燕塘乳业：2015年年度审计报告_股票频道

广东燕塘乳业股份有限公司

2015 年度审计报告

广会审字[2016]G15043770015 号

报告正文……………………………………………………1-2

已审财务报表………………………………………………3-14

合并资产负债表……………………………………………3-4

母公司资产负债表…………………………………………5-6

合并利润表……………………………………………………7

母公司利润表…………………………………………………8

合并现金流量表………………………………………………9

母公司现金流量表…………………………………………10

合并股东权益变动表……………………………………11-12

母公司股东权益变动表…………………………………13-14

财务报表附注……………………………………………15-78

审计报告

广会审字[2016]G15043770015 号

广东燕塘乳业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称燕塘乳业公司）财务

报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是燕塘乳业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，燕塘乳业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了燕塘乳业公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营

成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘火旺

中国注册会计师：邓小勤

中国广州二〇一六年二月三日

合并资产负债表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动资产：

货币资金 1 135,252,581.04 488,860,358.87

以公允价值计量且变动计入

- -

当期损益的金融资产

应收票据 - -

应收账款 2 33,224,218.80 13,402,963.38

预付款项 3 18,256,661.52 12,926,484.46

应收利息 4 100,206.93 437,764.73

应收股利 - -

其他应收款 5 1,997,155.62 1,703,704.89

存货 6 63,626,080.61 57,896,842.92

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 7 216,170,433.89 3,276,784.02

流动资产合计 468,627,338.41 578,504,903.27

非流动资产：

可供出售金融资产 8 60,000,000.00 -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 9 273,737,433.07 261,530,606.17

在建工程 10 73,996,342.45 2,868,539.60

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 11 71,748,633.26 67,619,934.83

无形资产 12 31,541,482.04 32,386,241.88

商誉 13 397,571.49 397,571.49

长期待摊费用 14 122,071.80 480,191.77

递延所得税资产 15 6,192,614.21 7,379,151.76

其他非流动资产 16 43,260,492.89 9,574,816.20

非流动资产合计 560,996,641.21 382,237,053.70

资产总计 1,029,623,979.62 960,741,956.97

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表（续）

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 17 70,000,000.00 65,000,000.00

以公允价值计量且变动计入当期

- -

损益的金融负债

应付票据 - -

应付账款 18 73,827,624.51 75,861,150.71

预收款项 19 11,458,610.88 12,243,868.08

应付职工薪酬 20 18,474,380.97 18,544,212.51

应交税费 21 3,093,059.59 12,448,797.99

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 22 41,708,043.44 29,629,741.13

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 218,561,719.39 213,727,770.42

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 23 7,871,266.35 7,190,073.01

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 7,871,266.35 7,190,073.01

负债合计 226,432,985.74 220,917,843.43

股东权益：

股本 24 157,350,000.00 157,350,000.00

资本公积 25 319,405,903.55 319,405,903.55

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

盈余公积 26 35,806,157.81 27,322,919.10

未分配利润 27 272,897,972.67 216,793,559.46

归属于母公司股东权益合计 785,460,034.03 720,872,382.11

少数股东权益 17,730,959.85 18,951,731.43

股东权益合计 803,190,993.88 739,824,113.54

负债和股东权益总计 1,029,623,979.62 960,741,956.97

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注十三 2015.12.31 2014.12.31

流动资产：

货币资金 71,533,535.89 90,200,854.28

以公允价值计量且变动计入当期

- -

损益的金融资产

应收票据 - -

应收账款 1 32,956,207.72 13,127,285.93

预付款项 15,025,503.75 9,103,450.76

应收利息 61,566.93 146,025.27

应收股利 - -

其他应收款 2 93,126,032.18 169,041,604.64

存货 47,611,934.47 42,855,691.68

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 71,702,786.74 2,500,897.68

流动资产合计 332,017,567.68 326,975,810.24

非流动资产：

可供出售金融资产 60,000,000.00 -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 371,989,175.00 371,989,175.00

投资性房地产 - -

固定资产 166,134,599.71 174,900,379.60

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 36,115,362.53 36,232,889.55

无形资产 1,652,649.66 1,867,097.02

商誉 - -

长期待摊费用 122,071.80 293,023.80

递延所得税资产 5,725,401.76 6,527,461.02

其他非流动资产 5,104,850.49 5,680,864.20

非流动资产合计 646,844,110.95 597,490,890.19

资产总计 978,861,678.63 924,466,700.43

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表（续）

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注十三 2015.12.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 70,000,000.00 60,000,000.00

以公允价值计量且变动计入当期

- -

损益的金融负债

应付票据 - -

应付账款 60,747,528.49 65,846,018.33

预收款项 8,836,707.08 10,402,799.24

应付职工薪酬 14,086,063.75 15,567,114.06

应交税费 2,344,270.82 10,457,430.40

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 43,264,852.91 36,191,814.36

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 199,279,423.05 198,465,176.39

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 5,817,084.13 5,598,739.69

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 5,817,084.13 5,598,739.69

负债合计 205,096,507.18 204,063,916.08

股东权益：

股本 157,350,000.00 157,350,000.00

资本公积 325,223,593.36 325,223,593.36

减：库存股 -

其他综合收益 -

盈余公积 35,806,157.81 27,322,919.10

未分配利润 255,385,420.28 210,506,271.89

股东权益合计 773,765,171.45 720,402,784.35

负债和股东权益总计 978,861,678.63 924,466,700.43

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并利润表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 1,032,433,862.00 949,910,341.16

其中：营业收入 28 1,032,433,862.00 949,910,341.16

二、营业总成本 915,597,786.16 848,645,386.99

其中：营业成本 28 660,541,635.50 649,450,210.59

营业税金及附加 29 7,746,074.10 5,825,075.04

销售费用 30 197,226,148.00 146,128,557.37

管理费用 31 52,494,542.32 44,587,839.70

财务费用 32 -4,117,253.39 2,269,541.75

资产减值损失 33 1,706,639.63 384,162.54

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 34 6,005,710.80 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

三、营业利润 122,841,786.64 101,264,954.17

加：营业外收入 35 8,308,825.65 2,405,236.60

其中：非流动资产处置利得 247,945.43 -

减：营业外支出 36 8,955,383.22 3,386,127.22

其中：非流动资产处置损失 8,117,200.95 2,862,559.33

四、利润总额 122,195,229.07 100,284,063.55

减：所得税费用 37 26,318,348.73 21,488,378.52

五、净利润 95,876,880.34 78,795,685.03

归属于母公司所有者的净利润 96,057,651.92 79,059,501.05

少数股东损益 -180,771.58 -263,816.02

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

外币财务报表折算差额 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 95,876,880.34 78,795,685.03

归属于母公司所有者的综合收益总额 96,057,651.92 79,059,501.05

归属于少数股东的综合收益总额 -180,771.58 -263,816.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.61 0.65

（二）稀释每股收益 0.61 0.65

发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： - -

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司利润表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注十三 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 4 917,604,744.63 857,697,500.66

减：营业成本 4 599,071,569.43 591,359,046.45

营业税金及附加 6,539,700.84 5,000,394.53

销售费用 176,598,620.71 131,475,680.35

管理费用 35,227,381.63 32,519,780.04

财务费用 -1,669,191.53 2,368,592.73

资产减值损失 1,653,134.19 169,938.04

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 5 3,963,854.80 1,200,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润 104,147,384.16 96,004,068.52

加：营业外收入 7,900,080.44 2,140,186.41

其中：非流动资产处置利得 247,934.73 -

减：营业外支出 4,641,606.31 2,744,868.88

其中：非流动资产处置损失 4,576,227.93 2,223,760.99

三、利润总额 107,405,858.29 95,399,386.05

减：所得税费用 22,573,471.19 18,846,540.32

四、净利润 84,832,387.10 76,552,845.73

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

六、综合收益总额 84,832,387.10 76,552,845.73

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,180,676,600.27 1,072,063,387.57

收到的税费返还 - 531,976.59

收到其他与经营活动有关的现金 38 17,994,827.62 6,952,971.47

经营活动现金流入小计 1,198,671,427.89 1,079,548,335.63

购买商品、接受劳务支付的现金 714,913,669.83 698,438,738.21

支付给职工以及为职工支付的现金 102,905,611.96 87,565,616.18

支付的各项税费 107,619,371.21 75,636,219.43

支付其他与经营活动有关的现金 38 169,763,082.35 116,280,660.08

经营活动现金流出小计 1,095,201,735.35 977,921,233.90

经营活动产生的现金流量净额 103,469,692.54 101,627,101.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 734,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 6,005,710.80 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,628,270.14 2,379,098.09

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 744,633,980.94 2,379,098.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 163,474,343.69 77,373,760.52

投资支付的现金 1,007,000,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 1,170,474,343.69 77,373,760.52

投资活动产生的现金流量净额 -425,840,362.75 -74,994,662.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 356,912,415.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 110,000,000.00 65,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 421,912,415.00

偿还债务支付的现金 105,000,000.00 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,291,107.62 39,809,538.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,040,000.00 800,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 38 1,946,000.00 6,466,583.27

筹资活动现金流出小计 141,237,107.62 116,276,122.13

筹资活动产生的现金流量净额 -31,237,107.62 305,636,292.87

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -353,607,777.83 332,268,732.17

