工程物资 1,267,797.92 0.02 2,314,776.63 0.03 -45.23 注6

注 1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加的主要原因：本期增加期货投资的

成本及公允价值变动。

注 2：应收票据减少的主要原因：本期销售票据结算减少；

注 3：应收账款减少的主要原因：本期赊销减少；

注 4：其他流动资产减少的主要原因：本期待抵扣税款及理财产品减少所致；

注 5：在建工程增加的主要原因：本期冶炼渣处理技术改造工程、含锌铜渣料资源综合利用项目、

废铅酸蓄电池塑料再生利用项目等项目投入增加；

注 6：工程物资减少的主要原因：本期工程专用材料领用。

三、报告期内核心竞争力分析

（一）技术优势

近年来，公司一直引领着国内铅冶炼技术进步的方向，并超前于全行业不断进行技术创新，

铅冶炼技术处于国际领先水平，技术经济指标明显优于国内平均水平，被工信部列为有色金属行

业能效标杆企业。2015 年公司铅冶炼综合能耗同比下降了 5.24%，比行业平均指标低 16.2%；析

出铅直流电耗比行业平均指标低 7.64%。

公司冶炼渣处理技术改造工程试产以来，产品产量、技术指标、管理水平、生产工艺快速提

升。通过狠抓工艺稳定运行和工艺融合提升，对熔炼炉处理量提升、高品位铜锍试验等实施技改

150 余项，系统全面达产，综合能耗接近国标铜冶炼企业单位产品能耗先进值要求，标志着双底

吹连续炼铜工艺跻身国内先进炼铜工艺行列。

（二）人才优势

公司拥有一支了解国内外铅铜冶炼技术最新进展和科研的技术人才队伍，拥有洞察敏锐、信

息灵通和网络广泛的市场营销队伍，还拥有一批实践经验丰富的管理人才，在企业生产金融创新

方面具有超前意识，是国内率先参与国际市场经营的有色金属企业，拥有一些国际化经营人才，

在国内外原材料市场、金属期货市场和现货市场比较活跃，为公司大力开展套期保值业务、提升

公司的抗风险能力提供了重要保障。

（三）质量优势

公司报告期内通过落实产品质量主体责任、完善三级质量管理网络、开展质量指标对标、实

施产品质量审核、开展质检技能内训、推行群众性质量管理等方式，坚持质量红线不动摇，有效

促进了产品质量的提升。报告期内公司顺利通过质量、环境、职业健康安全管理体系再认证审核，

铅合金锭及改性塑料产品分别通过ISO/TS16949年度监督审核及初次认证审核。国家重有色金属产

品质检中心、省质检院等检测机构对铅锭、阴极铜、银锭等产品质量监督抽检合格率100%。

（四）市场优势

公司建立了完善的销售网络和售后服务体系，电解铅、白银等产品拥有较高的市场占有率，

公司主要产品电解铅、白银、黄金分别在伦敦金属交易所、上海期货交易所、上海黄金交易所注

册，公司与国内大型蓄电池生产企业以及国际上大的原料供应均建立了长期合作关系，拓宽了采

购、销售渠道，具备较强的市场竞争力和抗风险能力。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，面对产能过剩、市场低迷、价格波动、环保约束等错综复杂的压力和生产经营、结

构调整、转型升级、创新创效等艰巨繁重的工作任务，公司按照年初确定的“做强有色主业，做

大循环经济，加强资本运作，加快转型升级”的工作思路和各项工作部署，主动适应经济发展新

常态，把主要精力放到创效增收、多元发展、管理创新、技术创新、改革创新上来，把注意力集

中到转型升级、经营水平提升、资本运作和可持续发展上来，集中精力、谨慎应对生产经营中出

现的各种困难和波折，在十分困难的形势下，基本完成了年初各项既定目标。

报告期内，公司围绕年初的工作思路，主要工作如下：

（一）精心组织生产，管理创新不断深化。2015 年公司加大生产组织协调，采取多种措施深

挖内部潜力。通过快进快出等措施，减少了中间占用，降低了经营风险。作为公司投资最大的项

目，玉川厂试产近两年来，产品产量、技术指标、管理水平、生产工艺快速提升。通过狠抓工艺

稳定运行和工艺融合提升，对熔炼炉处理量提升、高品位铜锍试验等实施技改 150 余项，系统已

全面达产，综合能耗接近国标铜冶炼企业单位产品能耗先进值要求，标志着双底吹连续炼铜工艺

跻身国内先进炼铜工艺行列。

生产和采购部门紧密结合，生产单位针对原料产地、品种、数量提出采购意见，提交原料部

门采购，使采购计划更加符合公司生产实际，更加科学严谨。通过建立生产、销售、原料及产成

品信息反馈机制，建立供应商信誉反馈制度，使原料采购更加有利于生产和创效，与生产环节更

加契合，到货更加均衡。坚持低库存、快产快销的原则，不断开拓市场，加大产品销售力度，规

避跌价风险。积极利用期货手段，对阴极铜产品进行合理的点价、保值，最大限度降低了跌价风

险。

（二）坚持以效益为中心，创效增收成效明显。报告期内，各单位坚持以效益为中心，从管

理、工艺控制、技改及创新等方面入手，寻找创效点，挖掘创效增收潜力，成效明显。公司围绕

小金属增产、降低渣含铅、铜等有价金属、降低废水废渣产出、节支降耗等核心创效点，实施创

效项目 26 项。通过开展劳动竞赛、实施材料替代、严格材料领用、建立激励机制等措施，生产

成本大幅下降其中，18 种产品的成本实现历史最低，23 项细分指标达到历史最好水平。

（三）转型升级稳步推进，发展水平全面提升。合金、信息化、新材料、冶金机械、贵金属

制品等多领域迈出了新步伐，取得新进展，已经成为公司新的盈利点。铅合金实施了铸锭水路、

析出铅加料机等 65 项技术改造，开发了稀土合金等多种新产品，通过制定差异化参数指标，细

化过程控制，客户满意度不断提高。废铅酸蓄电池回收网络体系建设稳步推进，与环保部废蓄电

池回收试点省份浙江省持证单位建立了合作关系，组织优质客户召开了全国废蓄电池回收体系研

讨会，湖南、上海、西安、合肥、南阳、洛阳、郑州、信阳、新乡等地区回收体系建设有序推进。

为适应行业形势的不断变化，开展了蓄电池企业及专业回收公司的多范围合作，与多家公司建立

了合作关系，稳定、持续，点面结合、多元化市场回收格局逐步形成。

（四）科技创新取得新突破，发展活力明显增强。各单位紧紧围绕生产顺畅、指标提升、创

效增收、环保治理、能源节约、转型升级开展科技研发。公司开展了含铟烟灰回收利用、铋工艺

优化改进、提高碲渣中碲浸出率等多个研发项目和粗铅深度除铜试验、再生铅直接电解工艺研究

等创新课题研究。信息化在生产经营多个领域实现了有效融合，开发了效益矿粉测算及配料软件、

原料在途管理系统平台、合金销售售后管理平台、GPS 车辆定位监控系统等多个服务生产经营的

应用软件，对招标平台、移动 OA 等软件进行了优化改进，建立了大宗材料采购价格指数与 PPI

挂钩联动机制，有效促进了生产经营。

（五）坚守“红线”，安全环保质量体系得到有效运行。公司对物料堆存全部实现入仓入棚、

物料倒运全部采取车辆全密闭、覆盖，有效避免了物料抛洒及扬散。深入实施环保治理，2015

年公司投资 1800 余万元，对玉川厂环境集气烟气脱硫系统、烟化炉二氧化硫尾气脱硫系统、电

解车间除铜收尘设施等污染防治设施进行提标改造，有效保证了污染物的稳定达标排放。2015

年，公司所有废水、废气达标排放，环保设施同步运行率、环保指标达标率均达 100%，全年未

发生污染纠纷、污染事故。

质量管理得到全面加强。通过落实产品质量主体责任、完善三级质量管理网络、开展质量指

标对标、实施产品质量审核、开展质检技能内训、推行群众性质量管理等方式，坚持质量红线不

动摇，有效促进了产品质量的提升。2015 年，公司全年未发生重大质量事故。铅锭、铅合金锭、

铋锭、硫酸、氧化锌等产品内在质量一次检验合格率 100%；国家重有色金属产品质检中心、省

质检院等检测机构对铅锭、阴极铜、银锭等产品质量监督抽检合格率 100%。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司共完成电解铅产量 34.87 万吨，比去年同期减少 4.04%，黄金 4.01 吨，比去

年同期增加 14.53%，白银 709.29 吨，比去年同期增加 8.29%，阴极铜 95,426.95 吨，比去年同期

增加 133.94%。完成销售收入 1,097,521.87 万元，比去年同期增加 23.61%。营业收入增加主要是

公司冶炼渣处理技术改造工程 2015 年基本实现满产达产，阴极铜产销量比 2014 年大幅增加所致，

实现利润总额 3,867.31 万元，比去年同期增加 94.94%，由于递延所得税增加对所得税费用的影

响，2015 年实现归属于母公司所有者的净利润为 1,250.54 万元，比去年同期下降 46.66%。

报告期内国内原料市场铅精矿扣减的加工费与去年同期相比有所增加，公司铅原料的采购成

本降低，同时公司加大了内部挖潜力度，加工成本同比下降 4%以上，主要产品电解铅、黄金毛利

率较往年有所增加，但 2015 年白银市场价格下降 16.57%，导致白银毛利率比去年同期下降 1.64%；

同时，对公司利润贡献较大的副产品锑白、精铋 2015 年价格下跌幅度也较大，毛利减少，导致公

司综合毛利率较 2014 年有所下降。另一方面，报告期内人民币大幅贬值，造成财务费用中的汇兑

损失增加，对公司的利润造成了不利影响。

2015 年，公司注重产品价格波动对公司经营的影响，对主要产品阴极铜、电解铅、黄金、白

银进行套期保值，灵活操作，期货收益完成 3.15 亿元，弥补了主要产品价格下降对公司造成的不

利影响。

2012-2015 年国内外铅精矿加工费走势

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目变动比例

本期数上年同期数

（%）

营业收入 10,975,218,667.98 8,879,174,823.61 23.61

营业成本 10,761,804,615.12 8,502,505,516.90 26.57

销售费用 24,083,422.01 17,064,715.73 41.13

管理费用 100,179,088.94 81,719,498.97 22.59

财务费用 396,846,592.16 276,032,448.51 43.77

经营活动产生的现金流量净额 1,311,367,839.41 87,703,785.62 1,395.22

投资活动产生的现金流量净额 140,071,083.51 -322,679,560.44 143.41

筹资活动产生的现金流量净额 -1,465,076,162.41 100,049,015.60 -1,564.36

研发支出 9,758,992.64 372,803.38 2,517.73

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本

分行毛利率毛利率比上

营业收入营业成本比上年增比上年增

业（%）年增减（%）

减（%）减（%）

有色 6,131,188,259.13 6,002,399,659.43 2.10 78.11 78.70 减少 0.32

金属个百分点

贵金 2,868,537,693.55 2,866,873,575.07 0.06 -14.95 -14.16 减少 0.91

属个百分点

化工 199,780,443.78 115,402,859.17 42.24 28.46 -2.00 增加 17.96

个百分点

其他 1,660,842,646.10 1,692,509,420.07 -1.91 -0.35 8.91 减少 8.67

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本

分产毛利率毛利率比上

营业收入营业成本比上年增比上年增

品（%）年增减（%）

减（%）减（%）

电解 2,817,390,042.31 2,674,939,791.59 5.06 -8.60 -12.57 增加 4.31

铅个百分点

黄金 933,297,833.10 917,315,196.92 1.71 2.15 1.71 增加 0.42

个百分点

白银 1,913,125,097.55 1,927,446,414.65 -0.75 -18.43 -17.08 减少 1.65

个百分点

阴极 3,305,246,668.89 3,322,566,510.32 -0.52 1,607.69 1,556.55 增加 3.11

铜个百分点

黑铜 8,551,547.93 4,893,357.52 42.78 -94.86 -95.05 增加 2.24

个百分点

硫酸 111,794,165.26 69,766,892.62 37.59 141.51 50.53 增加 37.72

个百分点

氧化 87,986,278.52 45,635,966.55 48.13 -19.45 -36.09 增加 13.51

锌个百分点

自营 22,114,762.90 22,111,963.50 0.01 -80.52 -80.54 增加 0.08

贸易个百分点

其他 1,660,842,646.10 1,692,509,420.07 -1.91 -0.35 8.91 减少 8.67

个百分点

主营业务分地区情况

毛利营业收入营业成本

分地毛利率比上

营业收入营业成本率比上年增比上年增

区年增减（%）

（%）减（%）减（%）

国内 10,763,370,829.26 10,581,952,280.25 1.69 27.15 29.05 减少 1.45

个百分点

国外 96,978,213.30 95,233,233.49 1.80 -43.60 -44.20 增加 1.05

个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

①公司主营业务分产品销售收入变化的说明：公司冶炼渣处理技术改造工程 2015 年基本实

现满产达产，其所产出的产品阴极铜、硫酸销售量比 2014 年大幅增加，同时该项目新工艺的应

用使公司原有的黑铜不再生产，上述原因使公司阴极铜、硫酸销售收入较上年增加，黑铜销售收

入较上年减少。自营贸易业务量报告期内减少，致使销售收入减少。

②公司主营业务分行业销售收入变化的说明：公司冶炼渣处理技术改造工程 2015 年基本实

现满产达产，其所产出的产品阴极铜、硫酸销售量比 2014 年大幅增加。阴极铜、硫酸分属有色

金属产品及化工产品，导致公司报告期内有色金属产品及化工产品销售收入增加。报告期内白银

价格较去年同期下降，造成白银销售收入减少，公司贵金属产品销售收入减少。

③公司主营业务分地区销售收入变化的说明：国内营业收入增加主要是公司阴极铜销售收入

增加所致，而国外营业收入减少是因为：公司根据国内外产品价格的差异减少了国外电解铅的销

售量。

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

电解铅（吨） 348,733.14 251,391.04 1,508.26 -4.04 -3.05 -91.22

黄金（吨） 4.01 4.03 0.026 14.53 12.87 -44.01

白银（吨） 709.29 657.23 59.30 8.29 -2.23 175.93

阴极铜（吨） 95,426.95 95,654.42 1,575.57 133.94 145.35 -12.62

产销量情况说明

1、公司冶炼渣处理技术改造工程 2015 年基本实现满产达产，阴极铜产销量均比 2014 年大幅增加。

2、公司电解铅、白银产量中，有部分用于产品深加工，销售量中不含这部分用量。

3、公司抓住年末主要产品价格上涨的有利时机，加大销售力度，降低存货占用，期末库存量减少。

4、公司前五名客户销售收入为 377,654.86 万元，占公司全部营业收入的比例为 34.41%。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