加：期初现金及现金等价物余额 488,860,358.87 156,591,626.70

六、期末现金及现金等价物余额 135,252,581.04 488,860,358.87

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司现金流量表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

项目附注 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,031,582,848.17 950,253,681.66

收到的税费返还 - 33,806.59

收到其他与经营活动有关的现金 126,774,216.03 5,016,169.26

经营活动现金流入小计 1,158,357,064.20 955,303,657.51

购买商品、接受劳务支付的现金 653,798,636.00 628,220,742.53

支付给职工以及为职工支付的现金 80,950,494.85 67,547,693.10

支付的各项税费 91,019,641.43 64,595,296.86

支付其他与经营活动有关的现金 178,582,792.50 412,743,647.86

经营活动现金流出小计 1,004,351,564.78 1,173,107,380.35

经营活动产生的现金流量净额 154,005,499.42 -217,803,722.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 286,000,000.00 -

取得投资收益收到的现金 3,963,854.80 1,200,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,346,578.46 2,088,328.09

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 294,310,433.26 3,288,328.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,776,173.31 37,447,010.69

投资支付的现金 416,000,000.00 9,800,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 441,776,173.31 47,247,010.69

投资活动产生的现金流量净额 -147,465,740.05 -43,958,682.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 356,912,415.00

取得借款收到的现金 110,000,000.00 60,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 416,912,415.00

偿还债务支付的现金 100,000,000.00 70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,261,077.76 38,847,288.85

支付其他与筹资活动有关的现金 1,946,000.00 6,466,583.27

筹资活动现金流出小计 135,207,077.76 115,313,872.12

筹资活动产生的现金流量净额 -25,207,077.76 301,598,542.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -18,667,318.39 39,836,137.44

加：期初现金及现金等价物余额 90,200,854.28 50,364,716.84

六、期末现金及现金等价物余额 71,533,535.89 90,200,854.28

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

2015 年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东

股东权益合计

股东资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润权益

一、上年年末余额 157,350,000.00 319,405,903.55 - 27,322,919.10 216,793,559.46 18,951,731.43 739,824,113.54

加: 会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年年初余额 157,350,000.00 319,405,903.55 - 27,322,919.10 216,793,559.46 18,951,731.43 739,824,113.54

三、本期增减变动金额 - - - 8,483,238.71 56,104,413.21 -1,220,771.58 63,366,880.34

（一）综合收益总额 - - - - 96,057,651.92 -180,771.58 95,876,880.34

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -

1. 股东投入资本 - - - - - - -

2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

3. 其他 - - - - - - -

（三）利润分配 - - - 8,483,238.71 -39,953,238.71 -1,040,000.00 -32,510,000.00

1．提取盈余公积 - - - 8,483,238.71 -8,483,238.71 - -

2．对股东的分配 - - - - -31,470,000.00 -1,040,000.00 -32,510,000.00

3. 其他 - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4. 其他 - - - - - - -

四、本年年末余额 157,350,000.00 319,405,903.55 - 35,806,157.81 272,897,972.67 17,730,959.85 803,190,993.88

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表（续表）

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

2014 年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东

股东权益合计

股东资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润权益

一、上年年末余额 118,000,000.00 13,320,359.12 - 19,667,634.53 180,789,342.98 20,015,547.45 351,792,884.08

加: 会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年年初余额 118,000,000.00 13,320,359.12 - 19,667,634.53 180,789,342.98 20,015,547.45 351,792,884.08

三、本期增减变动金额 39,350,000.00 306,085,544.43 - 7,655,284.57 36,004,216.48 -1,063,816.02 388,031,229.46

（一）综合收益总额 - - - - 79,059,501.05 -263,816.02 78,795,685.03

（二）股东投入和减少资本 39,350,000.00 306,085,544.43 - - - - 345,435,544.43

1. 股东投入资本 39,350,000.00 306,085,544.43 - - - - 345,435,544.43

2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

3. 其他 - - - - - - -

（三）利润分配 - - - 7,655,284.57 -43,055,284.57 -800,000.00 -36,200,000.00

1．提取盈余公积 - - - 7,655,284.57 -7,655,284.57 - -

2．对股东的分配 - - - - -35,400,000.00 -800,000.00 -36,200,000.00

3. 其他 - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4. 其他 - - - - - - -

四、本年年末余额 157,350,000.00 319,405,903.55 - 27,322,919.10 216,793,559.46 18,951,731.43 739,824,113.54

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司股东权益变动表

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

2015 年度

项目

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 157,350,000.00 325,223,593.36 - 27,322,919.10 210,506,271.89 720,402,784.35

加: 会计政策变更 - - - - - -

前期差错更正 - - - - - -

二、本年年初余额 157,350,000.00 325,223,593.36 - 27,322,919.10 210,506,271.89 720,402,784.35

三、本年增减变动金额 - - - 8,483,238.71 44,879,148.39 53,362,387.10

（一）综合收益总额 - - - - 84,832,387.10 84,832,387.10

（二）股东投入和减少资本 - - - - - -

1. 股东投入资本 - - - - - -

2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -

3. 其他 - - - - - -

（三）利润分配 - - - 8,483,238.71 -39,953,238.71 -31,470,000.00

1．提取盈余公积 - - - 8,483,238.71 -8,483,238.71 -

2．对股东的分配 - - - - -31,470,000.00 -31,470,000.00

3. 其他 - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -

4. 其他 - - - - - -

四、本年年末余额 157,350,000.00 325,223,593.36 - 35,806,157.81 255,385,420.28 773,765,171.45

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表（续表）

编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司单位：人民币元

2014 年度

项目

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额 118,000,000.00 19,138,048.93 - 19,667,634.53 177,008,710.73 333,814,394.19

加: 会计政策变更 - - - - - -

前期差错更正 - - - - - -

二、本年年初余额 118,000,000.00 19,138,048.93 - 19,667,634.53 177,008,710.73 333,814,394.19

三、本年增减变动金额 39,350,000.00 306,085,544.43 - 7,655,284.57 33,497,561.16 386,588,390.16

（一）综合收益总额 - - - - 76,552,845.73 76,552,845.73

（二）股东投入和减少资本 39,350,000.00 306,085,544.43 - - - 345,435,544.43

1. 股东投入资本 39,350,000.00 306,085,544.43 - - - 345,435,544.43

2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -

3. 其他 - - - - - -

（三）利润分配 - - - 7,655,284.57 -43,055,284.57 -35,400,000.00

1．提取盈余公积 - - - 7,655,284.57 -7,655,284.57 -

2．对股东的分配 - - - - -35,400,000.00 -35,400,000.00

3. 其他 - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -

4. 其他 - - - - - -

四、本年年末余额 157,350,000.00 325,223,593.36 - 27,322,919.10 210,506,271.89 720,402,784.35

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）公司概况

1、公司历史沿革

广东燕塘乳业股份有限公司（原广东燕塘乳业有限公司，以下简称“公司”、 “燕塘乳

业”）于 1994 年 4 月注册成立。

2010 年 12 月，经广东省农垦集团公司粤垦函字[2010]239 号《关于广东燕塘乳业有限公司

整体变更为股份有限公司的批复》的批准，并经创立大会作出决议，燕塘乳业全体股东作为发

起人，将燕塘乳业依法整体变更为股份有限公司。以燕塘乳业截至 2010 年 6 月 30 日止经审计

的净资产 137,138,048.93 元按 1:0.860446834 的比例折合为股本，共计 11,800 万股，每股面

值 1 元；超过折合股本部分 19,138,048.93 元计入资本公积。经广东省工商行政管理局核准变

更登记，公司名称变更为“广东燕塘乳业股份有限公司”，注册资本和实收资本变更为人民币

11,800 万元

2014 年 11 月 24 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2014］1184 号”文《关于核

准广东燕塘乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民

币普通股（A 股）39,350,000.00 股，注册资本变更为 157,350,000.00 元，业经广东正中珠江

会计师事务所（特殊普通合伙）广会验字[2014]G14001100180 号验资报告验证。

营业执照号为 440000000065176 号。法定代表人为黄宣。

2、业务性质

公司属于液体乳及乳制品制造业行业。

3、公司经营范围及主要产品

生产、销售乳制品：［液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵乳）］，饮料（蛋白饮料

类，生鲜乳收购（以上各项凭本公司有效许可证经营）；乳制品生产技术服务。以下由分支机构

经营：奶牛、种牛养殖及销售；草类的种植及销售；有机肥的生产及销售；批发兼零售：预包

装食品、乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动。）

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

4、公司法定地址

广州市天河区沙河燕塘。

5、财务报告的批准报出

本财务报告于 2016 年 2 月 3 日经公司董事会批准报出。

（二）合并财务报表范围及变化

公司纳入合并财务报表范围的子公司为：广东燕隆乳业科技有限公司、湛江燕塘乳业有限

公司、汕头市燕塘乳业有限公司、湛江燕塘澳新牧业有限公司、陆丰市新澳良种奶牛养殖有限

公司。详见本附注七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成。

公司本期合并财务报表范围变更情况见本附注六、合并范围的变更。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会

计准则》、2014 年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要

求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事

项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、生产性生物

资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注三、12“存货”、

附注三、18“生产性生物资产”、附注三、25“收入”各项描述。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

1、遵循企业会计准则的声明

公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及

解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及子公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合

并的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权

投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并

方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、

法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对

价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已

存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并

成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被

购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所

拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的

会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现

金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折

合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进

行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费

用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用

资本化的原则进行处理。

外币财务报表的折算方法为：

（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的

外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计

量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他

综合收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。

按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目

下作为“其他综合收益”单独列示。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融

负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时

确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变

动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认

该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：

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2015 年度单位：人民币元

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一

部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融

工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利

用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资

产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法

取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

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①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不

单项金额重大的判断依

存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司将单项金额超 100

据或金额标准

万元的应收款项视为重大应收款项。

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量

单项金额重大并单项计现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

提坏账准备的计提方法单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风

险组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

合并范围内关联方组合合并报表范围内的关联方往来应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法。

合并范围内关联方组合不计提坏账准备。

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内 5% 5%

1-2 年 30% 30%

2-3 年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。

按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，

坏账准备的计提方法

计入当期损益。

12、存货

（1）存货的分类

存货分为：原材料、包装物、产成品、低值易耗品和消耗性生物资产等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对

存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，

根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生

产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可

以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本

与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销

售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受

毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存

货跌价准备。

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（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报

经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。对于不可重复使用的包装物采用一次摊销法摊销，对于

可重复使用的包装物采用分次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所

得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减

去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单

独区分的组成部分。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和

合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投

资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股

权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日

之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所

属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行

权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币

性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价

值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享

有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响

的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地

计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的

有形资产；

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（2）固定资产按实际成本计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有

融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的

固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用

以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和

换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通

常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

为换入固定资产的成本，不确认损益。

（3）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可

使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类别估计经济使用年限年折旧率（%）预计净残值率（%）

房屋建筑物 25 年 3.9-3.8 3-5

机器设备 12 年 7.9-8.1 3-5

运输设备 10 年 9.5-9.7 3-5

其他设备 5年 19-19.4 3-5

（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值。

16、在建工程

（1）在建工程的类别

公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

（2）在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状

态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过

程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品

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时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费

用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

（3）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所

建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定

资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件

的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予

以资本化。

（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值

17、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息

以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发

生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条

件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本

化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费

用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资

本化。

18、生产性生物资产

生产性生物资产的确认和计量

生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司

的生产性生物资产指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。

生产性生物资产按照实际成本进行初始计量，对于外购的生产性生物资产的成本包括购买

价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。对于自行繁殖的

生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊

的间接费用等必要支出。

对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物资产采用平均年限法计算折旧，预计残值

率为资产原值的 5%，折旧年限为 6 年，年折旧率为 15.83%。

生产性生物资产减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值

19、无形资产

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非

专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。

（2）无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际

成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约

定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

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（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线

法分期平均摊销，不留残值。

（4）无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（5）无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20、长期资产减值。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产和

生产性生物资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司

于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值

测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减

值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减

值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存

在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，

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则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、

相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的

现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业

合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产

组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该

资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊

费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后

会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、

奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，

公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

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离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计

划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担

进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的

会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产

生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提

供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损

益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括

长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，

符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他

长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

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（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一

个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在

其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本

确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

－以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价

值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益

工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本

或费用，相应增加所有者权益。

－以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等

待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权

情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或

费用，相应增加负债。

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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

计入当期损益。

25、收入

（1）销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额

确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常

与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠

地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司具体的销售收入确认方法是以产品送货单已经开出，产品已经从仓库中发出时确认收

入。

（2）提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属

不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工

百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本

预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的

劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发

生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务

成本作为当期费用，不确认收入。

（3）让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让

渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合

同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满

足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损

益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时

性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应

纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税

费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用

来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。

28、会计政策及会计估计变更

（1）会计政策变更

公司本期无会计政策的变更。

（2）会计估计变更

公司本期无会计估计的变更。

四、税项

1、主要税种及税率

（1）流转税

税目计税依据税率

增值税应税销售额 17%、13%

城市维护建设税应交流转税额 7%

教育费附加应交流转税额 3%

地方教育附加应交流转税额 2%

企业所得税应纳税所得额 25%

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

2、税收优惠

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税，广东

燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司和湛江燕塘澳新牧业有限公司销售自产农产品

享受免征增值税的优惠政策。

（2）企业所得税

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财税

[2008]149 号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，公

司及子公司奶类初加工项目产品的所得享受免征企业所得税的优惠政策。

根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和

国企业所得税法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。广东燕塘乳业股份有

限公司红五月良种奶牛场分公司和湛江燕塘澳新牧业有限公司从事奶牛饲养的所得享受免征企

业所得税的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目 2015.12.31 2014.12.31

库存现金 97,785.85 151,823.62

银行存款 135,154,795.19 488,708,535.25

其他货币资金 - -

合计 135,252,581.04 488,860,358.87

其中：存放在境外的款项总额 - -

注：截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、

有潜在回收风险的款项。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

2、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

2015.12.31

种类占总额坏账准备计

账面余额坏账准备账面价值

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

34,989,526.83 100.00 1,765,308.03 5.05 33,224,218.80

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 34,989,526.83 100.00 1,765,308.03 5.05 33,224,218.80

2014.12.31

种类占总额坏账准备计

账面余额坏账准备账面价值

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

14,111,081.11 100.00 708,117.73 5.02 13,402,963.38

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 14,111,081.11 100.00 708,117.73 5.02 13,402,963.38

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额坏账准备计提比例(%) 金额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 34,934,496.38 1,746,721.48 5.00 14,104,775.93 705,238.79 5.00

1-2 年 51,567.28 15,470.18 30.00 1,368.29 410.49 30.00

2-3 年 693.60 346.80 50.00 4,936.89 2,468.45 50.00

3 年以上 2,769.57 2,769.57 100.00 - - -

合计 34,989,526.83 1,765,308.03 5.05 14,111,081.11 708,117.73 5.02

（2）本期计提坏账准备金额 1,057,190.30 元。

（3）本期无核销的应收账款。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占总额的坏账准备期末

公司名称金额账龄

比例(%) 余额

沃尔玛（中国）投资有限公司 6,079,276.37 1 年以内 17.37 303,963.82

广州市增城区教育局 5,383,905.80 1 年以内 15.39 269,195.29

华润万家有限公司 3,842,346.43 1 年以内 10.98 192,117.32

广州家广超市有限公司 3,578,469.60 1 年以内 10.23 178,923.48

广州易初莲花连锁超市有限公司 3,135,516.75 1 年以内 8.96 156,775.84

合计 22,019,514.95 62.93 1,100,975.75

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

3、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 17,934,744.16 98.24 12,545,467.14 97.05

1－2 年 - - 93,205.72 0.72

2－3 年 34,105.76 0.19 241,611.60 1.87

3 年以上 287,811.60 1.57 46,200.00 0.36

合计 18,256,661.52 100.00 12,926,484.46 100.00

（1）公司报告期末，预付款项余额中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占总额的

单位名称 2015.12.31 账龄款项性质

比例(%)

康美包（苏州）有限公司 5,023,723.85 1 年以内 27.52 预付货款

中山市正好贸易有限公司 4,479,929.00 1 年以内 24.54 预付货款

广东省粤食进口商品有限公司 4,130,943.30 1 年以内 22.63 预付货款

中国石化销售有限公司广东广州石油分公司 951,045.21 1 年以内 5.21 预付货款

利乐包装（佛山）有限公司 620,178.25 1 年以内 3.39 预付货款

合计 15,205,819.61 83.29

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

4、应收利息

项目 2015.12.31 2014.12.31

定期存款利息 100,206.93 437,764.73

合计 100,206.93 437,764.73

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类分析列示如下：

2015.12.31

种类

占总额坏账准备计

账面余额坏账准备账面价值

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

2,878,557.39 100.00 881,401.77 30.62 1,997,155.62

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 2,878,557.39 100.00 881,401.77 30.62 1,997,155.62

2014.12.31

种类

占总额坏账准备计账面价值

账面余额坏账准备

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

2,303,096.53 100.00 599,391.64 26.03 1,703,704.89

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 2,303,096.53 100.00 599,391.64 26.03 1,703,704.89

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：

2015.12.31 2014.12.31

账龄计提比计提比

金额坏账准备金额坏账准备

例(%) 例(%)

1 年以内 1,405,092.74 70,193.96 5.00 1,484,228.93 74,211.45 5.00

1-2 年 721,024.06 216,307.22 30.00 379,507.01 113,852.10 30.00

2-3 年 315,080.00 157,540.00 50.00 56,065.00 28,032.50 50.00

3 年以上 437,360.59 437,360.59 100.00 383,295.59 383,295.59 100.00

合计 2,878,557.39 881,401.77 30.62 2,303,096.53 599,391.64 26.03

（2）本期计提坏账准备 282,010.13 元。

（3）本期无核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

往来款 792,413.86 1,062,613.79

押金及保证金 1,926,247.07 994,252.48

备用金及其他 159,896.46 246,230.26

合计 2,878,557.39 2,303,096.53

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款总坏账准备期末

公司名称款项的性质金额账龄

额的比例(%) 余额

1 年以内、

广州喜乐食品企业有限公司押金 900,000.00 31.27 170,000.00

1-2 年

乳源瑶族自治县教育局押金 200,000.00 1 年以内 6.95 10,000.00

广州谷裕市场管理有限公司押金 176,022.00 1-2 年 6.11 52,806.60

徐智能奶农借款 168,756.00 3 年以上 5.86 168,756.00

徐向东奶农借款 220,800.00 3 年以上 7.67 220,800.00

合计 1,665,578.00 57.86 622,362.60

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

6、存货

（1）存货分类

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 29,036,366.52 494,076.18 28,542,290.34 28,863,321.75 133,602.20 28,729,719.55