上年同本期金额

本期占

成本构期占总较上年同

分行业本期金额总成本上年同期金额

成项目成本比期变动比

比例(%)

例(%) 例(%)

有色原材料 5,593,595,368.06 52.39 3,087,340,157.77 36.88 81.18

金属加工费 408,804,291.37 3.83 271,597,651.74 3.24 50.52

原材料 2,824,112,538.67 26.45 3,294,926,883.55 39.36 -14.29

贵金属

加工费 42,761,036.40 0.40 44,957,085.69 0.54 -4.88

化工加工费 115,402,859.17 1.08 117,755,661.21 1.41 -2.00

原材料 1,602,635,642.37 15.01 1,473,430,093.44 17.60 8.77

其他

加工费 89,873,777.70 0.84 80,632,489.02 0.96 11.46

分产品情况

上年同本期金额

本期占

成本构期占总较上年同

分产品本期金额总成本上年同期金额

成项目成本比期变动比

比例(%)

例(%) 例(%)

原材料 2,473,489,845.85 23.17 2,817,936,917.08 33.66 -12.22

电解铅

加工费 201,449,945.74 1.89 241,583,141.59 2.89 -16.61

原材料 904,413,296.94 8.47 890,556,364.57 10.64 1.56

黄金

加工费 12,901,899.98 0.12 11,313,007.86 0.14 14.04

原材料 1,897,587,278.23 17.77 2,290,751,603.61 27.37 -17.16

白银

加工费 29,859,136.42 0.28 33,644,077.83 0.40 -11.25

原材料 3,116,298,284.20 29.19 187,053,992.80 2.23 1,565.99

阴极铜

加工费 206,268,226.12 1.93 13,517,660.52 0.16 1,425.92

原材料 3,807,238.01 0.04 82,349,247.90 0.98 -95.38

黑铜

加工费 1,086,119.51 0.01 16,496,849.62 0.20 -93.42

硫酸加工费 69,766,892.62 0.65 46,347,562.82 0.55 50.53

氧化锌加工费 45,635,966.55 0.43 71,408,098.39 0.85 -36.09

原材料 1,602,635,642.37 15.01 1,473,430,093.44 17.60 8.77

其他

加工费 89,873,777.70 0.84 80,632,489.02 0.96 11.46

自营贸易 22,111,963.50 0.21 113,618,915.37 1.36 -80.54

主要产品成本分析其他情况说明

公司冶炼渣处理技术改造工程 2015 年基本实现满产达产，其所产出的产品阴极铜、硫酸销

售量比 2014 年大幅增加，同时该项目新工艺的应用使公司原有的黑铜不再生产，上述原因使公

司阴极铜、硫酸成本较上年增加，黑铜成本较上年减少。

公司向前五名供应商采购额为 163,460.79 万元，占公司年度采购总额的比例为 12.73%。

1. 费用

（1）销售费用: 本期发生 2,408.34 万元，较上期增加 701.87 万元，增加 41.13%，主要原因是：

公司本期阴极铜销量增加，相应运输费用增加。

（2）管理费用：本期发生 10,017.91 万元，较上期增加 1,845.96 万元，增加 22.59%，主要原因

是：公司本期科技创新项目投入较多，研发费用增加。

（3）财务费用：本期发生 39,684.66 万元，较上期增加 12,081.41 万元，增加 43.77%，主要原

因是：本期由于汇率变动，人民币贬值幅度较大，公司汇兑损失增加较多。

2. 研发投入研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 9,758,992.64

本期资本化研发投入 0.00

研发投入合计 9,758,992.64

研发投入总额占营业收入比例（%） 0.09

公司研发人员的数量 110

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.16

研发投入资本化的比重（%） 0.00

情况说明

依据国家对有色金属行业提出的节能减排、保护环境、发展循环经济落实科学发展观的长远

发展战略，并结合公司生产经营的实际需求及长期发展布局，2015 年，公司开展了铅膏单独底吹

熔炼工业化试验、铅冶炼废水中铊的脱除研究、污泥减量化试验研究、提高碲渣中碲浸出率研究、

改性塑料新产品研究开发、净化污酸浓缩回用研究等重大科技项目研究，为公司持续发展战略升

级转型提供先进的技术支撑，并逐步实现工业化、规模化。

3. 现金流

本年现金及现金等价物净增加额-3,704.51万元，较上年增加了10,285.37万元，其中：

（1）经营活动产生的现金流量净额131,136.78万元，较上年增加122,366.41万元，主要原因

是公司本期销售商品收到的现金增加。

（2）投资活动产生的现金流量净额14,007.11万元，比上年增加46,275.06万元，主要原因是：

①公司本期期货业务产生的净现金流增加；②购建固定资产、无形资产项目投入较上年减少。

（3)筹资活动产生的现金流量净额-146,507.62 万元，较上年减少 156,512.52 万元，主要是

公司本期偿还债务所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末上期期末本期期

数占总资数占总资末金额情况

项目名称本期期末数上期期末数

产的比例产的比例较上期说明

（%）（%）期末变

动比例

（%）

以公允价 49,201,173.99 0.66 16,498,961.37 0.19 198.21 注1

值计量且

其变动计

入当期损

益的金融

资产

应收票据 15,752,350.77 0.21 31,401,995.92 0.36 -49.84 注2

应收账款 24,557,732.09 0.33 88,694,947.54 1.01 -72.31 注3

其他流动 178,373,368.26 2.40 363,761,408.08 4.15 -50.96 注4

资产

在建工程 175,574,739.87 2.36 99,945,617.42 1.14 75.67 注5

工程物资 1,267,797.92 0.02 2,314,776.63 0.03 -45.23 注6

以公允价 1,127,042,000.00 15.16 1,716,240,000.00 19.57 -34.33 注7

值计量且

其变动计

入当期损

益的金融

负债

应付票据 71,000,000.00 0.95 20,000,000.00 0.23 255.00 注8

应交税费 13,086,820.74 0.18 31,561,831.76 0.36 -58.54 注9

应付利息 12,558,294.35 0.17 8,455,090.65 0.10 48.53 注 10

其他应付 35,326,782.78 0.48 91,602,466.38 1.04 -61.43 注 11

款

一年内到 363,641,600.00 4.89 557,515,420.06 6.36 -34.77 注 12

期的非流

动负债

长期应付 154,324,600.59 2.08 注 13

款

递延所得 16,521,440.00 0.22 10,176,122.50 0.12 62.35 注 14

税负债

其他综合 -5,008,867.36 -0.07 -8,733,906.12 -0.10 42.65 注 15

收益

其他说明

注 1：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加的主要原因：本期增加期货投资的

成本及公允价值变动所致；

注 2：应收票据减少的主要原因：本期销售票据结算减少；

注 3：应收账款减少的主要原因：本期赊销减少；

注 4：其他流动资产减少的主要原因：本期待抵扣税款及理财产品减少所致；

注 5：在建工程增加的主要原因：本期冶炼渣处理技术改造工程、含锌铜渣料资源综合利用项目、

废铅酸蓄电池塑料再生利用项目等项目投入增加；

注 6：工程物资减少的主要原因：本期工程专用材料领用；

注 7：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债减少的主要原因：期末黄金租赁业务减

少。

注 8：应付票据增加的主要原因：下半年采用票据支付原料采购款增加；

注 9：应交税费减少的主要原因：本期应交企业所得税、增值税减少；

注 10：应付利息增加的主要原因：期末未付的短期借款利息增加

注 11：其他应付款减少的主要原因：本期往来款减少；

注 12：一年内到期的非流动负债减少的主要原因：长期借款到期偿还所致；

注 13：长期应付款增加的原因：本期内公司分别和中建投租赁有限责任公司、国银金融租赁股份

有限公司签署融资租赁合同，将本公司的机器设备以售后回租的方式取得借款。

注 14：递延所得税负债增加的主要原因：应付租赁黄金公允价值变动，使浮动盈余增加；

注 15：其他综合收益增加的主要原因：汇率变动导致的报表折算差异。

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资额为 612 万元，比上年同期减少 1,188 万元。具体被投资的公

司情况如下：

单位：人民币万元

占被投资公司权益的

被投资的公司名称主要经营活动报告期投资额度

比例(%)