包装物 20,712,630.64 - 20,712,630.64 15,453,559.58 - 15,453,559.58

低值易耗品 791,567.07 - 791,567.07 1,055,389.89 - 1,055,389.89

产成品 13,248,275.11 - 13,248,275.11 12,240,525.91 - 12,240,525.91

消耗性生物资产 331,317.45 - 331,317.45 417,647.99 - 417,647.99

合计 64,120,156.79 494,076.18 63,626,080.61 58,030,445.12 133,602.20 57,896,842.92

（2）存货跌价准备

本期减少

项目 2014.12.31 本期计提额 2015.12.31

转回转销

原材料 133,602.20 367,439.20 - 6,965.22 494,076.18

合计 133,602.20 367,439.20 - 6,965.22 494,076.18

（3）存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因

备品备件放置时间较长，预计生产中难以使用维修领用

7、其他流动资产

项目 2015.12.31 2014.12.31

待抵扣进项税额 3,020,350.12 3,276,784.02

预缴所得税 150,083.77 -

理财产品 213,000,000.00 -

合计 216,170,433.89 3,276,784.02

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - - -

其中：按成本计量的 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - - -

合计 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - - -

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

广东广垦小额贷款股份有限公司 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00

北京广垦太证投资中心（有限合伙） - 20,000,000.00 - 20,000,000.00

合计 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00

减值准备在被投资单

本期

位持股比例

被投资单位现金

本期本期 /出资份额

2014.12.31 2015.12.31 分红

增加减少比例(%)

广东广垦小额贷款股份有限公司 - - - - 13.33 -

北京广垦太证投资中心（有限合伙） - - - - 20.00 -

合计 - - - - - -

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

9、固定资产

（2）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 180,037,798.76 182,064,480.25 28,283,235.96 7,016,438.19 397,401,953.16

2.本期增加金额 16,722,789.35 13,261,589.66 3,199,161.30 1,281,014.50 34,464,554.81

（1）购置 - 8,239,574.57 3,199,161.30 1,216,404.50 12,655,140.37

（2）在建工程转入 16,722,789.35 5,022,015.09 - 64,610.00 21,809,414.44

3.本期减少金额 - 4,218,629.71 1,333,047.54 48,796.00 5,600,473.25

（1）处置或报废 - 4,218,629.71 1,333,047.54 48,796.00 5,600,473.25

（2）转入在建工程 - - - - -

4.期末余额 196,760,588.11 191,107,440.20 30,149,349.72 8,248,656.69 426,266,034.72

二、累计折旧

1.期初余额 25,147,480.68 96,128,240.08 9,242,436.31 4,584,782.57 135,102,939.64

2.本期增加金额 7,071,282.69 10,604,102.77 2,666,543.10 864,072.34 21,206,000.90

（1）计提 7,071,282.69 10,604,102.77 2,666,543.10 864,072.34 21,206,000.90

3.本期减少金额 - 3,377,450.68 986,894.75 41,130.03 4,405,475.46

（1）处置或报废 - 3,377,450.68 986,894.75 41,130.03 4,405,475.46

（2）转入在建工程 - - - - -

4.期末余额 32,218,763.37 103,354,892.17 10,922,084.66 5,407,724.88 151,903,465.08

三、减值准备

1.期初余额 - 483,274.35 285,133.00 - 768,407.35

2.本期增加金额 - - - - -

（1）计提 - - - - -

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：人民币元

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

3.本期减少金额 - 95,579.88 47,690.90 - 143,270.78

（1）处置或报废 - 95,579.88 47,690.90 - 143,270.78

4.期末余额 - 387,694.47 237,442.10 - 625,136.57

四、账面价值

1.期末账面价值 164,541,824.74 87,364,853.56 18,989,822.96 2,840,931.81 273,737,433.07

2.期初账面价值 154,890,318.08 85,452,965.82 18,755,666.65 2,431,655.62 261,530,606.17

（2）报告期期末，除上述已计提 625,136.57 元减值准备的固定资产外，其余不存在固定

资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。

（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。

（5）公司报告期末公司房屋建筑物不存在未办妥产权证明的情形。

10、在建工程

（1）按种类披露：

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额跌价准备账面余额跌价准备

湛江燕塘乳业二期扩建工程

2,496,405.54 - 470,091.62 -

建筑工程

湛江牧场供水电工程 - - 250,180.00 -

湛江牧场牛舍改造工程 - - 1,885,757.98 -

陆丰牧场建造工程 537,730.00 - 262,510.00 -

日产 600 吨乳品生产基地项目 70,962,206.91 - - -

合计 73,996,342.45 - 2,868,539.60 -

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

工程投入利息资其中：本期本期利

预算数其他工程资金

项目名称期初数本期增加转入固定资产期末数占预算比本化累利息资本息资本

（万元）减少进度来源

例(%) 计金额化金额化率(%)

湛江燕塘乳业二期扩建自筹/银

6,664.00 470,091.62 2,026,313.92 - - 2,496,405.54 3.75% 3.75% - - -

工程建筑工程行借款

陆丰牧场建造工程 4,323.25 262,510.00 275,220.00 - - 537,730.00 1.24% 1.24% - - - 自筹

湛江牧场供水电工程 46.90 250,180.00 218,786.09 468,966.09 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹

湛江牧场牛舍改造工程 1476.45 1,885,757.98 14,764,482.80 16,650,240.78 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹

湛江牧场新挤奶厅工程 288.06 - 2,880,553.56 2,880,553.56 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹

湛江牧场配套设施工程 80.27 - 802,708.33 802,708.33 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹

日产 600 吨乳品生产基

29,416.33 - 70,962,206.91 - - 70,962,206.91 24.12% 24.12% - - - 自筹

地基建工程

阳江牧场改造工程 100.69 - 1,006,945.68 1,006,945.68 - - 100.00% 100.00% - - - 自筹

（3）报告期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

11、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

项目成母牛青年牛牛犊合计

账面原值

1、期初余额 43,507,154.66 32,744,684.74 1,747,787.29 77,999,626.69

2、本期增加 36,168,735.54 22,033,688.23 7,793,562.75 65,995,986.52

（1）外购 - - - -

（2）自行培育 348,101.09 16,066,708.19 7,793,562.75 24,208,372.03

（3）转群 35,820,634.45 5,966,980.04 - 41,787,614.49

3、本期减少 13,189,922.94 38,278,769.68 6,004,792.56 57,473,485.18

（1）处置 13,189,922.94 2,458,135.23 37,812.52 15,685,870.69

（2）转群 - 35,820,634.45 5,966,980.04 41,787,614.49

4、期末余额 66,485,967.26 16,499,603.29 3,536,557.48 86,522,128.03

累计折旧

1、期初余额 10,379,691.86 - - 10,379,691.86

2、本期增加 8,589,266.27 - - 8,589,266.27

（1）计提 8,589,266.27 - - 8,589,266.27

3、本期减少 4,195,463.36 - - 4,195,463.36

（1）处置 4,195,463.36 - - 4,195,463.36

4、期末余额 14,773,494.77 - - 14,773,494.77

减值准备

1、期初余额 - - - -

2、本期增加 - - - -

3、本期减少 - - - -

4、期末余额 - - - -

账面价值

1、期末账面价值 51,712,472.49 16,499,603.29 3,536,557.48 71,748,633.26

2、期初账面价值 33,127,462.80 32,744,684.74 1,747,787.29 67,619,934.83

（2）报告期期末不存在生产性生物资产预计可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的

情形。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

12、无形资产

（1）无形资产的摊销和减值：

项目信息系统软件土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额 3,301,664.31 33,036,184.00 36,337,848.31

2.本期增加金额 296,887.61 - 296,887.61

(1)购置 296,887.61 - 296,887.61

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 3,598,551.92 33,036,184.00 36,634,735.92

二、累计摊销

1.期初余额 1,434,567.29 2,517,039.14 3,951,606.43

2.本期增加金额 511,334.97 630,312.48 1,141,647.45

（1）计提 511,334.97 630,312.48 1,141,647.45

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 1,945,902.26 3,147,351.62 5,093,253.88

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 1,652,649.66 29,888,832.38 31,541,482.04

2.期初账面价值 1,867,097.02 30,519,144.86 32,386,241.88

（1）公司报告期内无内部研发形成的无形资产。

（2）公司报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

13、商誉

（1）商誉账面原值

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

湛江燕塘澳新牧业有限公司 397,571.49 - - 397,571.49

合计 397,571.49 - - 397,571.49

（2）公司的商誉经测试不存在减值的情况。

14、长期待摊费用

项目 2014.12.31 本期增加额本期摊销额其他减少额 2015.12.31

租赁资产改造支出 480,191.77 - 358,119.97 - 122,071.80

合计 480,191.77 - 358,119.97 - 122,071.80

15、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015.12.31 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