湖南省圣恒再生资源

废旧物资回收 51.00 612.00

有限公司

(1) 重大的股权投资

无

(2) 重大的非股权投资

报告期内，公司未发生重大非股权投资事项。

(3) 以公允价值计量的金融资产

详见第二节“公司简介和主要财务指标”之十一“采用公允价值计量的项目”。

(五) 重大资产和股权出售

报告期内，公司未发生重大资产和股权出售事项。

(六) 主要控股参股公司分析

注册资本

公司名称业务范围（万元）净利润（万元）

豫光金铅（北京）科技有限公司

投资、商贸 2,000.00 -21.59

济源市豫金废旧有色金属回收有限公司

废旧回收 100.00 98.33

废旧回收处理，合金、铅膏、

江西源丰有色金属有限公司塑料等本企业自产产品的

销售 16,185.86 54.91

豫光(澳大利亚)有限责任公司

贸易、投资 1,166.00 -96.60

豫光(香港)国际有限公司贸易 54.42 16,280.76

河南豫光冶金机械制造有限公司工程施工，设备维修 500.00 177.30

河南豫光合金有限公司合金铅生产及销售 5,000.00 1,976.83

溅射靶材等材料的研发、有

济源市豫金靶材科技有限公司 6,500.00

色金属废料回收 -335.46

炉窑修砌、耐火材料销售、

济源豫光炉业科技开发有限公司 50.00

炉窑修砌技术开发 41.90

上海豫光金铅国际贸易有限公司国际贸易 3,000.00 -0.12

湖南省圣恒再生资源有限公司废旧物资回收 1,000.00 -5.86

阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司

矿产资源勘探、采选、销售 1,000.00 -774.33

青海西豫有色金属有限公司

冶炼 20,680.00 -10,045.93

济源市泰信小额贷款有限公司

小额贷款 11,000.00 1,429.99

河南豫光国际经济技术合作有限公司

进出口贸易 2,000.00 -34.28

SORBY HILLS 探矿、采矿 -0.09

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司

冶炼 37,000.00 -8,787.20

北京安泰科信息开发有限公司

信息咨询 3,500.00 762.41

注：1、豫光(澳大利亚)有限责任公司注册资本为 1,166.00 万澳元；

2、豫光(香港)国际有限公司注册资本为 54.42 万港元。

3、SORBY HILLS 财务数字单位为澳元万元。

1、子公司净利润的说明：（1）本期子公司豫光(香港)国际有限公司实现净利润 16,280.76

万元，其利润变动较大的主要原因是本期子公司豫光(香港)国际有限公司进行铜的期货保值，该

项业务收益增加较多。报告期内，该公司营业收入 0 元，营业利润 16,280.76 万元。（2）本期

子公司河南豫光合金有限公司实现净利润 1,976.83 万元，营业收入 221,950.91 万元，营业利润

2,636.06 万元。

2、江西源丰有色金属有限公司本期利润较上年同期下降的原因为 2015 年 4 月到 10 月，源丰

公司因危险废物经营许可证到期处于办证期间，未生产导致该公司本期利润大幅下降。

3、本年度取得和处置子公司的情况说明：

（1）公司于 2015 年 11 月 1 日以现金方式购买湖南省圣恒再生资源有限公司 51%的股权，该

公司注册资金 1,000 万元，营业范围是废旧物资回收。

（2）公司于 2015 年 4 月 15 日收回对子公司济源市恒鼎置业有限公司的投资。该公司于 2015

年 6 月 17 日在济源市工商行政管理局完成工商注销登记手续。

(七) 公司控制的结构化主体情况

不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、铅冶炼行业竞争格局

目前，国内铅冶炼企业数量较多，竞争较为激烈。企业之间的竞争主要集中于冶炼技术和原

料供应环节的竞争。冶炼技术决定了企业的环保水平，随着国内环保压力增大，众多技术落后的

中小冶炼企业生存空间将进一步缩小，行业内的兼并重组将会加速，铅冶炼行业的集中程度将进

一步提高，以公司为代表的具备先进技术水平、环保达标、规模较大的企业将获得较大的竞争优

势。

据中国有色金属工业协会最新公布的统计数据，2015年1-10月我国累计生产精铅321.6万吨，

同比减少4.5%，其中原生铅产量为227.5万吨，同比减少8.8%；再生铅产量为94.1万吨，同比增

加7.7%。1-10月我国精铅产量的下降主要是受原生铅产量拖累，再生铅产量的增长在一定程度上

弥补了原生产量的下降，预计未来再生铅将成为中国精铅市场的主要贡献力量。2015年1-10月，

铅价总体低于去年同期，下游消费旺季又不旺，冶炼厂减产应对低迷的市场行情。减产原因一方

面是由于效益不佳而关闭原生铅冶炼系统或者关闭粗炼系统；另一方面是由于本地原料受环保等

原因出现供应紧张，冶炼厂被迫减产。据安泰科调研了解，目前江西、湖南、广西、云南等主要

电解铅产地，大厂开工率在 70%左右，而以公司为代表的具备先进技术水平、环保达标、规模较

大电解铅企业则开工情况良好。近两年来，由于铅冶炼行业价格下跌，整体盈利能力下降，环保

压力的增大，对一些中小铅厂生存空间形成挤压，预计未来行业低迷会加速企业间兼并重组或停

产。

2、未来发展趋势

公司主导产品电解铅，其产量的80%用于制造铅酸蓄电池，其它的用于制造氧化铅、铅合金

及铅材等。据中国汽车工业协会统计，2015年我国汽车产销分别完成2450.33万辆和2459.76万辆，

创历史新高，比上年分别增长3.3%和4.7%，总体呈现平稳增长态势。随着我国汽车、电动自行车

保有量的稳定增长，新增的铅酸蓄电池需求以及废旧铅酸蓄电池替换更新需求将促使我国铅酸蓄

电池的使用量不断提升，从而对未来我国电解铅的消费提供有力支持。据国家统计局数据，2015

年1-10月，国内累计生产移动通信基站设备23787.7万信道，同比增长 8.9%，2015年通讯领域

用铅酸蓄电池应用进入平稳阶段。另外，电动汽车产业化有限以及铅酸蓄电池被其他电池的替代

率有限，混合动力汽车还有可能促进铅酸蓄电池在汽车领域的应用，随着工业领域、新能源领域

的应用拓展，铅酸蓄电池需求有望保持增长。

12-15年国内汽车月度销量

2015年1-10月份我国累计生产铅精矿197.3万吨，同比减少9.7%（数据来源：中国有色金属

工业协会，安泰科），价格低迷、环保趋严是 1-10 月份铅精矿产量下降的主要原因。从全球范

围来看，在电解铅总体需求稳定增长的同时，原料供给的结构已发生了深刻的变化。发达国家出

于环保、安全和循环经济等因素的考虑，普遍使用再生铅，而我国尽管近年来再生铅产量快速增

长且再生铅占比不断提高，2015年1-10月我国再生铅产量占铅产量比例达到29.3%（数据来源：

中国有色金属工业协会，安泰科），但总体水平偏低，相较世界其他发达国家还存在一定差距。

目前，欧美发达国家的再生铅产量占铅总产量的比重为90%，日本则已达100%，相比之下，我国

的再生铅产业存在巨大的发展潜力。

数据来源：CMRA 2002-2014 年中国再生铅占铅产量比重（单位：万吨）

综上所述，随着市场竞争的加剧及产业政策的促进，冶炼规模大、冶炼技术水平高、冶炼工

艺环保、原生铅与再生铅领域相结合的企业将会在未来行业发展中越来越占据主动和优势。

(二) 公司发展战略

以铅铜为主体的有色金属冶炼产业，打造以有色金属冶炼、循环经济、有色金属深加工、贸

易、机械加工、技术服务等板块，向上下游延伸，打造完整产业链，加快各个产业发展步伐，充

分发挥板块的协同效应，积极探索战略性新兴产业的发展，全力提升公司成长能力、盈利能力，

打造企业核心竞争力，实现企业健康快速发展。

(三) 经营计划

2016 年，公司的主要工作目标是：完成电铅 40 万吨、黄金 5800kg、白银 700 吨、阴极铜 11

万吨，硫酸 55 万吨，销售收入 124.21 亿元，成本费用 124.04 亿元。

为确保主要目标任务的全面完成，2016年，公司要切实抓好以下几项工作：

1、进一步实现盈利能力的持续提升。把降成本、抓节支、增效益、创效增收作为 2016 年工

作的主线抓紧抓好。生产、原料、销售、财务、期货等部门要密切配合，坚持通过满产、快产、

快销，获取更大效益空间，规避市场风险。要在指标对标、回收率、能耗降低、用能结构优化、

物料处理能力、污泥减量、环保节支、科学用工等方面持续提升管理和盈利水平。

原料采购和生产单位加强沟通协调,生产环节要加强生产工艺过程控制，细化小金属各工艺段

的金属平衡管理，不断优化工艺流程，降低弃渣有价金属含量，提高小金属回收率，增加综合回

收效益。要把铅铜回收率、直收率提升作为工作的重中之重，加强对标，加强技术工艺革新，确

保指标不断优化提升、能耗持续降低、工效和综合回收效益持续提升。

2、进一步抓好生产效率持续提升。要强化生产调度管理，挖潜生产潜能，确保公司主副产

品产量再上新台阶。结合市场走势，价格趋势和生产实际情况，统筹安排设备检修。建立原辅料

到货、消耗、库存台账，减少计划外设备停机，重点关注各类炉、窑每班投料量，进一步提高炉、

窑作业率，提高生产效率。

进一步完善不同模式配料工艺，采取不同的原料采购模式，挖潜自产粗铅产能；进一步加强

生产过程控制，降低中间占用。继续加强生产过程控制，探索工艺条件，最大限度压缩生产中间

占用。切实加快物料周转速度，实现产量和效益均衡提升，力争实现最低库存，满负荷生产，占

用最少，生产效益明显。

3、进一步抓好创新能力的提升。把更大的精力放到科技研发和成果转化上来，为公司转型

升级和快速发展提供强有力的技术支撑。2016 年，公司将积极开展实用性、前瞻性科研课题的研

究，密切关注国家产业政策，关注行业发展动向，确定转型升级课题项目，推动公司转型升级。

要紧紧围绕新冶炼技术、新工艺、新产品、新装备等领域进行研究，应用新技术对企业的传统工

艺技术进行改造提升。

4、进一步提升安全环保工作水平。牢固树立“红线意识”和“底线思维”，对安全、环保

工作坚持做到管理纵向到底，横向到边，不留死角。着力消除安全环保隐患，凡是涉及安全生产

的各种不良行为都要实行“零容忍”，确保职工生命安全和公司生产的平稳运行。抓好班组安全

建设，利用各种手段提升职工自我安全防范意识。

严格执行环保标准和要求，提升核心竞争力。切实加强对环保设备的巡检，切实加强现场管

理和清洁化生产，各种物料要做到入仓入棚管理，现场要做到清洁有序，杜绝物料流失、扬散现

象发生。认真抓好环保设施的正常运行，建立严密的监测程序，做好环保设施的应急管理，确保

上传数据稳定达标。

5、进一步加快转型升级多元发展步伐。加快推动新材料、合金、信息化、服务业、循环经

济、贸易、电子商务、节能环保等产业的发展谋划，争取在较短时间内取得较大突破。要有把一

批新兴产业培育成具有核心技术竞争力和具有规模优势的新兴龙头产业的决心和措施。

加快废旧回收体系建设，全面开展河南、陕西、山西、江西、四川、福建等 67 个区域回收（站）

公司建设工作，配合开展网络信息化建设，科学有序推进，争取早日建成覆盖更为广泛的废铅酸

蓄电池回收网络体系。

(四) 可能面对的风险

1、公司主要产品是电解铅、黄金、白银、铜、硫酸，公司作为冶炼加工企业，自有原料供给

很少，导致市场运营和抗风险能力较弱。上述产品价格的波动会影响公司业绩的不稳定，自 2013

年以来，公司主要产品的市场价格持续下跌，价格的频繁波动，公司存货面临跌价的风险。

2、公司外汇贷款面临汇率波动的风险。公司主要原材料铅精矿，铜精矿从国外采购占一定比例，

人民币对美元贬值，对公司的采购成本以及外汇贷款产生影响，导致采购成本上升，以及汇兑损

失增加，影响了报告期内公司的利润。

3、财务风险。近年来公司所投项目资金主要依托银行贷款，截至 2015 年 12 月 31 日，公司资产

负债率为 80.67%，与同行业的国内上市公司相比处于较高的水平，公司面临一定的财务成本压力。

4、公司所处行业环保和安全风险较高。随着国家环保法律法规对环境保护要求更加严格，可能会

导致公司环保费用上升，增加公司的生产成本，从而影响公司的收益。

针对上述风险，公司采取的措施是：（1）细化采购和资金计划，做到合理库存，在满足生产的前

提下最大限度避免资金积压和存货跌价风险。建立采购价格调整机制，最大限度降低采购成本。

强化套期保值，加强对行情趋势的研判，加强对汇率变动的研究，做好各个阶段的保值方案，力

争做到公司整体经营风险可控，使采购、生产、销售、资金流、利润目标锁定等方面做到精准有

序。（2）加快废旧回收体系建设，全面开展河南、陕西、山西、江西、四川、福建等 67 个区域

回收（站）公司建设工作，配合开展网络信息化建设，科学有序推进，争取早日建成覆盖更为广

泛的废蓄电池回收网络体系，为公司提供稳定的原料来源，并成为公司新的利润增长点。（3）环

保方面，报告期内公司对物料堆存全部实现入仓入棚、物料倒运全部采取车辆全密闭、覆盖，有

效避免了物料抛洒及扬散。深入实施环保治理，2015 年公司投资 1800 余万元，对玉川厂环境集

气烟气脱硫系统、烟化炉二氧化硫尾气脱硫系统、电解车间除铜收尘设施等污染防治设施进行提

标改造，有效保证了污染物的稳定达标排放。（4）报告期内，公司坚持把安全生产始终置于重要

地位，不放松，不懈怠。对安全员进行了全员换装，对职工警醒作用明显增强。组织安全员多次

参加各类学习培训，专业素质得到有效提升。狠抓隐患排查整改。按照“纵向到底，横向到边”

的管理原则，加大检查频次和力度，查出并整改了多项各类安全隐患。（5）针对人民币贬值对公

司造成的影响，公司将逐步偿还美元贷款，采取商品对冲方式减少汇兑损失。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司已经建立了对投资者持续、科学的回报机制，利润分配政策的决策机制合法合规。报告

期内，公司根据中国证监会《上市公司章程指引（2014 年修订）》和《上市公司股东大会规则（2014

年修订）》的相关规定，对《河南豫光金铅股份有限公司章程》部分条款进行修订，进一步明确

了现金分红政策等相关条款，增强现金分红的透明度，充分保护中小投资者的合法权益。同时，

为进一步完善公司分红机制，切实保护公司中小股东的权益，建立稳定、持续、科学的投资者回

报机制，公司制订了《未来三年（2015-2017 年度）分红回报规划》。上述事项已经 2015 年 4 月

8 日公司第五届董事会第十九次会议及 2015 年 5 月 8 日公司 2014 年度股东大会审议通过（详见

上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn，2015 年 4 月 9 日、5 月 9 日相关公告）。

报告期内，公司现金分红政策的执行情况：2015年5月8日，公司2014年度股东大会审议通过

了《公司2014年度利润分配方案》，以公司2014年末总股本295,250,776股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利0.30元（含税），共计派发红利8,857,523.28元。该方案已于2015年6月17日实

施完毕（详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn，2015年6月11日相关公告）。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送每 10 股派现金分红的数中归属于上

分红每 10 股转表中归属于上市

红股数息数(元) 额市公司股东

年度增数（股）公司股东的净利

（股）（含税）（含税）的净利润的

润

比率(%)

2015 年 0 0.13 20 3,838,260.09 12,505,363.94 30.69

2014 年 0 0.30 0 8,857,523.28 23,444,782.07 37.78

2013 年 0 0 0 0 -498,659,468.28 0

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺是否是否

承诺承诺时间有履及时

承诺背景承诺方

类型内容及期行期严格

限限履行

公司控股今后不再开展、拓展与河南

股东河南豫光金铅股份有限公司实际

与首次公开发行解决同业长期

豫光金铅构成同业竞争的业务，不新否是

相关会计处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与

被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应

转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该

准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当

全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

B、合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日

所属当期收益。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位

的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力

影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以

及企业所控制的结构化主体等）

2、合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

4、当期增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的

股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初

数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业

务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

5、当前处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益。

②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法。在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策

进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注五（十四）所述方法进行核算。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，

计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后

的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移

金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者

权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作

为确定其公允价值的基础。

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进

行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金

流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一

并转出计入减值损失。

注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投

资，明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、

期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单笔金额 1000 万元以上、其他应收款单笔金额

100 万元以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试；经

计提方法单独进行减值测试未发生减值的(除应收期货保证金、会

员资格费等无风险款项和应收本公司合并范围内关联公

司款项不计提坏账准备外)，参照信用风险组合以账龄分

析法计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

关联方组合单独进行减值测试

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 100 100

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法个别认定法结合账龄

本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债

务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。

12. 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照

单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价

准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回

的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

在领用时采用一次摊销法。

（2）包装物

在领用时采用一次摊销法。

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立

即出售；

2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表

时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14. 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，

长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控

制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相

关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账

面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢

价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对

价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人

当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价

或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的

前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的

会计政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政

策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务

性工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工

具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚

未发放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取

的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其

初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核

算，子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重

大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，

投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应

当考虑长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于

享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应

当对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投

资的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，

同时计入取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公

司按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；

对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变

动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

3. 确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的

股权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

4. 确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公

司间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资

方在被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考

虑直接持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间

接持有的份额。

5. 长期股权投资的处置

5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处

置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折

旧。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-30 5 4.75-3.17

机器设备年限平均法 10-15 5 9.50-6.33

电仪设备年限平均法 5-12 5 19.00-7.92

运输设备年限平均法 5-8 5 19.00-11.87

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%

以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大

改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相

应的减值准备。

16. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

17. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已

经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生

产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均

数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权、非专利技术及经营许可证等，按成本进

行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权取得日至剩余年限

非专利技术 10

软件 10

经营许可证 5

（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

19. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长

期资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用

寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进

行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与

其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的

减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付

的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币

性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各

种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离

职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划

按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后

福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应

付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬

的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工

福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公

司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

23. 收入

销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易

的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，发票已经开具，收入金额已经

确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。外销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收