计提资产减值准备影响数 3,298,184.32 824,546.08 1,800,640.48 450,160.12

费用时间性差异影响数 21,472,272.52 5,368,068.13 27,715,966.47 6,928,991.64

合计 24,770,456.84 6,192,614.21 29,516,606.95 7,379,151.76

（2）未确认递延所得税资产明细

项目 2015.12.31 2014.12.31

子公司可抵扣亏损 1,518,389.67 3,773,088.79

合计 1,518,389.67 3,773,088.79

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2015.12.31 2014.12.31 备注

2016 年 - 547,764.79

2017 年 - 681,463.44

2018 年 30,648.36 1,054,450.15

2019 年 1,487,741.31 1,489,410.41

合计 1,518,389.67 3,773,088.79

16、其他非流动资产

2015.12.31 2014.12.31

项目

金额比例(%) 金额比例(%)

预付长期资产购置款 43,260,492.89 100.00 9,574,816.20 100.00

合计 43,260,492.89 100.00 9,574,816.20 100.00

17、短期借款

（1）短期借款明细项目列示如下：

借款类别 2015.12.31 2014.12.31

保证借款 20,000,000.00 65,000,000.00

信用借款 50,000,000.00 -

合计 70,000,000.00 65,000,000.00

（2）公司报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

18、应付账款

（1）应付账款列示：

项目 2015.12.31 2014.12.31

1 年以内 71,077,052.43 71,773,640.55

1-2 年 977,908.36 1,097,739.95

2-3 年 668,816.80 408,447.53

3 年以上 1,103,846.92 2,581,322.68

合计 73,827,624.51 75,861,150.71

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

19、预收款项

（1）预收款项列示：

账龄 2015.12.31 2014.12.31

1 年以内 11,026,927.69 11,611,792.59

1-2 年 330,711.05 632,075.49

2-3 年 100,972.14 -

合计 11,458,610.88 12,243,868.08

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目 2014.12.31 本期增加额本期支付额 2015.12.31

短期薪酬 18,544,212.51 101,617,004.21 101,686,835.75 18,474,380.97

离职后福利-设定提存计划 - 5,692,096.70 5,692,096.70 -

辞退福利 - 270,783.84 270,783.84 -

合计 18,544,212.51 107,579,884.75 107,649,716.29 18,474,380.97

（2）短期职工薪酬明细如下：

项目 2014.12.31 本期增加额本期支付额 2015.12.31

一、工资、奖金、津贴和补贴 17,602,891.16 85,876,871.93 85,541,202.64 17,938,560.45

二、职工福利费 - 3,969,175.91 3,969,175.91 -

三、社会保险费 - 4,400,024.58 4,400,024.58 -

其中：1.医疗保险费 - 2,829,207.26 2,829,207.26 -

2.工伤保险费 - 157,340.42 157,340.42 -

3 生育保险费 - 359,281.96 359,281.96 -

4.大病保险 - 149,282.17 149,282.17 -

5.补充医疗保险 - 904,912.77 904,912.77 -

四、住房公积金 15,910.00 5,506,018.00 5,485,728.00 36,200.00

五、工会经费 376,036.47 1,743,434.05 1,700,470.78 418,999.74

六、职工教育经费 549,374.88 110,604.38 579,358.48 80,620.78

七、其他 - 10,875.36 10,875.36 -

合计 18,544,212.51 101,617,004.21 101,686,835.75 18,474,380.97

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（3）设定提存计划列示：

设定提存计划项目 2014.12.31 本期增加额本期支付额 2015.12.31

一、基本养老保险费 - 5,384,277.19 5,384,277.19 -

二、失业保险费 - 307,819.51 307,819.51 -

合计 - 5,692,096.70 5,692,096.70 -

21、应交税费

类别 2015.12.31 2014.12.31

增值税 1,899,258.72 4,190,530.30

营业税 144,407.69 2,176.00

城市维护建设税 142,948.65 294,487.22

企业所得税 535,953.26 7,321,925.81

教育费附加 61,309.99 125,810.39

地方教育附加 40,873.33 83,873.59

堤围防护费 9,250.64 240,931.35

个人所得税 219,062.18 133,062.15

印花税及其他 39,995.13 56,001.18

合计 3,093,059.59 12,448,797.99

22、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 2015.12.31 2014.12.31

押金及保证金 19,312,117.35 18,128,143.46

预计促销款项 21,077,337.31 11,038,999.63

往来款及其他 1,318,588.78 462,598.04

合计 41,708,043.44 29,629,741.13

（2）账龄超过 1 年的其他应付款主要为公司收取经销商的经营保证金和包装物押金等。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

23、递延收益

（1）按项目披露：

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

政府补助

－与收益相关 2,730,016.00 5,360,000.00 6,480,640.00 1,609,376.00

－与资产相关 4,460,057.01 3,022,500.00 1,220,666.66 6,261,890.35

合计 7,190,073.01 8,382,500.00 7,701,306.66 7,871,266.35

（2）政府补助明细

本期新增补助本期计入营业与资产相关/

负债项目 2014.12.31 其他变动 2015.12.31

金额外收入金额与收益相关

资本市场融资

- 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 与收益相关

补贴

中央财政农业

保险保费补贴 2,680,016.00 - 1,070,640.00 - 1,609,376.00 与收益相关

资金

中小学质量教

育社会实践基 - 100,000.00 100,000.00 - - 与收益相关

地资助经费

粤港关键领域

重点突破招标

项目资金(乳制与资产相关/

148,500.00 - 24,750.00 - 123,750.00

品质量安全生与收益相关

命周期智能溯

源平台应用)

土地治理（农业

839,984.79 - 47,638.44 - 792,346.35 与资产相关

综合开发项目）

省级现代农业

经营主体培育 - 260,000.00 260,000.00 - - 与收益相关

建设专项资金

热带奶牛标准

化健康养殖技 119,351.87 - 16,967.64 - 102,384.23 与资产相关

术推广

全谷物酸奶产

与资产相关/

业化关键技术 - 360,000.00 - - 360,000.00

与收益相关

及功能研究

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

农业信息经费 9,166.49 - 9,166.49 - - 与资产相关

农业科技推广与资产相关/

958,333.33 - 125,000.00 - 833,333.33

示范项目资金与收益相关

农业技术试验与资产相关/

- 150,000.00 150,000.00 - -

示范项目与收益相关

农机购置补贴

1,697,640.84 - 194,923.36 - 1,502,717.48 与资产相关

款

牛流行热综合

防控技术研究 - 50,000.00 - - 50,000.00 与资产相关

与应用

环境保护专项

153,746.37 - 20,833.44 - 132,912.93 与资产相关

资金

广东省 2015 年

中央财政农业

- 52,500.00 4,375.00 - 48,125.00 与资产相关

机械购置补贴

（拖拉机）

畜牧良种补贴 50,000.00 - 50,000.00 - - 与收益相关

标准化规模养

- 1,700,000.00 419,736.19 - 1,280,263.81 与资产相关

殖建设项目

UHT 技术改造专

533,333.32 - 66,666.72 - 466,666.60 与资产相关

项资金款

2015 年规模化

禽畜养殖业“以 - 710,000.00 140,609.38 - 569,390.62 与资产相关

奖促减”资金

合计 7,190,073.01 8,382,500.00 7,701,306.66 - 7,871,266.35

24、股本

本年变动增减（+,-）

项目 2014.12.31 2015.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 157,350,000.00 - - - - - 157,350,000.00

25、资本公积

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

股本溢价 319,405,903.55 - - 319,405,903.55

合计 319,405,903.55 - - 319,405,903.55

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

26、盈余公积

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

法定盈余公积 27,322,919.10 8,483,238.71 - 35,806,157.81

合计 27,322,919.10 8,483,238.71 - 35,806,157.81

注：公司报告期内按母公司当年净利润的 10%计提法定盈余公积。

27、未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

项目 2015 年度 2014 年度

调整前上期末未分配利润 216,793,559.46 180,789,342.98

调整期初未分配利润合计数 - -

调整后期初未分配利润 216,793,559.46 180,789,342.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,057,651.92 79,059,501.05

减：提取法定盈余公积 8,483,238.71 7,655,284.57

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 31,470,000.00 35,400,000.00

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 272,897,972.67 216,793,559.46

28、营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,023,163,167.24 651,581,869.78 941,768,256.77 641,622,600.87

其他业务 9,270,694.76 8,959,765.72 8,142,084.39 7,827,609.72

合计 1,032,433,862.00 660,541,635.50 949,910,341.16 649,450,210.59

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

29、营业税金及附加

税种 2015 年度 2014 年度

城市维护建设税 4,426,636.48 3,390,379.68

教育费附加 1,897,203.38 1,453,047.01

地方教育附加 1,264,770.55 968,666.35

营业税 157,463.69 12,982.00

合计 7,746,074.10 5,825,075.04

30、销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 17,698,047.61 15,296,144.57

运输费 69,881,580.55 57,431,561.23

广告宣传及促销费用 87,835,115.97 60,118,532.08

办公及修理费 5,911,873.08 2,908,020.21

业务招待费 469,406.53 527,641.85

折旧费 628,310.50 561,279.23

差旅费 2,527,972.21 1,572,063.51

商品损耗费 3,263,540.27 1,611,909.65

物料消耗 7,366,897.25 5,566,733.59

其他费用 1,643,404.03 534,671.45

合计 197,226,148.00 146,128,557.37

31、管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 31,781,221.69 27,066,211.45