款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

24. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

25. 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

26. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

27. 其他重要的会计政策和会计估计

公司本期以售后租回方式融资，考虑此售后租回业务的出售资产及回租支付租金的一揽子交

易属性，故此合同项下租赁标的物的公允价值难以根据其售价或者最低租赁付款额现值确定，我

们根据实质重于形式的原则，将上述售后租回业务判断为实质上的抵押借款，故未采用售后租回

的会计处理方法，而按普通借款进行了会计处理。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

29. 其他

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收 17%、13%、7%、3%

入（营改增适用应税劳务收入）

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税应缴流转税税额 7%

企业所得税应纳税所得额 16.5%、25%、30%

房产税从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 1.2%、12%

余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收

入的 12%计缴

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育费附加应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

河南豫光金铅股份有限公司 25%

豫光金铅(北京)科技有限公司 25%

济源市豫金废旧有色金属回收有限公司 25%

江西源丰有色金属有限公司 25%

豫光(澳大利亚)有限责任公司 30%

豫光（香港）国际有限公司 16.50%

河南豫光冶金机械制造有限公司 25%

河南豫光合金有限公司 25%

济源豫金靶材科技有限公司 25%

济源豫光炉业科技开发有限公司 25%

上海豫光金铅国际贸易有限公司 25%

湖南省圣恒再生资源有限公司 25%

2. 税收优惠

1、根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税

〔2008〕156 号）规定，公司利用工业烟气进行脱硫生产的副产品硫酸（其浓度不低于 15%），对

外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政策。此政策从 2015 年 7 月 1 日起废止。

根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财

税〔2015〕78 号）规定,公司利用工业烟气进行脱硫生产的副产品硫酸（其浓度不低于 15%），对

外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政策。此政策从 2015 年 7 月 1 日起开始执行。

2、根据《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115

号）规定，公司利用废旧电池生产的铅金属，对外销售实现的增值税实行即征即退 50%的优惠政

策。此政策从 2015 年 7 月 1 日起废止。

根据《财政部、国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财

税〔2015〕78 号）规定, 公司利用废旧电池生产的铅金属，对外销售实现的增值税实行即征即退

30%的优惠政策。此政策从 2015 年 7 月 1 日起开始执行。

3、根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47

号）规定，公司利用废旧电池生产的铅金属对外销售取得的收入，享受所得税优惠政策，在计算

应纳税所得额时，减按 90％计入当年收入总额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 766,925.05 124,893.05

银行存款 362,915,106.05 400,602,253.16

其他货币资金 467,604,946.66 676,214,752.43

合计 831,286,977.76 1,076,941,898.64

其中：存放在境外的款项总额 13,184,058.06 14,497,013.34

注：期末其他货币资金主要为票据保证金、信用证保证金和黄金租赁保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 49,201,173.99 16,498,961.37

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他 49,201,173.99 16,498,961.37

合计 49,201,173.99 16,498,961.37

注：本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额较上年增加 32,702,212.62 元，

增加比例 198.21%，主要为本期增加期货投资的成本及公允价值变动所致。

3、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 15,752,350.77 31,401,995.92

商业承兑票据

合计 15,752,350.77 31,401,995.92

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 211,095,615.40

商业承兑票据

合计 211,095,615.40

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

注：本期应收票据期末余额较上年减少 15,649,645.15 元，减少比例 49.84%，主要是由于采用票

据结算减少所致。

4、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金

额重大

并单独

计提坏

账准备

的应收

账款

按信用 31,050,807.81 100.00 6,493,075.72 20.91 24,557,732.09 103,845,986.54 100.00 15,151,039.00 14.59 88,694,947.54

风险特

征组合

计提坏

账准备

的应收

账款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的应

收账款

合计 31,050,807.81 / 6,493,075.72 / 24,557,732.09 103,845,986.54 / 15,151,039.00 / 88,694,947.54

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 25,759,230.72 1,287,961.54 5.00

1 年以内小计 25,759,230.72 1,287,961.54 5.00

1至2年 96,069.90 9,606.99 10.00

2至3年 0.00 0.00 0.00

3 年以上 5,195,507.19 5,195,507.19 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 31,050,807.81 6,493,075.72 20.91

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,657,963.28 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 18,578,796.11 元，占应收账款

期末余额合计数的比例为 59.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 928,939.81 元。

注：本期应收账款较上期减少 64,137,215.45 元，减少比例 72.31%，主要为本期赊销减少所致。

5、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 464,035,980.93 95.64 418,237,878.72 98.64

1至2年 16,669,473.30 3.44 370,576.80 0.09

2至3年 199,856.85 0.04 50,450.00 0.01

3 年以上 4,288,250.91 0.88 5,338,706.54 1.26

合计 485,193,561.99 100.00 423,997,612.06 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 312,759,091.76 元，占预付款

项期末余额合计数的比例为 64.46%。

6、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金 84,665,338.62 54.79 0.00 84,665,338.62 140,756,660.85 72.74 0.00 140,756,660.85

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按信用 69,870,737.22 45.21 30,118,272.48 43.11 39,752,464.74 52,743,636.98 27.26 29,202,784.71 55.37 23,540,852.27

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 154,536,075.84 / 30,118,272.48 / 124,417,803.36 193,500,297.83 / 29,202,784.71 / 164,297,513.12

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款坏账准计提比

其他应收款计提理由

（按单位）备例

期货保证金 78,421,498.62 根据其性质公司对其未计提坏账准备

其他保证金 5,143,840.00 根据其性质公司对其未计提坏账准备

上海黄金交易所会 1,100,000.00 根据其性质公司对其未计提坏账准备

员资格费

合计 84,665,338.62 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 39,529,653.50 1,976,482.67 5.00

1 年以内小计 39,529,653.50 1,976,482.67 5.00

1至2年 1,180,963.90 118,096.39 10.00

2至3年 1,420,533.00 284,106.60 20.00

3 年以上 27,739,586.82 27,739,586.82 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 69,870,737.22 30,118,272.48 43.11

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 915,487.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 84,930,627.47 139,874,260.85

借款及往来款 37,918,462.23 23,340,132.13

备用金 5,605,639.38 9,518,884.90

其他 26,081,346.76 20,767,019.95

合计 154,536,075.84 193,500,297.83

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

期货保证金保证金 78,421,498.62 1 年以内 50.75

济源市农业综借款 20,000,000.00 1 年以内 12.94 1,000,000.00

合开发公司

济源市克井镇借款 5,350,000.00 1 年以内 3.46 267,500.00

财政所

个旧有色金属材料款 5,126,624.97 3 年以上 3.32 5,126,624.97

交易有限公司

融资租赁保证保证金 5,000,000.00 1 年以内 3.24

金

合计 / 113,898,123.59 / 73.71 6,394,124.97

(5). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

7、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,114,641,745.52 1,114,641,745.52 1,766,166,657.68 4,717,669.24 1,761,448,988.44

在产品 1,508,977,736.96 2,346,023.47 1,506,631,713.49 1,591,080,174.30 18,493,895.92 1,572,586,278.38

库存商品 420,158,607.29 7,212,053.38 412,946,553.91 576,837,611.25 20,579,311.63 556,258,299.62

合计 3,043,778,089.77 9,558,076.85 3,034,220,012.92 3,934,084,443.23 43,790,876.79 3,890,293,566.44

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 4,717,669.24 4,717,669.24

在产品 18,493,895.92 2,346,023.47 18,493,895.92 2,346,023.47

库存商品 20,579,311.63 99,040,918.66 112,408,176.91 7,212,053.38

合计 43,790,876.79 101,386,942.13 135,619,742.07 9,558,076.85

8、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预缴及待抵扣税款 166,484,849.42 325,782,174.42

理财产品 25,400,000.00

待摊利息 11,888,518.84 12,579,233.66

合计 178,373,368.26 363,761,408.08

注：其他流动资产减少 185,388,039.82 元，主要是本期待抵扣税款及理财产品减少所致。

9、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务

工具：

可供出售权益 78,700,134.45 65,314,106.95 13,386,027.50 78,881,088.18 65,314,106.95 13,566,981.23

工具：

按公允价值 31,420,560.13 28,468,604.14 2,951,955.99 31,601,513.86 28,468,604.14 3,132,909.72

计量的

按成本计量 47,279,574.32 36,845,502.81 10,434,071.51 47,279,574.32 36,845,502.81 10,434,071.51

的

合计 78,700,134.45 65,314,106.95 13,386,027.50 78,881,088.18 65,314,106.95 13,566,981.23

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊

31,420,560.13 31,420,560.13

余成本

公允价值 2,951,955.99 2,951,955.99

累计计入其他综合收益的公允

价值变动金额

已计提减值金额 28,468,604.14 28,468,604.14

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

在被

账面余额减值准备

投资

被投资本本本本单位本期现金

单位期期期期持股红利

期初期末期初期末比例

增减增减

加少加少 (%)

河南豫 2,109,071.51 2,109,071.51 10.00

光国际

经济合

作有限

公司

北京安 8,325,000.00 8,325,000.00 4.29 225,000.00

泰科信

息开发

有限公

司

青海西 11,688,900.00 11,688,900.00 11,688,900.00 11,688,900.00 14.61

豫有色

金属有

限公司

乌拉特 25,156,602.81 25,156,602.81 25,156,602.81 25,156,602.81 6.48

后旗瑞

峰铅冶

炼有限

公司

合计 47,279,574.32 47,279,574.32 36,845,502.81 36,845,502.81 / 225,000.00

10、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动减

值

其计

准

减他提

期初权益法下确宣告发放现期末备

被投资单位少其他综合收权减其

余额追加投资认的投资损金股利或利余额期

投益调整益值他

益润末

资变准

余

动备

额

一、合营企业

小计

二、联营企业

SORBY HILLS 28,260,094.07 -4,149.00 1,632,333.30 26,623,611.77

阿鲁科尔沁

旗龙钰矿业

有限公司

济源市泰信 41,239,755.93 210,000.00 4,289,958.48 4,125,000.00 41,614,714.41

小额贷款有

限公司

小计 69,499,850.00 210,000.00 4,285,809.48 1,632,333.30 4,125,000.00 68,238,326.18

合计 69,499,850.00 210,000.00 4,285,809.48 1,632,333.30 4,125,000.00 68,238,326.18

注：阿鲁科尔沁旗龙钰矿业有限公司期末净资产为负数，相应的长期股权投资账面余额为零。

11、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 19,367,081.12 19,367,081.12

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 19,367,081.12 19,367,081.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 3,131,320.73 3,131,320.73

2.本期增加金额 613,290.95 613,290.95

（1）计提或摊销 613,290.95 613,290.95

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,744,611.68 3,744,611.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 15,622,469.44 15,622,469.44

2.期初账面价值 16,235,760.39 16,235,760.39

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

12、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备电仪设备运输工具合计

一、账面原

值：

1.期初

990,902,998.33 1,447,911,281.25 354,987,635.39 10,075,418.43 2,803,877,333.40

余额

2.本期

28,659,133.11 32,676,824.62 7,128,799.54 707,319.66 69,172,076.93

增加金额

（1）

8,770,938.73 9,012,758.82 2,839,756.65 64,358.97 20,687,813.17

购置

（2）

在建工程转 19,888,194.38 23,664,065.80 4,098,843.89 47,651,104.07

入

（3）

企业合并增 190,199.00 642,960.69 833,159.69

加

3.本期

3,137,263.20 626,482.00 1,470,550.00 5,234,295.20

减少金额

（1）

3,137,263.20 626,482.00 1,470,550.00 5,234,295.20

处置或报废

4.期末

1,019,562,131.44 1,477,450,842.67 361,489,952.93 9,312,188.09 2,867,815,115.13

余额

二、累计折旧

1.期初

109,455,139.08 327,070,945.02 121,149,037.46 6,030,690.51 563,705,812.07

余额

2.本期

32,629,189.46 88,701,892.02 28,302,851.66 810,834.12 150,444,767.26

增加金额

（1）

32,629,189.46 88,701,892.02 28,277,985.06 796,554.12 150,405,620.66

计提

（2） 24,866.60 14,280.00 39,146.60

其他增加

3.本期

2,265,922.33 586,838.76 1,396,214.49 4,248,975.58

减少金额

（1）

2,265,922.33 586,838.76 1,396,214.49 4,248,975.58

处置或报废

4.期末

142,084,328.54 413,506,914.71 148,865,050.36 5,445,310.14 709,901,603.75

余额

三、减值准备

1.期初

5,537,906.00 1,012,348.52 447,265.03 33,750.00 7,031,269.55

余额

2.本期

21,262.35 1,069.27 22,331.62

增加金额

（1）

21,262.35 1,069.27 22,331.62

计提

3.本期

减少金额

（1）

处置或报废

4.期末

5,537,906.00 1,033,610.87 448,334.30 33,750.00 7,053,601.17

余额

四、账面价值

1.期末

871,939,896.90 1,062,910,317.09 212,176,568.27 3,833,127.95 2,150,859,910.21

账面价值

2.期初

875,909,953.25 1,119,827,987.71 233,391,332.90 4,010,977.92 2,233,140,251.78

账面价值

注：１、本期折旧额为 150,444,767.26 元。

２、本期在建工程转入固定资产原值金额 47,651,104.07 元。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备 920,136.92 819,130.47 48,972.88 52,033.57

电仪设备 1,302,639.66 1,237,507.68 1,069.27 64,062.71

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 333,138,662.72 尚未决算

13、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

冶炼渣处理技 62,199,743.30 62,199,743.30 7,266,694.73 7,266,694.73

术改造工程

河南豫光金铅 3,446,433.00 3,446,433.00 3,429,800.00 3,429,800.00

股份有限公司

铁路专用线

能源管理中心 29,081,042.72 29,081,042.72 28,747,572.63 28,747,572.63

项目

再生铅资源循 13,888,185.34 13,888,185.34 1,556,639.00 1,556,639.00

环利用及高效

清洁生产技改

工程

含锌铜渣料资 21,363,564.61 21,363,564.61

源综合利用项

目

废铅酸蓄电池 10,368,058.24 10,368,058.24

塑料再生利用

项目

年 18 万吨废旧

蓄电池综合回

收利用工程

其他工程 35,227,712.66 35,227,712.66 58,944,911.06 58,944,911.06

合计 175,574,739.87 175,574,739.87 99,945,617.42 99,945,617.42

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其

中本

利

本：期

息

期本利

工程累资

其期息

计投入本

项目期初本期增加金本期转入固定他期末工程进利资资金

预算数占预算化

名称余额额资产金额减余额度息本来源

比例累

少资化

(%) 计

金本率

金

额化 (%

额

金 )

额

冶炼渣 654,630,000.00 7,266,694.73 54,933,048.57 62,199,743.30 169.30 96.00 贷款、

处理技自筹

术改造

工程

河南豫 109,227,600.00 3,429,800.00 16,633.00 3,446,433.00 3.14 自筹

光金铅

股份有

限公司

铁路专

用线

能源管 50,729,000.00 28,747,572.63 333,470.09 29,081,042.72 57.32 81.00 自筹

理中心

项目

再生铅 1,556,639.00 12,331,546.34 13,888,185.34

资源循

环利用

及高效

清洁生

产技改

工程

含锌铜 84,000,000.00 21,363,564.61 21,363,564.61 25.43 30.00 自筹

渣料资

源综合

利用项

目

废铅酸 81,458,300.00 10,368,058.24 10,368,058.24 12.72 自筹

蓄电池

塑料再

生利用

项目

年 18 67,115,200.00 14,686,839.95 14,686,839.95 190.16 100.00 募集、

万吨废自筹

旧蓄电

池综合

回收利

用工程

其他工 58,944,911.06 9,247,065.72 32,964,264.12 35,227,712.66

程

合计 1,047,160,100.00 99,945,617.42 123,280,226.52 47,651,104.07 175,574,739.87 / / / /

注：(1)截至 2015 年 12 月 31 日，在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

(2)在建工程期末较期初增加 75,629,122.45 元，增加比例 75.67%，主要原因是本期冶炼渣

处理技术改造工程、含锌铜渣料资源综合利用项目、废铅酸蓄电池塑料再生利用项目等项目投入

增加所致。

14、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 1,266,238.09 2,294,964.80

专用设备

其他 1,559.83 19,811.83

合计 1,267,797.92 2,314,776.63

注：工程物资本期减少 1,046,978.71 元，减少比例 45.23%，主要是本期专用材料领用所致。

15、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额 244,392,195.62 993,890.00 509,801.71 245,895,887.33

2.本期增加金额 3,440,454.36 3,440,454.36

(1)购置 132,307.70 132,307.70

(2)内部研发

(3)企业合并增 3,308,146.66 3,308,146.66

加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 244,392,195.62 993,890.00 3,950,256.07 249,336,341.69

二、累计摊销

1.期初余额 22,867,405.41 993,890.00 84,966.92 23,946,262.33

2.本期增加金额 5,501,662.56 720,327.45 6,221,990.01

（1）计提 5,501,662.56 58,698.12 5,560,360.68

（2）其他 661,629.33 661,629.33

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 28,369,067.970 993,890.00 805,294.37 30,168,252.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 216,023,127.65 3,144,961.70 219,168,089.35

2.期初账面价值 221,524,790.21 424,834.79 221,949,625.00

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

16、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 246,515.09 14,321.94 232,193.15

合计 246,515.09 14,321.94 232,193.15

注：本期新增长期待摊费用 232,193.15 元，新增比例 100.00%，主要是收购的子公司湖南省

圣恒再生资源有限公司的房屋装修费用。

17、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

异资产异资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

应收款项坏账准备 36,611,348.20 9,152,837.06 44,353,823.71 11,088,455.92

存货跌价准备 9,558,076.85 2,389,519.21 43,790,876.79 10,947,719.19

固定资产减值准备及折 3,251,635.90 812,908.98 2,671,369.34 667,842.34

旧

交易性金融资产公允价 27,475,057.36 6,868,764.34 40,877,886.18 10,219,471.55

值变动

权益法核算被投资单位 27,656,602.81 6,914,150.70 27,656,602.81 6,914,150.70

损失

亏损形成递延所得税资 49,726,134.53 12,431,533.63 49,726,134.53 12,431,533.63

产

递延收益 17,041,486.59 4,260,371.65 21,856,807.57 5,464,201.89

抵销未实现内部销售利 6,181,501.94 1,545,375.49 -2,088,539.20 -522,134.80

润

其他 12,558,294.35 3,139,573.59 8,562,241.10 2,140,560.27

合计 190,060,138.53 47,515,034.65 237,407,202.83 59,351,800.69

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

交易性金融负债公允价 66,085,760.00 16,521,440.00 40,704,490.00 10,176,122.50

值变动

合计 66,085,760.00 16,521,440.00 40,704,490.00 10,176,122.50

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 905,980,303.43 765,108,336.24

合计 905,980,303.43 765,108,336.24

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2016 年 187,123.98 187,123.98

2017 年 28,699,363.34 28,699,363.34

2018 年 628,742,216.92 628,742,216.92

2019 年 107,479,632.00 107,479,632.00

2020 年 140,871,967.19

合计 905,980,303.43 765,108,336.24 /

18、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 40,000,000.00

保证借款 1,407,245,251.00 1,960,040,259.46

信用借款 563,942,988.17 740,522,101.88

其他借款 300,000,000.00 253,000,000.00

合计 2,311,188,239.17 2,953,562,361.34

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

注：1、本期子公司江西源丰有色金属有限公司抵押借款 40,000,000.00 元系用该公司土地使

用权、机器设备提供抵押。

2、本期保证借款中 1,243,834,004.73 元由河南济源钢铁（集团）有限公司提供担保；

151,883,864.00 元由河南豫光金铅集团有限公司提供担保；子公司豫光(澳大利亚)有限责任公司

5,527,382.27 元借款由本公司提供担保；子公司江西源丰有色金属有限公司 6,000,000.00 元由

本公司提供担保。

19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动 1,127,042,000.00 1,716,240,000.00

计入当期损益的金融负债

合计 1,127,042,000.00 1,716,240,000.00

注：本期指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（黄金租赁）较上年减少

589,198,000.00 元，减少比例 34.33%，主要是期末黄金租赁业务减少所致。

20、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 71,000,000.00 20,000,000.00

合计 71,000,000.00 20,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

注：本期应付票据增加 51,000,000.00 元主要是下半年采用票据结算增加形成。

21、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付材料款 443,793,299.69 508,160,938.59

应付工程款 226,657,199.20 286,378,823.68

合计 670,450,498.89 794,539,762.27

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

江西瑞林装备有限公司 6,402,592.00 未结算

河南省济源市第一建筑工程有限公司 4,479,970.29 未结算

济源市中原冶金机械有限公司 4,324,404.10 未结算

株洲天桥起重机股份有限公司 4,114,600.00 未结算

河南金建建设有限公司 2,917,965.70 未结算

合计 22,239,532.09 /

22、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一年以内 67,275,842.86 77,836,349.34

一至两年 4,715,553.34 656,619.74

两至三年 653,477.77 219,367.10

三年以上 3,661,865.11 9,766,789.50

合计 76,306,739.08 88,479,125.68

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

23、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 37,114,508.15 178,723,780.27 183,528,138.31 32,310,150.11

二、离职后福利-设 19,634,063.30 26,816,163.84 29,262,153.00 17,188,074.14

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其

他福利

合计 56,748,571.45 205,539,944.11 212,790,291.31 49,498,224.25

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴 17,570,625.89 144,994,370.89 148,747,283.68 13,817,713.10

和补贴

二、职工福利费 0.00 5,529,621.64 5,529,621.64

三、社会保险费 305,902.78 10,566,378.21 10,442,679.75 429,601.24

其中：医疗保险费 108,193.41 8,756,321.90 8,560,687.74 303,827.57

工伤保险费 197,709.37 1,693,213.78 1,765,149.48 125,773.67

生育保险费 0.00 116,842.53 116,842.53

四、住房公积金 10,675,071.88 13,304,390.93 14,164,810.24 9,814,652.57

五、工会经费和职工教 8,562,907.60 4,329,018.60 4,643,743.00 8,248,183.20

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 37,114,508.15 178,723,780.27 183,528,138.31 32,310,150.11

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 18,006,977.87 24,821,446.69 27,106,619.91 15,721,804.65

2、失业保险费 1,627,085.43 1,994,717.15 2,155,533.09 1,466,269.49

3、企业年金缴费

合计 19,634,063.30 26,816,163.84 29,262,153.00 17,188,074.14

24、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 6,029,137.21 20,642,667.70

营业税 0.00 32,965.82

企业所得税 2,875,722.06 5,432,039.10

个人所得税 96,650.45 249,921.05

城市维护建设税 421,246.27 161,097.01

教育费附加 1,929.70 96,599.63

其他 3,662,135.05 4,946,541.45

合计 13,086,820.74 31,561,831.76

注：应交税费本期较上年减少 18,475,011.02 元，减少比例 58.54%，主要为本期应交企业所得税、

增值税减少所致。

25、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 1,885,933.64 2,689,078.44

企业债券利息

短期借款应付利息 10,672,360.71 5,766,012.21

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 12,558,294.35 8,455,090.65

注：应付利息本期较上期增加 4,103,203.70 元，增加比例 48.53%，主要为期末未付的短期借款

利息增加所致。

26、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

押金及保证金 23,352,468.78 7,344,585.00

往来款 10,514,491.63 67,560,984.14

其他 1,459,822.37 16,696,897.24

合计 35,326,782.78 91,602,466.38

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

济源市环保局 2,638,898.69 未结算

合计 2,638,898.69 /

注：其他应付款本期较上期减少 56,275,683.60 元，减少比例 61.43%，主要是由于本期往来款减

少所致。

27、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 363,641,600.00 557,515,420.06

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 363,641,600.00 557,515,420.06

注：1、1 年内到期的非流动负债本期减少 193,873,820.06 元主要是借款到期偿还所致。

２、１年内到期的长期借款 363,641,600.00 元，由河南济源钢铁（集团）有限公司提供担保。

28、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,019,488,720.00 832,664,000.00

信用借款 84,136,250.00

合计 1,019,488,720.00 916,800,250.00

注：保证借款 1,019,488,720.00 元，其中：181,820,800.00 元由河南济源钢铁（集团）有限公

司提供担保；450,000,000.00 元由河南济源钢铁（集团）有限公司、河南豫光金铅集团有限责任

公司共同提供担保；387,667,920.00 元由河南联创化工有限公司、河南金马能源有限公司共同提

供担保。

29、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

中建投租赁有限责任公司（注１） 144,774,600.59

国银金融租赁股份有限公司（注２） 9,550,000.00

（１）2015 年 11 月 26 日本公司和中建投租赁有限责任公司签署《融资租赁合同》，将本公

司的机器设备（原值 186,336,127.05 元，净值 156,704,136.41 元），以售后回租的方式取得借款。

（２）2015 年 12 月本公司和国银金融租赁股份有限公司签署《融资租赁合同》，将本公司的机器

设备（原值 16,821,367.52 元，净值 14,653,008.31 元），以售后回租的方式取得借款。其相关会

计政策见：会计政策五、（二十六）。

30、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 91,715,316.48 14,161,395.44 77,553,921.04

合计 91,715,316.48 14,161,395.44 77,553,921.04 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增本期计入营业其他期末余额与资产相关/

补助金额外收入金额变动与收益相关

重金属污染防治专项 69,858,508.91 9,346,074.46 60,512,434.45 与资产相关

资金

重点污染源自动监控 97,158.69 97,158.69 与资产相关

基站更新淘汰补助资

金

再生铅综合利用工程 1,266,666.50 399,999.84 866,666.66 与资产相关

贴息

信息化发展专项资金 747,842.20 131,972.04 615,870.16 与资产相关

（8 万吨/年熔池熔炼

直接炼铅自动化控制

工程）

资源节约和环境保护 2,628,333.25 829,999.92 1,798,333.33 与资产相关

项目中央预算内投资

计划（10 万吨/年废

旧蓄电池综合回收工

程）

建设项目奖励基金（8 141,666.75 24,999.96 116,666.79 与资产相关

万吨/年熔池熔炼直

接炼铅环保治理项

目）

资源节约和环境保护 5,333,333.41 999,999.96 4,333,333.45 与资产相关

项目资金（液态高铅

渣直接还原项目）

工业结构调整资金（8 623,333.25 110,000.04 513,333.21 与资产相关

万吨/年熔池熔炼直

接炼铅环保治理项

目）

工业经济结构调整和 1,729,336.38 305,177.04 1,424,159.34 与资产相关

高新技术产业化项目

资金（省专项资金补

助-80Kt/a 熔池熔炼

直接炼铅）

高新技术产业化项目 1,133,333.25 200,000.04 933,333.21 与资产相关

（熔池熔炼直接炼铅

新工艺技术补助资

金）

冶炼渣处理技术改造 2,975,000.00 300,000.00 2,675,000.00 与资产相关

工程

高新技术产业化项目 1,236,454.81 218,197.92 1,018,256.89 与资产相关

（熔池熔炼直接炼铅

新工艺技术）

国家高新技术研究发 1,025,538.49 1,025,538.49 与资产相关

展计划课题经费（863

计划）（液态高铅渣

直接还原清洁炼铅关

键技术课题专项经

费）

能源管理中心 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

液态高铅渣项目结构 906,666.59 170,000.04 736,666.55 与资产相关

调整资金

水质监控系统 12,144.00 2,277.00 9,867.00 与资产相关

合计 91,715,316.48 14,161,395.44 77,553,921.04 /

其他说明：

注：1、重金属污染防治专项资金，系根据河南省财政厅、河南省环境保护厅《关于下达 2010

年重金属污染防治专项资金预算的通知》豫财建〔2010〕301 号、河南省环境保护厅《关于同意

调整济源市政府 2010 年中央重金属污染防治专项资金铅冶炼渣综合回收有价金属及环保治理示

范工程项目的复函》豫环函〔2012〕327 号和河南省财政厅和河南省环境保护厅《河南省财政厅

关于下达 2012 年重金属污染综合防治示范资金预算的通知》豫财环[2012]108 号文件批复，给予

公司 90,560,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊

9,346,074.46 元。

2、重点污染源自动监控基站更新淘汰补助资金，系根据河南省环境保护局《关于加快重点污

染源自动监控基站系统建设的工作意见》济环〔2009〕91 号和河南省环境保护厅《河南省环境保

护厅关于下达 2010 年环保自动监控系统以奖代补资金项目建设任务的通知》豫环文（2010）279

号文件批复，给予公司 514,750.00 元项目补助。该递延收益按 4 年分摊计入营业外收入，本期分

摊 97,158.69 元。

3、再生铅综合回收工程贴息，系根据济源市财政局《关于为“再生铅资源综合利用工程”项

目提供财政贴息的函》济财〔2005〕3 号文件批复，给予公司 4,000,000.00 元项目补助。该递延

收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 399,999.84 元。

4、信息化发展专项资金（8 万吨/年熔池熔炼直接炼铅自动化控制工程），系根据河南省财

政厅、河南省工业和信息化厅《关于下达 2010 年信息化发展专项资金项目预算的通知》豫财企

〔2010〕119 号文件批复，给予公司 1,300,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营