办公及修理费 8,572,563.67 5,334,130.49

差旅费 1,403,668.67 2,236,037.85

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目 2015 年度 2014 年度

业务招待费 1,353,216.08 1,707,253.88

折旧费及摊销 2,993,715.70 2,855,868.94

税金 2,115,171.14 2,092,723.34

物料消耗 1,207,677.26 657,082.99

聘请中介机构费 1,389,952.37 1,113,066.82

其他费用 1,677,355.74 1,525,463.94

合计 52,494,542.32 44,587,839.70

32、财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 1,781,107.62 3,609,538.86

减：利息收入 6,313,845.44 2,261,518.20

手续费及其他 415,484.43 921,521.09

合计 -4,117,253.39 2,269,541.75

33、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 1,339,200.43 294,906.54

存货跌价损失 367,439.20 -2,108.86

固定资产减值损失 - 91,364.86

合计 1,706,639.63 384,162.54

34、投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

理财产品收益 6,005,710.80 -

合计 6,005,710.80 -

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

35、营业外收入

（1）营业外收入情况

项目 2015 年度 2014 年度计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 247,945.43 - 247,945.43

其中：固定资产处置利得 247,945.43 - 247,945.43

政府补助利得 7,701,306.66 2,245,696.98 7,701,306.66

其他 359,573.56 159,539.62 359,573.56

合计 8,308,825.65 2,405,236.60 8,308,825.65

（2）计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

农机购置补贴款 194,923.36 194,923.36 与资产相关

农业信息经费 9,166.49 110,000.04 与资产相关

与资产相关/

农业科技推广示范项目资金 125,000.00 -

与收益相关

环境保护专项资金 20,833.44 20,833.44 与资产相关

UHT 技术改造专项资金款 66,666.72 191,666.52 与资产相关

土地治理（农业综合开发项目） 47,638.44 47,638.44 与资产相关

热带奶牛标准化健康养殖技术推广 16,967.64 17,800.98 与资产相关

畜牧良种补贴 50,000.00 - 与收益相关

中央财政农业保险保费补贴资金 1,070,640.00 959,184.00 与收益相关

粤港关键领域重点突破招标项目资金(乳制品质量安全与资产相关/

24,750.00 24,750.00

生命周期智能溯源平台应用) 与收益相关

广东省财政局农业建设专项资金款（贷款贴息） - 340,000.00 与收益相关

环保补贴 - 320,000.00 与收益相关

优质后备牛财政补助收入 - 18,900.00 与收益相关

2015 年规模化禽畜养殖业“以奖促减”资金 140,609.38 - 与资产相关

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

标准化规模养殖建设项目（沼气池建设） 419,736.19 - 与资产相关

广东省 2015 年中央财政农业机械购置补贴（拖拉机） 4,375.00 - 与资产相关

与资产相关/

农业技术试验示范项目 150,000.00 -

与收益相关

省级现代农业经营主体培育建设专项资金 260,000.00 - 与收益相关

中小学质量教育社会实践基地资助经费 100,000.00 - 与收益相关

资本市场融资补贴 5,000,000.00 - 与收益相关

合计 7,701,306.66 2,245,696.78

36、营业外支出

项目 2015 年度 2014 年度计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 8,117,200.95 2,862,559.33 8,117,200.95

其中：固定资产处置损失 903,393.52 183,508.00 903,393.52

生物资产处置损失 7,213,807.43 2,679,051.33 7,213,807.43

捐赠支出 143,895.00 186,500.00 143,895.00

其他 694,287.27 337,067.89 694,287.27

合计 8,955,383.22 3,386,127.22 8,955,383.22

37、所得税

（1）所得税费用表

项目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 25,131,811.18 23,189,228.58

递延所得税费用 1,186,537.55 -1,700,850.06

合计 26,318,348.73 21,488,378.52

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目 2015 年度

利润总额 122,195,229.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 30,548,807.27

子公司适用不同税率的影响 -

调整以前期间所得税的影响 -7,977.20

非应税收入的影响 -5,568,196.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,219.68

其他纳税调减事项影响 -59,600.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -563,257.50

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -

从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税的影响 1,732,353.65

所得税费用 26,318,348.73

38、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

政府补助 8,432,500.00 1,828,900.00

银行存款利息收入 6,651,403.24 2,327,929.87

营业外收入 305,504.02 139,216.82

往来款及其他（注） 2,605,420.36 2,656,924.78

合计 17,994,827.62 6,952,971.47

注：收到往来款及其他的现金主要为公司收取经销商的经营保证金和包装物押金等杂项。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

营业费用及管理费用 167,330,864.50 113,221,790.44

财务费用 415,484.43 921,521.09

营业外支出 198,664.89 817,567.88

往来款及其他（注） 1,818,068.53 1,319,780.67

合计 169,763,082.35 116,280,660.08

注：支付往来款及其他的现金主要为公司退还经销商的经营保证金和包装物押金等杂项。

（3）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

发行股票相关费用 1,946,000.00 6,466,583.27

39、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 95,876,880.34 78,795,685.03

加：资产减值准备 1,706,639.63 384,162.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,795,267.17 25,421,176.82

无形资产摊销 1,141,647.45 1,146,147.32

长期待摊费用摊销 358,119.97 221,677.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

7,869,255.52 2,861,582.53

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 976.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 1,781,107.62 3,609,538.86

投资损失（收益以“－”号填列） -6,005,710.80 -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,186,537.55 -1,700,850.06

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

补充资料 2015 年度 2014 年度

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -6,089,711.67 -4,960,683.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,340,175.71 -205,731.70

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,189,835.47 -3,946,580.74

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 103,469,692.54 101,627,101.73

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 135,252,581.04 488,860,358.87

减：现金的年初余额 488,860,358.87 156,591,626.70

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -353,607,777.83 332,268,732.17

（2）现金和现金等价物

项目 2015 年度 2014 年度

一、现金 135,252,581.04 488,860,358.87

其中：库存现金 97,785.85 151,823.62

可随时用于支付的银行存款 135,154,795.19 488,708,535.25

可随时用于支付的其他货币资金 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 135,252,581.04 488,860,358.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

- -

现金和现金等价物

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财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

六、合并范围的变更

公司本期无合并范围变更的情况。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式

营地直接间接

湛江燕塘乳业有限公司湛江湛江生产及销售 100 - 出资设立

汕头市燕塘乳业有限公司汕头汕头生产及销售 60 - 出资设立

广东燕隆乳业科技有限公司广州广州研究与开发 98 2 出资设立

湛江燕塘澳新牧业有限公司湛江养殖奶牛养殖 25 45 非同一控制下企业合并

陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司陆丰陆丰奶牛养殖 100 - 出资设立

（2）重要的非全资子公司

公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、短期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说

明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性

风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能

降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。对于经销商客户，公司采用先收款后发货的方式销售产品，因此

该部分客户不存在信用风险的问题。对于经销商以外的客户，本公司在与其签订相关协议之前，

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

会进行尽职调查，对信用风险进行评估，根据客户的资产财务状况、历史信用记录核定相应的

信用期限，经过审批后签订相关协议，并在执行过程中实时监控，确保公司货款及时回收。公

司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信

用风险在可控的范围内。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括利率风险和价格风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。。

公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行短期借款有关。公司持续关

注市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。

（3）价格风险

公司以市场价格采购材料、销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集

中控制，监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量进行滚动预测。公司建立资金监控管理制度,

保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,降低现金流量波动的影响;

同时实时监控资金流向,严格控制资金流动风险，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的

资金偿还债务。公司各项金融负债预计 1 年内到期。

九、关联方关系及其交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例

广东省燕塘投资有限公司广州实业投资 8,000 万元 40.97% 40.97%

本企业的最终控制方是广东省农垦集团公司、广东省农垦总局。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2、本企业的子公司情况

子公司情况详见本附注七、1、企业集团的构成。

3、其他关联方情况

公司名称与公司的关系

广东省农垦集团公司实际控制人

广东省农垦总局实际控制人

广东省粤垦投资有限公司同一实际控制人

广东省湛江农垦集团公司同一实际控制人

广东龙燕经济发展有限公司受同一母公司控制

广东省农垦集团进出口有限公司同一实际控制人

广东燕塘物业管理有限公司受同一母公司控制

广东农垦燕岭大厦有限公司同一实际控制人

广州广垦仓储有限公司同一实际控制人

广东省红五月农场同一实际控制人

广东省广垦橡胶集团有限公司同一实际控制人

广东广垦畜牧有限公司同一实际控制人

广东省广垦粮油有限公司同一实际控制人

广东广垦糖业集团有限公司同一实际控制人

广东省广垦橡胶集团销售有限公司同一实际控制人

广州市粤垦房地产开发有限公司同一实际控制人

广东省燕塘环力有限公司同一实际控制人

广东新时代物业管理服务公司同一实际控制人

广东绿色国际旅行社同一实际控制人

广东智富时代出版传媒有限公司同一实际控制人

深圳市广垦绿色农产品有限公司同一实际控制人

广州市燕塘农贸市场经营管理有限公司受同一母公司控制

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

公司名称与公司的关系

广东省农垦科技中心同一实际控制人

广东省广垦置业有限公司同一实际控制人

广东广垦物流发展有限公司湛江分公司同一实际控制人

广东广垦绿色农产品有限公司同一实际控制人

广东广垦电子商务交易有限公司同一实际控制人

东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司同一实际控制人

广东省铜锣湖农场同一实际控制人

广州市广垦柏辉供应链管理有限公司同一实际控制人

广东智富时代出版传媒有限公司同一实际控制人

广东广垦小额贷款股份有限公司本公司投资参股的企业

北京广垦太证投资中心（有限合伙）本公司投资参股的企业

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联交 2015 年度 2014 年度

易定价

关联交易占同类占同类

关联方方式及

内容交易金交易金

决策程金额金额

额的比额的比

序

例（%）例（%）

深圳市广垦绿色农产品有限公司销售产品市场价 103,126.71 0.0101 - -

广州市粤垦房地产开发有限公司销售产品市场价 91,753.63 0.0090 95,639.61 0.0102

广州市燕塘农贸市场经营管理有限公司销售产品市场价 14,230.77 0.0014 4,174.36 0.0004

广东燕塘物业管理有限公司销售产品市场价 19,487.18 0.0019 58,196.93 0.0062

广东新时代物业管理服务公司销售产品市场价 - - 177,533.11 0.0189

广东省燕塘投资有限公司销售产品市场价 6,457.99 0.0006 63,843.46 0.0068

广东省燕塘环力有限公司销售产品市场价 12,965.82 0.0013 5,402.37 0.0006

广东省农垦总局销售产品市场价 - - 7,979.84 0.0008

广东省农垦科技中心销售产品市场价 3,162.39 0.0003 - -

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

关联交 2015 年度 2014 年度

易定价

关联交易占同类占同类

关联方方式及

内容交易金交易金

决策程金额金额

额的比额的比

序

例（%）例（%）

广东省农垦集团进出口有限公司销售产品市场价 19,071.80 0.0019 59,905.79 0.0064

广东省农垦集团公司销售产品市场价 - - 19,221.76 0.0020

广东省广垦置业有限公司销售产品市场价 42,186.32 0.0041 - -

广东省广垦橡胶集团有限公司销售产品市场价 15,179.49 0.0015 12,649.57 0.0013

广东省广垦橡胶集团销售有限公司销售产品市场价 - - 14,230.77 0.0015

广东农垦燕岭大厦有限公司销售产品市场价 239,748.85 0.0234 335,696.23 0.0356

广东广垦物流发展有限公司湛江分公司销售产品市场价 7,544.80 0.0007 - -

广东广垦绿色农产品有限公司销售产品市场价 1,274,591.36 0.1246 - -

广东广垦电子商务交易有限公司销售产品市场价 1,581.20 0.0002 - -

东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司销售产品市场价 379,366.06 0.0371 - -

（2）关联承包情况

承包资产

出包方名称承包方名称承包起始日承包终止日承包费定价依据

类型

广东省红五广东燕塘乳业股份 280 亩 2009 年 9 月 2039 年 9 月根据市场水平确

月农场有限公司土地 9日 9日定交易价格

广东省铜锣陆丰市新澳良种奶 2015 年 6 月 2035 年 6 月根据市场水平确

1005 亩

湖农场牛养殖有限公司 16 日 15 日定交易价格

年度确认承包费 2015 年度 2014 年度

金额 502,395.41 102,666.63

2009 年 9 月、2010 年 11 月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地承包合同书》200903

号）、《补充协议》及《补充合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包土地 280 亩，用于

奶牛生产基地建设。承包使用时间从 2009 年 9 月 9 日至 2039 年 9 月 9 日止，共 30 年，约定支

付土地补偿款 1,805,100.00 元，土地承包费价格如下：

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

时间承包费价格

第 1-10 年 400 元/亩/年

第 11-20 年 450 元/亩/年

第 21-30 年 500 元/亩/年

2015 年 6 月，公司与关联方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同书》，约定公司向广东

省铜锣湖农场承包土地 1005 亩，用于奶牛养殖及配套种植。承包使用时间从 2015 年 6 月 16

日至 2035 年 6 月 15 日止，共 20 年，土地承包费价格如下：

时间承包费价格

第 1-10 年 700 元/亩/年

第 11-20 年 800 元/亩/年

另外，公司支付广东省铜锣湖农场青苗补偿款等 3,000,000.00 元。

（3）关联租赁情况

公司承租情况表：

租赁资产租赁

出租方名称承租方名称租赁起始日租赁费定价依据

种类终止日

广州广垦仓储有限广东燕塘乳业股 2010 年 2015 年根据市场水平确

仓库

公司份有限公司 6月1日 5 月 31 日定交易价格

广州广垦仓储有限广东燕塘乳业股 2015 年 2016 年根据市场水平确

仓库

公司份有限公司 2月1日 5 月 31 日定交易价格

广州广垦仓储有限广东燕塘乳业股 2015 年 2016 年根据市场水平确

仓库

公司份有限公司 8月1日 7 月 31 日定交易价格

广东省燕塘投资有广东燕塘乳业股 2015 年 2016 年根据市场水平确

宿舍

限公司份有限公司 2月1日 1 月 31 日定交易价格

年度确认的租赁费 2015 年度 2014 年度

广州广垦仓储有限公司 1,518,679.25 500,943.39

广东省燕塘投资有限公司 180,756.00 -

合计 1,699,435.25 500,943.39

年度确认的与租赁相关的费用 2015 年度 2014 年度

广州广垦仓储有限公司 847,246.30 796,460.69

合计 847,246.30 796,460.69

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2012 年 5 月，公司与广州广垦仓储有限公司续签仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区

广汕一路 680 号龙洞库区的三号仓库一层 1 号位，面积 1,500 平方米，租期为 2012 年 6 月 1

日至 2014 年 5 月 31 日，仓储保管费按每月 26 元/平方米，月租金 39,000.00 元，货物出入库

装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2014 年 5 月，公司与广州广垦仓储有限公司续签仓储合同，租期为 2014 年 6 月 1 日至 2015

年 5 月 31 日，仓储费按 32 元/平方米计算每月 48,000.00 元，理货服务费按 6 元/平方米计算

每月 9,000.00 元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2015 年 2 月，公司与广州广垦仓储有限公司签订仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区

广汕一路 680 号龙洞库区的三号仓库一层 3 号、6 号库位，面积 1,750 平方米，租期为 2015 年

2 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日，仓储保管费按每月 39 元/平方米，月租金 68,250.00 元，货物

出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2015 年 8 月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区

广汕一路 680 号龙洞库区的三号仓库二楼 3、4、9 号库位，面积 1,270 平方米，租期为 2015

年 8 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日，仓储保管费按每月 33 元/平方米，月租金 41,910.00 元，货

物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。

2015 年 1 月，公司与广东省燕塘投资有限公司签定物业租赁合同，租赁该公司位于天河区

新燕花园后门，广州市第 75 中学（燕塘校区）正门外左侧斜对面的平房及空地，建筑物面积

311 平方米，空地面积 192 平方米，租期为 2015 年 2 月 1 日至 2016 年 1 月 31 日，平房及空地

合计每月租金 15,063.00 元。

（4）关联担保情况

担保是否已

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

2014 年度

广东燕塘乳业最高额为 12,000 万元，其

广东省燕塘投资有限公司 2014-5-16 2015-5-16 是

股份有限公司中提取贷款 1,000 万

广东燕塘乳业最高额为 15,000 万元，其

广东省燕塘投资有限公司 2014-5-22 2015-5-21 是

股份有限公司中提取贷款 2,000 万元

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

担保是否已

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

广东燕塘乳业最高额为 15,000 万元，其

广东省燕塘投资有限公司 2014-9-15 2015-9-14 是

股份有限公司中提取贷款 1,000 万元

广东燕塘乳业最高额为 15,000 万元，其

广东省燕塘投资有限公司 2014-12-22 2015-12-21 是

股份有限公司中提取贷款 2,000 万元

2015 年度

广东燕塘乳业 15,000 万元，其中提取贷

广东省燕塘投资有限公司 2015-1-1 2017-12-31 否

股份有限公司款 2,000 万元

（5）关联投资情况

本公司与关联方广东农垦集团公司、广东省广垦橡胶集团有限公司、广东广垦畜牧有限公

司、广东广垦粮油有限公司、广东广垦糖业集团有限公司以及非关联方横琴金融投资有限公司

共同出资人民币 30，000 万元,发起设立广东广垦农业小额贷款股份有限公司，本公司出资人民

币 4000 万元，2015 年 12 月 10 日广东广垦农业小额贷款股份有限公司登记成立。

本公司与关联方广东省粤垦投资有限公司，非关联方广东广垦太证股权投资基金管理有限

公司、太证资本管理有限责任公司、张小刚先生共同出资人民币 10,000 万元,发起设立北京广

垦太证新三板投资中心（有限合伙），本公司作为有限合伙人出资人民币 2000 万元，2015 年 10

月 26 日北京广垦太证新三板投资中心（有限合伙）登记成立，有效期 2015 年 10 月 26 日至 2017

年 10 月 25 日。

（6）其他关联交易

公司接受关联方提供服务的收费金额如下：

关联方交易内容 2015 年度 2014 年度

广东农垦燕岭大厦有限公司餐饮及住宿服务 21,943.00 107,934.00

广东智富时代出版传媒有限公司广告费 24,000.00 10,000.00

广东绿色国际旅行社租车费 12,288.00 -

广东广垦绿色农产品有限公司促销费 5,000.00 -

广东广垦绿色农产品有限公司餐饮费 322.00 -

广州市广垦柏辉供应链管理有限公司配送费 475,304.92 -

广东广垦绿色农产品有限公司福利用品采购 546,981.00 -

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

（7）关键管理人员报酬

项目 2015 年度（万元） 2014 年度（万元）

关键管理人员报酬 761.68 437.71

关键管理人员人数 15 14

5、关联方应收应付款项

2015.12.31 2014.12.31

应收项目关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东农垦燕岭大厦有限公司 1,916.70 95.84 - -