业外收入，本期分摊 131,972.04 元。

5、资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划（10 万吨/年废旧蓄电池综合回收工程），

系根据河南省发展改革委《关于转发<国家发展改革为关于下达 2007 年第七批资源节约和环境保

护项目中央预算内投资计划的通知>的通知》豫发改投资（2007）2164 号和河南省发展改革委《关

于下达 2007 年第七批资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》发改投资〔2007〕3018

号文件批复，给予公司 8,300,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本

期分摊 829,999.92 元。

6、建设项目奖励基金（8 万吨/年熔池熔炼直接炼铅环保治理项目），系根据市委办公室，

市政府办公室《2009 年度表彰通报》济办文〔2010〕1 号文件批复，给予公司 250,000.00 元项目

补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 24,999.96 元。

7、资源节约和环境保护项目资金（液态高铅渣直接还原项目），系根据国家发展和改革委员

会办公厅室《关于 2008 年第四批资源节约和环境保护项目的复函》发改办环资〔2008〕2183 号

文件批复，给予公司 10,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期

分摊 999,999.96 元。

8、工业结构调整资金（8 万吨/年熔池熔炼直接炼铅环保治理项目），系根据济源市工业经

济发展服务局《关于拨付 2009 年度工业结构调整资金的请示》济工〔2009〕26 号文件批复，给

予公司 1,100,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 110,000.04

元。

9、工业经济结构调整和高新技术产业化项目资金（省专项资金补助-80Kt/a 熔池熔炼直接炼

铅），系根据河南省工业经济结构调整和高新技术产业化领导小组《关于下达 2008 年省工业经济

结构调整和高新技术产业化项目资金计划（1）的通知》豫工高（2008）1 号文件批复，给予公司

3,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 305,177.04 元。

10、高新技术产业化项目（熔池熔炼直接炼铅新工艺技术），系根据河南省财政厅、河南省

科学技术厅《2009 年河南省高新技术产业化项目预算的通知》豫财办教〔2009〕193 号文件批复，

给予公司 2,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊

200,000.04 元。

11、冶炼渣处理技术改造工程，系根据河南省财政厅《河南省财政厅关于拨付 2012 年第二批

支持工业企业发展项目资金的通知》豫财企（2012）125 号和济源市财政局《关于分配 2012 年支

出预算指标的通知》济财预（2012）第 1204 号文件批复，给予公司 3,000,000.00 元项目补助。

该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 300,000.00 元。

12、高新技术产业化项目（熔池熔炼直接炼铅新工艺技术补助资金），系根据河南省人民政

府办公厅《关于下达“双百”计划项目资金计划的通知》豫政办〔2009〕140 号件批复，给予公

司 2,000,000.00 元项目补助。该递延收益按 10 年分摊计入营业外收入，本期分摊 218,197.92

元。

13、国家高新技术研究发展计划课题经费（863 计划）（液态高铅渣直接还原清洁炼铅关键

技术课题专项经费），系根据财政部《关于下达 2011 年度国家高技术研究发展计划第三批课题经

费预算的通知》国科发（2011）526 号文件批复，给予公司 2,805,750.00 元项目补助。本期分摊

1,025,538.49 元。

14、能源管理中心建设示范项目，系根据河南省工业和信息化厅《河南省工业和信息化厅关

于获得国家 2013 年工业企业能源管理中心建设示范项目情况的通知》豫工信节[2013]792 号文件

批复，给予公司 2,000,000.00 元项目补助。该递延收益尚未开始分摊。

31、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总 295,250,776.00 295,250,776.00

数

32、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 766,741,125.50 766,741,125.50

价）

其他资本公积 9,553.12 9,553.12

合计 766,750,678.62 766,750,678.62

33、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：税

前期减后

计入：归

期初其他所属期末

项目本期所得税前税后归属于母

余额综合得于余额

发生额公司

收益税少

当期费数

转入用股

损益东

一、以后不能

重分类进损

益的其他综

合收益

其中：重新计

算设定受益

计划净负债

和净资产的

变动

权益法下

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

二、以后将重 -8,733,906.12 3,725,038.76 3,725,038.76 -5,008,867.36

分类进损益

的其他综合

收益

其中：权益法

下在被投资

单位以后将

重分类进损

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售

金融资产公

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务 -8,733,906.12 3,725,038.76 3,725,038.76 -5,008,867.36

报表折算差

额

其他综合收 -8,733,906.12 3,725,038.76 3,725,038.76 -5,008,867.36

益合计

34、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 0.00 18,928,235.64 18,715,189.76 213,045.88

合计 0.00 18,928,235.64 18,715,189.76 213,045.88

35、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 144,291,459.96 144,291,459.96

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 144,291,459.96 144,291,459.96

36、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 161,115,863.86 137,671,081.79

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 161,115,863.86 137,671,081.79

加：本期归属于母公司所有者的净利 12,505,363.94 23,444,782.07

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 8,857,523.28

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 164,763,704.52 161,115,863.86

37、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 10,860,349,042.56 10,677,185,513.74 8,637,235,872.63 8,370,640,022.42

其他业务 114,869,625.42 84,619,101.38 241,938,950.98 131,865,494.48

合计 10,975,218,667.98 10,761,804,615.12 8,879,174,823.61 8,502,505,516.90

38、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 393,551.88 250,585.74

城市维护建设税 13,477,741.50 14,549,024.78

教育费附加 10,696,519.70 6,344,988.32

其他 2,568,178.44 4,299,316.04

合计 27,135,991.52 25,443,914.88

39、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运输费 23,205,982.69 15,572,650.07

包装费 15,269.00 1,351.00

保险费 120,000.00

仓储费 244,584.65 509,671.56

差旅费 328,624.81 330,311.50

其他 288,960.86 530,731.60

合计 24,083,422.01 17,064,715.73

注：销售费用本期较上期增加 7,018,706.28 元，增加比例 41.13%，主要是由于本期运输费用增

加所致。

40、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 26,696,107.37 24,439,167.27

办公费 2,978,537.62 3,869,353.75

差旅费 1,993,716.16 2,013,360.86

会议费 138,674.69 103,554.17

水电费 4,498,699.85 3,465,195.33

绿化费 1,029,452.70 805,528.38

业务招待费 1,588,316.10 3,094,035.76

业务宣传费 975,397.97 426,328.23

修理费 1,988,613.77 1,726,103.00

财产保险 2,501,688.18 1,930,706.03

折旧费 10,836,332.53 8,384,468.03

综合服务费 1,482,913.92 1,545,397.70

无形资产摊销 6,221,990.01 5,565,749.02

咨询费 722,952.42 380,234.04

税费 21,839,321.18 17,903,776.59

研究开发费 9,758,992.64 5,282.00

审计费 1,501,437.57 1,322,620.22

车辆费 1,691,952.86 1,884,148.87

其他费用 1,733,991.40 2,854,489.72

合计 100,179,088.94 81,719,498.97

41、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 196,259,381.14 202,139,516.19

利息收入 -15,726,986.66 -10,419,243.91

汇兑损失 131,663,893.27 -3,188,981.96

手续费用 6,594,819.71 12,804,203.40

贴现费用 11,331,765.52 1,860,444.45

黄金租赁费用 66,723,719.18 72,836,510.34

合计 396,846,592.16 276,032,448.51

注：财务费用本期增加 120,814,143.65 元，增加比例 43.77%，主要是由于本期汇率变动，汇兑

损失增加所致。

42、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 -7,741,118.24 9,771,754.49

二、存货跌价损失 101,386,942.13 204,881,417.11

三、可供出售金融资产减值损失 12,839,184.42

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 22,331.62

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 93,668,155.51 227,492,356.02

注：本期资产减值损失较上期减少 133,824,200.51 元，主要是由于本期计提存货减值损失减少所

致。

43、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 17,138,739.25 133,241,335.94

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当 25,381,270.00 -170,959,150.00

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 42,520,009.25 -37,717,814.06

注： (1)公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少 116,102,596.69 元，

减少 87.14%，主要原因是期末持仓期货合约浮动亏损增加。

(2) 公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债增加 196,340,420.00 元，

增加 114.85%，主要原因是应付租赁黄金公允价值变动增加，浮动盈余增加。

44、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,285,809.48 6,103,649.78

处置长期股权投资产生的投资收益 10,955.18

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 174,411,470.02 -53,052,284.39

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 225,000.00 225,000.00

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

处置交易性金融负债取得的投资收 98,493,282.00 141,190,235.40

益（黄金租赁）

合计 277,426,516.68 94,466,600.79

注：本期投资收益较上期增加 182,959,915.89 元，增加比例 193.68%，主要是本期处置交易性金

融资产取得的投资收益增加所致。

45、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 926,650.00 926,650.00

合计

其中：固定资产处置 926,650.00 926,650.00

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 151,991,118.52 215,374,026.40 55,697,665.33

赔偿金 1,268,896.20 1,271,913.30 1,268,896.20

其他收入 630,926.63 142,972.63 630,926.63

合计 154,817,591.35 216,788,912.33 58,524,138.16

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/

补助项目本期发生金额上期发生金额

与收益相关

资源综合利用增值税退税款 96,293,453.19 101,240,157.03 与收益相关

递延收益摊销 14,161,395.44 11,816,108.57 与资产相关

进口产品贴息资金 12,220,000.00 141,300.00 与收益相关

再生资源综合利用产业扶持资金 12,310,000.00 9,260,500.00 与收益相关

环保综合治理补助资金 61,220,000.00 与收益相关

淘汰落后产能中央财政奖励资金 16,950,000.00 与收益相关

企业奖励资金 16,699,269.89 14,069,960.80 与收益相关

2015 年市级两型社会建设专项资金 150,000.00 与收益相关

专利奖励基金 18,000.00 与收益相关

省名牌奖 50,000.00 与收益相关

其他 157,000.00 608,000.00 与收益相关

合计 151,991,118.52 215,374,026.40 /

注：本期营业外收入较上期减少 61,971,320.98 元，主要是由于本期政府补助减少所致。

46、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 911,969.62 293,954.84 911,969.62

失合计

其中：固定资产处置 911,969.62 293,954.84 911,969.62

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 114,840.00 177,300.00 114,840.00

对外补偿款 5,816,088.20 858,080.00 5,816,088.20

罚款支出 37,953.59 51,169.06 37,953.59

其他 711,000.00 1,235,131.13 711,000.00

合计 7,591,851.41 2,615,635.03 7,591,851.41

注：本期营业外支出较上期增加 4,976,216.38 元，主要是由于本期对外补偿款支出增加所致。

47、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 7,820,530.52 12,056,299.07

递延所得税费用 18,182,083.55 -19,262,221.19

合计 26,002,614.07 -7,205,922.12

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 38,673,068.59

按法定/适用税率计算的所得税费用 9,668,267.15

子公司适用不同税率的影响 46,423,719.09

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -66,881,562.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,196,891.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,890,752.88

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 35,486,051.97

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 26,002,614.07

注：本期所得税费用较上期增加 33,208,536.19 元，主要是由于本期存货跌价准备减少、交易性金

融资产公允价值变动减少、交易性金融负债公允价值变动增加所致。

48、其他综合收益

详见附注七.33

49、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

政府补助及各种奖励资金 137,829,723.08 172,537,957.03

往来款 6,764,600.00 2,169,897.40

备用金 5,619,051.98 2,545,020.79

利息收入 15,726,986.66 10,417,838.99

保险赔偿款 1,475,166.98 1,277,913.30

其他 24.00 528,848.99

合计 167,415,552.70 189,477,476.50

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 31,454,208.12 12,995,694.99

运输费 20,336,847.35 12,923,814.33

修理费 1,988,613.77 1,763,580.24

办公费 2,978,537.62 2,350,600.98

业务招待费 1,588,316.10 2,542,902.29

排污费 2,122,919.00 2,928,864.00

补偿款支出 5,816,088.20 1,832,451.18

水电费 4,498,699.85 3,465,195.33

差旅费 1,993,716.16 2,344,111.36

财产保险 2,501,688.18 2,050,706.03

业务宣传费 975,397.97 429,578.23

个人借款 19,000.00 7,549,823.00

车辆费 1,691,952.86 1,931,062.90

装卸费 239,616.07 539,880.01

聘请中介机构费 312,176.07 151,253.10

绿化费 1,029,452.70 948,414.43

综合服务费 1,482,913.92 603,487.31

赞助费支出 114,840.00 150,000.00

实验检验费 290,535.47 172,932.48

咨询费 722,952.42 324,194.32

会议费 138,674.69 103,554.17

罚款支出 946.27 51,109.06

审计费 1,501,437.57 1,247,993.16

手续费 98,519.59 3,920,237.98

仓储费 244,584.65 509,671.56

票据贴现息 386,187.70

其他 2,097,512.64 1,938,223.61

合计 86,240,147.24 66,155,523.75

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

收回采购进口设备信用证保证金 6,528,260.27

合计 6,528,260.27

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金净额 168,648.03

合计 168,648.03

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 28,655,750.00

黄金租赁业务收到的现金 1,332,591,169.20 1,736,033,168.00

合计 1,332,591,169.20 1,764,688,918.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