应收账款东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司 153,369.02 7,668.45 - -

应收账款广东广垦绿色农产品有限公司 591,576.99 29,578.85 - -

应收账款深圳市广垦绿色农产品有限公司 29,429.25 1,471.46 - -

其他应收款广州广垦仓储有限公司 41,400.00 41,400.00 41,400.00 41,400.00

其他非流动

广东省铜锣湖农场 3,000,000.00 - - -

资产

预付款项广东省红五月农场 298,666.68 - 84,000.09 -

预收账款广东广垦物流发展有限公司湛江分公司 60.51 - - -

应付账款广州市广垦柏辉供应链管理有限公司 110,039.31 - - -

其他应付款广东广垦物流发展有限公司湛江分公司 475.00 - - -

其他应付款广州市广垦柏辉供应链管理有限公司 110,000.00 - - -

其他应付款东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司 15,107.00 - - -

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报告期末，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

十一、资产负债表日后事项

根据 2016 年 2 月 3 日公司董事会决议，2015 年度利润分配预案如下：拟以 2015 年 12 月

31 日公司总股本 157,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.50 元（含

税）。该方案需股东大会通过后才能实施。

除上述事项外，截至报告日公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整

事项。

十二、其他重要事项

截至报告期末，公司无其他需作披露的重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

2015.12.31

种类

占总额坏账准备计账面价值

账面余额坏账准备

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

34,707,409.90 100.00 1,751,202.18 5.05 32,956,207.72

账准备的应收账款

合并范围内关联方组合 - - - - -

组合小计 34,707,409.90 100.00 1,751,202.18 5.05 32,956,207.72

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 34,707,409.90 100.00 1,751,202.18 5.05 32,956,207.72

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2014.12.31

种类占总额坏账准备计

账面余额坏账准备账面价值

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

- - - -

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

13,820,894.32 100.00 693,608.39 5.02 13,127,285.93

账准备的应收账款

合并范围内关联方组合 - - - - -

组合小计 13,820,894.32 100.00 693,608.39 5.02 13,127,285.93

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 13,820,894.32 100.00 693,608.39 5.02 13,127,285.93

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额坏账准备计提比例(%) 金额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 34,652,379.45 1,732,615.63 5.00 13,814,589.14 690,729.45 5.00

1-2 年 51,567.28 15,470.18 30.00 1,368.29 410.49 30.00

2-3 年 693.60 346.80 50.00 4,936.89 2,468.45 50.00

3 年以上 2,769.57 2,769.57 100.00 - - -

合计 34,707,409.90 1,751,202.18 5.05 13,820,894.32 693,608.39 5.02

（2）本期计提坏账准备 1,057,593.79 元。

（3）公司报告期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占总额的比坏账准备期末

公司名称金额账龄

例(%) 余额

沃尔玛（中国）投资有限公司 6,079,276.37 1 年以内 17.52 303,963.82

广州市增城区教育局 5,383,905.80 1 年以内 15.51 269,195.29

华润万家有限公司 3,842,346.43 1 年以内 11.07 192,117.32

广州家广超市有限公司 3,578,469.60 1 年以内 10.31 178,923.48

广州易初莲花连锁超市有限公司 2,906,319.25 1 年以内 8.37 145,315.96

合计 21,790,317.45 62.78 1,089,515.87

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类分析列示如下：

2015.12.31

种类占总额坏账准备计

账面余额坏账准备账面价值

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提

- - - -

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

2,097,784.92 2.24 375,789.30 17.91 1,721,995.62

坏账准备的应收账款

合并范围内关联方组合 91,404,036.56 97.76 - - 91,404,036.56

组合小计 93,501,821.48 100.00 375,789.30 0.40 93,126,032.18

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 93,501,821.48 100.00 375,789.30 0.40 93,126,032.18

2014.12.31

种类

占总额坏账准备计

账面余额坏账准备账面价值

比例(%) 提比例(%)

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

1,493,782.65 0.88 147,688.10 9.89 1,346,094.55

坏账准备的应收账款

合并范围内关联方组合 167,695,510.09 99.12 - - 167,695,510.09

组合小计 169,189,292.74 100.00 147,688.10 0.09 169,041,604.64

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 169,189,292.74 100.00 147,688.10 0.09 169,041,604.64

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：

2015.12.31 2014.12.31

账龄计提比例计提比例

金额坏账准备金额坏账准备

(%) (%)

1 年以内 1,259,492.74 62,913.96 5.00 1,362,087.52 68,104.38 5.00

1-2 年 721,024.06 216,307.22 30.00 55,827.01 16,748.10 30.00

2-3 年 41,400.00 20,700.00 50.00 26,065.00 13,032.50 50.00

3 年以上 75,868.12 75,868.12 100.00 49,803.12 49,803.12 100.00

合计 2,097,784.92 375,789.30 17.91 1,493,782.65 147,688.10 9.89

（2）本期计提坏账准备金额 228,101.20 元。

（3）公司本期无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

往来款 91,627,016.42 168,184,548.47

押金及保证金 1,801,908.60 823,514.01

备用金及其他 72,896.46 181,230.26

合计 93,501,821.48 169,189,292.74

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称性质或内容金额年限占总额的比例（%）

湛江燕塘澳新牧业有限公司内部往来 49,750,953.86 1 年以内 53.21

广东燕隆乳业科技有限公司内部往来 22,991,439.82 1 年以内 24.59

湛江燕塘乳业有限公司内部往来 18,661,642.88 1 年以内 19.96

广州喜乐食品企业有限公司押金 900,000.00 1 年以内、1-2 年 0.96

乳源瑶族自治县教育局押金 200,000.00 1 年以内 0.21

合计 92,504,036.56 98.93

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

3、长期股权投资

2015-12-31 2014-12-31

项目

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 371,989,175.00 - 371,989,175.00 371,989,175.00 - 371,989,175.00

对联营、合营

- - - - - -

企业投资

合计 371,989,175.00 - 371,989,175.00 371,989,175.00 - 371,989,175.00

（1）对子公司投资如下：

增减减值本期计提

被投资单位名称 2014.12.31 2015.12.31

变动准备减值准备

湛江燕塘乳业有限公司 60,051,950.00 - 60,051,950.00 - -

汕头市燕塘乳业有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - -

广东燕隆乳业科技有限公司 283,220,000.00 - 283,220,000.00 - -

陆丰市新澳良种奶牛养殖有

9,800,000.00 - 9,800,000.00 - -

限公司

湛江燕塘澳新牧业有限公司 12,917,225.00 - 12,917,225.00 - -

合计 371,989,175.00 - 371,989,175.00 - -

4、营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 909,732,587.94 591,814,720.79 852,066,795.60 586,383,811.46

其他业务 7,872,156.69 7,256,848.64 5,630,705.06 4,975,234.99

合计 917,604,744.63 599,071,569.43 857,697,500.66 591,359,046.45

5、投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益 1,560,000.00 1,200,000.00

理财产品收益 2,403,854.80 -

合计 3,963,854.80 1,200,000.00

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

非经常性收入项目：

1、非流动资产处置收益 -7,869,255.52 -2,862,559.33

2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标

7,701,306.66 2,245,696.98

准定额或定量享受的政府补助除外

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

- -

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益 - -

7、委托他人投资或管理资产的损益 - -

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

9、债务重组损益 - -

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 6,005,710.80 -

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

16、对外委托贷款取得的损益 - -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

- -

生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

- -

对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入 - -

20、除上述各项之外的营业外收支净额 -478,608.71 -364,028.27

广东燕塘乳业股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元；币种：人民币

项目 2015 年度 2014 年度

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小计 5,359,153.23 -980,890.62

减：所得税影响数 3,026,191.88 452,903.61

减：少数股东损益影响数 -919,358.71 -198,863.43

非经常性损益影响的净利润 3,252,320.06 -1,234,930.80

（二）净资产收益率和每股收益

2015 年度

报告期利润加权平均净资产每股收益

收益率基本每股收益稀释每股收益

2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 12.80% 0.61 0.61

扣除非经常性损益后归属于公司

12.37% 0.59 0.59

普通股股东的净利润

2014 年度

归属于公司普通股股东的净利润 20.21% 0.65 0.65

扣除非经常性损益后归属于公司

20.52% 0.66 0.66

普通股股东的净利润

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