黄金租赁业务支付的现金 1,884,447,498.18 1,763,764,204.60

少数股东减资 4,500,000.00

合计 1,884,447,498.18 1,768,264,204.60

50、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 12,670,454.52 27,044,358.75

加：资产减值准备 93,668,155.51 227,492,356.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 151,058,058.21 80,863,735.90

性生物资产折旧

无形资产摊销 6,221,990.01 5,565,749.02

长期待摊费用摊销 14,321.94

处置固定资产、无形资产和其他长期 -14,680.38 293,954.84

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -42,520,009.25 37,717,814.06

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 412,475,059.23 285,720,436.40

投资损失（收益以“－”号填列） -277,426,516.68 -94,466,600.79

递延所得税资产减少（增加以“－” 11,836,766.04 24,378,790.98

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 6,345,317.50 -43,641,012.17

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,025,926,095.53 -422,542,403.22

经营性应收项目的减少（增加以 109,269,012.52 638,013,611.02

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -183,994,789.85 -666,920,896.62

“－”号填列）

其他 -14,161,395.44 -11,816,108.57

经营活动产生的现金流量净额 1,311,367,839.41 87,703,785.62

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 363,682,031.10 400,727,146.21

减：现金的期初余额 400,727,146.21 540,626,008.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -37,045,115.11 -139,898,862.65

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,570,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 849,260.22

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 2,720,739.78

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,595,483.67

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 264,131.70

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 5,331,351.97

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 363,682,031.10 400,727,146.21

其中：库存现金 766,925.05 124,893.05

可随时用于支付的银行存款 362,915,106.05 400,602,253.16

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 363,682,031.10 400,727,146.21

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

51、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 467,604,946.66 主要是票据保证金、信用证保证金及黄金租赁保证金

应收票据

存货

固定资产 201,015,188.12 156,704,136.41 元系本公司与中建投租赁有限责任公司进行

固定资产售后回租的期末账面价值；14,653,008.31 元系本公

司与国银金融租赁股份有限公司进行固定资产售后回租的期末

账面价值；29,658,043.40 元系子公司江西源丰有色金属有限

公司用于借款抵押

无形资产 15,359,168.77 用于子公司江西源丰有色金属有限公司借款抵押

合计 683,979,303.55 /

52、外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金 191,861,860.76

其中：美元 28,645,985.22 6.4936 186,015,569.62

欧元 4.29 7.0952 30.44

日元 911.00 0.0538748 49.08

澳元 1,236,613.00 4.7276 5,846,211.62

应收账款 9,429,899.75

其中：美元 1,452,183.65 6.4936 9,429,899.75

长期借款 569,488,720.00

其中：美元 87,700,000.00 6.4936 569,488,720.00

交易性金融资产 11,234,340.34

其中：美元 1,730,063.50 6.4936 11,234,340.34

预付款项 184,143,800.59

其中：美元 28,357,736.94 6.4936 184,143,800.59

其他应收款 3,466,229.00

其中：美元 533,791.58 6.4936 3,466,229.00

可供出售金融资产 2,951,955.99

其中：澳元 624,409.00 4.7276 2,951,955.99

长期股权投资 26,623,611.77

其中：澳元 5,631,528.00 4.7276 26,623,611.77

应付账款 21,538,293.99

其中：美元 3,265,243.13 6.4936 21,203,182.79

澳元 70,884.00 4.7276 335,111.20

预收款项 9,214,068.07

其中：美元 1,418,946.05 6.4936 9,214,068.07

其他应付款 920,222.99

其中：美元 141,712.30 6.4936 920,222.99

短期借款 1,102,550,806.45

其中：美元 168,939,174.60 6.4936 1,097,023,424.18

澳元 1,169,173.00 4.7276 5,527,382.27

一年内到期的非流动负债 363,641,600.00

其中：美元 56,000,000.00 6.4936 363,641,600.00

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

境外经营单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

豫光(澳大利亚)有限责任公司澳大利亚墨尔本澳元当地货币

豫光(香港)国际有限公司香港美元贸易结算管理

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

股权

股权购买日购买日至期购买日至期

被购买方股权取得股权取得成取得

取得购买日的确定末被购买方末被购买方

名称时点本比例

方式依据的收入的净利润

（%）

湖南省圣 2015 年 11 月 6,120,000.00 51.00 购买 2015 年 11 月股权交 807,449.73 -58,629.10

恒再生资 1日 1日割日

源有限公

司

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合并成本

--现金 6,120,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 6,120,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,120,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

值份额的金额

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

湖南省圣恒再生资源有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 10,406,804.35 7,098,657.69

货币资金 5,849,260.22 5,849,260.22

应收款项

存货

固定资产 373,823.38 373,823.38

无形资产 3,308,146.66

预付款项 579,709.00 579,709.00

其他应收款 49,350.00 49,350.00

长期待摊费用 246,515.09 246,515.09

负债： 1,585,219.77 1,585,219.77

借款 1,500,000.00 1,500,000.00

应付款项

递延所得税负

债

应付职工薪酬 77,771.52 77,771.52

应交税费 2,246.25 2,246.25

其他应付款 5,202.00 5,202.00

净资产 8,821,584.58 5,513,437.92

减：少数股东 2,701,584.58

权益

取得的净资产 6,120,000.00

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期公司于 2015 年 4 月 15 日收回对子公司济源市恒鼎置业有限公司的投资。济源市恒鼎置

业有限公司于 2015 年 6 月 17 日在济源市工商行政管理局完成工商注销登记手续。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司主要经营持股比例(%) 取得

注册地业务性质

名称地直接间接方式

豫光金铅(北京)科技北京市北京市投资；商贸 100.00 设立

有限公司

济源市豫金废旧有色济源市济源市商贸 100.00 设立

金属回收有限公司

江西源丰有色金属有江西永丰江西永丰县废旧回收处 60.00 设立

限公司县理；工业

豫光(澳大利亚)有限澳大利亚澳大利亚墨贸易、投资 100.00 设立

责任公司墨尔本尔本

豫光(香港)国际有限香港香港贸易 100.00 设立

公司

河南豫光冶金机械制济源市济源市工程施工，设 100.00 设立

造有限公司备维修

河南豫光合金有限公济源市济源市工业 100.00 设立

司

济源豫金靶材科技有济源市济源市工业 99.23 设立

限公司

济源豫光炉业科技开济源市济源市工业 100.00 设立

发有限公司

上海豫光金铅国际贸上海市上海市国际贸易 100.00 设立

易有限公司

湖南省圣恒再生资源湖南宁乡宁乡废旧物资回 51.00 收购

有限公司市收

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

江西源丰有色 40.00 219,623.54 8,000,000.00 67,551,109.27

金属有限公司

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司非流非流

流动资非流动资产合流动负负债合流动资非流动资产合流动负负债合

名称动负动负

产资产计债计产资产计债计

债债

江西源 109,446 137,100 246,547 77,150, 77,150, 103,911 128,582 232,493 43,645, 43,645,

丰有色 ,694.63 ,519.62 ,214.25 043.68 043.68 ,423.94 ,568.76 ,992.70 880.97 880.97

金属有

限公司

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收经营活动综合收益经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

益总额现金流量总额金流量

江西源丰有色金 278,162,251 549,058 549,058 6,752,514. 246,206,736 8,912,800. 8,912,800. 18,756,128.

属有限公司 .05 .84 .84 40 .27 91 91 91

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资

业名称直接间接的会计处

理方法

济源市泰河南济源市河南济源市小额贷款 30.00 权益法

信小额贷

款有限公

司

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

流动资产 139,537,294.75 138,341,148.26

其中：现金和现金等 6,599,611.75 948,948.26

价物

非流动资产 4,445.00 8,345.00

资产合计 139,541,739.75 138,349,493.26

流动负债 756,025.03 883,640.15

非流动负债

负债合计 756,025.03 883,640.15

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资 41,635,714.42 41,239,755.93

产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的

账面价值

存在公开报价的合营企

业权益投资的公允价值

营业收入 20,885,219.60 32,319,348.00

财务费用

所得税费用

净利润 14,299,861.61 20,499,599.31

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 14,299,861.61 20,499,599.31

本年度收到的来自合营 4,125,000.00 3,000,000.00

企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 26,623,611.77 28,260,094.07

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -4,149.00 -46,230.01

--其他综合收益

--综合收益总额 -4,149.00 -46,230.01

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

五（十）相关项目。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面

负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能

部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司

的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情

况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提

供限额内担保。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为

“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未

来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中

控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1

年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因

本公司借款大部分系固定利率，故受人民币利率变动风险影响较小。

C、其他价格风险

本公司的价格风险主要来自于铅、金、银和铜的价格波动，对于本公司的经营业绩可能造成

影响。在本财务报表期间内，本公司签订了黄金租赁协议、运用期货工具等手段，以降低价格波

动的风险。

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目

第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计

计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且 49,201,173.99 49,201,173.99

变动计入当期损益的金

融资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量 49,201,173.99 49,201,173.99

且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（二）可供出售金融资产 2,951,955.99 2,951,955.99

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 2,951,955.99 2,951,955.99

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 52,153,129.98 52,153,129.98

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值 1,127,042,000.00 1,127,042,000.00

计量且变动计入当期损

益的金融负债

持续以公允价值计量的 1,127,042,000.00 1,127,042,000.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续和非持续第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

河南豫光金河南省济冶金化工煤 43,494.20 42.60 42.60

铅集团有限源市荆梁机等

责任公司南街 1 号

本企业最终控制方是济源市人民政府。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本企业子公司的情况详见附注九.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

河南豫光锌业有限公司母公司的控股子公司

济源市新纪元矿业有限公司母公司的全资子公司

济源市五龙口温泉度假有限公司母公司的控股子公司

甘洛县尔呷地吉矿业有限公司母公司的控股子公司

济源奔月铝业有限公司母公司的控股子公司

济源豫光安居房地产开发有限公司母公司的全资子公司

济源豫光新材料科技有限公司母公司的控股子公司

甘肃宝徽实业集团有限责任公司母公司的控股子公司

甘肃洛坝有色金属集团有限公司母公司的控股子公司

徽县星源投资有限公司母公司的控股子公司

云浮星辰矿业有限公司母公司的控股子公司

甘肃中盛矿业有限责任公司母公司的控股子公司

甘肃宝徽植物生化有限公司母公司的控股子公司

甘肃宝徽金源房地产开发有限公司母公司的控股子公司

两当西山林业开发有限公司母公司的控股子公司

甘肃金普香银杏产业开发有限公司母公司的控股子公司

济源鑫光铝业有限公司母公司的控股子公司

豫锌（香港）国际有限公司母公司的控股子公司

济源市锦华置业有限公司母公司的控股子公司

济源市五龙口天泽商贸有限公司母公司的控股子公司

济源豫光锌业物流有限公司母公司的控股子公司

北京安泰科信息开发有限公司其他

河南豫光国际经济技术合作有限公司其他

青海西豫有色金属有限公司其他

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司其他

凤阳县金鹏矿业有限公司其他

内蒙古东升庙矿业有限责任公司其他

内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司其他

永丰县祥盛有色金属有限公司其他

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南豫光金铅集团有限责采购铅矿粉、铅渣、金 321,662,584.39 271,293,258.06

任公司精矿等

河南豫光锌业有限公司采购铅渣、铜渣、银浮 137,426,828.36 124,679,663.90

选渣、铜精矿等

河南豫光锌业有限公司采购电费 1,559,415.62 1,430,236.42

河南豫光锌业有限公司采购锌锭 508,723.65 428,146.27

河南豫光锌业有限公司采购铟锭 1,822,354.96

河南豫光锌业有限公司采购衣物 14,588.89

河南豫光锌业有限公司采购劳保用品 3,882.05

青海西豫有色金属有限公采购粗铅 80,327,082.92 100,249,373.19

司

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有采购粗铅 13,279,325.26 82,729,618.20

限公司

济源豫光新材料科技有限采购铟锭、铟金属量等 1,766,499.05

公司

济源奔月铝业有限公司采购零星材料 10,502.80

济源豫光锌业物流有限公接受劳务 22,012,775.82 18,221,089.58

司

济源鑫光铝业有限公司采购零星材料 4,922.65

济源市五龙口天泽商贸有采购零星材料 91,190.76

限公司

凤阳县金鹏矿业有限公司采购铅粉矿 23,081,701.97 25,609,535.32

永丰县祥盛有色金属有采购废电瓶 27,528,482.63

限公司

永丰县祥盛有色金属有限采购粗铅 38,377,106.45

公司

永丰县祥盛有色金属有限采购锌片 26,086,351.56

公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南豫光金铅集团有限责深加工银 5,128.21

任公司

河南豫光锌业有限公司销售氧化锌系列 59,324,671.39 73,496,215.21

河南豫光锌业有限公司销售电解铅 659,829.06 9,374,572.64

河南豫光锌业有限公司销售锑白 259,829.06 281,196.58

河南豫光锌业有限公司销售白银 11,589,274.09 23,019,093.19

河南豫光锌业有限公司销售材料 6,068.38

河南豫光锌业有限公司销售渣 18,205.14 19,534,184.15

河南豫光锌业有限公司销售氧气 1,358,192.31 1,294,871.81

河南豫光锌业有限公司销售锌精粉 1,665,355.60

河南豫光锌业有限公司销售铟银合金 7,908,982.89

河南豫光锌业有限公司销售电动车、改造非标 457,974.36 204,650.43

设备等

河南豫光锌业有限公司销售电费 7,909,790.29 12,624,191.99

甘肃中盛矿业有限责任公销售深加工银 15,384.62

司

济源鑫光铝业有限公司销售阴极铜 22,396.24

济源鑫光铝业有限公司销售液氩 470.09 427.35

济源鑫光铝业有限公司销售深加工银 3,290.60

乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有提供劳务 689,955.56

限公司

青海西豫有色金属有限公销售材料 282,130.29

司

济源豫光锌业物流有限公销售材料 159.32

司

永丰县祥盛有色金属有限销售再生铅 215,509.59

公司

永丰县祥盛有色金属有限销售铅金属 661,731.79

公司

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南豫光金铅集团办公楼 1,225,000.00 1,225,000.00

有限责任公司

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

济源豫光安居房地专家廉租房 4,959.00

产开发有限公司

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经

履行完毕

豫光（澳大利亚）有限责任公司 5,527,382.27 2015/8/17 2016/2/15 否

江西源丰有色金属有限公司 6,000,000.00 2015/6/20 2016/6/19 否

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币

担保是否

担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行

完毕

河南济源钢铁（集团）有限公司 40,000,000.00 2015/7/2 2016/7/1 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 20,000,000.00 2015/7/13 2016/7/13 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 30,000,000.00 2015/7/29 2016/7/28 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 50,000,000.00 2015/2/4 2016/2/4 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 50,000,000.00 2015/3/30 2016/3/30 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 80,000,000.00 2015/4/3 2016/4/3 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 50,000,000.00 2015/11/24 2016/11/24 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 50,000,000.00 2015/9/18 2016/3/19 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 50,000,000.00 2015/12/2 2016/7/28 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 50,000,000.00 2015/9/25 2016/9/24 否

河南豫光金铅集团有限责任公司 50,000,000.00 2015/11/2 2016/11/1 否

河南豫光金铅集团有限责任公司 25,000,000.00 2015/6/12 2016/6/12 否

河南豫光金铅集团有限责任公司 25,000,000.00 2015/9/30 2016/9/30 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 14,993,207.98 2015/9/21 2016/3/18 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 25,871,105.79 2015/10/13 2016/4/11 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 18,736,813.64 2015/10/23 2016/4/20 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 20,406,420.21 2015/11/11 2016/5/9 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 331,173,600.00 2015/6/24 2016/6/23 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 285,718,400.00 2015/7/30 2016/7/29 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 13,167,305.13 2015/11/5 2016/5/3 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 63,767,152.00 2015/8/6 2016/2/6 否

河南豫光金铅集团有限责任公司 19,156,120.00 2015/9/21 2016/3/19 否

河南豫光金铅集团有限责任公司 32,727,744.00 2015/11/9 2016/5/6 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 129,872,000.00 2014/11/28 2016/5/27 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 233,769,600.00 2014/12/2 2016/5/27 否

河南济源钢铁（集团）有限公司 181,820,800.00 2015/11/30 2017/11/27 否

河南济源钢铁（集团）有限公司、 60,000,000.00 2012/9/14 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 100,000,000.00 2013/7/2 2022/8/9 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 40,000,000.00 2013/3/6 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 40,000,000.00 2013/9/9 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 30,000,000.00 2013/9/23 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 50,000,000.00 2012/9/14 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 20,000,000.00 2013/10/28 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 55,000,000.00 2013/11/22 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 15,000,000.00 2013/12/5 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南济源钢铁（集团）有限公司、 40,000,000.00 2013/3/6 2022/9/13 否

河南豫光金铅集团有限责任公司

河南联创化工有限公司、河南金马 227,276,000.00 2015/11/13 2017/11/10 否

能源有限公司

河南联创化工有限公司、河南金马 160,391,920.00 2015/11/19 2017/11/10 否

能源有限公司

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 252.33 169.15

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

乌拉特后旗瑞峰铅冶 169,516.83 706,327.37

预付款项

炼有限公司

青海西豫有色金属有 39,124,457.46 37,600,805.90

预付款项

限公司

阿鲁科尔沁旗龙钰矿 3,935,811.70

预付款项

业有限公司

河南豫光国际经济技 93,336.30 93,336.30

预付款项

术合作有限公司

河南豫光锌业有限公 23,068,792.83 31,593,764.80

预付款项

司

永丰县祥盛有色金属 3,393,426.25 29,277,201.98

预付款项

有限公司

河南豫光锌业有限公 948,466.13 47,423.31 199,251.00 9,962.55

应收账款

司

乌拉特后旗瑞峰铅冶 15,248.00 762.40

应收账款

炼有限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款河南豫光锌业有限公司 1,237,041.53

应付账款河南豫光金铅集团有限责任公司 33,380,396.12 11,160,333.34

应付账款甘洛县尔呷地吉铅锌矿业有限公司 41,834.16

应付账款济源奔月铝业有限公司 43,294.96 10,502.80

应付账款济源鑫光铝业有限公司 61.50 61.50

应付账款豫光锌业物流有限公司 548,418.93 345,601.17

应付账款济源豫光新材料科技有限公司 2,066,803.89 2,066,803.89

应付账款凤阳县金鹏矿业有限公司 9,358,762.39 7,174,868.35

预收款项青海西豫有色金属有限公司 22,000.00

预收款项河南豫光锌业有限公司 593,830.00

预收款项乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 20,000.00

其他应付款豫光锌业物流有限公司 1,427,534.46

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用 □不适用

公司于 2015 年 7 月 2 日召开的第六届董事会第三次会议、2015 年 8 月 5 日召开的 2015 年第

二次临时股东大会审议通过了关于公司 2015 年非公开发行股票方案的相关议案（具体内容详见公

司 2015 年 7 月 3 日在上海证券交易所网站等指定媒体披露的有关公告）。由于资本市场环境发生

了诸多变化，为保证公司非公开发行股票工作顺利进行，公司对本次非公开发行股票的发行数量、

定价基准日及发行价格、募集资金规模和用途等进行了调整（具体调整情况详见公司 2015 年 12

月 3 日在上海证券交易所网站等指定媒体披露的有关公告）。调整后的非公开发行股票方案已获

得公司第六届董事会第十次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过，已取得河南省国资委的

批准，尚需取得中国证监会的核准。

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 3,838,260.09

经审议批准宣告发放的利润或股利

经审议批准公司拟以 2015 年末总股本 295,250,776 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10

股转增 20 股。

3、其他资产负债表日后事项说明

无

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进

行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目境内境外分部间抵销合计

一、营业收入 10,878,240,454.68 273,888,903.46 176,910,690.16 10,975,218,667.98

二、营业成本 10,668,368,524.18 270,346,781.10 176,910,690.16 10,761,804,615.12

三、资产减值损失 92,349,848.62 1,318,306.89 93,668,155.51

四、折旧费和摊销费 156,005,656.92 1,288,713.24 157,294,370.16

五、利润总额 -123,967,678.25 162,640,746.84 38,673,068.59

六、所得税费用 26,002,614.07 26,002,614.07

七、净利润 -149,807,993.05 162,478,447.57 12,670,454.52

八、资产总额 7,322,364,144.41 118,593,470.55 6,090,045.55 7,434,867,569.41

九、负债总额 5,938,779,044.47 65,298,881.97 6,090,045.55 5,997,987,880.89

(3). 其他说明：

项目合计

一、对外交易收入 10,975,218,667.98

其中：

有色金属 7,391,926,955.94

贵金属 2,893,003,240.10

化工 218,540,876.62

其他 471,747,595.32

其中：来自于本国 10,878,240,454.68

来自于其他国家或地区 96,978,213.30

二、非流动资产 2,691,864,588.27

其中：来自于本国 2,662,289,020.51

来自于其他国家或地区 29,575,567.76

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按关联方组 2,974,811.47 11.66 2,974,811.47 40,546,845.95 28.50 40,546,845.95

合计提坏账

准备的应收

账款

按信用风险 22,528,768.21 88.34 6,062,171.53 26.91 16,466,596.68 101,710,506.22 71.50 15,044,264.98 14.79 86,666,241.24

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 25,503,579.68 / 6,062,171.53 / 19,441,408.15 142,257,352.17 / 15,044,264.98 / 127,213,087.19

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 17,333,235.12 866,661.75 5.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 17,333,235.12 866,661.75 5.00

1至2年 25.90 2.59 10.00

2至3年

3 年以上 5,195,507.19 5,195,507.19 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 22,528,768.21 6,062,171.53 26.91

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,982,093.45 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 17,101,009.31 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 67.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,805,050.47 元。

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金 81,199,109.62 52.91 0.00 81,199,109.62 107,566,042.18 67.37 0.00 107,566,042.18

额重大

并单独

计提坏

账准备

的其他

应收款

按关联 3,357,995.82 2.19 3,357,995.82 50,000.00 0.03 50,000.00

方组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

按账龄 68,909,782.37 44.90 30,023,149.31 43.57 38,886,633.06 52,057,400.51 32.60 29,160,592.88 56.02 22,896,807.63

组合计

提坏账

准备的

应收款

项

按信用

风险特

征组合

计提坏

账准备

的其他

应收款

单项金

额不重

大但单

独计提

坏账准

备的其

他应收

款

合计 153,466,887.81 / 30,023,149.31 / 123,443,738.50 159,673,442.69 / 29,160,592.88 / 130,512,849.81

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）其他应收款坏账计提比计提理由

准备例

74,955,269.62 根据其性质公司对其未计提

期货保证金

坏账准备

5,143,840.00 根据其性质公司对其未计提

其他保证金

坏账准备

1,100,000.00 根据其性质公司对其未计提

上海黄金交易所会员资格费

坏账准备

合计 81,199,109.62 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 39,195,007.25 1,959,750.36 5.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 39,195,007.25 1,959,750.36 5.00

1至2年 712,255.30 71,225.53 10.00

2至3年 1,262,933.00 252,586.60 20.00

3 年以上 27,739,586.82 27,739,586.82 100.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 68,909,782.37 30,023,149.31 43.57

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 862,556.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 81,199,109.62 106,466,042.18

往来款 41,276,458.05 23,380,132.13

备用金 5,575,566.38 9,518,884.90

其他 25,415,753.76 20,308,383.48

合计 153,466,887.81 159,673,442.69

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收

款项的款期末余额坏账准备

单位名称期末余额账龄

性质合计数的比期末余额

例(%)

期货保证金保证金 74,955,269.62 1 年以内 48.84

济源市农业综合开发公司借款 20,000,000.00 1 年以内 13.03 1,000,000.00

济源市克井镇财政所借款 5,350,000.00 1 年以内 3.49 267,500.00

个旧有色金属交易有限公司其他 5,126,624.97 3 年以上 3.34 5,126,624.97

融资租赁保证金保证金 5,000,000.00 1 年以内 3.26

合计 / 110,431,894.59 / 71.96 6,394,124.97

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 317,562,873.00 317,562,873.00 316,942,873.00 316,942,873.00

对联营、合营企业 41,614,714.41 41,614,714.41 41,239,755.93 41,239,755.93

投资

合计 359,177,587.41 359,177,587.41 358,182,628.93 358,182,628.93

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本减

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额期值

计准

提备

减期

值末

准余

备额

济源市豫金废旧 1,000,000.00 1,000,000.00

有色金属回收有

限公司

豫光科技(北京) 20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

江西源丰有色金 97,115,160.00 97,115,160.00

属有限公司

豫光(澳大利亚) 72,885,250.00 72,885,250.00

有限责任公司

豫光(香港)国际 442,463.00 442,463.00

有限公司

济源豫金靶材科 64,500,000.00 64,500,000.00

技有限公司

河南豫光合金有 50,000,000.00 50,000,000.00

限公司

河南豫光冶金机 5,000,000.00 5,000,000.00

械制造有限公司

济源豫光炉业科 500,000.00 500,000.00

技开发有限公司

济源市恒鼎置业 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00

有限公司

湖南省圣恒再生 6,120,000.00 6,120,000.00

资源有限公司

合计 316,942,873.00 6,120,000.00 5,500,000.00 317,562,873.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减

其

值

他其计

准

减综他提

投资期初权益法下确宣告发放现期末备

少合权减其

单位余额追加投资认的投资损金股利或利余额期

投收益值他

益润末

资益变准

余

调动备

额

整

一、合

营企业

小计

二、联

营企业

济源市 41,239,755.93 210,000.00 4,289,958.48 4,125,000.00 41,614,714.41

泰信小

额贷款

有限公

司

小计 41,239,755.93 210,000.00 4,289,958.48 4,125,000.00 41,614,714.41

合计 41,239,755.93 210,000.00 4,289,958.48 4,125,000.00 41,614,714.41

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 11,715,461,103.16 11,552,571,045.55 9,642,375,393.51 9,420,555,131.33

其他业务 121,250,496.87 88,814,032.07 249,401,666.84 138,017,950.31

合计 11,836,711,600.03 11,641,385,077.62 9,891,777,060.35 9,558,573,081.64

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 240,051,728.49

权益法核算的长期股权投资收益 4,289,958.48 6,149,879.79

处置长期股权投资产生的投资收益 10,955.18

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 15,217,813.41 -84,621,026.08

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 225,000.00 225,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

处置交易性金融负债取得的投资收益（黄 98,493,282.00 141,190,235.40

金租赁）

合计 358,288,737.56 62,944,089.11

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 14,680.38

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 55,697,665.33

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 38,756,212.42

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,780,058.96

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -22,422,124.79

少数股东权益影响额 -5,300,661.36

合计 61,965,713.02

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 0.92 0.04 0.04

利润

扣除非经常性损益后归属于 -3.62 -0.17 -0.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

第十二节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签

备查文件目录

名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

备查文件目录

的原稿。

董事长：杨安国

董事会批准报送日期：2016 年 2 月 4 日

修订信息

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